公司合同风险管理范文

导语：如何才能写好一篇公司合同风险管理，这就需要搜集整理更多的资料和文献，欢迎阅读由公务员之家整理的十篇范文，供你借鉴。

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关键词：优化；房地产公司；工程合同；风险管理体系

前言：对于房地产公司而言，在项目开发期间，因工程自身以及多变的市场影响，将会使工程实施面临较多的风险。房地产开发商愈发重视合同风险管理，并成为评判开发商的主要标准之一。因此，本文对于合同风险管理体系的研究具有重要的现实意义。

一、工程合同的基本特点

（一）专业性

房地产开发经由专业化运作，截止到目前为止，初具规模，项目开发过程中所涵盖的工程合同都设定了专用条款，这不仅能降低分歧的出现几率，提升工程合同洽商效率，还便于共识的形成，可有效解决合同履行中所遭遇的个各种纠纷矛盾[1]。

（二）多样性

依照房地产项目的实际开发进程，需要签订不同类型的合同，主体多样，房地产公司需要应对不同的洽商主体。

（三）繁琐性

因国家政策、市场环境、法规政策等的共同影响，在履行合同时，一般会遭遇多种突发状况，需要依照工程合同来解决，但因为工程额度较大，若出现利益冲突，为保障自身权益，通常会展开激烈的谈判，有时还会采取多种措施，从某种层面上来说，合同履行难度加大。

（四）长期性

房地产项目开发的周期较长，合同履行时间也较长，有时会跨越项目开发全程。

二、工程合同风险管理

（一）常见风险类型

1.工程设计不合理所引发的风险

因设计不合理或者设计水平低下，导致施工图纸存在瑕疵；结构设计相对陈旧，桩基础设计存在严重浪费；设计不具体，标注不清晰，使得工程人员无法正确理解清单编制；

2.不可抗力风险

该风险具有不可预测性，且无法控制，主要包含自然风险、社会政治风险等；

3.国家政策变动所引发的风险

因项目建设具有长期性，在施工阶段，存在国家政策发生变动的可能性，随之将引发一系列风险，例如，商品房预售标准从正负零转变成结顶；

4.合同条款不足所引发的风险

因开发商自身重视度不足或者出现失误，导致合同条款不足，进而引发一系列风险[2]。例如，合同工期规定不具体所引发的风险，合同各条款不具体、用词缺少严谨性所引发的风险。

（二）风险管理过程

1.招标过程

招标是指选择承包商、明确合同价款、制定工程量清单、优化施工图设计的综合性过程，在招标全程，围绕工程合同风险，应有效完成下述工作：认真挑选承包单位，严格审查承包单位的资格；制定健全的招标文件。

2.洽商过程

待夺得工程项目后，便开始进行工程合同洽谈工作。通常开发商比较注重合同管理，它会在招标文件中提前约定付款形式、质量标准、工期等重要合同各条款，构成要约，若投标人赞同招标文件，则自然会认同上述合同各条款，进而简化合同谈判工作，格外注意合同条款所用词语的规范性、关联性和严谨性；

3.履行过程

在履行过程，具体是指参照合同约定管控工程实施情况，不允许违背合同精神，当施工单位提出签证请求时，应充分利用工程合同中的立即条款保障自身与开发商的权益。定期结清签证管理，并通过书面以及电子文档这两种形式进行强化管理；

4.结算过程

参照合同约定开展结算工作，具体是指依托结算流程与时间、工期落实奖惩、联系单签证总额的实际计算要求、质保金规定等完成结算工作。在实际结算工序中应有效控制工程合同风险，建立终极成本控制防线。

三、合同风险管理体系的优化策略

（一）构建科学的合同管理制度

房地产公司应指派专业水平较高、经验丰富的人员负责合同个管理工作，重视签订、文件资料以及合同等的管理。针对合同签订编制合理的管理程序，签订合同时，应逐步经由各个部门和人员，同时，指派专人负责盖章、加工以及整理工作，为合同风险管理提供便利。房地产公司各个部门之间应加强合作，有效分工，构建成熟的工程合同管理体系。若在实施阶段遇到高难度风险，应制定可行的风险应急模式[3]。

（二）注重合同风险管理

分析整理原有工程合同实施阶段所出现的各种风险，组织相关人员共同、科学评价原有风险。同时，在工程实施前期，还应组织所有部门责任人和开发人员全面预测可能出现的各种合同风险，进而引发工作人员的高度重视。

（三）强化流程管理

1.权限管理

参照合同管理流程严格审核工程合同，确保分工合理、权责明确，禁止越权签订，也不允许倒签合同，更不支持口头协议；

2.洽商与签订管理

其一，是指合同主体管理。认真审核合同主体，通常审核内容主要包括资质、资金链、信誉度等，其中应严格审核非本地企业；其二，是指合同条款管理，尽可能让本企业自行拟定合同文本；其三，是指工程合同章用管理。指派专人保管合同章，印章管理人员则应参照批准规范进行印记；

3.积极总结

待完成合同履行工作后，应积极总结，找到履行过程中的不足，明确各方责任，合理评判风险等级，进而为后续合同签订活动奠定基础[4]。

（四）认真进行合同交底

待正式签订工程合同后，便具有法律效力。此时，合同管理人员应依照工程合同认真编制交底文件，及时递交至相关部门。合同交底文件主要包含以下内容：商务条款交底、工期限定、质量限定、工程双方各自的权益与义务等内容。履行合同时，管理人员还应详细讲解，细心答疑，认真进行合同交底，真正发挥指导作用。

（五）有效完成人员管理

人是工程合同管理的主体，他们直接决定着合同管理的最终效果。因此，应有效完成人员管理，加强培训。首先，房地产公司自身具有较强的专业性，重视专业技术培训，且在实际开发过程中存在较多的法律风险，所以，应针对工作人员进行合同风险意识教育；其次，房地产公司应成立特定的合同管理部门，并选拔专业水平较高的人员负责合同管理人员，既包含全职人员，也包含兼职人员，明确岗位职责，合理分配管理人员，严格监督。最后，合理利用专业律师，这是因为专业律师具备扎实的法律基础，且熟知国家政策。房地产公司应认识到专业律师在合同风险防控中的重要性，邀请法律顾问对工程合同管理工作进行指导。

结语：房地产公司面临巨大的工程合同风险，从最初的土地获得到项目规划实施再到竣工阶段，包含较多的专业性业务，这要求房地产公司应重视工程合同管理。为确保工程项目的正常开展，房地产公司应针对工程合同，着重做好风险管理工作，构建完整的风险管理体系，不断完善，切实防控各种风险。

参考文献：

[1]张琼.基于JCT合同条件的工程合同策划[D].东南大学，2013.

[2]马惠青.谈建设工程合同管理体系的建立[J].房地产导刊，2015，（9）：398-398.

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风险管理信息系统，作为新型的管理信息系统，近年来得到了长足的发展。目前，在各个行业和各种企业中都能见到风险管理信息系统的表现。这些系统形态多样，有的是商业化的通用产品，有的是为企业特定功能量身定制，因此功能不一，技术平台不同，效果不同。

风险管理与信息技术

过去四十年，人们见证了信息技术在企业管理中的推广，随着信息技术的发展，信息技术对企业管理的渗透越来越深，管理信息系统在现代企业管理中的使用越来越广。从一开始的单个用户在桌面的局部应用，如账簿系统，直到现在的覆盖企业价值链各环节的大规模的ERP，对大企业而言，管理信息系统的使用和管理信息化已经成为衡量其管理水准的一个突出的指标。

无独有偶，过去四十年也正是历史上风险管理发展最快的时期。从人身和财产保险到生产过程的安全、质量的风险控制，再到一般性的内部控制，最后直到覆盖企业管理各方面的全面风险管理，全面风险管理经历了概念培育到快速发展的过程。

全面风险管理的发展过程与管理信息系统的应用过程的重合其实并非偶然。风险管理的理念已经存在很长时间，但是由于量化的风险分析对信息系统的依赖，在信息技术发展到一定阶段以前，风险管理并没有深入应用在企业管理中。例如，在金融市场的风险管理中普遍应用的组合管理技术，其原理早在1950年代就已被发现，但是由于日常应用中所需的计算量比较大，直到1980年代后期PC得到普及，在柜台操作的交易经理们都有了个人计算能力以后，该项技术才得到广泛的应用，目前组合管理已经是基金管理的常识性管理科目。又如，在1990年代摩根银行开始出现的“四点一刻”风险报告，也是由于当时各大金融机构的信息化水平比较高，才得以在华尔街其他大金融机构普及。反过来，风险管理的应用，特别是其对海量数据的分析和复杂过程的模拟计算，以及对各种风险信息的整合处理，给管理信息系统提出了高要求，从而促进了管理信息系统的深入发展。

企业对风险管理信息系统的需要是其风险管理的需要。特别是一些大企业，面临的风险种类繁杂，瞬息万变，且无时不在，无处不在，对单纯依靠人脑进行管理是很大的挑战。例如，一个跨国公司每天都面对来自世界各地的海量的信息，包括经营状况的信息，政治形势的信息，法律变化的信息，舆论环境的信息等。公司必须对这些信息进行分析，从中发现可能影响公司目标实现的因素，特别要对世界各经营地发生的突发事件迅速开展分析，做出决策，并将此决策化为公司在全球各地的统一行动。对于市场发生的行隋、客户需求的变化等信号，不是仅仅靠经验和常识就能识别和分析的，只有通过信息系统的方法才能识别和分析。目前风行于世界的对所谓“大数据”的推崇，其真意就在于此。

因此，近年来风险管理信息系统的发展尤其迅速。例如，据国外某些机构2012年报道，过去三年世界上风险管理信息系统的市场成长速度平均超过30%。但是，这些风险管理信息系统并不像其他的专业管理信息系统那样，市场对其应用范围和管理手段方面少有相对统一的共识。

