员工规章制度管理办法范文

导语：如何才能写好一篇员工规章制度管理办法，这就需要搜集整理更多的资料和文献，欢迎阅读由公务员之家整理的十篇范文，供你借鉴。

篇1

本人已经阅读并自愿遵守××(市)××有限公司制订的各项规章制度，包括已经颁布的《劳动组织办法》、《劳动管理办法》、《产品质量管理办法》、《管理人员行为规则》、《销售管理办法》、《采购工作管理规定》、《档案管理办法》、《仓库管理工作规定》、《监察工作规定》、《促进合理化建议规定》、《生产统筹管理规定》及其他有关制度。本人承诺，自愿遵守，认真执行。即使今后新颁布的规章制度，本人亦愿遵守。

保证人：×××

××××年××月××日

文书要点

企业员工保证书是员工向企业作出的愿意遵守企业规章制度的书面文件。有的企业要求录用员工填写保证书，也有的企业在劳动合同中专门列出一章规定员工的义务，其中就包括遵守企业的规章制度的内容。

特别提示

企业规章是企业的生命，每个员工都应当遵守、执行，违反规章，不仅可以构成企业解除劳动合同的理由，也可以是构成刑事犯罪的要件。因此，员工应当严格遵守企业的规章制度。保证书的内容主要是列明员工应当遵守的规章制度的名称和主要内容。

相关内容

篇2

1.目的

为加强公司规章制度(即管理标准，包括生产组织标准、管理业务或工作标准)的管理工作，建立和完善公司规章制度体系，规范公司规章制度制定程序，推动公司法制化管理，促进依法治企，确保企业生产经营管理有序、高效运行，制定本办法。

2.适用范围

本办法适用于公司所有规章制度的实施管理。

3.执行规章制度遵循的原则

3.1健全性原则：执行规章制度涵盖公司经营管理的各个环节，适用于公司每一位员工，每一位员工都要严格执行公司的各项规章制度。

3.2事实性原则。以事实为根据，以各项制度为标准。

4.制度制定原则和内容

4.1制定原则

4.1.1完整规范原则：制度规定符合现代企业管理要求，责权利明确，工作流程清晰，接口一目了然。

4.1.2可操作性原则：制度规定符合企业实际情况，便于操作，实施后确实能提高工作效率。制度不仅仅是对现存问题的规范和纠正，更应是对将来可能发生的问题的规避和预防。

4.1.3协调一致原则：专业制度必须与基本制度相一致，子公司制度必须与总部制度相一致;制度与制度之间必须一致，不一致的，除非特别说明，以后颁布的为准，防止政出多门、自相矛盾。

4.1.4注重时效原则：制度一经生效，必须在一定时期内保持相对稳定，不得随意修改。当企业内外部环境发生较大变化时，经原审批部门批准，其他相应制度必须随之变化，做出说明。

4.2制度内容

本办法所称规章制度是指公司依据国家(地方)有关法律、法规、有关规定、规程.结合自身实际情况制定的规范公司生产、经营、管理的文件。规章制度的名称为制度、 规定、办法等(也包括质量手册和程序文件)。

制度是指对公司的宗旨、组织原则和经营管理方法等事项的规定。

规定是指对公司生产经营管理某一方面作的程序性的规定。

办法是指对公司生产经营管理某一方面作的具体规定。

一般包括如下内容：

4.2.1文字性文件：包括目的、适用范围、管理职责、遵守的规程、程序或方法实施的步骤、接口等。

4.2.2同关键控制点对应的工作流程图，对控制点的考核标准(尽量是量化指标)。

4.2.3相关凭证、质量记录及其表样等。

4.2.4解释、修订权限及生效时间。

5.制度制定流程

5.1起草

公司各职能部门依据专业分工，承担有关制度的起草任务，并指定人员具体负责。制度的建立和修订可以由领导、职能部门根据企业发展需要提出。

5.2征求意见

制度起草完毕后，起草部门须向有关部门征求意见，相关部门须在规定时间(不得超过三天)内做出答复，起草部门结合相关部门意见对草案进行修改;无须征求意见的制度草案直接报交领导审核。

5.3审核及批准

起草部门将修改后的制度报送经部门主管领导、总经理审核，经领导签字后将底稿与电子档一并交综合办公室，并将发文审批表交综合办公室。

如有修改意见，须将草案返回起草部门进行修改，修改完毕后，重新报送部门领导、总经理审核签字。最终底稿与电子档及发文审批表交综合办公室。

5.4 编号与修订

5.4.1发文编号要注明编号、序号，即正塔x字(部门简称)[xxxx](年号)x号(顺序号)，格式如下：

正塔 x字[xxxx]xx 号A(B、C.)

