合同风险管理案例范文

导语：如何才能写好一篇合同风险管理案例，这就需要搜集整理更多的资料和文献，欢迎阅读由公务员之家整理的十篇范文，供你借鉴。

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【Abstract】In the modern economic activities that takes the enterprise as the main body， the role played by the contract file management becomes more and more important. Therefore， the importance of the contract file management in the daily business activities of enterprises is also increasingly prominent.

【关键词】合同档案管理；风险；措施

【Keywords】contract file management； risk ；measures

【中图分类号】G271 【文献标志码】A 【文章编号】1673-1069（2017）05-0106-02

1 引言

我国市场经济的持续发展，让以企业为主体的市场化经营成为了中国经济活动的新常态。而在市场化经营过程中产生的各类合同和档案，是保护和证明这些经营活动合法性的依据，因此显得更加重要。然而，由于长期的计划经济体制和经营习惯的影响，使许多企业经营者对于合同档案管理工作采取了漠视的态度，由此也提高了合同档案在管理和使用上的风险等级。越来越多的经验教训表明：只有研究和制定出切实有效的档案管理办法，才能从根本上规避这些风险，保证企业的健康发展和有序经营。

2 合同档案管理风险的主要类型

根据对多个企业合同档案管理工作进行的综合研究可以看出，目前合同档案管理方面的风险已经越来越多，这些风险基本上可归为以下几类。

2.1 管理不善导致的风险

上文讲过，长期计划经济思维和传统经I理念的桎梏造成了合同档案管理工作的严重漏洞和缺位，这一类的风险是目前为止最多的。具体而言，一般表现为以下几条：

①合同格式错误与内容缺失

虽然说中国的市场化进程已经进行多年，但是相关的法制意识还没有跟上。许多企业的合同经手人没有相关的法制观念，对《合同法》的内容知之甚少，以至于其在拟订合同的过程中常常出现合同格式的错误或者必要合同内容的漏填，从而使合同在使用时常常处于被动地位。

②合同档案整理方法不符合要求

在电子化办公模式引入商业领域之后，传统的纸质合同已经逐渐淡出人们的视野，越来越多的合同档案采用电脑填写和印刷的模式制定。虽然这样给人们带来了方便，但也给合同档案管理带来了一些问题：合同原件对于企业来说十分重要，但很多企业档案管理者却只是索要和保留了传真或者复印件这样的合同形式，这样既不符合合同档案管理的要求，也容易带来合同隐患。

③只签不存造成的混乱

在很多企业经营者眼中都有着一个固有的观念，即“只要签了字、盖了章就完事，存不存无所谓”，因此在签订合同时为了图省事或者出于随意性考虑，企业经营者往往只管签字画押，却并没有告知合同档案管理人员及时将合同档案存档，这就使得档案管理工作产生了严重的混乱，例如遗失，调包等等。这样不仅会影响使用，还会产生一定的法律困境。

④“人治”取代合同档案

中国社会讲究人情世故，在商业活动中更是如此，这就让许多企业管理者在与别人订立契约关系时一味依赖口头或者人情关系，而并不是落于纸面的白纸黑字。这样一来就使得档案管理人员陷入“查无此事”的困境。

2.2 必要或者不必要的违约风险

一般而言，合同档案都是作为证明一段时间内经营活动存在的凭证，只要在规定的时间内都会具有法律效力和约束力。但是必须说明的是，企业经营活动中遇到的情况是随时在变化的，因此违约风险在合同档案使用过程中也是不可忽略的风险类型，必须引起足够的重视。然而现在很多企业经营者法制观念淡漠，契约观念十分滞后，在经营过程中经常出现随意毁约、违约的现象。再加上上文提到的几条风险的共同作用，往往使得企业在违约之后面临严重的法律问题甚至刑事惩罚，这从客观上直接延缓甚至阻碍了企业的正常发展。

2.3 保存过程中的安全风险

合同档案的妥善保存，对于其被正常使用并在关键时刻发挥法律效力是十分重要的，然而，现在很多企业的档案管理者对这一块的责任落实情况令人堪忧。不管是以往的纸质合同档案还是现代化的网络电子档案，安全问题一直都不容忽视。传统纸质合同档案保存管理过程中的防火防盗问题自不用说，在电子化档案时代，网络被攻击、电脑被侵入造成的安全风险也是十分严重的，所以，不论何种条件下做好、做细合同档案的安全保存工作都是不可忽视的。

3 合同档案管理中规避风险的具体措施

上文对企业合同档案管理过程中容易产生的风险的类型和主要表现做了详尽的说明，不难看出，不管是哪一类型的风险，其产生的根本原因都在于合同档案管理工作职责不到位和具体措施不规范。在此，本文特别提出了几条行之有效的规避风险的措施。

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关键词：工程合同 风险管理 工程价款

随着我国经济的快速发展，工程项目建设越来越多，在工程项目建设当中，因为施工建设会产生很多合同，合同的内容又比较复杂，因此，存在一定的风险，做好工程合同风险管理是工程管理的重要内容。但这不是一项简单的工作，不仅需要专门的风险管理人员，还需要根据工程项目建设的特点，采取针对性的风险管理措施。

一、工程合同风险管理的概念及管理的重要性

（一）工程风险管理的概念

风险这一概念虽然经常提起，但是到底什么是风险在学术界没有一个具备的概念，概括企业有关风险的概念主要有两种观点。第一，认为是指在给定条件下可能结果之外出现的差异性结果。第二，认为所谓的风险实际是指预期状况与实际情况差异导致的损失的结果。从这一角度来讲。从这一角度来讲，工程合同风险是指在工程合同签订及执行过程中，可能产生的对合同当事人损失的某种预期结果与实际显示之间的差异性。工程合同风险的产生，主要受合同的定义的准确性、完整性，以及合同风险分配、合同管理模式之间差异的影响，当然合同当中的计价方式也是影响合同风险的重要因素。总的来说，工程合同风险主要表现在以下几个方面：工程合同管理模式确定风险、工程合同计价方式确定的风险、合同工程价款方面的风险、合同工期方面的风险、合同文件方面的风险和其它风险。

（二）工程合同风险管理的重要性

工程合同与工程建设可以说是息息相关，做好工程合同管理，对于工程建设具有重要意义，这主要表现在以下几个方面：第一，做好合同风险管理，是保证工程顺利进行的关键。在工程合同当中，对于工程的施工建设有着比较详细的规定，其中包括施工的方式、施工技术保障措施等等，在风险管理当中需要对合同的内容进行详细的审核，其中的一个重要的目的就是审核合同内容与合同目的的实现，包括其科学性、合理性，确保其达到工程施工建设的要求。通过这种风险管理活动，能够达到降低施工风险，保证工程顺利进行的目的。第二，减少施工单位的损失，工程合同的内容与施工成本有密切的关系，如果施工单位在合同当中一味的压低单价，势必导致合同单位与实际成本之间出现差异，这种差异性的结果就是施工单位遭受损失。从这一角度来讲，通过工程合同管理，保证工程合同内容的合理性，能够最大程度的保证合同单价与实际成本相符性，最大程度的保证施工单位遭受损失。

二、工程合同风险管理的措施建议

针对当前工程合同风险管理的现状，以及自身在这一方面的管理经验，笔者认为在工程风险管理方面应该注意以下几点：

（一）成立专门的合同管理机构

合同管理并不是一件简单的事情，要求合同管理人员必须要熟悉合同法律、法规，具有一定的合同管理经验，熟悉工程合同的内容和特点，但是最重要的是要在专业管理人员的基础上，成立专门的合同管理机构。合同管理机构的只能是合同服务和监督，在工程合同谈判之前，施工成本单位应该成立专门的合同管理机构，负责工程合同的订阅、监督、管理和控制。当然，这一机构应该包括与工程相关的各个主体的工作人员，比如说项目管理人员、施工管理人员、工程技术管理人员以及项目工公司法律顾问，他们复杂整合工程从招标到竣工期间的所有工程合同的审查监督工作。比如说在工程合同签订之前，对合作对象既合同相对人的资质、实力等进行全面的分析与了解，确保合作方能够达到工程实施的要求。当然，从专业性、规范性管理的角度来讲，在此期间产生的所有合同都必须是书面合同，严禁使用口头合同等容易出现争议的形式。在定理合同的过程中，要仔细审查每一个用语，在用词上要准确、清楚，意思明确、没有歧义。在审核的时候采取专业化分工的方式进行，不同岗位的合同管理人员审核不同的合同内容，真正做到合同专门管理、审核专业进行。