风险管理信息系统的功能定位

现在，市场上已经可以见到一些通用的风险管理信息系统。这些系统，可以单独部署，有自己的数据库和操作页面，其中有的只是可以做一些风险评估，如一些信用风险评估系统和市场风险评估系统，有的则可以实现风险管理过程的全部基本功能。例如，有些叫作全面风险管理信息系统或风险管理与内部控制信息系统的就属于此类。同时，市场上经常见到一些风险管理信息系统，虽然表面上独立，但其实是在专业管理信息系统里面加了一些风险管理的功能，如风险分析和图表展示，就作为风险管理信息系统推出了。这类系统，其实是用风险管理的功能加强了原来的专业管理信息系统。随着风险管理理念的普及，我们现在看到几乎所有的ERP厂家，如SAP和ORACLE都在其原来成熟的ERP产品里面增加了风险管理的功能，如在财务管理模块里增加了财务风险分析的功能，在人力资源管理模块里加了人力资源风险识别的功能，在项目管理模块里增加了项目风险管理的功能等。同时，跨管理领域的独立的风险管理信息系统市场可以说才刚开始起步，不论是应用的深入程度，还是市场的整合程度，都远远没有达到ERP目前的程度。实际上，对风险管理信息系统的特征和核心功能，市场上并没有统一认识。特别的，由于所有专业管理中都有风险管理的内容存在，所有业务管理信息系统中都负有管控相关业务风险的职责，因此，很难把风险管理信息系统和其他专业管理信息系统完全区分开。

那么，什么是风险管理信息系统的特征和核心功能呢？笔者认为，风险管理信息系统的特征应该是主要以风险为数据对象，支持风险管理过程中的体系建设和维护、风险评估、风险控制和预警等功能的管理信息系统。因此，所谓全面风险管理信息系统，就是以组织面临的所有风险为数据对象，支持风险管理全过程的信息系统。

从风险管理全过程的角度看，风险管理信息系统的功能主要有：建立并维护外部环境信息；建立并维护内部环境信息；风险管理体系的建设；风险评估；风险应对；监督预警；评价考核。

同其他管理信息系统相比，风险管理信息系统的区别不在于其数据库的结构，而在于其数据所反映的对象；不在于其数据库、客户端、中间件的技术架构，而在于这些架构承载的管理功能。例如，一个财务管理系统，其数据对象主要是基础的财务数据，而不是明确反映财务风险的数据。这样一个系统，即使其有一些基于系统中的财务数据而做风险分析的功能，也不能说是一个财务风险管理信息系统，而只能说是一个增加了财务风险管理信息系统成分的财务管理系统。当然，增加了风险管理信息系统成分的专业管理信息系统已经是在原来基础上有了提升，只是我们不适合把这类系统叫作风险管理信息系统。

风险管理系统的作用

目前看到的风险管理信息系统，从与其他信息系统的整合方式分析，大致可以分为两类：一部分是可以独立于其他业务系统部署、操作的，这类可以单独称为风险管理信息系统，而另一部分则是在使用时要结合业务数据，与业务管理信息系统同时部署的风险管理信息系统模块。这两类风险管理信息系统在管理体系中的作用不同。

可以独立部署的风险管理信息系统，其主要数据对象必然是风险，所以这类风险管理信息系统的数据库的内核是一个风险库。基于这个风险库，风险管理信息系统展开其他的功能，如体系建设、风险分析、监控预警等功能。这类风险管理信息系统的多数，因为不与任何特定的业务系统相关联，不依赖于任何特定的业务数据源，主要部署在企业的总部，由综合的风险管理职能部门负责，目的是为了实现风险集中管理的功能。

在企业专业管理系统中的风险管理信息系统的成分也很重要，这些成分可能作为独立的功能模块存在，也可能只是一些计算和展示的功能组件。这些功能模块或功能组件，根据专业管理信息系统中的业务数据，也可以分析相应风险，提供预警报告，支持业务风险的管理。这类风险管理信息系统，往往与特定的业务系统紧密结合，依赖于特定的业务数据源，主要部署在业务管理部门，由业务人员操作，目的是为了实现风险分级分类管理的功能。

一般而言，企业的业务管理中，如果面临比较大的客户群、合同数量、产品数量和其他大量数据，或者变化较快的环境，就需要部署与业务管理相结合的风险管理信息系统。这类风险管理信息系统，作为业务管理的模块之一，可以帮助管理者发现业务过程中的风险，及时分析，发出告警，通知有关责任人应对。例如，一个大公司的法律事务部门，每年要处理数千份业务合同，虽然使用了合同管理系统，但是除了提高合同审批效率以外，该系统对合同执行中出现的客户违约风险并没有提供有效的情报。后来，该公司在合同管理信息系统中增加了一个风险管理模块，对合同审批到执行、付款全过程的风险进行全面分析，得出了一些风险监控预警指标，如客户的信用风险评级。根据客户的信用风险评级，法律事务部门在审批合同时候就有了批准或否决合同的客户指标依据。所以，这个合同风险管理信息系统模块，在原有的提高审批效率的基础上，更进一步改进了合同管理的实质内容，提高了经营效果。反过来讲，如果没有这样一个合同风险管理信息系统，仅靠法律事务部门是很难感受到客户的信用风险状态的，且即使感受到也很难在审批过程中把这种个人的感受变成可以接受的审批行为。

与业务管理信息系统相结合的风险管理模块，由于其服务对象是具体的业务管理，其用户主要是业务部门的管理人员，所以，与业务管理信息系统结合的风险管理模块，实际上起到了把风险管理的责任落实到业务管理过程之中的作用。正是这种把风险管理贯彻到业务之中的系统应用，给具体业务过程中风险管理工作的监督、评价、考核提供了坚实的数据基础。

另外，风险管理系统模块，由于其和具体业务的联系紧密，经常需要根据业务情况进行定制，其中使用的风险分析模型，还可能需要根据使用的效果和环境的变化进行调整。这点尤其是和ERP等管理信息系统不同，后者在实施后很少做定期的系统调整。

独立的风险管理信息系统与业务管理信息系统中的风险管理模块不同，一般都有独立的风险库。而该信息系统的针对风险的操作都是围绕着这个风险库完成的。例如，风险管理信息系统可以在综合各项业务风险的基础上，得到整个公司层面的风险状况，作为公司领导制定战略计划的决策支持，或者作为向监管机构披露的材料素材。

独立部署的风险管理信息系统，往往承担着在企业层面的风险管理的功能，多数具有整合的风险管理的作用，是企业层面的全面风险管理体系的信息化表现。全面风险管理体系，是一个与现有的业务管理体系不同的管理体系，它强调的是提升公司整体的管理效率和效果，因此需要注意现有管理体系之间的协调，以及对现有管理体系的整合。与此相对应的全面风险管理信息系统，就有从现有的管理信息系统挖掘数据，整合各项业务中的风险数据，支持企业的战略决策和整合风险管理的作用。

我们常常看到，企业领导在制定一些涉及企业整体的计划和策略时，需要各个部门提供的风险信息，以及经过汇总加工过的风险管理报告。在没有整合的风险管理部门或风险管理信息系统以前，散落在各部门、各项业务中的风险管理信息，或者是整合的责任不明确，或者是根本没有整合。这样就会影响企业领导制定决策的效率和效果。有了全面风险管理的部门以后，就有人负责这些风险管理的信息了，这是一个巨大的进步。但是，手工整合这些风险管理信息，往往效率低，而且质量不令人满意。如果不是由手工汇总，就需要一个整合的信息系统。因为即使不是原始的业务数据，分散的风险管理数据来源于各个业务系统，汇总加工不可能在各个业务系统中进行。所以，整合信息可能就需要一个公司层面的独立于业务系统之外的风险管理信息系统。

独立部署于业务系统之外的风险管理信息系统，还可以提供一些各个业务系统共同使用的风险管理模块的功能，如一些计算工具、报表工具、作图、展示工具等。一般的业务系统，长于记录业务过程的结果信息，短于对这些信息进行复杂的风险计量。如果在每一个业务系统中增加这些计算功能，考虑到各个业务系统的生产厂家不同，使用的语言不同，厂家对企业客户化的支持力度不同，在每个业务系统中增加风险管理计算功能的成本会很高。所以由独立部署于业务系统之外的风险管理信息系统提供这些功能从成本效益的角度来讲是合适的。这也就是风险管理信息系统的“云计算”功能。例如，在公司的风险管理信息系统中，可以建立统一的计算模型，实时把各个交易业务系统中的业务交易数据，包括价格、交易量、在执行中的合同、库存量，以及市场的数据等采集进来，在公司的中心风险管理平台上面处理，得到各交易业务的风险评估结果，同时得到公司层面的交易风险评估结果。这样做，不仅效率高，而且有利于贯彻公司统一的风险管理政策。所以，这个系统模式为很多公司所采用。

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1 上海世博村E、F地块工程项目概况

上海世博村E、F地块位于上海世博村生活区的南端，城市次干道雪野路、城市支路世博村路之间，华丰路北为E地块，路南为F地块。E地块结合原厂房改造形成一个商业及办公建筑结合体，F地块会期主要作为绿化和停车用地。E地块在原港口机械制造厂加工车间原址上进行改扩建，E地块西北角约30%的厂房拆除，新建一标准层1500平方米共23层的办公楼建筑，并通过其裙房部分与原有厂房连接。新建部分地下2层、地上23层；地上1－3层为裙房；改建部分无地下室，地上2－3层。新建建筑面积为44162平方米；改建建筑面积为15278平方米。

2 上海世博村E、F地块工程项目风险管理招投标工作实践情况

2.1 风险管理主要参与方及各方角色

本文所指的风险管理是指通过由建设单位和建造单位组成共投体购买建筑工程一切险和工程质量保修保险，引进保险公司和风险管理机构作为独立第三方，不但负责工程建设期自然灾害和意外事故风险和工程使用期质量损害风险的承保，还负责对建设期间的施工安全和设计施工质量进行监督控制，从而起到工程风险管理的作用。

保费分担比例为：（1）建筑和安装工程一切险：建设单位分担80%，设计单位20%；(2)建设工程质量保修保险，建设单位分担20%，施工承包单位分担80%；(3)风险管理费全部由建设单位承担。

本工程风险管理工作的主要参与单位包括：各参建单位（建设单位、施工单位）、保险经纪公司、保险公司和风险管理机构。其中，以建设单位为首的各参建单位在风险管理中主要扮演投保人和风险控制执行人的角色；保险经纪公司主要帮助建设单位管理风险管理事宜，如选择保险公司、选择风险管理机构以及协助索赔等；保险公司主要扮演风险承保人和风险管理机构委托人的角色，希望其作为独立第三方不但承保工程建设期风险和使用期工程质量风险，还能通过风险管理机构扮演风险监督和控制的角色。在该试点项目上，由于不再聘请专门的工程施工监理公司，所以，风险管理机构同时扮演了工程施工监理公司和工程风险管理机构两种角色。