修订版本号

发文顺序号

年 号

部门简称

公司及各部门文字简称 ：

公司综合办生产办技术销售部供应科制造工艺室质检科财务科

5.4.2通知、通报类的公司发文：按正塔通字[xxxx]xx 号编号;

5.4.3修改需换版时，只对文件编号中的版本进行重新标示，其余的标示沿用。

5.5发文格式

综合办公室接签字后的制度后，按规定编号、发文。

对于公司的正式发文一般用A4纸，文件格式如下：

5.5.1眉首:空格一行

a)第一行用36号、黑体字居中书写公司全称;

b)第二行用4号仿宋字书写公司发文编号、批准;

c)第三行用下划线标识。

5.5.2正文

a)文件标题用2号仿宋体加粗书写并居中;

b)书写字体一般用4号仿宋体;

c)每自然段左空2字，回行顶格。数字、年份不能回行。符号一般不单独占一行;

d)页边距：

上白边(天头)宽2.5O.5cm

下白边(地脚)宽2.50.5cm

左白边(订口)宽2.80.5cm

右白边(翻口)宽2.50.5cm

5.5.3版记

a)主题词：用4号仿宋体，居左顶格标示，后标全角冒号词目用4号仿宋体;词目之间空1字;

b)主送：左侧顶格，用4号仿宋体字标识，不同部门之间空1字;

如需上报总部，将报送与主送分行，左顶格标示;

c)起草部门、时间、打印份数三项平均分布于最后一行;

主题词、主送(报送)部门、起草部门之间用分隔线隔开。

5.发文

由起草部门明确发放范围，未经批准或未履行正常审批擅自进行发放的制度，视为无效。

6.规章制度的培训和落实

6.1 制度起草部门负责确定制度培训需求，向综合办提出培训计划并承担培训任务，综合办负责培训的组织工作。培训工作在制度颁布后半个月内完成。培训要有时间、地点、培训人、参加培训人并做好记录，作为日后检查规章制度落实的依据。新员工制度培训在入职教育和试用期内进行，由综合办和试用部门负责，主要培训内容为公司制度和与岗位密切相关的制度。

6.2由制度落实的责任部门从严、从细抓落实，并负责规章制度的指导、检查和监督。

6.3对各项规章制度落实要严格考核。规章制度下发后，必须落实到工作中去。对于不能落实规章制度的人和事采取果断的措施，确保规章制度毫不含糊的落实。

6.4集团公司下发的规章制度，综合办要认真登记、保管、传达、贯彻、落实，总经理是第一责任人;我公司发放的规章制度及文件，各部门要登记、保管、贯彻、落实，部门领导是第一责任人。

6.5各部门对重要规章制度落实情况要进行信息反馈，并纳入考核内容。各部门要落实好自己的职责，工作流程，管理制度，对规章制度的跟踪管理必须做到三快四必须。(三快：对规章制度传达落实快，对执行决议反映快，对存在的问题解决快;四必须：规章制度的落实必须严字当头，规章制度的落实必须长抓不懈，规章制度的落实必须要有科学的态度，规章制度的落实必须与部门、公司实际情况结合,同步落实。)

7.制度执行的监督检查

7.1制度起草部门负责制度运行情况的监督、检查，并撰写制度运行报告，定期报上级主管领导(正式文件一般半年报两次，试行文件随时根据执行情况修订)。作到谁制定的规章制度谁负责，谁主管的部门谁负责，明确任务落实责任。

7.2综合办监督、检查制度制订部门的职责履行情况，并每月对制度执行情况进行抽查、检查，形成记录，进行评价，并在月报里进行通报，对问题责令责任部门进行限期整改。经理层对各部门在执行过程中出现的异常情况，提出具体整改意见或要求。

