问题整改报告格式范文

导语：如何才能写好一篇问题整改报告格式，这就需要搜集整理更多的资料和文献，欢迎阅读由公务员之家整理的十篇范文，供你借鉴。

篇1

一位著名教育家曾说过：“学高为师，德高为范。”作为一名人民教师，不仅仅要具有广博的知识，更要有高尚的道德。教师该如何培养崇高的职业道德哪？正如有人说的那样“要人敬的必先自敬，重师重在自重。”教师要自敬自重，必先提高自身的职业道德素养。师德师风教育活动是改善教育发展环境，转变教育系统工作作风的内在要求，也是促进教育事业健康发展的有力保证。

经过近期《中小学教师职业道德》、《教师法》等相关法律法规的学习，我受益匪浅，我对自我从事的“教师”这个职业又有了新的认识——

“师德师风”就是“教书育人，为人师表”。在今日，师德师风应注入新时代的内涵：一是视野和思维不能仅仅着眼于孩子的此刻，而应落实“教育要面向现代化，面向世界，面向未来”的精神；第二，不能用过去的社会意识形态来教育此刻的学生；第三，在教育过程中，要培养学生多方面的本事，根据学生的具体情景而把教学具体化。教师是教育活动的组织者、领导者，在教育活动中起主导作用。“学高为师，德高为范。”师德是教师最重要的素质。加强师德建设是教师队伍建设最为重要的资料。教师的一言一行、一举一动无时无刻不在潜移默化地影响着学生。所以，师德师风的好坏往往影响和决定了学校的校风和学风的好坏。

教师不仅仅要教好书，还要育好人，各方面都要为人师表。“为人师表”是新时期师德师风建设的重点，如何在新的环境中建立良好的师生关系更是师德师风建设的重中之重。教师首先自我要有高尚的道德情操，才能以德治教、以德育人，以高尚的情操引导学生全面发展。在此，我就我个人在师德师风学习活动中发现的问题做一个自我剖析。

我觉得新时代的师德师风应当是与传统的标准揉在一齐的。平易近人、严中带慈、公平待人、勤奋好学。严厉并不是苛刻，教师也是有七情六欲的，但不能把学生当作发泄的对象，这不是教育学生。

我觉得传统中的师德师风与新时期的师德师风都应当是一样的，但此刻存在的区别在于：师生关系的变化。以前的学生对教师要绝对服从，但此刻则要求教师对学生也应尊重，这是个提高。所以，新时代的教师在关爱和严格要求学生上要提出新的标准。

我从教以来，认真学习国家的政策法令，遵纪守法，谦虚谨慎，顾全大局，服从领导，尊重同志，相互学习，相互帮忙，工作认真，关心学生，坚守高尚情操，发扬奉献精神，自觉抵制社会不良风气影响。认真钻研教学大纲和课程标准，不断学习新知识，探索教育教学规律，改善教育教学方法，提高教育、教学和科研水平。坚持学习教育教学理论，不断地自我充电，因材施教。

反思本人的工作，也还存在一些问题：

（一）教育理论学习不够透彻，只停留在表象上，没有从实质上深入研究，导致教学过程中出现很多困惑。其根源于是客观上本人理论修养不够。

（二）工作作风不够扎实，遇到困难不能知难而进，有时有任其自然的松懈思想。在教学实践中有时畏首畏尾，不能大刀阔斧地开展工作。对学生的思想动态了解得还不够，所以解决学生的思想上的问题常常不能得心应手。

今后的改善方向：

一、从思想上、行动上提高自我的工作职责心，思想上清醒、坚定；梦想信念不动摇；理论要强。为此，我必须做到：不断加强教育教学的理论知识的学习，吸收新的教育思想、教育理念、教育模式，教育方法和教育途径，并自觉遵守《教师法》，以它为准则，时刻提醒自我要依法执教。

二、注意加强学习学校的各种规章制度，虚心听取各方面的意见和提议，增加自我对各种不良现象斗争的勇气，树立良好教师的形象。

篇2

各位领导：

根据2020年民办学校检查反馈结果（2020年总得分79.5），2021年检查将于5月开始，且要求于5月16日前完成资料整理并上交自查诊断报告，填写报表（一式两份）。