2.2 风险管理工作各方合同关系

风险管理具体工作程序见图1。

2.3 本项目投保阶段招投标工作

2.3.1 保险经纪公司的确定

上海世博土地控股有限公司（以下简称“世博土控”）对由建委推荐的，符合条件并对试点制度均有所认识的四家保险经纪公司进行保险顾问招标，通过对其提交方案的比选，特别对风险管理试点制度的认识程度进行比较后，确定上海东大保险经纪有限责任公司（以下简称“东大”）作为本项目的保险经纪公司。保险经纪费由招标确定的保险公司支付。

2.3.2 保险公司的确定

世博土控召开由建交委、保监会共同确定的、涉及试点制度的八家保险公司参加本项目保险招标说明会，突出本项目建设的重要性、特殊性及风险管理试点制度的试验性、示范推广性。回标后，由保险经纪公司从风险管理试点制度的要求以及保险招标文件要求出发，对包括险种之间的衔接、免赔额设置、保险条款内容、风险管理工作及费用支付等内容，通过列表形式对保险公司投标文件作出分析汇总。在此基础上，由市建交委、市安质监总站、同济大学、世博土控等5家单位组成的专家评审团，对各保险公司的技术标进行了评审。为配合建交委试点制度在更多的保险公司中得以试行、贯彻并落实，评委就本项目的承保方式展开了讨论，并最终采用3家保险公司共保的方式，确定由中保（以下简称“中保”）、天安、平安排名前三的保险公司为中标单位，由中保作为首席承保人共同承保本项目。这一承保方式的采用旨在对试点制度中涉及的建筑工程质量保修保险条款、风险管理机构招标等环节在比较多的保险公司中得以充分磨合并运行，以达到取得试点经验并最终在更多的项目中不断推广的目的。

在合同谈判过程中出现了以下关键性问题：

（1）专家在技术标评标过程中发现的保险责任空缺的问题；

（2）本工程时间进度与保险期限的特殊性需求问题；

（3）与风险管理试点制度要求相比保险条款措辞含糊，不符的问题；

（4）风险管理试点制度中关于对共投体风险系数评价的依据及引起的相关费率问题；

（5）投保金额确定的依据问题；

世博土控、施工总包方、中保、东大等各方多次商榷、探讨，并经各方对风险管理试点制度抱有的积极尝试、努力完善的态度，最终达成保险合同内容的一致性。

2.3.3 风险管理机构的确定

风险管理机构是风险管理试点制度的关键性因素之一，同时由于其委托关系的转变，各项具体工作也在原来施工监理工作的基础上有了更深、更广的要求，其立足于为保险公司服务，为一系列的包括建设过程中及竣工验收后的风险管理工作服务。

（1）市安质监总站、世博土控及三家中标保险公司确定了风险管理机构招标过程中各方的角色和具体工作。中保为风险管理机构招标人。根据市安质监总站提供的具备风险管理机构资格的监理公司名单，由世博土控、中保、招标共同完成风险管理机构的招标工作。经过招投标，最终确定上海浦惠建设管理有限公司（以下简称“浦惠”）为本项目的风险管理机构。

（2）针对风险管理机构协议签订的具体方式，即世博土控与中保、中保与浦惠分别签订两方协议，还是由世博土控、中保、浦惠签订三方协议事宜，世博土控、中保、浦惠、东大等各方进行了讨论，最终确定由世博土控与中保签订《建设工程风险管理合同》的同时，由中保、世博土控、浦惠建设签订《建设工程委托风险管理合同》。各方针对上述合同，结合风险管理试点制度的要求，在原工程监理合同的基础上融入了试点制度的相关内容，特别是对风险管理机构的考核、管理及安全质量行为检查等，最大限度地通过合同来完善风险管理的各项具体工作。

（3）风险管理机构的主要工作内容包括： 1）对整个施工过程进行安全、质量、进度和文明施工管理，发现施工过程中存在问题并督促责任方改正；2）项目竣工验收和移交管理；3）程竣工验收之后的一年保修期结束时，回访工程运营中发现的质量问题，检查和记录修复情况。

2.3.4 施工总承包招投标

通过公开招投标，确定由上海第七建筑公司作为世博村E、F地块施工总承包单位。在施工总承包单位的招标文件中明确本工程为风险管理制度试点工程，在风险管理期间，由保险公司按试点规定承担相应责任及义务，施工总承包单位需分担建设工程质量保修保险金额的80％，此部分报价由投标单位自行考虑，包含在投标总价中。招标文件还根据试点办法明确了工程质量保修保险金额的计算方法和共投体风险系数。

施工单位确定后，参与建设方与中保的保险合同谈判，明确了保险公司按施工总承包工程中标合同价作为暂计保费的依据，若在保险期间实际建安造价超过投保金额时，世博土控及时通知中保出具批单，并加收保费，最终保费待工程结算审价结束后按照实际建安造价调整，多退少补。

完成这四项招标，风险管理的各参与单位基本确定。

2.4 本项目招投标阶段的具体工作与试点制度的主要区别

2.4.1 试点流程

指导办法：先进行保险招标，达成投保意向书，再进行施工总承包招标，与设计、勘察单位组成共投体。

实际操作：在保险招标前该项目已确定设计单位，但此时并未明确项目是否进行风险管理试点，因此最终共投体中未包含设计单位，建工险保费亦只能由建设方单独承担而无法有效分摊。

存在原因：确定在本项目进行风险管理试点是在项目立项之后的一段时间启动的，未在第一时间介入，因此，在推进过程中存在滞后，无法将所有共投体一并纳入。

2.4.2 保险费率

指导办法：先进行保险公司招标，确定投保意向，然后结合工程本体风险评估和共投体综合素质评价确定系数，达成最终保费。

实际操作：由于此项目保险公司投标时已充分了解了工程本身的风险状况，同时也能确定选用一流资质的总包施工单位，因此保险公司综合其内部报价的各因素后直接给出了质量险的最终保险费率。而总包招标文件中仍将共投体综合素质评价系数的概念引入，造成总包对质量险保费难以接受，最终各方协调达成一致。

存在原因：共投体综合素质评价没有专门机构，因此综合费率系数无法确定，特别是工程本体风险系数无法确定。但如果今后确定了基本费率，综合系数由专业机构确定的话，保险公司招标报价就没有意义，此问题值得进一步研究探讨。

2.4.3 工程质量保修险条款

指导办法：一年保修期内风险管理机构对工程运营质量检查、回访，督促质量缺陷维修和记录。

实际操作：

（1）在本项目工程质量保修保险条款中，删除了“工程竣工验收一年后风险管理机构验收不合格，保险公司可予以退保”的内容。

（2）对条款中涉及的与试点制度不一致的说法进行了修正，如试点制度中的“质量检查控制机构”在保险合同中注明，特指“风险管理机构”。

（3）增加了试点未提及的风险――第三者责任险，即将因发生建筑工程质量保险主险责任范围内的保险事故而直接引起保险地址内的第三者人身伤亡或财产损失纳入承保范围。

存在原因：

（1）从根本上讲，保险公司的条款内容尚未和试点制度的要求相匹配。共投体认为风险管理机构的委托关系已经转变，应该由保险公司负责对其聘请的风险管理机构进行严格管控，即工程竣工验收一年后的质量问题应由保险公司负责，而不应存在要求建设方退保问题，一旦届时发生退保，建设方完全不能通过保险获得相应的保障。

（2）条款中存在着细节事宜与试点制度不相吻合。其中有一些条款仅在原有民用住宅质量险条款的基础上，通过附加险的形式使保险责任和保险范围得到完善。

（3）风险管理的全面性在试点过程中尚待一步步完善，及时发现问题及时解决。

2.4.4 风险管理机构协议

指导办法：未明确

实际操作：世博土控、浦惠、中保签订三方协议的同时，世博土控与中保签订两方协议。

存在原因：指导办法中未对此协议有明确的说法。由于在试点工程中风险管理机构扮演了双重角色，同时作为工程施工监理机构和风险管理机构。保险公司缺少既懂工程又懂保险的专业技术人员，对于具有双重身份的风险管理机构进行管理感觉吃力，如果完全由保险公司与风管机构签订合同有些内容无法执行。

3 从风险管理试点招投标阶段工作实践提出一些建议

3.1 建议引入评价风险系数的中介单位

由于风险系数影响到最终保费的支出，而且涉及到共保体各方的保费分摊，属敏感问题，因此如果没有一个专业的中介机构做此方面工作的话，很难有说服力，建议引入专业评估机构完成此项工作。或者建议由保险公司直接完成对项目主体的风险评估及共投体综合素质的评估，在费率出具时做出详尽的解释说明，当然对于共投体综合素质的评价需有一套专门的标准予以支持。

3.2 建议整合并统一质量险条款内容

虽然质量险条款属专门条款，但其中的内容不是针对目前的试点制度，无论是从其保险责任还是措辞来看都有很大的牵强性。比如，有些条款明显违反了试点制度的本意，试点制度的根本目的就是通过风险管理落实《建筑法》规定的工程质量责任，维护工程未来业主的质量权益，但有些条款却允许保险公司在保险期限内由于非保险责任而解除保单，显然阻碍了试点制度根本目标的实现。条款的严密性、专业性，包括承保条件的完整性势必影响最终参与保险的共投体各方的利益，因此建议由建设行政主管部门、保险监管部门与保险公司联合制定工程质量保险条款，以保证制度的损害赔偿目标和质量控制目标的实现。

3.3 关于风险管理机构双重角色的问题

试点工程中，风险管理机构实际上扮演了双重角色，同时作为工程施工监理机构和风险管理机构。但是，风险管理机构是无法取代监理单位的，原因是，第一，监理单位和风险管理机构的管理内容不同。监理单位是受建设单位的委托对工程质量、安全、进度和成本进行控制的机构，而风险管理机构应该是受保险公司委托的第三方机构，保险公司关心的只有质量问题，而且是那些工程质量保险承保的质量问题。也就是说，监理机构的管理内容通常大于风险管理机构的管理内容；第二，风险管理试点制度设计意图就是要引入独立第三方来对包括工程施工监理单位在内的所有参建单位的不当行为进行监督。所以，将施工监理单位和风险管理机构合二为一并不合适。建议由保险公司委托风险管理机构，独立于原有工程项目管理体系之外，不取代施工监理单位。

3.4 关于试点流程

建议将风险管理的切入点与项目立项同步进行。在建设项目流程审批方面建议由建设行政主管部门制定专门的、具体的操作流程。

3.5 关于保险经纪人

建议由建设单位委托保险经纪，充分发挥保险经纪人的作用。目前的风险管理试点本身属于探索性的项目，从试点项目中可以看出，由于风险管理的参与者较多，合同关系较为复杂，风险管理参与各方在实施风险管理过程中往往会因为自己的利益而产生分歧，因此可充分利用保险经纪人的中间角色，既可以协调在整个风险管理过程中的各方关系，又可以帮助建设单位做好保险方案、保险条款等专业审核工作，维护建设单位的利益。

参考文献：

[1]丁士昭.工程项目管理. 中国建工出版社.2006

[2]沪建交联〔 2006〕 307号文:关于推进建设工程风险管理制度试点工作的指导意见[ R] . 2006.