8.制度落实的奖惩措施

8.1制度起草部门在制度运行中没有监督、检查和进行培训的，扣罚部门负责人。

8.2在规章制度颁布实施中没有反馈落实情况，使信息逐级衰减，追查起草制度部门负责人和主管领导责任，扣罚部门负责人。

8.3对规章制度运行中，领导不能带头贯彻落实，使制度在各部门不能有效开展，处罚部门领导。

8.4各部门对规章制度贯彻落实好的，并在实际工作中发挥出效能的予以适当的表彰和奖励。

篇3

a. 进入课堂必须穿戴整齐，提前进入教室。

b. 上课前，自觉准备好上课需用的课本、笔记本、文化用品等，不大声说笑，不在课堂里走动，保持课堂安静，等待教师上课。

c. 关闭手机等全部通讯工具，上课时间不接待客人，保证正常课堂秩序。

d. 不迟到、不早退、不在课堂上自由出入，必须外出时需经老师同意。e. 不随地吐痰，不乱扔烟头纸屑，远离不文明陋习。6.1.3 教室规则

a. 保持教室卫生清洁整齐。

b. 教室内严禁吸烟。

c. 教室内严禁随地吐痰、乱扔烟头纸屑等杂物。

d. 保持教室及周围环境的安静，严禁喧哗打闹。

e. 爱护教学设施，未经允许请勿随意搬动和使用。

篇4

一是以身作则、严格管理。作为库房管理的直接责任人要积极做好员工的思想工作，引导员工如何立足本职。确保现金及库款安全。我本人在现金及库房管理中事事、处处起模范表率作用，带头遵守劳动纪律，严格执行规章制度。坚持每天跟班操作管理，发现问题，及时整改。通过日常教育，结合处罚措施，使员工防案意识得到加强。坚持每周一学习制度，及时传达上级行内控管理要求。

二是建立健全各项规章制度。根据总行、省分行对现金营运的管理规定，结合本行实际，我部制定《营业部库房、提解管理实施细则》，对库房管理的工作职责、工作制度、内控要求进一步明确、规范，使现金及库房管理更加细化、更加具体。并细致地总结实际工作中发现的新情况、新问题，采取有效措施，予以解决。对柜员在业务办理过程中不能执行制度的，我们以“营业部处罚通知书”形式下发给当事人。存在以习惯做法代替制度恶习的，我们要采取有针对性的措施纠正不良习惯。

三是视金库管理制度如“生命”。金库执行主任与管库员严格遵照执行早晚同时到位，营业过程中两名管库员坚持同进同出，相互制约，相互监督；金库会计核算制度严格落实，管库员与记账员分离，做到记账与现金上交同步。管库员双人轧库、以款碰账，做到：当日现金实物、网点日结单、现金库存明细登记簿、系统终端显示的库存余额四相符，由专人通过1323确认与101现金科目核对。

篇5

财务部管理细则一1、在主管总经理领导下，严格遵守财务工作规定和公司规章制度，认真执行其工作指令，向主管领导负责;

2、组织编制公司年度、季度成本、利润、资金、费用等有关的财务指标计划。定期检查、监督、考核计划的执行情况，结合经营实际，及时调整和控制计划的实施;

3、负责制定公司财务、会计核算管理制度。建立健全公司财务管理、会计核算、稽核审计等有关制度，督促、各项制度的实施和执行;

4、负责按规定进行成本核算。定期编制年、季、月度种类财务会计报表，搞好年度会计决算工作;

5、负责编写财务分析及经济活动分析报告。会同信息部、经营部等有关部门，组织经济行动分析会，总结经验，找出经营活动中产生的问题，提出改进意见和建议。同时，提出经济报警和风险控制措施，预测公司经营发展方向;

6、有权参加各类经营会议，参与公司生产经营决策;

7、负责固定资产及专项基金的管理。会同经营、技术、行政后勤等管理部门，办理固定资的购建、转移、报废等财务审核手续，正确计提折旧，定期组织盘点，做到账、卡、物三相符;

8、负责流动资金的管理。会同营销、仓库等部门，定期组织清查盘点，做到账卡物相符。同时，区别不同部门和经营部门，层层分解资金占用额，合理地有计划地调度占用资金;

9、负责对公司低值易耗品盘点核对。会同办公室、信息、行政后勤、技术等有关部门做好盘点清查工作，并提出日常采购、领用、保管等工作建议和要求，杜绝浪费;

10、负责公司产品成本的核算工作。制订规范的成本核算方法，正确分摊成本费用。制定适合公司特点和管理要求的核算方法，逐步推行公司内部二级或三级经济核算方式，指导各核算单位正确进行成本费用及内部经济核算工作，力争做到成本核算标准化、费用控制合理化;

11、负责公司资金缴、拔、按时上交税款。办理现、现金收支和银行结算业务。及时登记现金和银行存款日记账，保管库存现金，保管好有关印章、空白收据、空白支票;