（二）合理转移合同风险

在工程合同的有效期之内，应该对可能发生的风险进行科学的预测，合同双方应该明确各自应该承担的风险和范围。对于无法预知的风险，可以采取风险转移的方式，最大程度的降低风险发生的几率。在这其中，索赔制度是风险转移的重要方法。在实际合同执行的过程中，索赔是双向的，也就是说业主既可以向施工承包单位索赔，施工承包单位也可以向业主索赔，这一点在西方国家的工程风险管理当中已经非常普遍。但是受到传统管理思想的影响，人们对于索赔的认识程度比较有限，加上在建筑工程实践当中索赔成功的案例比较少，导致工程索赔制度还没有普及开来。在这种情况下，不管是业主还是施工承包单位都要增强自身的法律意识、市场意识、合同意识和管理意识，认识到工程索赔的重要性及常见的索赔方法，并将其合理的运用到合同管理当中，实现合同风险的转移。当然，在实践当中还有很多风险转移的方法，比如说购买工程合同保险等，这些要想普及还需要经过一段时间才行。

（三）建立工程合同信息化管理系统

随着信息化的快速发展，传统的以人力为主的合同风险管理方式，已经不适应工程项目快速发展的要求。这是因为在工程立项到竣工这一段时间当中，业主及施工单位可能与很多单位或个人签订合同，这些合同都属于工程合同管理的范畴，少则几十个合同，在一些大型的建设工程当中，甚至要签订数百到上千份合同，要想对这么多合同进行科学合理的风险管理，依靠传统的人工管理的方式，很难达到理想的效果。在这种情况下，项目管理机构及施工单位必须建立和完善合同信息化管理系统，对工程施工建设过程中所涉及的各类合同进行数字化管理，比如说合同的数字化、数字合同的保存等等，这样不仅能够对合同进行有效的保存，还能减少工程合同风险管理当中的人力物力，达到更理想的风险管理效果。

（四）提高工程合同风险管理人员的管理能力

工程合同风险管理人员的素质能力，对于工程合同风险管理的实效性有直接的影响，甚至可以说合同风险管理人员的能力，直接决定着工程合同风险管理的水平。因此，确定工程合同风险管理人员以后，要想方设法的 提高他们的风险管理能力。一方面，引导他们在业余时间学习各种合同管理法律、法规知识，掌握最新的法律、法规变化，确保工程合同的内容符合法律法规的要求。另一方面，要定期对合同管理人员继续业务培训，使其能够系统的掌握与风险管理的基本要求和手段，认识到风险管理的重要性，并能够将自己所学的知识真正的用于工程合同风险管理实践，提高工程风险管理水平。

总之，风险管理是工程合同管理的重要内容，做好工程合同风险管理，对于业主和施工单位都具有重要意义。在实践当中，要建立完善的合同风险管理机构，不断探索和完善风险管理手段，构建起完善的风险管理体系，最大程度的减少合同风险对工程建设目标的不利影响，提高工程建设的综合效益。

参考文献：

[1]崔东红.建设工程招投标与合同管理[M].北京：北京大学出版社，2009

[2]陈燕.建设工程合同管理[M].合肥：合肥工业大学出版社，2009

[3]常洪德.浅谈建筑施工企业合同管理[J].山西建筑，2007（13）

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Abstract:In many of the programs in our country,the losses are great due to the lack of risk awareness. Both the benefits and challenge exist. Risky projects often have higher earnings,lower risk is the objective of reducing unnecessary costs to achieve target profit,to create a good economic benefits. In this way,risk management has become one of the key project management.

关键词:工程项目风险管理;经济效益;应对方法;工程保险

Key words:the risk management of construction;economic benefits;measures;project insurance

中图分类号:TU723文献标识码:A文章编号:1006-4311(2010)04-0163-01

当今经济竞争是如此的激烈,不确定因素在不断的增加,给工程项目带来了各种风险,因此,风险管理和保险在项目管理中受到普遍的重视。

1 风险管理

随着我国经济的快速发展,工程项目必然向规模大、难度高、材料新颖、施工工艺要求高等方面发展,工程项目管理的重要性越来越明显。而我国的项目管理经验不足,与发达国家的管理水平有一定的差距。本文结合国际项目管理中的风险管理做一简单的论述。

1.1 工程项目风险的概念。(1)什么是风险?事先不能确定的内部和外部的干扰因素,就是风险。(2)什么是风险管理?风险管理就是人们对潜在的意外损失进行识别、评估,并根据具体情况采取相应的措施进行处理,即尽可能有备无患或在无法避免时亦能寻求切实可行的补救措施,从而减少意外损失或进而使风险为我所用。(3)为什么要风险管理?一项工程的工期长、参与方多、易受外界影响,这样就会导致成本增加,利润减低,甚至有可能使项目失败。这样的案例在我国是很多的,结果造成大量的资源浪费。

1.2 工程项目风险的特点。(1)风险的客观性与必然性。在整个工程项目中,风险的存在与发生,总体而言是一种必然现象。(2)风险的多样性。在一个工程项目中有许多种类的风险,如自然风险、政治风险、合同风险、经济风险等,这些风险之间又有复杂的内在联系。(3)风险在整个项目生命期中存在,而不仅仅是在实施阶段。如:在设计阶段,可能存在专业不协调、地质不确定、图纸错误等;在施工阶段,可能存在物价上涨、资金缺乏等。(4)风险影响全局性。如:气候异常导致工程停滞,带来了工期的延长,同时也增加了费用。一个活动受到风险干扰,可能影响到与它相关的许多活动,因此,在工程项目中的风险影响,随着时间推移有扩大的趋势。(5)风险有一定的规律性。工程项目的环境变化、项目的实施有一定的规律性,所以,风险的发生和影响也有一定的规律性,是可以预见的。需要管理人员要有风险意识,重视风险,对风险进行全面的控制。

1.3 风险管理中常有的应对方法。(1)风险回避。风险回避是一种消极的风险处置方法,再大的风险也只是可能发生,也有可能不发生。采取回避,当然是能彻底消除风险,但同时也失去了可能的收益。应该根据自身特点,回避风险大的,选择风险小或者适中的。(2)风险减轻。对损失小、概率大的风险,可采取控制措施来降低风险发生的概率,对于风险已经发生的,要采取措施尽可能的减少损失。风险控制与风险回避不同,风险控制是一种积极、有效的处理方式,它能有效地减少项目因风险事件而造成的损失。(3)风险保留。对损失小、概率小的风险留给自己承担,要主动承担风险,而不是被动承担,被动承担往往造成严重后果,使项目遭受重大的损失。(4)风险预防。风险预防有汇率风险的预防、技术风险的预防、合同风险的预防。通常风险预防采用技术措施或管理措施来防止不确定因素的出现或者减少已经出现的因素,降低风险发生的概率,做到防范于未然。(5)风险转移。风险转移又分为保险风险转移和非保险风险转移。保险风险转移在国外是很常见是事,但在国内的案例不多,主要是由于管理人员对风险的意识淡薄。

非保险风险转移有:担保合同、租赁合同等。通过合同转移风险在国内外都很普遍,通过合同可以降低个体的风险。但要选择信誉好、能力强合作伙伴。

2 工程保险

在国际中,投保是应对风险的一种重要手段和普遍做法。随着我国经济的快速发展和工程建设的需要,以及我国管理人员对风险意识的不断增强,参与保险的项目会越来越多,工程保险市场前景广阔,在此介绍一下国际工程中使用的保险。

工程保险是以承保建筑为主体的工程,在整个建设期间,由于保险责任范围内的风险给工程项目造成损失而提供经济赔偿保障的保险。

2.1 工程保险的特征有:(1)承保风险的特殊性。工程保险承保的项目绝大多数是在风险中,同时,工程施工工程中始终处于动态的,各种风险相互联系,使得风险程度增加。(2)风险保障的综合性。工程保险既承担财产损失的风险,又承担责任风险,还可以根据工程项目情况承担其他风险。(3)投保人具有广泛性。可以是业主,也可以是承包人,任何一方都可以投保。