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一、建设工程项目风险管理概述

风险管理就是一个识别、确定和度量分析评价风险，并制定、选择和实施风险处理方案的过程。建筑施工项目风险管理在这一点上并无特殊性。建筑工程项目建设过程是一个周期长、投资多、技术要求高、系统复杂的生产消费过程，在该过程中，未确定因素、随机因素和模糊因素大量存在，并不断变化，由此而造成的风险直接威胁工程项目的顺利实施和成功。

1、建筑工程项目风险的特点

（1）风险存在的普遍性和客观性。在项目的全生命周期内，风险是无处不在、无时不有的，只能降低风险发生的概率和减少风险造成的损失，或是分散转移风险，而不能从根本上完全消除风险。

（2）风险的影响常常不是局部的某一段时间或某一个方面的，而是全局的。例如，反常的气候条件造成工程的停滞，会影响整个后期的工作。

（3）不同的主体对同样风险的承受能力是不同的。人们的风险承受能力受收益的大小、投入的大小、项目活动的主体地位和拥有的资源有关。

（4）项目不可预见因素多。建筑工程由于工程规模大、施工周期长、施工难度大、技术更新快、参与单位多以及受环境影响等因素，在工程项目施工过程中必然存在许多不可预见的情况。如，项目在建过程中施工图纸修改频繁、周边环境、社会环境、气候因素等，都对项目能否按计划施工带来影响。

2、建筑施工项目的风险内容。建筑施工项目风险的内容就是建筑施工项目风险识别的成果。现代土木工程较以往的规模具有日益庞大、复杂的特点，施工项目不断朝机械化、科技化、信息化、智能化、综合化和环保化等现代化方向发展，施工企业从参加招投标与签约、施工准备、施工阶段，到竣工交付使用，都可能遭遇各种类型的风险，如可预料的风险、政策性的风险和其他风险等。

对风险识别是整个风险管理过程中最基本的、最重要的环节。它的任务是了解风险的客观存在，识别风险产生的原因和存在的条件以及风险事件发生后的后果及影响，目的是找出风险之所在和引起风险的主要因素，并对其后果做定性的估计。

风险经过识别后，通常应对风险进行分类，针对不同类型的风险采用不同的分析方法和处理对策，以便在项目计划、监控及执行过程中进行管理，根据历史资料和施工管理经验，结合施工项目管理的特点和实际情况，建筑施工项目风险主要包括以下具体内容：（1）组织风险（包括项目管理人员的选择和其他操作人员的选择）；（2）经济与管理风险（包括合同风险、资金风险、利率风险等）；（3）工程环境风险（包括自然灾害、地质气象条件、火灾爆炸等）；（4）技术风险（包括施工方案、施工机械等）；（5）安全风险（人员的伤亡等）；（6）错误假设风险（项目变更风险等）、政治社会风险等。

二、我国建设工程项目风险管理中的问题

与发达国家相比，我国的建设工程风险管理尚处于起步阶段，建设工程风险管理水平仍十分落后，目前建设工程风险管理领域的主要问题有：

1、缺乏相应的法律、法规等制度依据。我国已经出台了《担保法》、《保险法》、《建筑法》和《招标投标法》，但由于缺乏针对工程建设特点的具体规定，在实践中难以操作。在建设部和国家工商局新修订的《建设工程施工合同示范文本》中，虽然增加了有关工程担保和工程保险的条款，但属于推荐性，没有法律强制力。

2、工程风险意识不强。如果出现重大问题，往往还要由政府承担主要风险。同时，作为风险管理主要手段的工程担保和工程保险，在我国的工程界、金融界以及有关部门，仍对其重要性、必要性缺乏足够的认识，或是存有风险侥幸心理，或是认为会加大工程成本而得不偿失。国内的商业银行、政策性银行对于贷款的工程项目，也没有必须投保的要求。

3、保险市场尚未形成，缺乏相应的中介。工程保险和担保市场的形成必须拥有相当数量符合资格条件的担保人和经纪人。目前，国内的部分银行虽开展了一些担保业务，但很不普及。保险公司按现行规定不能从事担保业务，承包商之间的同业担保也还没有开展起来，国家对设立专门的担保公司应具备哪些条件、如何审批、承接业务范围以及如何监督等，尚无明确规定，担保公司也未能形成竞争机制，国内的保险公司对工程风险管理方面的理论研究与实践操作还有待于深化，开发的险种十分欠缺。而且，保险形式单一、缺乏灵活性，不能适应市场和工程建设的要求。保险公司普遍缺乏必要的工程建设知识及相关人才，不仅对客户提出的各种专业性问题无法解答，甚至难以或根本无力提供工程风险管理的咨询与监督服务，使客户的投保积极性受到挫伤，影响了工程保险的推广。此外，国内迄今还没有相应的工程担保和工程保险的合同示范文本可供实践借鉴或遵循。

4、工程风险管理中介咨询机构的发展不完善。近年来，尽管一些保险公司已经开展工程保险业务，但却很少为业主和承包商所接受，究其原因，除保险公司的服务水平和工作效率尚待提高外，还缺乏真正意义上的工程保险经纪人、人，而且保险公司的人员素质也各不相同。一般投保人对保险知识的掌握远不如他们，如果没有专业人士为其出险后的索赔业务，一旦保险公司推脱应负的赔偿责任时，投保人很难保护自己的合法权益。一些工程风险管理咨询公司也是如此，缺乏对工程保险的咨询服务，工程保险知识不普及。这样，相当多的业主、承包商等认为投保得不偿失，没有投保的积极性。因此，培育和发展风险管理中介机构具有重要的现实意义，是推动工程风险管理工作的重要基础条件。

三、针对我国建设工程风险问题的建议

1、通过立法和合同规定，推动工程担保和工程保险的开展。建立和推行工程担保、工程保险，必须有法律法规做保障，用合同相制约。因此，应当以《担保法》、《保险法》、《合同法》和《建筑法》、《招标投标法》、《建设工程质量管理条例》等为依据，在今后国家和地方的有关立法中，应将相应的工程担保、工程保险的内容写进去。当前，可由建设部会同有关部门联合发文，以推进工程担保、工程保险制度的建立，同时，除了在起草或修订有关合同示范文本时，应注意参照国外相应条款，制定有关工程担保、工程保险的条款外，还应抓紧研究制定各种工程担保、工程保险的系列合同示范文本。

2、培育形成担保人市场，积极发展工程风险管理中介机构。工程担保制度的建立，除继续发挥银行的作用外，还应当积极培育其他具备条件的机构担当担保人，以形成有一定竞争的担保人市场。从国情出发，应当重点发展承包商的同业担保，由实力强、信誉好的承包商为其他承包商提供第三方担保。这既可以有效地保证工程建设的顺利进行，又比较简便易行；但是，同业担保应当是高资质企业为低资质企业提供担保，一级资质企业可以为其他一级资质企业提供担保，全资或控股的母公司可以为其子公司提供信用担保，严禁两家企业互相担保或多家企业交叉互保，以保障业主的合法权益。在条件具备时，经国家有关部门批准，也应允许保险公司开展保证保险业务，即带有保证担保性质的保险。对于设立专门的工程担保公司，建设部应会同有关部门尽快制定审批条件，根据其资金实力、专业技术力量等，确定允许开展工程担保的业务范围，并对其设立后开展工程担保业务的信誉状况等做定期评估。要规范工程担保公司的运作，其提供担保书的担保总额指所有在担保的工程，原则上不应超过其自有资金总额的五倍为一个项目出具担保书的担保额，原则上不应超过其自有资金总额。鉴于专门的工程担保公司自有资金实力一般不强，应主要为中小型项目提供担保，并形成竞争机制，不能搞垄断。

3、要积极培育和发展工程风险管理中介咨询机构。保险经纪人、保险人和工程风险管理咨询公司，一般是受被保险人业主或承包商等的委托，与保险公司洽谈保险合同并索取赔偿以及从事工程风险管理技术的研究开发、开展培训和风险咨询，包括风险识别、评价、处理、制订风险管理方案和指导执行等。对于工程担保或工程保险中产生的纠纷，应当确定一批可进行技术鉴定和责任确认的权威机构。在确定这些机构时，应注重发挥现有的工程质量监督、建筑安全监督和工程招标投标管理等机构的作用。

4、研究制定合同的工程担保、工程保险收费标准，其费用应计入工程成本。由于我国的建筑市场还不规范，加上长期计划经济的影响，我国的建筑业一直属于微利行业，企业资金积累十分有限。同时，受经济发展水平的制约建设单位的资金也比较紧张。因此，政府对工程担保、工程保险的收费标准应当加以宏观调控，不能完全照搬、照套国外的做法。具体的收费标准可以由建设行政主管部门会同有关部门，根据工程类型、风险大小、业主及承包商的信誉等测定调控幅度，由当事人在合同中约定。工程担保、工程保险是直接为工程服务的，其费用应当计入工程成本，在国家和地方的工程造价管理中应当研究解决其费用的成本立项问题。业主也可以将通过招标竞争节省下来的资金拿出一部分用作保费的开支。

（作者单位：洛阳市嵩县建设局）

参考文献：

[1]丛培经.《工程项目管理》，中国建筑工业出版社，2003.