12、负责公司财务审计和会计稽核工作。加强会计监督和审计监督，加强会计档案的管理工作，根据有关规定，对公司财务收支进行严格监督和检查;

13、负责进销物资货款把关。对进销物资预付款要严格审核，采购货款支付除按计划执行外，还需经分管副总经理或总经理、董事长审核签字同意，方可支付;

14、认真完成公司领导交办的其它工作任务。

财务部管理细则二1、贯彻执行《会计法》及国家有关各项法规和规章制度。严格执行国家的《企业会计准则》、和上级的《会计核算办法》、《投融资资管理办法》。

2、制定企业财务管理的各项规章制度并监督执行。

3、配合协助企业年度目标任务的制订与分解，编制并下达企业的财务计划，编制并上报企业年度财务预算，指导企业司的财务活动。

4、负责企业的财务管理、资金筹集、调拨和融通，制定资金使用管理办法，合理控制使用资金。

5、负责成本核算管理工作，建立成本核算管理体制系，制定成本管理和考核办法，探索降低目标成本的途径和方法。

6、负责企业网上银行的安全与正常运营，负责下属各企业应上缴费用、下达与收缴工作。

7、负责企业的资产管理、债权债务的管理工作，参与企业的各项投资管理。

8、负责企业年度财务决算工作，审核、编制上级有关财务报表，并进行综合分析。

9、负责企业的会计电算化管理工作，制定相关规章制度，保证会计信息真实、准确和完整。

10、负责企业的纳税管理，运用税收政策，依法纳税，合理避税。

11、负责财务会计凭证、账簿、报表等财务档案的分类、整理和移交档案。

12、根据企业《财务总监管理办法》有关条款规定，对派往各股份公司的财务总监的工作进行管理和考核。

13、完成领导交办的其他事项。

财务部管理细则三一、做好财务管理的日常工作，购物票据要及时清理入账，做到账目日清月结，进出账清楚明确，端正财务人员工作作风，随时接受检查监督。

二、制定好一学期财经预算计划，严格执行班级企业的各种报销审批及借支手续，定期交经济报表给企业有关领导查阅。

三、主动了解同事们工作学习生活所需，及时解决员工生活上的问题，依时准确发放各种物资、工资及补贴。

四、财务收支做到精打细算、勤俭节约、开源节流，保证资金的到位和合理使用，购物要跑三家，力争价廉物美，深受大众喜爱。

五、财务人员保证依时上下班，廉洁奉公，对人要热情和蔼，对员工提出的意见要虚心接受，对存在的问题要及时的改正。

篇6

乙方：

根据《某科技公司期权管理办法》的有关规定，本着自愿、公平、平等互利、诚实信用的原则，甲方与乙方就期权授予、持有、行权等有关事项达成如下协议：

第一条 乙方保证理解并遵守《某科技公司期权管理办法》的所有条款，其解释权在甲方。

第二条 乙方自_______年___月___日起在甲方任职，是甲方/甲方有实质性控制的__________公司聘用的员工，现担任_________一职。

第三条 甲方按照期权的有关规定进行了乙方的期权授予资格认定。因乙方已通过授予资格认定，则甲方承诺向乙方授予期权_________股，授予时间为____年___月__日，行权价格以人民币计算，为￥_______元/股。同时颁发相应的期权证书。乙方可在____年___月__日起的以后时间向甲方申请行权，并按照《管理办法》规定的程序和办法行权。

第四条 乙方未经甲方许可，不能擅自将本协议的有关内容透露给其他人员。如有该现象发生，甲方有权废止本协议并收回所授予的期权。

第五条 甲方对于授予乙方的期权将恪守承诺，除非乙方有期权规章制度涉及的情形，否则甲方不得中途取消或减少乙方持有的期权的数量，也不得中途中止或终止与乙方的期权协议。

第六条 乙方保证遵守国家的法律，依法持有期权，依法对期权行权。在签署的《期权协议》、《期权名册》、《期权证》中所提供的资料真实、有效，并对其承担全部法律责任。 乙方保证依法承担因期权产生的纳税义务。

第七条 甲乙双方发生争议时，《期权制度管理方法》已涉及的内容按约定解决，《期权制度管理方法》未涉及的部分，按照甲方关于《期权计划》及相关规章制度的有关规定解决。均未涉及的部分，按照相关法律和公平合理原则解决。