2.2 工程保险的分类:(1)综合工程险。主要针对因自然灾害和意外事故造成的财产损失和依法应对第三人人身伤害所承担的经济赔偿责任提供保障的一种综合性保险。(2)雇主责任险。主要是保护业主和承包商的雇员遭受工伤时雇主应承担的责任而设立的保险。(3)工程延误及预期损失险。是针对因自然灾害和意外事故导致工程不能按期交付,并由此造成预期收益损失提供的保险。(4)工程质量保险。是针对承包商为保证工程完工后出现的质量缺陷进行修理、弥补、赔偿提供可靠的资金保障的保险。(5)货物运输险。此保险包括海洋运输保险、路上运输保险等。(6)施工机具险。是对施工机具在使用或停放过程中,因自然灾害或意外事故造成的损失提供的保险。(7)雇员忠诚险。主要是弥补因雇员的欺骗或不忠行为而给项目造成损失设立的保险。(8)职业责任险。与工程项目关系最大的是设计责任险,主要的承担设计人员在设计过程中的疏忽、过失而引发的工程事故,造成工程本身的经济损失和产生的诉讼费用。在国际中,设计公司常常为设计师投保,有些国家的行业协会,强制要求为技术人员投保职业责任险。(9)履约保障险。针对因承包商自身的错误导致合同不能履行时,为保障业主及时聘请其他承包商继续施工所提供的保险。

总之,风险管理与保险是现代工程项目管理中必不可少的一项工作,通过剔除风险以减少成本,从而给业主带来更多的经济效益,最大限度地实现业主的建设目标。

参考文献:

[1]李慧民.工程项目管理[M].北京:中国建筑工业出版社.

[2]李慧民.建筑工程经济与项目管理[M].北京:冶金工业出版社.

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关键词：BT项目 合同风险 集成管理

近年来，BT模式工程建设领域内得到了广泛的应用，对缓解政府资金压力，合理转移政府风险发挥了重要作用。但BT模式在项目管理以及运行方面依然存在着诸多不确定因素及风险，特别是合同风险管理，己成为项目参与各方亟待解决的一个重要课题。

1、BT合同管理中存在的风险因素

1.1、决策风险

主要是指项目决策过程中形成的风险，通常是由于企业与客户洽商以及投标过程中，因无法准确掌握客户的需求或者客户对存在的问题予以隐瞒，最终造成了决策失误。决策风险中常见的有立项风险、政府优惠不能兑现、政府干预风险等。

1.2、过程风险

主要是在合同执行中过程中发生的，由于企业自身施工工艺不先进、施工设备投入不足或者下游企业未能够及时提供合格的原材料等，最终造成了项目产品出现质量、进度或者资金等方面的问题。如施工单位挪用费用或者建设单位未按规定支付相关费用等。

1.3、道德风险

BT合同管理供应链上的每个成员企业都是理性人，都有各自的商业机密以及利益，为了确保自身利益的最大话，极易隐藏一些真实的信息。部分供应商对提供的产品以次充好，个别承包商变更增加项目或者抬高材料价格，一旦管理方不同意，造成拖延工期或者停工威胁。

1.4、信息不畅或者扭曲风险

随着BT项目供应链发展规模日益扩大，极易由于结构日益复杂而造成信息传递的不对称以及不准确。一旦这种不准确性在整个供应链上的每个节点进行传递后就必然会不断的被放大，最终导致信息失真，给完成合同风险管理战略目标形成一种负面影响。比如在不知道政府换届的情况下，实施了这一项目，可能导致下届政府对上届政府允诺的回购责任进行推诿，进而造成部分或者全部投资难以回收。

2、集成管理策略

2.1、目标的集成管理

BT项目合同风险管理目标的集成管理实际上指企业内部目标的集成，也可以看作是BT供应链目标的集成。通常情况下，合同风险管理目标主要围绕质量、成本及进度等来展开。掌握三者之间存在的联系及对立关系，促使这三者之间达到一种最佳合作效果，而达到集成管理。

通常所说的BT供应链目标的集成，实际上就是指BT项目各成员企业之间基于供应链的健康快速发展而开展的彼此间的交流与合作，最终目标是达到供应链上所有企业的共同盈利。目前，随着工程项目不断大型化，产业链中上下游企业之间的交流合作会更加频繁，并形成一种 “一荣俱荣”“一损俱损”的合作关系。所以，BT项目管理中，必须建立起一定的约束和激励机制，促使各个参与方之间能够相互尊重、相互信任，使得各个企业之间能够形成一个共同的发展目标。

2.2、组织的集成化

BT项目合同风险管理涉及到多个合同主体，必须组建专业的合同管理部门，组织专业素质过硬、经验丰富、沟通协调能力的合同管理人员来对项目的合同风险来实施控制。我们所说的风险管理组织集成，其核心内容是把合同管理部门打造成能够遵循分层管理、统一决策以及共同合为行动原则。实际工作中，他们除了需要承担起企业内部风险管理工作的分解以及优化工作外，还必须最大限度的确保各部门的目标以及行动步调的一致性。与此同时，在出现合同纠纷后还必须能够在最短的时间内和对方合同管理部门达成信息的传递、沟通，以协调解决纠纷，有效降低风险。

2.3、方法与过程的集成化

BT项目合同风险管理中，从政府和投资商签订BT合同起，一直到项目的最终完成，各个阶段和环节都不可避免的存在着风险，对此，要求合同管理部门必须在进行风险识别以及风险评估之后，通过相应的风险应对措施有效降低风险发生率。本文所指出的风险管理方法以及过程集成，核心思想是强调风险应对措施必须改变过去的单一控制模式，尽可能的针对不同阶段，采取不同风险管理方法以及手段来多方位着手，进行综合执行。与此同时，还应当把合同风险控制中涉及到的风险识别、风险评估以及风险控制、风险监控等几个相对独立的过程进行集成，利用专家以及计算机之间的协同合作来完成合同风险的管理。

2.4、信息系统集成

众所周知，在BT项目全寿命周期内，参与的各方间必然存在着海量且频繁的信息交流，一旦他们都孤立的看待问题，仅仅局限在自身合同的狭隘范围内进行工作，不能够积极深入了解其他企业的交叉工作，在客观上必须会导致信息不畅通问题的存在。为了应对这一问题，可以建立起一个集成信息平台，让参与各方利用这一平台来进行信息沟通和协调，一方面能够方便企业及时跟踪整个项目的执行情况和当前合同管理的动态，另一方面也可以利用这一平台来完成对于其他企业的监督和控制。较为典型的一个案例是上海世博会工程建设项目中采用的C3A系统，其中涵盖了合同管理、合同流转以及规章制度、资金管理等多个内容，可以方便企业及时了解不同合同当前所处的动态。

2.5、建立风险处理机制

BT项目管理中可能面临诸多临时性、突发性的风险。根据风险的具体情况寻找相对应的负责人，采取相应的策略，比如BT合同中没有明确由谁支付的费用风险，在处理过程中首先判明是谁的责任；如项目无法按BT合同约定实施，或不能按时实施，首要任务是找出未能实施的原因，如果由于政府政策因素、天气因素等不可抗拒的因素，则可以考虑置换方案，如果为资金、材料、人员等可克服的因素，则需要根据实际情况筹集资金、供给材料或者人员。

3、结束语

综上所述，BT项目建设规模大、投资巨大、涉及主体多、资金回收期长，使得其合同管理中面临着多种风险因素，必须从目标、组织、方法与过程、信息系统等多方面着手，采取集成化管理策略，以有效降低风险的发生。

参考文献：

[1]段轶，林先玖，曾八琳.BT模式的特点及风险控制[J].公路交通科技（应用技术版），2013（10）.