按照金市教办职成[3]号文件，2021年检查文件内容细目，经核对，与去年没有变化。但特别明确说明：①对往年检查发现的类同问题未整改，或整改不到位的，本次检查判定为不合格；②尚未编制年度财务会计报告的为不合格。③凡告知本次检查为基本合格和不合格的学校，整改期为1个月，整改后仍不合格的，再次以书面通知责令其整改，并予以通报批评，对继续整改不力，将按照规定下达书面通知书责令其停止招生。

鉴于此项检查的重要性和严肃性，为避免不必要的扣分，切实需要各部门密切配合，现将去年检查后的相应情况做如下反馈：

1、要求以下各部门负责人必须现场参与检查，便于专业作答。

党总支、 财务、 教务、 总务

2、对于硬性指标未完成的，提前准备好整改弥补材料

①办学场地，办学设备仪器 （去年扣分项目）

②图书资料(去年扣分项）

③有投诉举报行为 （去年扣分项目）

④要求提取10%经费用于教师培训 （去年扣分项目）

3、原则要求：

A、数据需要达标：

①所有检查材料涉及数据的，必须和提交给教育局的《教育统计年报》当中的数据一致，

②达不到，或者有出入的，请准备好解释，检查数据要有相对应的佐证材料。

③教育年报会跟随材料下发给各部门，请一定要仔细对照数据

④特别是资产管理数据。

B、格式需要规范、材料需要完整：（去年问题反馈）

①党总支会议记录与董事会会议（要求召开一次以上的董事会）及决议；

②教务处欠缺相关材料，如教学计划、教学质量检测管理材料

4、其他说明：

所有上交校办材料越完整越好，请注意会议记录材料格式规范。

5、本次检查形式：

听取汇报、实地考察、检查各项档案材料，召开教职工和学生座谈会。

篇3

关键词：内部控制 评价 问题 实施方法

随着经济的全球化，企业加强内部控制和风险管理的要求就越来越迫切。但很多企业普遍存在控制体系不健全、执行不到位，因此，建立和完善企业内部控制体系，不断提高企业应对风险挑战，把握发展机遇能力，提高国际竞争力显得尤为重要。

一、企业内控评价的现状和问题

2008年-2010年，财政部会同证监会、审计署、国资委、银监会、保监会等部门了内控评价基本规范和配套指引，构建了中国企业内部控制规范体系。要求企业对内部控制的有效性进行自我评价，政府监管部门将进行监督检查。从企业内部控制评价开展情况来看，还存在不少问题：一是公司治理结构不完善，内控评价组织在企业所处的层次偏低，内控评价组织缺乏有力的后盾；二是内控评价人员素质不能完全满足要求，难以从实际工作的深层次上发现问题；三是缺乏内部控制缺陷认定标准，内部控制配套指引对缺陷认定未提出统一标准，要求由企业自行确定；四是对内控评价认识不足，管理层对加强内部控制制度建设的观念淡漠，认识不足。

二、内控评价实施方法

本人从事公司内控评价工作已两年，总结这两年经验和教训，结合内控规范的要求和其他公司的成功经验，提出一套内控评价实施流程和方法，与大家探讨。

（一）建立内控评价组织机构

内控评价是全公司的一项重要而长期的工作，组建内控评价组织机构非常必要，可建立两层次的内控评价机构，一是组建公司内控评价工作组，负责公司内控评价工作的组织、内控缺陷及内控报告的审核工作，直接向董事会负责，组长应由董事长或总经理担任，成员应包括企业管理、内部审计、财务等主要部门负责人；二是年度自评价项目组，负责当年度内控自评价工作，出具内控自评价报告，一般由内部审计部门牵头负责。

（二）完善内控管理制度

内控评价工作组定期组织内控制度梳理工作，目的是查找制度设计缺陷，完善公司管理制度。首先根据《企业内部控制规范讲解2010》中18板块的内控措施，对照公司相应内部管理制度，查找公司制度设计缺陷，然后结合公司实际，判断和缺陷影响程度，提出整改措施、整改时间等内容；最后向制度编制部门下达整改通知书。

（三）风险库建立

内控评价工作组每年根据内控评价应用指引及讲解中列出的内控风险，编制出本公司可能存在的内控风险，然后组织相关部门分别对内控风险进行风险程度评分，并按风险程度大小排序，建立内控风险库，明确公司主要风险所在，并为下一步的内控自评价指明方向。每年应对风险库进行更新，确保风险库能有效反映当前阶段公司的风险实际状况。