第八条 乙方违反《期权制度管理方法》的有关约定、违反甲方关于期权的规章制度或者国家法律政策，甲方有权视具体情况通知乙方，终止与乙方的期权协议而不需承担任何责任。乙方在协议书规定的有效期内的任何时候，均可通知甲方终止期权协议，但不得附任何条件。若因此给甲方造成损失，乙方应承担赔偿损失的责任。

第九条 本协议书一式两份，甲乙双方各持一份，具同等法律效力。

第十条 本协议书自双方签字盖章之日起生效。

甲方：某科技公司 乙方：

授权代表 身份证号码：

篇7

我叫__x，现年36岁，共青团员，营业部综合柜员。自开展“四争当”活动以来，能够认真学习各项文件精神，规章制度和业务知识，并且能够学以致用体现在办理每一笔业务中，通过学习使我找到了自我正确的价值去向与是非标准，找准了工作的立足点，树立对农行改革的信心，增强维护农行利益的责任感和使命感及建立良好的合规文化都起到了极大的帮助。我的主要做法是：

一，认真贯彻执行“十七大”文件精神，学习农业银行的各项规章制度，学习《中国农

业银行员工行为守则》，学习《员工违规行为积分管理办法》，坚持每周天天学习，学习笔记达1500字，心得体会2篇。

二，加强业务知识学习，提升合规操作意识。“没有规矩不成方圆”，身为网点一线员工，切实提高业务素质和风险防范能力，学以致用，在工作中能够以《员工守则》为准则，以《员工行为积分管理办法》来约束自己，认真办理每笔业务避免违规操作，并养成良好习惯，作为临柜人员，我深知临柜工作的重要性，因为它是顾客直接了解农行的窗口，起着沟通顾客与银行的桥梁作用，因此在临柜工作中，我始终坚持做一个“有心人”，虚心学习业务，用心锻炼技能，耐心办理业务，热心对待客户。

篇8

尊敬的市分行领导，各位同事，大家好！

我是柘城县支行行长我现在就柘城县支行业务合规、人员合规、日常合规为大家做一个详细的介绍。

一、业务合规促发展

我行目前有四家合作企业分别是柘城县发展投资集团有限公司、河南省白师傅清真食品有限公司、柘城县如意面业有限公司、商丘金平安面业有限公司。截止到9月底，柘城县支行全行贷款余额67230.76万元，不良贷款金额0元。

我行信贷业务部加强信贷人员日常学习，合规办贷，学习省分行下发的最新文件、廉洁办贷“十不准”，严格落实信贷员查库制度。

我行会计结算部贯彻落实财会各项规章制度，切实按照新核心系统及财管系统操作规程处理业务，规范操作，强化内控管理，确保各项制度落实到位。

二、人员合规出成效

我行一是严格执行考勤制度，县支行行长、纪检内控风险专员不定点去各部室检查是否存在缺岗、串岗现象，并将检查结果计入日常考核中。二是认真落实合规例会制度，纪检内控风险专员按照岗位职责和履职要求，参加支部会、行长办公会、行务会等会议，对决策情况进行监督，组织全体人员学习最新的合规文件以及相关理论知识，进一步提高中层干部以及员工的内控和案防制度执行意识和执行力，培养大家自觉遵守规章制度、自觉执行合规要求、自觉抵制违规行为的良好习惯。 三是运用“四种形态”方式，定期同员工进行谈心谈话，使得“红红脸，出出汗”成为一种常态化管理的同时提高了员工的合规理念，提高了员工在日常工作中的自觉性和工作效率。

三、日常合规树行风

我行在日常工作中一是在日常工作中强化“十不问题”综合治理，对上级行内外部中发现的问题进行积极整改，截至目前，我行在各项检查中存在的问题均已整改完毕。二是按季度走访客户企业了解信贷人员是否存在违纪违法现象，截至目前，我行无上述现象发生。三是营造较好的合规文化氛围，通过LED显示屏、员工在县支行周边社区进行合规文化宣传。

四、下一步计划和安排

我行在接下来工作中：一是强化学习，做到事事讲合规、人人懂业务，加强全行人员对业务制度、管理办法、金融法规的学习；二是落实“三早”机制，在工作开展中遇到问题做到三个“早字”即早发现、早处置、早上报；三是抓好日常合规风险检查工作，对工作中出现问题的员工要及时进行谈心谈话，在解除他们思想包袱的同时增强他们遵纪守法、恪尽职守的自觉性和坚定性；四是进一步做好反洗钱工作，督促反洗钱工作人员认真履职，不但要提高对反洗钱管理工作的认识，而且要正确运用反洗钱系统，加强反洗钱日常管理，提升反洗钱管理工作能力和效果。