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关键词：出口；流程；信用风险；全程管理

一、案例背景

2013年上半年，威扬国际贸易公司接到美国一家公司的订单，对方要求它提供价值45万美元的不锈钢餐具并指定了一家生产工厂。双方约定用货到付款的方式结算。然而，货到美国后，对方却迟迟没有按约定付款。威扬公司的负责人杨女士觉察到了异常，经过调查，发现对方有侵吞货物的行为。

情急之中，杨女士找到了南通贸促会法律部的负责人陈女士。陈女士建议杨女士在稳住对方的情况下，与对方补签一份带有仲裁条款的付款协议，然后立刻启动国际仲裁。美国公司觉察到杨女士的行动后，启动了破产程序，然而，相对于国际诉讼而言，国际仲裁简易程序裁决很快，三周内杨女士就拿到了有利于她的仲裁书并赶在美国公司被破产清算之前执行，查封了货物，挽回了损失。

该案例中，威扬公司遭遇了出口企业常常面临的典型风险，即出口信用风险。总结该笔业务中出口信用风险的形成原因及应对措施，对出口企业防范类似风险具有借鉴价值。

二、出口信用风险的内涵及其特点

（一）出口风险的内涵

关于风险的内涵，在理论界有三个不同的学派，分别为风险客观说、风险主观说、风险因素结合说。风险客观说学派强调风险的客观属性，认为风险是可以衡量的；风险主管学派强调风险的主观性，认为风险是一种不确定性，这种不确定性主要来自于主观方面；风险因素综合说认为“风险是每个主体与风险因素的结合体”。风险管理的关键是把握好风险的内涵，明确界定要管理的风险。这三个不同学派的观点对我们科学把握风险的含义都具有重要的启示。

国家标准化组织在其出版物《ISO31000 风险管理原则和方针》中将风险界定为“不确定性对目标的影响”并认为目标可以是多方面的，如财务目标、环境目标等，可以体现在不同的层次，如战略层次、项目层次、产品层次等。据此，出口风险是指出口过程中出口企业面临的不确定性因素对出口目标的影响。

出口风险类型的划分可以依据不同的标准。按照影响出口目标的不确定性因素的不同，出口风险可以划分为政治风险、经济风险、法律风险、客户风险、合同风险等，这些风险发生后可能导致的结果是相同的，即使出口企业不能按照合同规定收回货款。本文要研究的是由于客户因素造成的出口商难以收回货款的风险，即出口信用风险。

（二）出口信用风险的特点

本文所指的出口信用风险是指出口商签订了给予进口商商业信用的出口合同后，由于进口商自身的原因所导致的出口商无法按期按量收回货款的可能性。它是出口企业面临的多发性风险之一，也是出口企业收汇影响最大的风险之一。出口信用风险具有以下特点。

1. 普遍性

商务部下属的研究机构调研发现，68%的企业曾因贸易对方信用缺失而遭受损失，其中损害最严重的就是信用风险所造成的拖欠货款和合同违约。出口信用风险是出口企业普遍面临的风险，特别是中小型出口企业，一方面是中小企业在出口风险管理方面的投入和力量相对较弱，另一方面中小企业往往容易成为诈骗商的诈骗对象。因此，中小企业在出口过程中要强化风险意识。

2. 动态性

出口信用风险是指由于进口商信用因素所造成的出口商的收汇困难。而进口商的信用是动态变化的，特别是在合同履行期较长的情况下，进口商信用变化的可能性会更大。影响进口商信用的因素是多方面的，包括来自于进口商自身的因素、进口商之外的其他因素。因此，中小企业在出口风险管理过程中要体现动态管理的理念。

3. 可控性

出口信用风险的风险源是进口商的商业信用，当出口商采用商业信用的付款方式与进口商签订合同后，这种风险就会产生。因此，出口商可以通过交易对象的选择、合同条款的磋商及合同的履行各环节对出口信用风险进行全程控制。一位国际知名的反诈骗专家说过，“防止诈骗风险最有效的办法是不与诈骗商做交易”。可见，选择正确的交易对象是控制出口信用风险的关键。因此，中小出口企业应建立一套评估交易对象资信的机制。

三、基于流程的出口信用风险全程控制模式

（一）出口的三阶段

出口流程以合同为中心可以划分为三个阶段，即合同签订前的出口准备阶段，这一阶段的主要工作是寻找市场、选择客户；合同磋商与签订阶段，这一阶段的主要工作是与进口商磋商交易条款、签订正式合同；合同履行阶段，出口商的主要工作是严格按合同履行义务，同时也要注意督促进口商按照合同履行义务，在进口商不按照合同履行义务时适时采取相应救济措施。

（二）出口信用风险全程控制

由于进口商因素所造成的出口信用风险在以上出口的三个阶段都会发生，所以出口企业应结合各阶段出口信用风险的特点，采用风险全程控制的理念，确保按计划收汇。所谓出口信用风险全程控制，是指根据出口业务活动的流程，在明确出口信用风险产生机理的基础上，将流程各阶段的出口信用风险都纳入风险管理的对象中。出口三阶段的出口信用风险控制重点如下。

1. 出口准备阶段的风险控制

就中小型出口企业而言，本阶段的特点是急于寻找客户，特别是近期订单减少或在初次开拓一个新市场的情况下，选择客户时往往会放松风险意识，通过给对进口商有利的交易条件来争取客户。进口商在这一阶段也会刻意给出口商以完美的形象，让出口商相信自己从而放松对进口商的资信调查。因此，这一阶段出口商的风险意识相对薄弱，放松风险意识急于成交的结果是埋下引发出口信用风险的种子，而且这种由于选错交易对象引发的出口信用风险在后续阶段极难应对。因此，消除本阶段出口信用风险的主要措施是科学合理地评估交易对象的资信，平衡好客户资信和获取订单之间的矛盾。

从本文案例背景看，威扬公司同意美国进口商货到付款，这本身对进口商是一种非常有利的支付方式。但进口商不但不按约定货到付款，而且在威扬公司为了维护自身利益启动国际仲裁后试图通过启动破产程序来拒付货款。可见，威扬公司在客户选择阶段没有很好地把握好客户资信，导致一开始就面临了出口信用风险。

2. 出口合同磋商签订阶段的风险控制

出口合同磋商阶段的出口信用风险主要源自于不完善的合同条款，表现为出口合同中的某些条款对出口方不利，在合同中有没有相应的风险控制措施。出口合同中的条款主要有合同标的（包括品名、质量、包装、数量）、运输保险、价格、付款方式、检验索赔、不可抗力、争端解决办法等。这些条款都有可能被进口方用于实现自己的不良动机。例如，在质量条款方面设下陷阱，规定复杂的质量条款，使出口方难以做到完全按照合同规定的质量交货，从而达到骗取违约金、定金或其他所谓的损失赔偿费的目的；装运条款方面，规定过于紧张的交货期，出口商如果不充分考虑自己的货源、船源、资金、生产能力等实际情况，接受了过于紧张的交货期，会导致不能按时交货的风险，而在国际贸易中，卖方不能按时交货往往会承担比较大的风险。

从合同条款来看，对出口方而言，出口信用风险最大的风险源来自于出口商接受了对自己不利的支付条款。出口贸易中出口商可选用的支付方式主要有汇付、托收、信用证，其中信用证支付方式对出口方较有利，但因为信用证不利于进口方，出口方坚持采用此方式往往难以争取到客户。汇付方式包括预付货款和货到付款，其中货到付款对进口方最有利，也是出口方争取客户的最有效方式之一，但因为出口方承担的风险过大，采用此方式出口商必须有一套完善、有效的风险控制体系，而这对于中小型出口企业是难以做到的。因此，中小出口企业应避免采用货到付款的方式。

本文案例中，威扬公司同意支付条款采用货到付款的方式，合同中却没有规定进口方不按时付款应承担的责任等风险控制条款，进口商又是一家规模不大的公司，这一系列因素导致了威扬公司面临的风险转化为现实。

因此，在出易中，出口商与进口商要在平等互利的基础上签订合同，不要过分依靠牺牲自己的交易安全给进口商有利的交易条件来吸引客户。

3. 出口合同履行阶段的风险控制

出口合同履行是指出口合同签订后，进出口双方各自按照合同中的规定去履行自己的义务，主要包括出口商按照合同规定按时交货、进口商按时付款等。这一阶段出口商面临的出口信用风险包括三方面。一是由于进口商的原因导致出口商不能按时交货或不能按时获得付款，如进口商通过银行开立了内容复杂的信用证或包含有软条款的信用证，导致出口商无法利用信用证；二是出口商在合同中接受了出口商交货收到进口商控制的条款，如采用FOB术语出口，但没有规定进口商派船的时间及未按时派船应承担的责任；三是出口商已按合同履行完义务，但进口商找借口拒绝提货、拒绝付款。在实践中，进口商不按时付款时会有各种原因或找种种借口，如货物质量有问题、市场行情变化、资金紧张等，不管是什么样的借口，出口商都不能轻信。

在出口合同履行阶段，出口商首先要按照合同的规定履行自己应尽的义务，其次要密切关注进口商对合同义务的履行情况，出现进口商不按时履行义务的情况时，要查明对方的动机和原因，必要时要及时启动相应的风险救济措施。本案中威扬公司如果没有及时启动仲裁程序，损失就难以避免。

四、结论

风险全程控制模式是应对出口信用风险的一种有效方式，以出口合同为中心的把出口流程划分为三个阶段进行风险控制，在实践中具有较强的可操作性。本案中，威扬公司在选错交易对象、合同条款本身有风险的情况下，利用全程风险控制的理念，在合同履行阶段通过及时启动仲裁程序，避免了损失的进一步扩大，进一步说明了出口信用风险全程控制的重要性和有效性。实践中，如果把风险全程控制理念贯彻到出口流程的各环节，其对风险的防范作用会更加明显。

参考文献：

[1]霍普金.风险管理[M].蔡荣右译.北京：中国铁道出版社，2013.