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关键词：建筑施工企业；工程造价；风险管理；措施

中图分类号：TU7文献标识码： A

随着我国的经济建设迅猛的发展，尤其是以固定资产投资为主导的房地产、公共基础设施建设等得到快速发展，速度之快令诸多发达国家叹服。从建筑工程本身的特点来看，整个建设周期风险重重，例如：投资超预算、工期拖延、质量欠佳、合同经济纠纷、安全事故等等。因此，要更好地完成工程建设目标，风险管理就成为贯穿整个过程的重要部分，尤其是和赢利紧密相连的工程造价管理。

1建筑企业工程造价风险管理的概念

建筑施工企业工程造价风险管理是指通过造价风险识别、造价风险分析和造价风险评价，去认识建筑施工企业的造价风险，并以此为基础合理地使用各种造价风险应对措施、管理方法、技术和手段对项目的造价风险实行有效地控制，妥善处理造价风险事件造成的不利后果，以最少的成本保证项目总体目标实现的管理工作。

2建筑企业工程造价的风险管理现状

2.1风险管理意识淡薄

当前，国内建筑施工企业还未能对工程造价所存在的风险给予足够的认识，严重阻碍了风险管理。许多建筑施工企业未能充分将可能存在的风险考虑进去，在投标报价中没有通过系统的风险评估与计算，只是象征性的计取一定比例的风险系数，这样做很有可能造成对风险的预估不足，风险费用过低。而在日后的实际施工过程中，如果施工企业不能承担所增加的风险造价，则会严重影响结算工作，造成极大的不便，具体来说体现在两个方面：第一，施工企业将风险造价通过索赔的形式向业主索要补偿；第二，业主已经通过合同的形式将部分风险转嫁给施工企业，对结算中可能增加的风险补偿费用预估不足，造成投资超预算的结果。

2.2建筑市场不成熟

与发达国家相比，目前我国的建筑市场管理体制还不够完善，具体表现在发包与承包方的合同意识不足，诚信有所欠缺，整体行业的行为规范尚不完善。一方面体现在，投资商的过分压价、回扣、垫资行为没有得到有效控制。另一方面，承包方严重存在转包、资质挂靠、偷工减料等问题，而且拖欠施工人员工资，拖欠施工材料供应商货款的行为也屡禁不止。

2.3工程保险尚在发展中阶段

在我国，保险公司在工程保险方面的研究还不够成熟，实际保险操作缺乏灵活性，难以适应建筑工程造价风险的复杂性，还有待进一步完善。另外，保险公司在与建筑相关方面缺乏专业人才，对于建筑工程领域风险与对应的保险解决方式的专业问题解决方面存在着严重的问题，不能及时、有效的提供专业的保险服务，解决问题。以至于，除非是合同中明确约定必须承保时，施工单位才会与保险公司签订协议，否则对保险的购买没有任何兴趣，对于保险公司对工程风险带来的担保效益无法预见，认为购买工程保险是一种浪费。

2.险识别和风险处理手段落后

直到上世纪80年代，我国才逐步引入风险管理理论，同时在一些大型的重点项目中进行运用。相较于国外发达国家工程造价风险管理均具备专门的风险研究报告，我国的建筑施工企业几乎都不具备这种设立风险管理手册的意识。施工企业的管理者缺乏风险识别能力，不能准确预估潜在的风险，缺乏前瞻性和判断力，而且我国工程项目造价的风险处理手段单一，难以面对越来越多样化的风险。

3建筑企业工程造价的风险管理对策

3.1建立专门风险管理机构防范风险

工程造价的风险管理是一个包含工程招投标、合同签订、项目施工直至竣工结算等过程全部工作在内的投资巨大且耗时很长的系统工程。其管理目标必须通过良好的组织系统才能实现。具体该部门的管理范围为：

①确定和评估风险，识别潜在的损失因素及估算损失大小；

②制定风险的财务对策：确定自负额水平和保险金额、是选择投保还是风险自留，确定投保范围；

③采取相应的预防措施预防风险的发生；

④制定保护措施，提出保护方案；

⑤管理索赔，负责一切可索赔事项的准备、谈判并签订有关索赔的协议和文件；

⑥负责保险会计、分配保费、统计损失；

⑦完成风险管理的预算。

除上述管理工作以外，风险管理部门还应与内部，诸如市场、财务、物资、项目经理部、人事等与风险管理相关的部门保持密切联系。外部与保险公司、公司或经纪人进行广泛的联系，这也是项目风险管理不可缺少的。

3.2做好施工前详细的合同交底

合同交底是让所有与项目工程造价管理相关的人员了解合同范围、报价策略、风险因素的方式。一般以书面和口头两种形式同时进行。合同交底的范围不但包含总承包合同，还应包含分包合同、物资供应合同等。口头形式将合同中的重要条款与风险防范方案作详细解释。书面形式是将合同重要条款、以及所有风险因素分类列出，方便相关人员查阅。这种做法可以让所有工程管理人员了解合同具体内容，在履约过程中采取有针对性的措施或手段控制来共同对工程造价的风险进行控制。

3.3做好资金使用规划，降低资金使用风险

在项目施工过程中，资金使用不当造成资金断档，会给项目施工的正常进展带来极大影响。在施工前，商务部应根据工程进度计划、施工组织设计、劳务使用计划、物资需用计划等做出详细的与之相匹配的资金使用计划。计划中应包含根据施工合同、施工进度预计的业主支付计划，根据施工组织设计、分包合同、物资采购合同确定的资金使用计划，还应包含除此业主拨付工程款以外资金来源的筹措计划。做到以收订支。

3.4强化项目责任制管理，全面履行工程合同

项目经理作为项目第一责任人，应将总部对工程下达的各项管理目标进行分解，推行管理责任制到每个管理人员，将工程质量、造价、工期、安全文明生产各项关键指标落实到人，风险责任落实到人，并与收入和效益挂钩，与企业激励机制挂钩，提高全体施工人员的积极性和主动性。

施工过程中，要以商务人员为龙头负责施工合同的顺利履行，项目全体责任人员应严格按照施工合同的规定进行日常的管理工作，项目管理做到有法可依，有据可依。在自身做到不违反合同的同时，还应按照合同条款向建设单位的正常管理需求，发现问题及时与建设单位人员沟通，以降低过程中的管理风险。

总而言之，建筑工程施工过程中，由于风险很多，要实现合理规避风险，必须通过有效的风险管理来实现。对施工企业工程造价风险管理进行研究，可帮助施工企业确立有效的工程造价风险防范机制，在项目施工过程中有效规避风险、转化风险，减少因风险费用问题带来的合同纠纷，引领建筑施工企业经营的良性循环。

参考文献：

[1]王旭，赵明微.浅谈市政工程造价控制[J].黑龙江交通科技，2006(10).

[2]张增慧，刘金铎，建设单位对工程造价的控制[J].河北水利，2006(6).

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【关键词】电力公司;电网建设;工程项目;风险管理

电力公司电网建设过程中，不仅需要自然环境进行斗争和妥协，还要与人进行交流和沟通，是一项风险性很大的工程。我国目前的电网建设工程风险管理，与先进的发达国家相比，还处于起步阶段。由于电力公司在电网工程建设过程中没有一个科学完善的风险管理体系，已经造成了很多问题，比如资源的浪费、企业经济利益的损失等。因此电力公司要加强对于电网建设过程中工程项目风险管理研究，构建一个完整、有效的电网工程建设风险管理体系，保证电网工程项目建设的顺利进行，促进企业的经济利益实现。

1电网建设工程项目风险管理的概述

1.1工程项目风险管理的定义

电力工程项目管理的定义，是指通过风险识别、风险分析、风险评估，对于工程项目可能发生的风险进行识别和了解，然后通过合理的风险应对措施、管理方法和先进的技术手段来对于风险进行控制，将风险事件造成的影响降到最低，以保证工程项目的总体目标得以实现。

1.2电网建设工程项目风险管理的特点

电网建设工程项目风险管理的特点有五大特点：即客观性，电网建设工程项目在建设的过程中会遇到自然环境的突变，以及存在社会生活的各个阶层矛盾，这些都是不一人的意志伟转移的，具有一定的客观性。不确定性，是指在进行电网工程项目的建设的过程中，发生的风险和风险带来的危害具有不确定性。可变性，是指电网工程项目风险具有性质的可变性、发生后果的可变化性。相对性，是指发生风险主体的相对性与风险大小的相对性。阶段性，是指在电网建设工程在建设的每一个阶段都会发生风险，并且风险发生的过程也具有一定的时段性特点。

1.3电网建设工程进行风险管理的意义

在我国电力工程建设市场，国家已经建立了相关的市场行为准则，市场框架等体系，但是由于电网建设工程项目自身具有建设周期长、建设规模大、施工技术要求高、涉及单位较多的特点，给电网建设工程施工中带来很大的风险，严重影响到电网建设工程的成本和质量，甚至还会给人民的生命财产造成很大的影响。工程项目主要指电网的基建及技改项目，该类项目具有投资金额巨大、建设周期长、风险因素多等特点，规划、建设和运营过程中存在的风险点很多，风险的后果相对严重，因此研究电网工程项目的风险管理具有重要的现实意义。电网建设工程项目要进行风险管理的意识，建立并完善风险管理机制，通过对于电网建设工程项目风险管理，实现电网建设工程项目建设过程中的成本控制，保障建设质量，使得电网建设工程项目的目标顺利实现。

2影响电网建设工程项目风险管理的因素

2.1自然因素

在电网建设工程项目由于其建设周期相对较长，地区跨度大，不可避免自然环境对于建设工程造成一定的风险，比如狂风、暴雨、泥石流等。在遇到狂风自然灾害时候，由于电网建设工程自身的强度相对较低，一些电网建设工程设备和一些基础电网结构，会在狂风中遭到严重的破坏，使得电网建设工程收到经济的损失。其次，在遇到暴雨等洪涝灾害时候，会危害到电网建设项目的地基工程，比如在边坡支护工程施工的过程中，暴雨洪涝会将边坡结构冲毁，使得地基偏移或者下降，一旦出现地基的坍塌，将会造成施工设备的额损害，影响到电网建设工程的安全施工。此外，在山区进行电网建设工程项目施工中，遇到泥石流自然灾害，会造成工程项目施工的设施毁灭性的危害，其修复的可能性很低。这些自然风险因素，都会影响电网建设工程项目风险管理。