（四）内控自评价阶段

内控自评价是指由公司董事会或类似权力机构对公司内部控制有效性进行全面评价、形成评价结果、出具评价报告的过程。内控自评价一般由内审部门牵头实施，具体可以采取以下步骤。

1、开展内控调查问卷

根据《企业内部控制规范讲解2010》和公司实际，针对18个板块业务内容，设计出一套内控调查问卷，并下发给相应业务职能单位填写，内审部门汇总调查问卷结果，并将此作为选取重点测试板块等的依据之一。

2、制定内控评价方案

主要应包括：成立内控评价项目组，可以由内审部门、企管部门、财务部门等单位联合组成；确定评价范围和重点内容，应实行全面评价，但需突出重点业务和高风险业务，可根据风险排序和内控调查问卷结果等选择；编制内控评价测试底稿模板，可以参照内控指引和公司内部管理制度来设置测试关键控制点；确定测试样本选择方法和样本规模。

3、实施评价工作

首先对通过穿行测试，排查内控制度设计缺陷；然后按照方案制定的抽样方法和样本规模，选择业务样本；第三是对选出样本实施实质性测试，判断是否存在内控运行缺陷；第四是编制缺陷底稿，并由被评价部门书面签章确认。

4、认定内控缺陷

内控缺陷认定应由项目组初步认定，提交内控工作组讨论和认定，对重大缺陷，应由董事会予以最终认定。

5、分析内控缺陷

对缺陷的形成原因、表现形式和影响程度进行综合分析，找出影响较大的缺陷和内控薄弱环节，形成书面内控缺陷分析报告，提交内控评价工作组和董事会。

6、撰写内控评价报告

内控评价报告可分为对内报告和对外报告，其中对内报告没有固定格式和要求，主要以满足公司决策层和经理层的需要为主，对外报告则有固定的内容和格式要求。

（五）整改提高阶段

针对发现的内控缺陷，内控评价项目组提出整改建议，经审核批准后，向整改责任单位下发整改通知书，要求限期整改并提交书面反馈。内审部门应定期组织整改跟踪检查，确保成效。

三、内控评价应注意的方面

（1）严格复核和审核缺陷底稿，确保缺陷证据的必要性和充分性，文字描述必须清楚、无歧义，避免引起争议。

（2）科学制定抽样方法和确定样本规模，对样本量小的，可采取详查法，对样本量大的，可以采用分类随机抽样法。

（3）提高缺陷认定标准的可靠性和可操作性。认定标准可包括定量标准和定性标准，企业应根据自身具体情况制定。

（4）不断强化整改落实效果。应将整改情况与单位绩效挂钩，并建立和完善整改信息库，以随时掌握整改进度和关闭情况。

篇4

为进一步提高我区医疗器械生产企业的质量管理水平，现根据我区生产企业的实际情况，就规范医疗器械生产行为提出几点要求，请认真贯彻执行。

一、具体要求

（一）各企业应规范生产记录书写格式，原则上按生产流程进行记录，一个批号的产品应把生产指令、原辅料领料记录、生产工序记录、过程检验记录和出厂检验记录等按时间顺序装订成一份生产记录；对于由多个部件组成的产品，如果按流程记录和装订存在困难，可以把一个批号的生产记录设计成目录索引形式，能够清楚的索引到各部件的生产记录。

（二）各企业应规范销售记录，销售记录必须汇总成销售台帐的形式，记录内容应包括产品名称、规格、批号、销售时间、数量、价格和销售对象等内容。

（三）各企业应做好不良事件监测工作，每个企业必须指定专门负责不良事件监测人员，监测人员应有企业的任命文件；监测人员发现不良事件因及时向区不良事件监测中心报告，并要每季度汇总监测记录，以书面形式报送我局。