[2]冯斌.出口风险管理实务[M].北京：中国海关出版社，2009.

[3]朱明华.常州出口企业信用风险管理研究[D].南京理工大学，2012.

[4]胡勇，钱婧媛.国际贸易中出口方采用FOB贸易术语的风险研究[J].对外经贸实务，2012（11）.

篇6

关键词：石油企业；法律风险；防控机制

中图分类号：D922 文献标识码：A 文章编号：1009-2374（2013）15-0161-02

石油企业法律风险逐年递增，防控法律风险的难度也在逐渐加大。主要表现是：面临的法律环境异常复杂，调整油田经营管理活动的法律法规数量大，既有国内的法律又有国际的法律，还有“走出去”必须面临的项目所在国的法律，而由于油田属于高危行业，法律调整因此有更严格的要求；经营管理活动相对人异常复杂，交易活动繁多，监管部门繁多，在国外经营有时要与项目所在国政府高层直接对话，而在国内生产有时不得不面对油区普通群众，对法律理解的差异性和对法律的认同性不一致，必然造成法律风险频率增强；自身合规性控制异常复杂，油田生产经营点多、面广、线长，各种行为主体活动的类型多、变化快，管理控制工作复杂，有的专业技术性强，有的监管要求严，稍有不慎即有可能导致法律风险。因此如何有效构建石油企业法律风险防控的组织保障机制、识别监控机制和宣传教育机制，是石油企业领导和法律工作者需要认真思考和实践的一个重要问题。为锁牢法律风险源头、及时化解各类法律风险，需要石油企业在法律顾问制度、法律事务管理、法制宣传教育等方面下功夫、出

实招。

1 落实法律顾问制度，构建法律风险防控的组织保障机制

企业法律顾问制度是依法治企的重要制度保证和组织保证。应坚持以法律风险防控组织建设、制度建设和队伍建设为基本着力点，全面落实企业法律顾问制度。

1.1 建立“三种模式”，确保履行职责有机构

企业各级领导要高度重视落实法律顾问制度工作，认真落实企业法制工作三年目标计划的要求，不断加强法律事务职能体系建设。在企业层面，要设立总法律顾问岗位和法律事务机构，配备专职法律事务工作人员，统一管理企业各项法律事务工作，确保法律风险管理工作有人抓，有专人管。在下属单位层面，根据生产经营规模、法律事务管理幅度、法律风险程度大小等实际，建立“总法律顾问制度、法律顾问制度、兼职法律事务岗位”三种组织模式，保证企业法律事务工作落到实处。实行总法律顾问制度的单位设立总法律顾问岗位和法律事务机构；实行法律顾问制度的单位设立法律顾问岗位；其他规模较小的单位设立兼职法律事务岗位。通过科学设计法律顾问制度组织体系、落实法律风险管理职责，确保企业法律风险防控工作到位。

1.2 健全“三类制度”，确保管理行为有规范

不断深化法律事务制度建设，整合制度功能，推进制度落实。建立以《法律工作管理细则》、《法律顾问管理细则》为引领的综合管理制度体系，明确法律事务管理的基本原则、基本内容和基本要求；建立以《合同（信用）管理细则》、《授权委托管理细则》、《法律纠纷管理细则》、《商标管理细则》、《工商事务管理》、《法律中介机构管理细则》、《法制宣传教育工作管理细则》、《学法用法创新成果评审细则》等为支撑的法律专业管理制度体系，编制《合同管理业务流程》、《民事诉讼纠纷处理工作指引》、《工商事务办理指引》等一系列业务管理流程和操作指引，明确各个具体法律业务的管理任务、管理程序和管理规范；建立以《法律事务工作考评办法》等为保障的考核评价制度体系，强化制度执行力度。通过三类法律事务制度体系建设，推动企业法律风险防控长效机制的逐步形成，确保企业生产经营法律风险的全面

受控。

1.3 培育“三支队伍”，确保工作质量有保证

建立以企业法律顾问、合同管理员、合同经办员为主体的三支法律人才队伍，不断提高法律人员的履职能力。培育法律顾问队伍，严格落实法律顾问持证上岗要求，认真组织法律人员参加企业法律顾问执业资格考试和继续教育，提高法律顾问队伍的业务素质和业务能力；培育合同管理员队伍，认真组织合同管理员参加合同管理培训及考核，加强合同法律知识、管理制度、典型案例的学习和交流，掌握合同法律风险防控基本技能，满足企业合同管理工作的需要；培育合同经办员队伍，认真组织合同经办员培训，加强合同经办员资格管理，提升广大合同经办员在日常生产经营过程中防控法律风险的意识和能力。只有稳步提升法律工作人员的业务素质和业务能力，才能为企业法律风险的预防和控制奠定了良好的人才基础。

2 细化法律事务管理，构建法律风险防控的识别监控机制

加强风险源头管理是企业法律风险防控工作的重中之重。要不断细化法律事务合同管理、决策管理及风险预警管理，确保重大法律风险得到及时识别和控制。

2.1 甘当“法律卫士”，严格合同管理

紧抓合同管理关键点，努力夯实合同基础管理。严把合同法律审查关，加强重大、重要合同法律审查，严格履行合同审核程序，明确重大风险点的控制办法，落实合同全过程管理措施，有效防范合同法律风险，杜绝违法合同、无效合同的发生；严把标准文本使用关，建设合同标准文本库，收集国家合同标准文本，通过合同标准文本“本土化”改造，开发完善企业合同标准文本，提高标准文本使用率，不断降低合同文本使用风险；严把合同运行考核关，狠抓合同管理检查考核，将合同管理指标纳入内部绩效考核兑现，并形成以合同法律专项检查为主，内控、审计、效能监察等多部门联动考核为辅的综合考核机制，确保合同风险管理体系有效运行。

2.2 善当“法律谋士”，参与决策管理

把握经营管理与依法决策平衡点，积极参与企业重大决策。为企业规章制度合法化提供法律审查意见，将企业规章制度法律审查嵌入企业规章制度的管理流程之中，对拟出台的各项管理制度从制订依据、程序、内容三方面进行合法性审核把关，确保规章制度的合法合规；为重大决策合法化提供法律审查意见，通过参加日常会议、项目可行性研究、专项问题协调论证等方式发表法律意见，提出法律风险防控建议，真正做到“决策先问法，违法不决策”；为加强厂务公开、民主管理提供法律支持，进一步规范操作程序，拓宽民主渠道，切实保障职工的知情权、参与权、表达权和监督权，促进企业和谐发展。

2.3 敢当“法律勇士”，强化风险管理

找准法律风险管理切入点，建立法律风险预警新机制。勇于研究探索，认真落实《企业法律风险管理指南》，通过编制或下达《法律风险管理年度报告》、《法律风险防范手册》、《法律风险提示》等做好法律风险警示管理，超前指导法律风险防控工作；勇于过程控制，认真梳理涉外工程、工程建设、重大对外投资等重点项目的法律风险点，提出风险预防和化解措施，落实法律风险控制责任，严控重点项目运行中各种风险；勇于维护权益，法律纠纷发生后，法律人员主动出击，敢于担当，善于维权，依法依规妥善处理各种法律争议、纠纷及历史遗留法律问题，最大限度地维护企业涉法权益，同时建立法律纠纷总结评价制度，对案件的发生和处理全面梳理，深刻查找和剖析导致案件发生的违法、侵权等法律风险因素，总结经验，吸取教训，将处理案件与改进管理有机结合，避免类似法律风险的再次发生。

3 注重普法工作实效，构建法律风险防控的宣传教育机制

提高全体员工的法律意识和法律素质是企业法律风险防范的根本所在。要大力营造靠前送法、能动学法、自觉用法的浓厚氛围，为企业法律风险防控打下了坚实思想

基础。

3.1 突出普法重点，“送法”到“前台”