2.2施工技术上的风险因素

在电网建设工程项目施工的过程由于施工设计图纸不标准、施工工艺不合理等都会造成一定的风险。电网建设工程项目在施工中会设计到很多的学科以及专业知识，如果施工人员的专业技能不高，会使得在进行施工图纸设计时候，不经过现场的勘查就进行施工方案的设计，这回造成在施工的过程中，存在缺陷、设计错误等风险影响到工程项目的施工。另外在施工过程如果施工工艺不合理，比如电器设备的安装工艺存在错误、施工人员的不按照相关的规范等都会造成电网建设工程项目的施工质量，从而影响到工程项目的正常施工。

2.3管理上的风险

电网建设工程项目是一个庞大的体系，在管理的过程中施工环节复杂且多变，如果在管理上存在漏洞会造成严重的经济损失。项目风险管理是指在风险的识别和风险的度量等工作的基础上，运用各种项目风险应对措施和管理方法对项目风险实行有效控制，以及妥善处理项目风险事件所造成的不利结果，确保项目总目标的实现。造成管理风险的因素有施工管理者的素质不高、承包转让风险、合同风险、招投标风险以及质量管理风险等。如果在电网建设工程项目管理层出现管理者的自身素质不高，对于相应的管理标准制定不合理，监督机制不完善，都会影响到项目工程顺利进行。另外，在进行工程项目招投标的工作中，如果不进行科学、合理的程序制定以及管理过程中片面追求经济利益，都会造成项目工程的质量出现问题。同时，在施工过程中还要对于施工合同进行管理，如果合同制定的不合理，在进行施工管理过程就会出现很多不确定的因素。此外，在施工的过程中如果不建立完善的监督体系，就会使得工程的施工质量存在很大的风险。

3电网建设工程项目风险管理的措施及建议

3.1建立风险防控管理体系，注重事前风险控制

在电网建设工程项目风险管理中，要积极的进行风险防控体系建立，针对于不确定的自然风险因素进行提前的预防。第一，在电网建设工程项目进行施工前，需要组建自然天气预测小组，针对于自然环境突然造成的影响，进行及时的预防。比如，可以依据当地气象部门进行天气的预测，一般可以预测到未来15天内的天气状况，尽量选择在优良天气环境下进行施工。第二，在遇到雷雨天气时候，需要立即停工，做好塔吊、脚手架的接地。在施工现场要考虑到有可能被雷击中的电气设备，比如起重机、缆机等机械设备，可以在这些电气设备上进行接地设置，避免施工期间遭受雷击。另外还要进行施工人员的防雷减灾宣传，使施工人员掌握避雷方法和技巧。组织施工人员进行培训和教育，进行避雷演习活动以及将必要的避雷技巧相施工人员进行讲解。第三，当出现洪水、泥石流自然灾害时候，要及时的向水文站进行灾害发展趋势的了解，并做好安全转移工作。

3.2加强施工技术风险管理

首先，在电网建设工程项目施工中要进行施工人员的施工技术培训，组织施工人员对于电网建设过程的基础施工知识、杆塔施工知识、导线展放知识进行培训，让施工人员对于施工的工程项目进行了解。比如利用施工闲余时间，利用PPT知识培训方法，对施工人员进行基础开挖、混凝土施工、杆塔组立、分解等施工技术的讲解，使得施工人员的专业知识得到提升。其次，建立施工人员操作规范书，施行工作票制度，保证施工人员严格按照规定的标准进行施工，对于电气设备和设施的安装进行规范操作。再次，要对于施工方案进行反复的推敲，保证施工图纸科学、合理，施工方案的清晰、明确，可以邀请专业的技术人员进行施工方案设计。

3.3做好管理上的风险防控

在电网建设工程项目上，要针对于招投标、合同、工程分包上进行风险管理。在招投标管理上，进行程序科学化、对中标企业进行施工技术、施工质量的监督，另外在工程造价方面，进行科学的评估，在注重成本的同时注重于工程质量。在合同方面的管理，需要合同制定者以审订着对于合同的条款进行细心研讨，在违约补偿方面进行全面的分析，如果电力公司由于缺乏合同风险管理，将会陷入合同纠纷，给经济利益带来损失。此外，在工程的分包中，要依据相关法律的规定，进行科学工程分包，并对于分包企业进行施工质量，施工材料的管理，做好工程施工管理中的风险管理。

4结语

综上所述，在电网建设工程项目风险管理中电力公司需要通过风险挂你体系的建立，以及对工程项目施工过程中进行全面、科学的管理，将工程项目建设风险降到最低，保证电网建设工程项目的顺利施工。本文通过对于电网建设工程项目风险管理影响因素的分析，并提出了一些风险管理防控措施，希望可以给电网建设工程项目风险管理人员提供一些参考。

参考文献：

［1］曾吉银.电力公司电网建设工程项目风险管理研究［J］.商业文化月刊，2015（27）.

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2.沈阳君航房地产开发有限公司，辽宁沈阳110141

摘要 建设工程作为一项比较复杂的工程，在建设工程合同管理中总会存在一定的风险。毕竟我国现在工程建设发育并不完善，建设交易市场也不规范。在这种条件下，要想保证项目工程顺利进行，就应该对合同中出现的风险问题进行管理。本文主要对建设工程合同中的承包人资质风险、合同文本风险及招标风险进行分析，并在此基础上提出了相应监理策略。

关键词 建设工程合同；风险管理；监理措施

中图分类号TU71 文献标识码A 文章编号 1674-6708（2012）61-0027-02

随着建筑工程不断的发展，建设工程合同显得越来越重要。其不仅能明确发包人与承包人之间的权利义务关系协议，同时也能在工程实施阶段约束承包方和发包方之间的行为。然而因建筑工程规模较大、工期较强，再加上材料消耗之大等，这就加大的工程合同风险管理。要想使建设工程合同风险管理得到有效的控制，就应该采取相应的监理策略。如何解决建设工程合同中的风险问题并采取相应的措施，已经成为建设工程合同管理的重点。

1 建筑工程合同中存在的风险

1.1 承包人资质风险

承包人在承包工程项目的时候，必须出示相应的函件，以证明自己有能力承包相应的项目工程。虽然相应法律对此进行了明确规定，但是在实际工程建设中，一些承包人没有施工企业资质、实际是工人资质的前提下，借用其他有施工资格企业资质签订建设工程合同，势必会给建设工程合同带来一定的风险。

1.2 合同文本风险

国家工商部门和建设部为了使建筑市场更加规范，更好的对其进行管理，制定与建筑施工相关的合同文本，并明确规定了建设工程发包方和承包的责任、权利及相应的风险。虽然一些工程建设单位知道这些规定，但其为了逃避义务，逃避风险，并没有按照文本规定行事，而是自己制定或是采用一些不规范的文本签约。这些合同因不是按照文本规范制定的，其内容比较笼统、含糊，只是将不重要的内容写入其中，而忽视重要内容，这就给建设工程合同留下了隐患。此外，一些建筑工程单位只是口头允诺而忽视以政府命令的方式下达相关任务，而合同却等到施工完成后再补签，这种合同不仅不能起到合同应有的约束作用，也会加大建筑工程合同风险。

1.3 招投标风险

就目前现状来看，虽然在一些法律中明确了在签订建设工程合同必须用招投标的形式进行，国内相关建设工程也普遍用这种招投标方式，特别是比较大型的工程建设工程采用这种方式签订工程合同，但是这些工程建设发包方用这种方式进行招投标的时候，常会忽视招投标的合法性、可操作性。这种不按照相关程序的规定就签订合同的行为，势必会给建设工程合同带来一定风险。

2 建设工程合同风险管理监理策略

2.1 工程担保策略

在建设工程合同中，不仅发包方有一定的合同风险，承包方也会有一定的合同风险。双方在降低合同风险上有共同点，就是利用工程保险或是担保来尽可能的降低其合同风险。在合同中，涉及到的保险比较多，并对其进行明确的分类。不仅包括人身伤亡保险，还有工程险及第三方责任险。这些保险在工程实施的过程中就会实施应用，在对其进行应用之前，监理人应该对相应的风险进行审查，并及时督促承发双方缴纳相应的保险，一旦发生相应的事件，监理人要及时对其进行记录并协助保险公司人员解决相应问题。发包人在投资的过程中，会要求承包人出示工程投标函、支预付款函等相应证明材料。为了确保函件的准确性，监理人负责对承包人函件进行审查，合格后才能签订合同，以避免不必要的合同风险。

2.2 经济策略

一般情况下，发包方在投资预算的过程中就会对可能预见风险进行考虑，为了将风险降至最低，发包方会备有一定的风险资金，并将其列入暂定金额，一旦工程项目合同在实施过程中出现相应的问题或是不确定的费用，就可以利用这一暂定金额，缓解合同风险。对于承包方来说，其风险资金来源于报价中的风险附加费，其作用是当合同风险发生时，能够利用这部分资金弥补合同风险中部分损失，使合同价格和风险责任能达到一定的平衡。为了更好的降低合同风险，承包方会采取一定的报价策略以达到风险转移的目的。

2.3 技术和组织策略

在工程施工中总会存在一定风险，为了提高风险应变能力和抵抗能力，承包方在签订合同的时候，就应该不断地完善组织机构和人员的综合素质，让精通合同的专业人士参与到合同签订中来共同商讨合同的签订。在大中型建设合同中，常由发包方负责合同起草，并聘请法律专家或咨询顾问共同起草相应文件，在起草过程中，必然存在不利于承包方的条件。在这种情况下，承包方在合同签订商讨中，必须有一个精通工程技术、法律、经营管理等综合素质的工程监理。只有这样，才能使合同谈判更加平衡，信息更加对称，同时也能增加承包方的判断能力和风险识别能力。

2.4 加强索赔管理策略

施工合同作为工程建设中最重要的合同，其是索赔的依据，是合同管理的延续。其一般都是在工程开始之前进行签订的，在签订的时候并未能将施工过程中出现的问题全面考虑进去，毕竟那些问题是不确定的是施工之后发生的。因此，必须加强索赔管理。承包方签订合同的时候，要对可能发生的不利因素进行预见，并对合同的变更和索赔的可能性进行分析，采取相应合同管理和索赔策略。监理人作为风险管理重要组成部分，在工程合同履行过程中，应该根据施工过程中出现的状况进行法律分析，以最大限度的维护承包方权益，使工程建设更加规范，在提高生存能力的同时，也能将合同风险降至最低。

3 结论

建筑工程作为一种能维护发包方和承包方双方利益的合同，在建设工程管理中有重要的用。其不仅能使发包方和承包方双方履行相应的义务，同时也能为解决项目工程管理中出现的问题提供相应依据。但是由于建筑工程的复杂性，建设工程合同并不完善，在管理中总会出现一些风险。为了将建设工程合同中的风险管理降至最低，就应该采取相应的监理措施。

参考文献

[1]万琳，朱丽娜，刘强.工程合同风险管理分析[J].中小企业管理与科技(下旬刊)，2009(8).