篇9

【关键词】内部控制审计 成效 问题及对策

一、内部控制审计的定义

内部控制是商业银行董事会、监事会、高级管理层和全体员工参与的，通过制定和实施系统化的制度、流程和方法，实现控制目标的动态过程和机制。

内部控制审计是通过对被审计单位内控制度的审查、分析测试、评价，确定其可信程度，从而对内部控制是否有效做出鉴定的一种现代审计方法。内部控制审计不仅是内部控制的再控制，更是企业改善经营管理、提高经济效益的自我需要，具有现实和长远的意义。

商业银行内部审计部门履行内部控制的监督职能，负责对商业银行内部控制的充分性和有效性进行审计，及时报告审计发现的问题，并监督整改。

二、我国商业银行当前内部控制审计现状

目前我国商业银行对内部控制审计的研究和实践正处于摸索阶段，关于内控审计的理论与方法也比较落后，企业对于内控审计关注度不足，内控审计呈现出比较混乱的局面。作为商业银行的内部审计部门，如何有效的实施审计，提高内部控制的效能，结合目前的实际工作，针对存在的不足，分析存在的成效、面临的问题，研究下一步的对策成为重中之重。

三、内部控制审计取得的部分成效

（一）完善了公司治理结构

董事会、高级管理层应当对内部控制的有效性负责，并对内部控制失效造成的重大损失承担责任。通过内部审计，对于公司的内部治理，提升起到了很好的促动，促进了商业银行内部对于公司的全面治理方面起到了很好的效果，对于董事会下设委员会的各项职责得到了进一步的强化，促进了各委员会认真履行职责，提升了履职能力。

（二）促进了业务规范经营

审计部门根据各个业务条线工作，结合全年的工作计划任务，通过日常的常规检查、专项检查、后续检查等方式，对于所有的业务风险点进行检查，对于授信的内部控制、资金业务的内部控制、存款和柜台业务的内部控制、中间业务的内部控制、会计的内部控制、计算机信息系统的内部控制等方面进行了日常的检查，对于相关的内容进行了规范，促进了各项业务的规范性经营活动。

（三）强化了风险管理监督

充分利用日常的检查工作，通过多种检查方式，从单一的事后监督检查，逐步向事前、事中、事后全过程监控转变，由单纯的合规性检查向合规性与风险导向检查并重转变。及时的将审计检查发现情况进行整理，形成合理化建议及风险提示提交董事会，以便管理层对经营决策作参考。

（四）加强了内部控制管理

通过多种形式的检查，各种方式的检查内容，通过现场与非现场的检查方式的融合，对于出现的各类风险点进行认真的排查，查找发现的风险隐患，认真的进行梳理，对于制度、流程、机制方面存在的不足，认真的加以改进，防范风险事件的发生。

四、内部控制审计面临的问题

（一）新制度的建立不能够及时完善

当前各项业务的相关制度均已健全，但业务的发展十分迅猛，对于部分制度的及时更新很有必在，如资金业务方面，银发（2014） 127号文《关于规范金融机构同业业务的通知》第十二条规定：金融机构同业投资应严格风险审查和资金投向合规性审查，按照“实质重于形式”原则，根据所投资基础资产的性质，准确计量风险并计提相应资本与拨备。在事实操作过程中，可能未按照规定的要求对相关的制度及时的进行更新与修订。

（二）对于全部的流程控制无法有效管理

一是制度空缺风险，企业正常经营所必须具备的若干基本规章制度，在某些地方还存在盲点；二是虽有制度，但制度设计漏洞多，许多制度设计从方便自己工作出发，对方便客户和防范风险考虑的不同；三是有章不循，本来就不多且还存在漏洞的制度，在实际工作中也没有得到认真执行。

（三）对于员工的全面管理无法有效控制

2015年银监会要求对于员工的行为加强管理，采取了一系列的专项活动，有效实施开展了“加强内部管控，遏制违规经营和违法犯罪专项整治活动”和“员工行为专项整治”等专项活动，对于员工的“工作内外八小时活动、员工贷记卡、员工账户、员工贷款、员工经办的业务、四项制度执行”等方面进行专项性的检查，切实防控员工风险的发生。但可能存在许多的检查工作往往流于形式，未能对检查过程及结果进行有效监督。