围绕普法对象，创造性开展送法活动。送法到领导干部、经营管理人员，党委理论学习中心组、直属单位中心组等要带头学法用法，经营管理人员培训班中应安排有关法律法规和制度的学习，做到按行权规则办事，依法决策、依法经营管理、依法维护企业合法权益；送法到重点项目、基层班组、职工家庭，针对重点项目的工作需要，到现场开办专题讲座，提出项目法律风险防范措施，通过“以案学法”和“普法小课堂”等活动，在基层班组广泛开展专题法制讲座，围绕与职工家庭相关法律知识，走进社区进行专题宣讲。

3.2 丰富宣教方式，“学法”建“平台”

围绕普法主题，建立学法三项平台。建立法制宣传平台，以“普法专题网站”、“法律事务工作信息”、法制宣传栏、黑板报等为载体，通过“举案学法”、“案例速递”、“新法速递”、“法制信息”等专栏，及时报道国家及企业普法动态，宣传新法律法规，营造良好的法制宣传氛围；建立讲法培训平台，以“每季一讲”、“每月一课”法制讲堂为载体，选取与员工日常工作生活关系密切的法律法规，寻求更生活化更形象化的讲述方式，广泛传播法律知识；建立学法测试平台，以“每季学法测试”为载体，通过开展有奖网上测试、现场竞赛、座谈讨论等形式检验学法效果，培育和提高广大员工学法兴趣。通过普法三项平台的建立，激发员工学法热情，推动学法活动深入开展，有效保证员工学法的效果。

篇7

关键词：风险评估 风险管理 对策

中图分类号： X820.4 文献标识码： A 文章编号：

前言：建筑行业随着我国经济建设进程的不断推进，在我国主体经济上占有越来越大的比例。我国建筑施工项目的技术方面不断创新，成果喜人，可是在建筑施工项目风险管理方面研究却很落后，这在很大程度上影响了建筑行业的稳定发展。所以，对于建筑施工项目风险管理的研究必须给予高度重视。

1.在我国建筑施工项目风险管理存在的不足

1.1没有成形的风险管理体系

由于我国风险管理起步较晚，发展时间短，尚未形成规范的风险管理体系，有的承包商甚至没有设置风险管理部门，这就造成我国建设项目风险评估难度较大，难以根据建设项目进行正确的风险评估，使得企业抗风险能力较弱，一旦发生突发状况，企业难以维持正常运营。

1.2风险评估误差较大

风险识别及评估是一项非常复杂繁琐的工作，风险识别评估工作难度较大，具有工作量大、工作要求高、工作时间长以及工作成本高等特点。但是我国建筑施工项目风险管理仍处于起步阶段，缺少相关技术人才，该项工作难度较大、评估人员也缺少相关经验，这一系列原因使得我国建筑施工项目风险识别及评估误差较大，难以提出符合企业真实状况的解决方案。

1.3经营者风险意识较弱

在改革开放以后，各种大项目的出现我国才引入建筑施工项目风险管理机制，很多建筑施工项目管理者没有接触过风险管理概念，对风险识别及评估认识不到位，风险意识薄弱，一味追求项目的进度忽略了建筑施工项目风险管理。

1.险控制不到位

在进行准确综合的建筑施工项目风险管理识别分析之后，提出的对策并不能有效控制风险，导致企业即使进行风险管理也无法控制风险，有效降低损失情况的出现，极大的打击了企业管理者对建筑施工项目风险管理的信心。

2.提高建筑施工项目风险管理水平的可行性措施

2.1建立风险管理组织机构并完善相关制度

美国等西方国家早已拥有完备的风险管理体系，建立了完善的相关法律制度，数目可观的建筑施工项目风险管理机构。我们要想建筑事业继续又好又快发展必须解决施工进程中的风险问题。我们可以积极努力借鉴学习西方国家在这方面的经验和成功案例，结合我国自身建筑行业的具体情况建立风险管理组织机构并完善各项法律法规。只有建立规范的建筑施工项目风险管理组织机构才能有正规的风险管理流程。同时完善相关制度，给建筑施工项目风险管理一个具体的规范要求，才能在风险管理人才良莠不齐的今天，统一规范风险识别和评估及得出最终对策的过程，才能到达规范风险管理过程的目的。

2.2寻找正确合理的风险识别与评估方法

风险识别是一个连续的过程，精力投入巨大。风险识别方法多种多样，例如：德尔菲法、头脑风暴法、情景分析法、核对表法、流程图法和风险调查法等多样方法。风险分析方法也有很多种，例如：调查打分法、层次分析法(AHP)、蒙特卡洛模拟、敏感性分析、计划评审技术、效用理论等方法。对待不同的情况和规模不同的企业所用的风险评估方法必然不同，虽然我国建筑施工项目风险管理刚刚兴起，风险评估方法比较落后，这时必须要求风险评估人员做到“因材施教”，对待不同的情况采取不同的评估办法，有创新意识，勇于学习。

2.3综合培养风险评估人员的专业执业水平

我国作为一个新兴大国，建筑行业蓬勃发展，但是其施工项目风险管理方面远远落后于西方国家。在这方面可以高薪聘请国外专家进行专业化指导，积极培养能力强的风险评估人员，增强我国风险评估人员的执业水平。最终培训结果需要评估分析人员准确分析下列方面：存在的或潜在的风险因素、风险发生的后果,影响的大小和严重性风险发生的可能性及概率、风险发生的可能时间、风险与本项目或其他项目及环境之间的相互影响，在准确识别分析后，还要做最重要的一点就是对于每种风险必须制定合理的、科学的规避和防范的方法，这才是最终目的。

2.4提出可行性对策

在风险的识别、分析与评估等阶段后，根据风险的轻重、主次程度对风险进行归类、排序，制定风险防范的主次顺序，然后最重要便是提出可行性对策。以最低的成本，最低的风险，获得最大的利润。对待无法排除的风险最好的方法便是风险转移，这是风险管理的最佳处理方式。工程保险就不失为一种好的对策，工程保险是对建筑工程、安装工程及各种机器设备因自然灾害和意外事故所造成的物

质财产损失和第三者责任进行赔偿的保险，它是适应现代工程技术和建筑业的发展的一种保障手段。在建筑施工过程中，风险来源较广，施工过程复杂，情况多变，而工程保险涉及保险方面较广，能够有效保障风险发生后的理赔问题的解决。还可以利用投标担保、履约担保、预付款担保、维修担保、付款担保、反担保、分包担保、完工担保、业主无能为力担保、差额担保、施工执照担保、临时进口物资税收担保等方法保障承包商的利益。

2.5树立正确的风险意识

当今建筑行业，只有少部分大企业在关注风险管理，很多中小企业对此并不关心，认为风险管理可有可无。可是一旦建筑施工过程中出现问题，损失惨重，归根究底有很多原因就是没有进行风险管理或者风险管理不到位。企业负责人要有进取意识，积极了解风险管理的重要意义。政府也应加大建筑施工项目的风险管理宣传力度，可以拍宣传片、印发海报，积极进行宣传，还可以引入外国相关方面的人才，扶持中小企业的发展，这样才能多方面提高风险管理的认知度，也能让这些企业管理者看到建筑施工项目风险管理的切实好处，树立起正确的风险意识。

2.6加强风险损失控制力度

能够最大限度地降低风险事故的发生概率或减小损失幅度的风险处置技术称为风险控制,通常可采取如下措施:减少已存在的风险源、预防已有的风险因素爆发、改善风险源的空间位置来限制其爆发速度、并尽可能地将可能遭受损害的人员和财产隔离。还要加强防护能力,建立并完善紧急救援体系，才能更好地控制风险。此外风险控制并不是万能的，在合同风险管理方面还要加强管理。对于合同风险管理要尤为重视，要准确了解合同的意义，熟悉合同条款以及发生问题的后果，根据合同条款制定相关的风险控制措施，也要根据合同条款了解建筑施工项目的风险所在，这样才能更好地控制风险，把承包商的损失降到最低，得到可观的利润。

2．7采取有效风险的防范措施

在建筑施工过程中，风险是不可完全避免的，但是可以采取有效的风险防范措施，将可以避免的风险扼杀在摇篮里。在投资之前要做好工程了解，尽量避免资金拖欠项目，投资此类项目风险较大，一旦出现问题就可能给整个公司带来财务危机。在这类项目中可以采取一旦出现拖欠工程款的情况,便立即提交限期催款函,如果没有及时收到工程款,则立刻停止施工的方法,避免出现过多的工程建筑投入而无法收回工程款的情况。此外，在投标报价阶段前,全方面了解业主情况,投标文件报价期间,充分熟悉项目招标文件,认真勘查项目现场,在签订项目合同时,仔细研究合同条款,针对细节和不利条款进行磋商，尽可能降低合同中存在的风险，做到风险最小化。