[2]李春梅，钞锋.浅析工程项目的风险管理[J].现代经济信息，2009(13).

[3]李娜.施工企业合同风险管理探析[J].河北建筑工程学院报，2011(2).

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关键词：竞合关系；汽车造型项目；风险管理

1前言

汽车造型设计是一个创意驱动的过程，处于整车开发的核心环节，开发周期、成本和造型设计质量关乎新车能否及时上市以及上市后的销量表现。传统上，汽车造型开发主体主要有两类：一类是主机厂的造型中心，另一类是市场化运作的汽车设计公司。近些年，行业内出现了一种全新的“1+3”竞合式造型开发模式，即主机厂造型中心和三家汽车设计公司进行渐进式淘汰赛，最终选出唯一方案。

2造型开发流程、评价系统及商务模式

汽车造型开发由外造型、内造型和色彩面料开发三个部分构成[1]，如图1所示，以外造型为例说明“1+3”竞合式开发流程。立项后，主机厂选择三家汽车设计公司签订第一份合同，服务范围至交付小比例油泥模型。四家参与方在各自内部按照9-3-1模式进行概念草图和渲染效果图的设计和评审，并制作参与4-2竞争的小比例油泥模型。在集中评审场地，从4个方案中择优选择2个方案，与入围供应商签订第二份合同，服务范围至交付全尺寸油泥模型和硬质模型。在集中评审场地，从2个方案中选取最终方案，如入围方是供应商，主机厂与其签订第三份合同，服务范围至A面数据。两次集中评审，参评方由主机厂高管、员工代表，消费者代表，经销商代表组成，对其分别设置打分权重30%、20%、30%、20%。“1+3”竞合式造型开发模式，使得各参与方之间的关系在不同时间和空间进行着竞合演化。各方的竞合关系如图2所示，4-2开发阶段，主机厂与供应商既竞争又合作，每周分别与三家供应商召开周例会，对设计进度进行监控并提供必要的过程支持。2-1开发阶段，存在两种情况，一种是主机厂和供应商竞争最终方案，此时，为以竞争为主的竞合关系。另一种是，两家供应商竞争最终方案，此时，主机厂与供应商为合作关系，对其进行管控和必要的过程支持。2-1开发阶段（情况一）2-1开发阶段（情况二）4-2开发阶段由于供应商只能拿到阶段性合同，且造型初期的合同金额占比较低，而不愿意全力投入资源进行造型创作。主机厂造型团队因担心落选，表现得患得患失，难免信心受到影响而不能发挥出最佳水平。竞合关系的管理充满了风险和挑战，相关研究表明，超过一半的竞合关系最终走向失败[2]。因此，对竞合关系的风险管理进行探讨显得十分必要。

3造型项目风险管理过程

3.1风险规划。成立风险管理委员会，制定一套可行的风险管理计划来规范整个风险管理过程，进行风险识别和评估，制订应对计划并分级监控。在每次造型评审会和项目周例会上都会就风险监控情况进行通报和评审，对高级别风险及时采取风险应对措施。采用PDCA闭环式风险管控模式，完成风险应对和监控并进行总结，纳入风险管理数据库。3.2风险识别。采用头脑风暴法和矩阵式识别模型，力求全面识别出潜在的风险，并进行一级风险和二级风险的归类[3]。分析风险发生的原因，并判断该风险产生的可能后果。3.3风险评估。借鉴FMEA分析工具中RPN来完成风险评估。风险管理委员会进行分析和论证，评估出风险事件产生后果的严重度(S)，风险发生的频度数(O)，以及风险发现的难易程度也即探测数(D)。将严重度、频度数及探测度的等级都分为1~5。风险顺序数RPN=严重度(S)×频度数(O)×探测数(D)。3.4风险应对。根据不同的风险顺序数RPN值，制定应对策略，通常有规避、转移、减轻、接受4种应对策略。当应对策略为前三种时，风险管理委员会需组织制定应对措施以使风险达到可接受的程度，从而形成系统性的风险应对计划。3.5风险监控通过对监控信息的反馈不断对风险进行再评估，并且对应对措施进行调整，使其适应项目的发展。区分专业组、项目组、风险管理委员会三个监控级别，RPN值在20以上设置为风险管理委员会监控，享有最高优先级风险管理资源。本节所讨论内容可参见表1。

4结语

采用这套汽车造型项目风险管理方法，将风险的事后跟踪改为事前应对，确保了项目在预算内按期、高质量完成。互相信任是基石，商务合同是关键，过程管控是抓手。希望本文能对探索主机厂与供应商竞合关系的管理方法提供一些借鉴意义。

参考文献

[1]邹方镇,朱毅.汽车造型设计评价流程与评审系统[J].艺术与设计（理论）,2013,32（08）:113-115.

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关键词：港澳 系统集成 项目风险

1 研究背景、目的和意义

随着经济全球化和我国工程技术的不断成熟，以及国内工程企业综合实力的增强，越来越多中国工程承建企业走出国门，积极拓展国际工程承包市场。但工程项目自身的特点，决定了建设过程中的高风险。而国际工程项目因社情文化、司法制度、市场环境各异，要面对更多的不确定因素，其风险更高。

风险会造成工程项目实施的失控，最终导致工程经济效益降低，甚至项目失败。中国工程承建企业在国际工程项目中遭受过不少惨痛的失败和挫折，比较典型的如“沙特麦加轻轨项目”、“波兰A2高速公路项目”等。但是工程企业的发展和壮大离不开国际市场，我国工程企业需要进一步提高风险管理能力和水平，积极参与国际工程市场的竞争。

因此，在国际工程项目管理中，进行项目风险研究分析是十分必要的，其目的就是分析工程项目中可能遇到的各种风险，研究风险控制的方法，建立风险管理体系，从而降低风险程度，保证项目的顺利实施，提高项目经营效益和国际竞争力。

2 研究的理论基础

2.1 国际工程项目风险的特点 ①风险的多样性：国际工程项目相比国内项目而言，其涉及的风险种类多、层次多，如政治风险、经济风险、法律风险、自然风险、合同风险等，这些风险之间有着复杂的内在联系。②风险存在于整个项目周期：国际工程项目的项目选择、工程投标、项目实施、工程收尾等各个阶段，存在不同类型和不同程度的风险，并且各个不同阶段的风险对于项目的影响程度也不同。③风险管理的好坏决定项目成败：国际工程项目的政治风险、法律风险、合同风险等对项目的影响是全局性、甚至是决定性的，直接影响工程项目最后是否能成功完成。④风险具有一定的规律性：虽然国际工程项目的外部、内部风险具有多样性，但风险也有一定规律性，可通过工程项目的过程文档资料、完工后评价过程等进行经验总结，掌握风险发生的规律和风险管理的有效方法。

2.2 工程项目风险的分类 按照不同的分类标准，风险可分为不同的类型：①按风险来源划分，可分为自然风险、政治风险、经济风险、法律风险、管理风险②按风险分布情况划分，可分为国别风险、行业风险、公司风险、项目风险。③按照风险涉及的当事人划分，可分为业主风险、承包商风险。④按风险可否管理划分，可分为可管理风险和不可管理风险。⑤按风险受损失的对象划分，可分为财产风险、人身风险、责任风险和信誉风险。⑥按照风险影响范围划分，可分为局部风险和总体风险。

3 系统集成项目的案例研究

3.1 项目背景 本文拟研究的邮轮码头系统集成项目，项目金额为8500万元。邮轮码头工程总承建商是华海工程有限公司（以下简称华海公司），机电承建商是城固机电工程有限公司（以下简称城固公司），弱电系统集成商是澳通工程有限公司（以下澳通公司）。本文从弱点系统集成商角度对项目风险进行分析研究。

现时项目已进入收尾阶段，但由于土建工程进度一再延误，项目建设周期一再调整，系统集成的工期也大大压缩。

3.2 合同风险分析

3.2.1 合同签订模式。由当地政府与华海公司签订总承包合同，华海公司与城固公司签订机电分包合同，城固公司与澳通公司签订系统集成分包合同。合同条款采用格式合同，没有采用国际通用的FIDIC合同条款。

3.2.2 合同风险分析。在项目初期的合同谈判时，澳通公司急于拓展海外工程市场，而且商务谈判人员缺少国际商务谈判经验，城固公司也以政府条款或“背靠背“的理由拒绝让步，因而澳通公司被迫接受了格式条款，包括一些不尽合理的“霸王条款”，可以预见日后出现问题时，澳通公司很难获得法律支持。列举主要问题如下：①没有涉及不可抗力条款，一旦出现不可抗力情况，双方可能就如何适用不可抗力的法律条款产生争议，从而拖长索赔时间，增加索赔的难度。②合同规定甲方调整工期、工序、及进度安排表，乙方无权要求赔偿。此条款增加了合同交付以及成本的不确定性，对澳通公司极为不利。③合同规定延误工期按总承包条款处罚，在未能了解处罚的条款的情况下，罚款额度和所负责任无法估计。④合同没有约定出现争议的解决方式、方法或渠道。如出现争议，可能会拖长争议解决的时间，增加争议解决的难度。⑤合同没有约定因甲方原因造成乙方损失时，乙方索取赔偿的权利及赔偿的额度。⑥由于系统集成合同以及总承包合同金额较大，合同条款也未明确罚则和罚款上限，如未能按期履约执行项目，澳通公司的损失及开支难以估计。