（四）各企业每次接受检查后，只要有缺陷项目，应在一周内写好整改报告并报送我局，整改报告的内容应包括：对应缺陷项目的整改措施、具体整改人员、完成整改时间。

（五）各企业应在每半年度末向我局提交半年度质量报告，报告内容参照年度报告，包括以下内容：

1、产品生产销售及质量情况，包括半年度产值及增长率、生产品种及数量、退货及处理情况、不合格产品及处理情况；

2、企业组织结构与生产、质量、技术负责人以及生产条件的变动情况；

3、企业质量体系建立、运行、完善情况，包括内审、管理评审、第三方认证或复查情况；

4、该半年度质量事故、顾客投诉、不良事件监测与处理情况；

5、医疗器械生产企业日常监管工作联系单。

各企业应在年终对半年度质量报告进行汇总，在每年12月10日前以年度报告的形式（一式两份）提交至我局。

（六）产品批量生产的企业应制定留样规定，设置与留样量相适应的留样间，并有专人负责留样管理。

二、相关事项

（一）各企业应认真按本通知要求查漏补缺，把各项要求落实到位。

（二）本通知要求提及的各项记录和报告是今年监管的重点，将作为企业信用等级初评的重要参考依据。

（三）对于信用等级低、本通知要求执行不到位的企业，我局将根据相关规定进行通报批评。

篇5

结合当前工作需要，的会员“宽芹若”为你整理了这篇关于政务公开“六提六促”专项行动的整改报告范文，希望能给你的学习、工作带来参考借鉴作用。

【正文】

今年以来，为进一步贯彻落实《中华人民共和国政府信息公开条例》（以下简称《条例》），结合《安徽省政务公开办公室关于开展政务公开“六提六促”专项行动的通知》（皖政务办〔2020〕4号），淮南市审计局对照标准，以政府信息公开平台为依托，紧扣五点不断加大工作推进力度，专项行动取得一定进展，现将整改情况报告如下：

一、根据国务院办公厅《2020年政务公开工作要点》，对照“六提六促”工作要求，淮南市审计局聚焦重点政务信息，全面公开履职依据、机构简介、财政预决算、政府集中采购、行政权力运行结果、建议提案办理情况等信息，确保法定主动公开内容全部公开到位。对于拟公开的政策文件，严格依据《条例》第二十条、二十一条的要求，列明文件的文号、成文日期、时间、有效性等信息，使公开内容更加统一规范。

二、一方面，凡是涉及群众利益的重大行政决策，都以网络征集、部门征询等形式听取部门和社会公众意见。以用权公开为导向，重点聚焦权力运行的关键环节、关键岗位，保证权力运行到哪里，公开和监督就延伸到哪里。另一方面，凡是围绕2020年政府重点工作任务展开的，加大政策措施落实和重大项目推进情况公开力度，推进重要部署执行公开。主动回应群众关注的经济社会热点问题，介绍部门工作进展。2020年上半年，淮南市审计局固定资产投资审计科走进政风行风热线就新修订的《淮南市投资项目审计监督办法》的背景、内容及意义作解读，对近年来我市政府投资审计工作成效作介绍，并现场回答听众提问。

三、助力做好“六稳”工作，落实“六保”任务，围绕中央经济工作会议精神和《政府工作报告》要求，加大政策解读力度，加强舆论引导，全面阐释稳就业、稳金融、稳外贸、稳外资、稳投资、稳预期各项政策举措及其效果，实时保居民就业、保基本民生、保市场主体、保粮食能源安全、保产业链供应链稳定、保基层运转等各项政策措施，扩大政策知晓面，提高政策宣传效果。根据政策解读“八要素”，重点体现决策背景和依据、制定意义和总体考虑、研判和起草过程、工作目标、主要任务、创新举措、保障措施和下一步工作等实质性内容，解读好部门相关政策措施、执行情况和工作成效，通过领导解读、政府行风热线、淮南日报拓宽渠道，丰富内容形式，增强传播力影响力。

篇6

关键词 安全生产标准化问题对策

中图分类号：C922 文献标识码：A

国家安全生产监督管理总局统计：截至2012年底，全国冶金等工贸行业达标工贸企业共计96136家。辽宁省冶金等工贸行业达标企业共计4420家，全国排名第6位。其中，一级达标企业28家，全国排名第3位；二级达标企业268家，全国排名第8位；三级达标企业4124家，全国排名第6位。