结语：建筑施工项目的风险已经严重阻碍我国建筑经济的发展，这已经成为我国建筑行业必须要解决的问题。

解楠（1980——），山西长治人，助理工程师，从事工程技术管理工作。就职于潞安集团

余吾煤业。

参考文献：

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关键词:投资项目 风险管理 分析 研究

1、投资项目风险管理的意义

风险管理是一种新兴的管理科学,并非一种简单的管理工具。风险管理自从出现以后,有关风险管理的反面教训及正面经验俯拾即是。诸多案例不止一次地说明,如果创建一个系统,设置一定的程序,在某些事件造成损失之前,就完全可以对其加以控制,它所带来的社会成本将必然小于事发之后仅仅被动地做出补偿。以新建加油站项目为例可以看出,如果在整个项目的决策阶段及准备阶段能够更加深入地识别、分析和评价项目将面临的种种风险,将会使整个项目的设定更加科学,一些虽然表面上属于不可控或不可预测的风险,但如果在项目决策准备阶段能够将风险管理作为一种战略,就可以把诸如因土地挂牌、流转、价格上浮等因素导致的资金风险降低到最小程度,甚至完全控制。新建加油站项目风险管理的实际情形给我们提出了重要启示,风险管理水平的高低以及风险管理流程的合理与否,将直接关系到加油站等投资项目的预期目标的能否实现问题。

因此,在项目决策、准备、建设及实施阶段,要始终将风险管理作为一种新兴的管理科学,并上升到战略的高度,科学识别和分析项目将要面临的各种风险,制定详细缜密的风险管理规划,设定科学的风险管理及控制流程,使风险管理贯穿于项目决策、准备、建设及实施的全过程。

2、加油站投资项目风险预警监控体系建设

从我公司当前加油站投资项目的风险管理情况可以看到,开发项目在前期论证决策以及项目建设运行阶段都已经引入了风险管理理论,对基本的风险因素都能识别、分析和评估,但在某些风险因素的预测及监控方面,仍然暴露出一定的不足。原因是,整个项目实施缺乏缜密的风险预警监控体系,各个阶段的风险识别、分析、评估基本是相对独立的,这就导致该项目的风险管理未能形成一个有机的整体。因此,这就给我们提出了重要启示和要求,即项目投资主体（企业组织）要根据项目的总体情况,建立健全完备的风险预警机制及控制体系,定期对项目实施各阶段的内外部情况做动态监测和实时监控,对一些可能存在的风险因素作等级评价,并对其发展趋势作出科学预测,从而使一些风险事故法身的可能性减小,使项目投资主体的预期收益增加。实际上,这种风险预警机制的建立和完善,可以起到积极有效的风险抑制作用,一方面,可使风险发生时的损失最小化,另一方面,可以防止风险发生后对其他方面产生不利影响,抑制风险的进一步扩散。风险预警监控体系可从以下几个方面,逐步规划建设:

2.1 在组织体系方面,实行日常管理、支持控制、项目决策“三权分立”

投资部门行使日常管理权,全面负责加油站的规划、布局、选址、论证、签约、工程、后评价等各项工作。但是,全面负责并不意味着全面决策,对于一个具体项目,买与不买,以什么样的价格和条件买,投资部门只有建议权,而没有直接决策权。加油站管理、公司财务、营销等部门行使支持控制权,决定加油站价格高低的车流量、进站比率、油品销售、油品毛利、非油品销售额和毛利、运作费用等核心参数必须由这些控制部门提供或认可。公司管理层（或投资管理委员会）集体行使项目决策权,任何项目均应通过评审会等形式想公司管理层进行汇报,管理层在听取汇报、充分论证后集体做出决策。

2.2 在业务流程方面,实行事前、事中、事后的全过程管理,严把“八关”

一是制定科学、合理的市场计划和网络规划,网络专家把住“网络规划关”;二是按照有理、有利、有节的原则,项目负责人把住“谈判关”;三是支持控制部门从网络布点、安全评估、工程量评估、销售量预测、投资测算和交易风险等六个方面,把住“项目论证关”;四是在项目评审会上,公司管理层把住“立项审批关”;五是完善合同条款和合同审批,法律负责人把住“合同关”;六是实施严格的付款控制程序,财务部门把住“付款关”;七是确保施工效率和工程质量,打通包装改造慢、影响投运的瓶颈,严把“工程关”;八是健全后评价体系和责任追究制度,以投运率和达销率为核心严把“考核关”。

2.3 在考核制度方面,推行“质量胜于数量”的目标导向和奖励机制

在这个制度下,项目开发人员的收入可由基本工资和奖金组成。平时只领取基本工资,每完成一个项目再获得一笔相应的奖金,奖金的高低与项目的好坏直接挂钩。公司根据位置、销量、性价比等因素对项目进行评分,评分越高则奖金也越高,同等情况下,城市项目的奖金高于其他项目、空地项目高于现站项目、收购项目高于租赁项目。奖金根据开发进度分期发放。例如:在合同签署并实际履行、领取国有土地征（或相关土地手续）、加油站开业时分别领取20%、20%和30%,剩余的30%为项目的质量保证金,若项目在开业后6个月达到预期销量则全额发放,若低于预期销量的80%则不予发放,介于80%-100%之间则减半发放。如果项目达到预期销量的120%,则另行发放20%的特别奖励金;若达到预期销量的150%或以上,可另行发放60%的特别奖励金。

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关键词：工程风险；因素；措施

Abstract: the engineering project have the cycle is long, big investment, regular sex and other characteristics, and construction engineering and environmental has the close relation, in the current engineering management of, can it do to the project risk for effective control, has become a enterprise in an invincible position for the important prerequisite. This paper focuses on the impact of the project risk management factors were analyzed, and puts forward the improved risk management measures, in hopes of project risk control have a positive impact.

Keywords: project risk; Factors; measures

中图分类号：TU71 文献标识码：A文章编号：

一般来讲，工程风险管理主要是对于潜在的意外损失进行评估和控制的一个过程。因为我国风险管理一直都存在着管理手段、思想和方法与市场经济不相适应的状况，所以，工程风险管理经常发生失控的情况。随着建设管理体制的不断改革和深化，一定要利用市场经济的手段来有效解决市场经济问题。因此，工程风险管理是有效深化建设体制的客观要求。

1影响工程风险管理的诸多因素分析

1.1建设单位的因素

从目前形势来看，我国市场供求不平衡状态一直都在持续，建设单位的诸多不规范行为已经构成了项目的风险。因为建设单位的原因对于风险管理产生影响的因素主要有如下两个方面：第一，主观原因。一直以来，建设单位在主观上风险管理意识非常薄弱，因为法律、经济等责任不是很清楚，最终给企业造成很大的损失；第二，客观原因。建设单位缺乏控制风险的能力，虽然当前对于一些工程项目已经实施了监理，但是建设单位自身的管理水平仍然是对风险产生影响的重要因素。对于一个项目组织来讲，其牵涉的范围比较大，对一个合格的建设单位来讲，一定要配备相应的人才，只有这样才能够更好的控制工程风险。

1.2管理体制的因素

大力推行建设工程风险管理制度是使用利益机制对相关市场主体进行规范，形成必要的信用机制，从而更好的维护建筑市场的秩序。因为我国一直以来都处在市场经济的初期阶段，各个方面还不是非常成熟，工程担保、信用制度还没有完全的建立，还不能够象西方发达国家那样将风险转移。

1.3工程咨询服务机构的因素

目前我国主要是以银行作为背景，借助于自身雄厚的资金，拓展工程领域的保函业务，并没有形成一个银行、担保公司、同业工资共同发展的格局。提供的服务非常不完善，手段和工具不充分，并没有形成一个将工程风险转移的咨询服务主体。假如工程发生风险，那么对于建设单位无疑是损失巨大的。

2工程风险管理制度研究

2.1建立履约信用担保制度

履约担保主要是担保人为保证企业履行承包合同而做出的一种承诺。履约担保可以采用银行保函或者是担保公司的担保书的方式，同时也可以引入企业的同业担保，即由信誉好、实力强的企业为其他企业提供履约担保。对于履约担保，如是非建设单位的原因，但是企业并没有履行合同义务，担保人需要承担担保的责任。