（四）新业务风险点未有效控制

正确处理好发展新业务与内控制度的关系，坚持“内控优先”的原则。每开办一项业务首先要找出内控风险点，把关键环节、关键部位乃至关键岗位、关键人物界定出来，制定相应的制度和监督检点，从制度上堵塞漏洞。例如互联网金融业务的突起，如何在实际工作中有效的进行审计与监督，如何培养审计的洞察力和审计水平显得尤为重要。

（五）效益与成本的关系未有效结合

随着市场竞争日益加剧，要求企业必须细分业务成本，加强成本控制，纠正不合理、不规范的成本开支，改善成本管理状况，满足管理层对业务发展计划做出科学的营销决策。这样就对成本核算人员提出了更高的要求，要想使得成本接近实际，就必须对市场有一个充分的了解，还必须要有很强的推测能力。但是成本人员往往处在市场的后方，要想取得准确的信息就十分困难。

（六）问题控制存在一定的滞后性

内部控制审计目前大都是事后审计，对于风险的防范存在很大的滞后性，对于问题的处理不到位，对于违规的情节出现处理不及时，这样没有对企业内部控制进行全方位、全过程的跟踪监审。不进行事前和事中控制，就不会及时发现企业经营过程中各个环节存在的问题，从而无法把经营风险降到最低。

（七）科技系统的建设与支撑不到位

内部控制的必要性和重要性是不容置疑的，我们讨论内部控制的局限性，绝对不是淡化内部控制的意义，相反，是为了更好的进行内部控制。从某种意义上讲，内部控制局限性的存在是必然的，不可避免，甚至即使我们发现了它，也不能从根本上消除。但是如果没有内部控制，我们的管理就无从谈起。而内部控制，就是在单位体系内为制约各种消极因素的影响和达到体系的目标而设计的控制。在企业内部各部门之间如果能形成一套有效的信息传递沟通机制，不仅能提高经营管理效率，也是内部控制手段在企业范围内全面运作的保障。在这方面，主要从完善信息系统控制、建立信息沟通体系和完善信息披露管理制度入手。实行资讯公开，程序透明，规范化运营，保证企业经营活动合规合法。

五、内部控制审计相关的对策

根据商业银行内部控制指引，内控制度的建议应当贯彻全面、审慎、有效、独立的原则。

（一）建立全流程管理

内部控制应当渗透商业银行的各项业务过程和各个操作环节，覆盖所有的部门和岗位，并由全体人员参与，任何决策或操作均应当有案可查。运用合理的控制方法，能够促使内部各职能部门形成权责明确、相互制约、相互牵制的统一体。此外，必须制定严格的员工行为规范制度和劳动管理分配制度，实现对人员的有效管理。相关部门要完善以防为主的内控监督机制。监督机制作为内部控制的重要组成部分，是内部控制制度建设的基础和核心，其运行的好坏，直接关系到整个业务开拓和发展。因此，首先要完善各业务部门的自身监督，加强规范管理，形成横向的制约机制。其次要完善以稽核监督部门为主体以纪检监察部门为辅导的内部稽核监督体系，使内部控制制度严密有效。

（二）建立完善相应制度

内部控制应当以防范风险、审慎经营为出发点，商业银行的经营管理，尤其是设立新的机构或开办新的业务，均应当体现“内控优先”的要求。目前各商业银行正在建设社区银行，对于如何有效的进行社区银行的管理，有效的防控风险，提高风险的防范和识别能力，制度的完善性很有必要。通过制度、流程、机制的建立，规范经营的日常管理工作。

（三）加强审计人员的培训

提高相关人员的道德修养和专业素质，是内部控制机制得以顺利运行的前提。要将实践经验丰富、业务水平较高的人员充实到内部审计队伍中，同时，要建立内部审计人员的从业资格考试和考核制度，加强对内人员的继续教育工作，使内审人员及时更新知识，掌握新的技能和方法，使企业内审人员成为既精通财务会计、熟悉审计业务，又具备经营管理、工程技术、经济法律等各方面知识的复合型人才。首先，要求审计人员具有良好的职业道德和较高的政策水平，必须对审计人员进行职业道德教育，提高其道德修养和政策水平，为内控审计工作奠定良好的基础。其次，企业内部控制审计不仅仅是对财务数据合理合法与否的审计，对环境、人文、管理、经营、技术、人事等多方面的控制审计同等重要。审计人员在具备财务知识的同时，也要全方位了解企业的其他情况。因此，重点培养多方面的复合型审计人才，熟悉审计、法律、文化、人力、企业管理等方面的知识，全面了解企业情况，从整体上把握全局，提高专业判断能力。最后，审计人员要加强学习，不断更新观念。在当今高速发展的信息时代，知识的更新越来越快，因此要抓好审计人员的教育培训工作，不断更新知识，提高审计人员的应变能力和审计队伍的总体素质，使之适应高层次审计监督工作的需要。