基于以上种种，系统集成项目合同存在较多的不确定性，合同条款以保护城固公司的利益为主，对澳通公司利益无任何保障，明显不公。

3.3 财务风险分析

3.3.1 项目效益分析。邮轮码头系统集成项目合同金额为8500万元，根据初步预算，本项目成本为8292.5万元，项目毛利率为2.44%。而事实上，系统集成项目实施过程必然存在不确定的成本增加，如此低的毛利率，加上合同的不公条款，再有土建工程进度已严重延误，作为下游的系统集成商，亏损风险较高。

3.3.2 资金风险。合同条款约定项目没有预付款，进度款按每月核准的工程进度支付，也就是物料到货并安装后形成工作量才可以申请进度款，而大多数物料都需要到货即付款，那么垫付款项回收期将较长，而且工程进度核准过程也容易产生争议，增加款项回收难度和期限。另外，城固公司同时在建多个机电项目，资金周转压力巨大，能否如期收款存在较大变数。再者，合同条款中存在较多瑕疵，进一步增加资金风险。另一方面，项目物料采购资金需求庞大，澳通公司自有资金无法满足该项目正常运营，需要进行融资。但根据澳通公司上级公司规定，澳通公司自身没有融资权限，由于澳通公司上级公司政策的调整，加上项目合同的不规范以及面临不确定因素较多，导致难以获得上级资金和政策的支持。不但融资成本较高，且融资渠道也不顺畅，项目融资困难重重。

3.3.3 采购成本风险。本项目物料采购成本占总成本的70%，是影响整个项目利润水平的关键因素。但由于各种原因，邮轮码头系统集成项目已经延期近两年，很多物料较合同签订时已经价格上升或型号停产，由此带来的成本上升不可避免。另外，业主对所有项目物料都有明确要求，也就是必须向某一厂商购买，物料采购时议价空间极低，采购成本难以控制。

3.4 实施风险分析 ①工期要求。由于项目进度已一再延期，政府、承建商都承受着巨大压力，而赶工期必然导致成本上升，在资金短缺、物料不到位、成本紧张的情况下，如期完工的难度极高。②物料采购。业主对物料要求非常严格，材料报审时根据投标规范书罗列的数据逐一核对，不满足条件的都会退回重新送审，这会延误物料采购和到货。正常地物料到货需要两个月，在工期紧迫的情况下，加上物料选择的唯一性，以及融资困难造成物料采购受阻，按时、按质并控制成本采购物料的难度很大。③工序配合。系统集成项目涉及专业较多，且需要和项目其他很多专业密切配合，即使一般情况下，也经常存在互相推卸、扯皮的现象，加上工期紧张，协调难度就更大了。而项目的最终用户涉及政府多个部门，由此带来的交付难度大大提高。④设计变更。邮轮码头工程是一个庞大的项目，影响因素非常多，由此出现的设计变更频繁。设计变更频繁则对工序安排、进度安排、物料采购使用的挑战极大。⑤人身安全。由于系统集成工期受到压缩，项目后期可能需要增加大量人手，而在赶工过程中，施工人员容易忽视施工安全、麻痹大意，或因多工序同时展开增加安全风险。

4 结语

本文通过上述实际案例的分析研究，探讨了系统集成项目存在的各种风险因素。但由于国际工程项目的规模、类型、环境等因素差异，风险研究分析的手段并不是一成不变。因此，风险分析研究要运用现代管理技术，适当调整以适应不同的工程项目。

参考文献：

[1]邱菀华.现代项目风险管理方法和实践[M].北京：科学出版社，2003.

[2]戚安邦.项目管理学[M].北京：科学出版社，2007.

[3]王卓甫.工程项目风险管理-理论、方法与应用[M].北京：中国水利水电出版社，2003.

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关键词：EPC；国际工程；风险因素；应对措施

中图分类号：N945文献标识码： A

0引言

近些年来，越来越多的国内建筑企业进入国际工程市场。国际EPC工程承包作为一个风险因素较为复杂、不确定性较强的市场，具有明显的“高风险”特征。本文以刚果（布）首都MAYA-MAYA国际机场项目为对象进行研究，其原因在于：首先该项目的实施环境典型，属高危风险地区，刚果（布）具有资源匮乏、效率运作低下等突出风险；其次机场项目比一般民用建筑技术复杂、工艺水平要求高，工期较长及成本造价较高，项目对风险管理有更高的要求。本文着眼实际情况，总结EPC项目在非洲国家特别是在刚果布运作过程中存在的种种风险问题，找到有针对性的规避风险的若干策略和办法，具有较高的参考价值。

1刚果（布）首都MAYA-MAYA国际机场风险因素分析

1.1国际EPC项目风险因素重要性的确定

1.1.1研究方法

本研究项目采用专家问卷调研法，共收回有效问卷30份。本次调研的对象为威海国际经济技术合作有限公司及其海外刚果布分公司、刚果金分公司的若干资深项目经理和管理者，还有中国进出口银行驻刚果布、刚果金办事处的主要负责人，涵盖合同管理、法律、造价、技术、市场、项目管理、采购、金融等多个领域，保证调研结果的全面性和可信度。

1.1.2调研结果

从调查问卷结果可以看出，政局不稳的重要性评分远高于其他因素，说明在国际EPC工程中，政局是否稳定最为关键。其次，政府信用、业主资金能力、预算漏

项以及与中国国家关系也较为重要。中国国家关系也较为重要。其他几个控制因素绝大多数属于合同风险，这说明对EPC工程而言，其合同本身也是一个巨大的风险源，合同条款的订立与项目执行过程中遇到的风险紧密相关。

1.2刚果（布）首都MAYA-MAYA国际机场风险评估

1.2.1风险评估

本次调研所得所得问卷经过数据可靠性检验，Cronbach’s Alpha系数是0.9751，说明本次调研也具有相当高的可信度。将各风险因素基于5分制得到的重要性评分乘以发生概率评分，得到各风险因素对于刚果（布）项目的影响程度；再对风险因素影响程度按照影响大小进行重新排序，得到影响程度最大的几个风险因素，详见表.

表刚果（布）项目重要风险因素

从表可以看出，市场资源与环境风险（表中1、2、4、5、6项）、报价范围风险和外汇风险是刚果（布）项目最为突出的三类风险，和刚果（布）国家市场资源匮乏，发展水平落后有直接关联。

2刚果（布）项目风险应对措施

2.1市场资源及环境风险的应对措施

(1) 充分做好采购前期的物资询价工作

针对材料设备及劳动力供应不足的问题，项目公司应做好采购前期的询价工作。在经济落后的刚果（布）市场，询价工作还要关注其生产、提供该类物资的能力，在保证物资按时、按质供应的前提下，通过询价获得最合理的分包价格；对于刚果（布）国内无法提供、需从海外进口的物资，应关注物资重量体积、海运费、当地运杂费等因素对物资价格的影响。

(2) 结合当地情况，高效组织

针对当地基础设施薄弱、物流运输易受天气影响等风险，管理人员应根据刚果（布）雨旱季季节交替的气候特点，科学安排、高效组织。在雨季重点实施受降雨影响较小的工作，并同时进行组织资源进场、机械设备保养维护等工作，以备旱季到来时能迅速、全面展开施工。

2.2报价范围风险的应对措施

(1) 强化投标过程管理

针对合同拟定及谈判过程中的报价范围风险，首先应聘请高水平的翻译人员，对标书翻译全面审核把关，形成符合刚果（布）当地工程术语及语言习惯的高质量标书。其次，应注意在项目执行中严格遵照标书要求，尤其对涉及到项目总体技术指标和考核参数的，一般要做到完全相应；要提前落实合同中各主要设备合格厂商的情况；如果对新市场税制细则的了解不够深入，应尽力将合同价谈成不含税的总价。再次，应根据对招标书的充分解读和内部偏差表的慎重评审，确定需要澄清的内容，并在技术方案、报价方案、合同文本中体现，为项目实施赢得更大的主动权，并提前规避可能的风险损失。最后，应注意投标报价工作经验的积累，可以以刚果（布）项目为契机构建企业海外工程定额体系，建立本公司的投标报价平台，注意搜集海外其他各主要国别市场的投标报价资料，并利用在建项目核算当地项目分部分项工程成本 [1]。

2.3外汇风险的应对措施

(1) 将外汇风险转移给第三方

可以利用金融工具（远期合同交易、期货期权、外汇掉期等）或投保汇率保险来规避外汇风险；也可将以当地货币计价的合同尽可能地分包给当地分包商，减少主合同的固有风险 [2]；或与分包商签署与对外合同同种货币结算的分包合同，将部分收入和成本进行汇率绑定[3]；企业在签订分包合同时，也可以不采用主合同支付币种以外的其它硬货币作为分包合同的支付币种[4]。

(2) 加强自身外汇风险管理能力

公司在国际承包合同中订立适当的保值条款，将可能发生的汇率风险计入报价，以防止汇率变化的风险；应选择好结算币种，优化货币组合；需要在现场支付的各种费用应尽量通过当地币结算，其它款项尽量采用国际“硬货币”结算[5]。

3结语

本文从项目角度对风险因素进行识别和分析，通过文献调研、案例查阅等方式，运用专家调研法确定出各个因素的重要性评分，并由此得到风险因素控制项。通过对非洲刚果（布）首都MAYA-MAYA国际机场EPC项目进行风险因素发生概率的调研，确定出影响最大的风险因素，并最终提出针对具体项目的应对措施。海外工程风险管理是一个很复杂的问题，如何从企业层面建立海外风险管理平台，细化、量化风险因素评价工作。从而推动海外项目全过程风险管理，将是本研究项目下一个阶段的研究重点。

【参考文献】

[1] 王立杰. 投标报价阶段风险对策[J]. 国际工程与劳务，2010(3).

[2] 刘洪萍，聂胜录. 国际承包工程外汇风险与对策[J]. 中国有色金属，2009(1).

[3] 李铮. 国际工程承包业务的风险管理[J]. 国际商务财会，2008(4).