2.2建立预付款信用担保制度

预付款担保主要是指建设单位在之前支付一部分工程款来支持企业周转，为了更好的保证企业将这些款项用于工程建设，而建立的信用担保制度根据企业现状，可以按照如下方法实行：企业在取得建设单位提供的工程预付款时，应该向建设单位提供与预付款相同的银行保函。对于企业而言，在已经确定的比例区间之内，由银行提供的保函数额越大，那么预付款的额度也就增大，反之则减少。假如企业不能够提供预付款保函，建设单位可以取消预付款。应用此种方法，不仅能够很好的保证建设单位的合法权益，同时还能够对施工企业提高资本产生一种激励机制，从而使企业能够立足长远，逐步改善企业经营机制，为企业竞争奠定一定的经济基础。

2.3建设单位支付信用担保制度

一般来讲，建设单位支付担保主要是指建设单位通过担保人为其提供担保，有效保证建设单位依据规定的支付条件，如期的将款项交给企业。假如建设单位不能够依照合同支付工程款，那么需要由担保人代向企业履行支付责任。所以，应该与企业履约担保对等实行，即建设单位要求企业提供履约担保的，也需要同时向企业提供支付担保。建设单位支付担保不仅可以是银行保函，还可以是担保书。依照当前建设领域的情况，建设单位支付担保最好是采用如下方法：建设单位在招标的过程中一定要出示项目资信证明，在正式签订工程合同之前需要依照合同价款提供银行保函。其担保责任随着建设单位依据工程进度制度工程款直至工程竣工结清尾款，而逐渐降低至完全消失。在施工的过程中建设单位因为提高标准需要加大工程造价，在提出设计更改时，需要提供一定额度的补充银行保函。建立健全建设单位支付信用担保制度，对于有效规范市场交易行为，充分防止单位拖欠工程款项，确实保证工程顺利实施并完成，起着非常重要的作用。根据我国具体国情，建设单位在支付担保的过程中一定要充分考虑先在非政府投资的工程上实施。政府投资的工程，一定要按照市场规则进行，不能够随意拖欠工程款项，侵害企业的利益。

2.4法律、法规需要明确担保费用支付主体

要想真正实施工程担保，一定要增加费用的开支。所以，明确担保费用支付主体能够很好的帮助推行建设工程风险管理制度的有效实施。每一个项目风险管理制度的实行都应该具备特定的受益人，有受益人支付费用的做法是非常容易被接受的。比如，担保风险、预付款担保等能够很好的防范建设单位的风险，充分保证了建设单位的切实利益，所以需要有建设单位来支付一定的费用，可以计入工程概预算，来算入工程成本。

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关键词： 工程合同；合同风险；风险管理

Abstract: combining the actual project cases, this paper adopts expert investigation of the project contract risk identification, by expert investigation and a fuzzy evaluation method of combining the contract risks for the project evaluation, use expert investigation method to find out a project contract risk measures. The project contract risk management summary and outlook.

Keywords: engineering contract; Contract risk; Risk management

中图分类号：X820.4 文献标识码：A文章编号：

天津市南水北调中线滨海新区供水工程（简称南干线）是天津市内输配水工程的重要组成部分。工程起自天津干线末端本工程的曹庄泵站，终点为北塘水库和大港区水厂，工程线路总长约100km。工程远期设计流量22.3m3/s，由二级加压供水，供水泵站由三座组成，曹庄泵站是设于南干线首端的一级泵站。曹庄泵站工程位于天津市西青区外环线六号桥附近，由调节池、溢流堰、进水池、主、副厂房、综合楼及变电站等组成。天津普泽工程咨询有限责任公司作为建设管理单位参与曹庄泵站工程。

为了更好地做好建设管理工作，天津普泽工程咨询有限责任公司专门成立了强有力的工程项目建设管理部，建管部根据专业分工和工作性质，设立五个职能部门，分别是综合办公室、计划合同部、工程管理部、质量与安全部和财务部。

一、 项目合同风险识别

1、由计划合同部牵头，从计划合同部、工程管理部、质量与安全部、财务部以及综合办公室等与项目合同有关系的部门抽调经验丰富、权威、业务水平高的人员（其中计划合同部、工程管理部可根据人员情况抽调2名，其余部门可抽调1名），并从公司总部和公司外部各邀请2名合同风险管理方面的专家顾问，共11名人员组成合同风险识别小组。计划合同部整理好本项目的相关资料以及以往类似已完项目的合同风险管理风险的资料，交给小组成员，并设计以下表格（表1），让各个组员填写。

表1 工程项目合同风险因素调查表（业主方）

姓名 部门 职务

根据提供的本项目的有关资料、以往已完类似项目的资料以及本人的经验，请尽可能多的写出可能发生的本项目合同风险因素。

注：如上表不能全部写完，可自行增加。

2、根据收集上来的合同风险识别小组成员填写的合同风险调查表，对列出的风险进行整理，同一风险因素但个人叫法不同的按照相关规范、标准统一命名。按照出现的频次高低的顺序，对合同风险调查表中所有风险因素进行排序，取前6位基本可以代表本项目主要的合同风险，如下表2所示：

表2 主要合同风险因素表（业主方）

序号 合同风险因素名称 备注 序号 合同风险因素名称 备注

1 合同谈判时，由于谈判人员观念问题、经验不足以及法律财会相关知识缺乏等，忽略重大问题，在重大问题上做出不当让步或者泄露信息，使谈判处于不利地位的风险 用字母A表示 4 评审时，审核人员不能发现问题或发现了问题没有提出修订意见以及起草人员未按修订意见修改合同的风险 用字母D表示

2 合同履行时，未恰当地履行合同中规定的义务，或对履行中发现的问题未及时采取措施的风险 用字母B表示 5 合同文本形式选择不当、与法律法规产业政策公司战略冲突、有意拆分合同或未履行相应程序的风险 用字母E表示

3 合同内容和条款不完整，表述不严谨准确，或存在重大疏漏和欺诈的风险 用字母C表示 6 合同调查时，主体资格审查、信用状况以及履约能力调查不准确的风险 用字母F表示

二、 工程项目合同风险评估

1、根据上述识别出来的合同风险，确定风险因素集合：U=(u1,u2,u3,u4,u5,u6)。其中，u1为合同风险因素A；u2为合同风险因素B；u3为合同风险因素C；u4为合同风险因素D；u5为合同风险因素E；u6为不合同风险因素F。见下表3：

表3 风险因素集合表

2、划分风险等级，分别用vi表示各风险等级，并且建立集合：V=(v1,v2,v3,v4)=(风险较大，风险中等，风险不大，风险较小)。见下表4：

表险等级集合表

字母 v1 v2 v3 v4

代表风险

等级 风险较大 风险中等 风险不大 风险较小

3、对风险要素进行单独评价，构建风险因素评价矩阵。运用专家打分法对各风险因素进行独立评价，从风险识别小组选出7至9名，邀请一定数量的合同风险管理专家，组成有10名成员的风险因素评估小组，由各位成员对各风险因素进行评估，并汇总收集评价结论，整理构建评估矩阵。例如：对风险因素u1的打分情况见表5：

表5专家打分表

在所有成员针对j风险因素的评价中，把评价结果为某风险等级的成员数量占风险评估小组中总成员数量的比率，按照v1、v2、v3、v4的顺序排列起来，组成对该风险因素评价的向量，用Rj表示。rji表示针对j风险因素，评价该因素为vi风险等级的成员数量占评估小组中总成员数量的比率。

例如，根据上表5，评估小组对u1单因素评价的向量为

汇总以上6个单因素评价向量，并按顺序写为矩阵，便得到关系矩阵R，即

4、确定评估模型中的因素向量的权重集合Q：

Q=(a11,a12,a13,a14,a15,a16) = (0.2,0,15,0.15,0.1,0.15,0.25)

5、运用模糊矩阵乘法的运算规则，得出综合评价矩阵P：

按照模糊运算法则对P向量（矩阵）进行复合运算就能计算出P中的每个元素，例如，对于p1的计算：

p1=(0.2∩0.4)∪(0.15∩0.4)∪(0.15∩0.3)∪(0.1∩0.3)∪(0.15∩0.2)∪(0.25∩0.2)=0.2∪0.15∪0.15∪0.1∪0.15∪0.2=0.2

同理可以得： p2=0.25, p3=0.2 , p4=0.2