（四）提升审计地位和能力

确立内部审计在监督、检查内部会计控制工作中的独立地位，并切实实现内部审计由事后监督职能向事前、事中监督职能的转变，使其监督具有日常性与全过程控制性，并将监督、评价结果及时反馈，协助企业进行内部会计控制制度的制定。当然，企业也可考虑引入外部监督力量（如注册会计师）对其进行监督评价，形成有效的监督合力，以保证内部会计控制制度的有效实施。

（五）倡导合规文化的理念

一是确立统一的风险管理核心价值理念和风险管理标准，形成一套统一规范的全面管理文化。

二是通过建立风险管理文化持续学习与传承机制，做好全面风险管理文化的培植建设，根据员工层级和条线的不同，有针对性地加强员工全面风险管理文化的培训学习，使全行员工形成一致的风险意识和统一的风险管理语言。

三是通过制度引导与约束、绩效与技能考核等方式，强化员工的风险行为管理，使全面风险管理文化融入全行员工的日常行为规范当中，确保行为的一致性，提高风险管理水平，实现经营管理行为的规范化和统一化，形成全行的风险管理合力。

四是注重细节，立说立行，健全完善各项规章制度和管理办法，对原有的管理办法和规章制度进行整理归集，一是根据业务发展的情况，补充完善一些不健全的管理办法和规章制度，从根本上保证各项业务都有章可循；二是修改和废除一些不适合或是阻碍业务发展的管理办法和规章制度，以确保现行管理办法和规章制度的有效性；三是将各项规章制度、操作规程与上级行的要求进行对照，有出入的要尽快调整，使各分支行的操作与上级行的步调保持一致。

（六）强化科技支撑能力

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xx年，xx支行在抓好业务经营的同时，围绕上级行安全保卫工作年度工作意见，针对上年存在的问题和不足，立足于“预防为主”的工作方针，通过对全支行职工的安全意识教育和安全技能教育，提高了全支行员工的安全防范意识和防范能力。全年辖内各网点实现了无盗窃案件，无抢劫案件，无诈骗案件，无火灾事故，无财产损失等，确保了支行资金、财产和职工人身安全，为支行持续、健康、稳定的发展提供了有力的保障。

一、基本情况：

我支行现有职工 20人，配有兼职保卫人员、消防员1人，营业网点2个，其中：地处城区的营业网点2个。

二、工作开展情况：

(一)完善组织领导，落实安全责任。 根据“谁主管，谁负责”的安全工作原则，我支行成立了以文琦为组长和主办信贷、主办会计、二级支行负责人为成员的“xxx安全保卫工作领导小组”，负责对我支行安全保卫工作的部署、安排、检查、总结等工作。同时配备了兼职保卫人员，落实了《xx安全保卫工作领导小组及工作职责》，对全支行和各分支行安全保卫工作进行了分工，落实了主任、支行负责人、兼职保卫人员、各岗位职工的安全保卫工作职责。年初与各支行以及每位职工签订了《经济、刑事、治安案件、责任事故防范责任书》将安全保卫工作分解到各营业网点，细化到岗位人头，形成了齐抓共管、分工协作、全员参与的安全工作格局。

(二)加强教学习教育，增强安全防范意识。 今年，我支行从讲政治、讲安全、讲效益、讲发展的角度出发，正确看待安全与经营之间的关系，树立了“安全出效益，安全促发展”的经营思路，同时清醒地认识到案件防范的严峻形势，努力消除职工中普遍存在的侥幸、麻痹以及与己无关的心理，力争做好案件防范的主动性。结合“执行年活动”重要思想我支行每月组织职工召开了不少于两次的安全学习，重点学习了各项基本规章制度和金融系统发生的典型案例。在学习时立足于通过对全支行职工的政治思想教育、法律法纪教育、职业道德教育、规章制度教育，使全支行职工树立正确的世界观、人生观、价值观。通过学习我支行员工提高了遵章守纪的自觉性，增强了安全责任感和安全警惕性，防范意识有了较大的提高。突出表现在发现可疑情况和异常情况能积极主动地向上级有关部门反映等。