一、辽宁省的主要做法

一是政府加强领导，落实责任。二是建立体系、完善机制、宣传动员、强化培训。三是典型引路，示范带动。四是深入调研，强化督导。省安监局主管领导带队深入各地调研，研究解决实际问题，约谈创建工作滞后市、县（区）主管领导及安监部门领导，督导市、县（区）政府加强标准化领导和支持力度。各地纷纷采取多种措施，加大推广力度，深入企业开展督导和工作调研，敦促企业真正行动起来。五是创新思路，拓宽领域。六是定期调度，强化进度。

二、存在的主要问题

2012年，标准化建设工作虽然取得一定成绩，但也存在着许多问题，主要表现在：

一是部分地区政府部门没有引起足够重视，存在畏难情绪，部分县区主动性不强，工作进展缓慢，不能跟上全省统一步伐。

二是存在突击评审现象，评审过程没有得到有效控制，企业安全管理水平没有得到明显改善。

三是个别评审单位责任心不强，深入企业不够，行业分类不清晰，评审程序不规范，评分标准掌握不充分、分数评定不准确、报告编制不规范、网上申报不及时等问题。

四是部分企业认识不到位，重视不够。行业分类不准确，自评报告不规范，报告内容存在缺项；在网上系统申报的过程中，企业基本情况信息填写不完善。

三、对策

（一）充分调动政府及其监管部门的积极性，充分提高认知度，使政府主管部门引起足够重视。

1、根据各地区企业分布和企业规模、管理基础、市场环境等多种因素的实际情况，由省级安全生产监管局下达任务指标。

2、强力推进标准化建设，将标准化建设作为省级政府对各市及省管县级政府目标管理考核内容，增加考核权重。

3、市、县级政府成立标准化建设领导工作组，定期督导、检查安全生产标准化建设情况。

4、市、县区级安全监管部门主要负责人和责任人签订目标责任状，确保省政府下达的任务指标。

5、各级政府制定相关激励约束机制，建立标准化专项基金，调动企业和评审单位的积极性和主动性。

6、安全监管部门主要责任人深入企业，做好动员，监督企业和评审单位做好自评报告和评审报告，控制评审节奏，避免突击评审，严把评审质量关。

（二）评审组织单位认真履职，切实做好评审组织工作。

1、切实做好对评审专家、评审员和企业自评员的培训、考核工作。培训要从实战出发，突出针对性，对以往评审报告中出现的各种问题，结合典型案例，做好政策、法规及标准的解读。考核要坚守公平、从严的原则，对评审员、评审专家实施有效管控，发现弄虚作假、违规操作的事项，及时上报监管部门，取消评审员、评审专家资格。

2、编制评审报告和自评报告编制导则，规范评审报告和自评报告内容及书写格式，指导评审单位和参评企业做好评审和自评工作。

3、严格评审工作程序。企业和评审单位应严格遵守规定的工作流程和评审程序，材料报送要坚持“二同时”原则，即：企业自评申请与系统同时申请；评审单位评审报告与系统同时申报。强化对参评企业和评审单位考评，对弄虚作假的，上报相应的安全监管部门，取消参评资格和评审资质。

4、对参评企业自评报告和评审单位的评审报告严格把关，发现问题，及时与企业或评审单位联系，加强整改、修善评审报告和自评报告，确保自评报告和评审报告客观、准确。

5、做好评审过程监控和达标企业检查，使企业在标准化建设过程中，真正提高安全管理水平。

（三）评审单位要服务企业、公正自律、确保质量。

1、评审单位应按照要求，建立评审工作责任制。由一名主要领导负责统筹、协调、规划，确定专人撰写、审核评审报告。工作要早部署、早安排，做到有计划进行，避免年终突击赶进度赶任务。

2、做好参评企业的参谋助手，帮助企业查找管理和生产现场的不足和缺欠，提出整改要求并指导企业进行整改，整改完成后，评审组成员要做好复查和确认。

3、做好网上申报，并帮助、指导企业做好网上申报。

（四）企业充分认识安全标准化的必要性，积极主动开展安全生产标准化创建工作。

1、企业应积极主动派员参加安全生产标准化自评员培训，认真学习安全生产法律法规、标准、规范性文件，为本企业开展标准化创建工作做好人力资源准备。

2、成立标准化创建领导小组，落实责任分工。

3、聘请中介机构予以指导，坚持标准，积极开展标准化自评工作。

4、对自评过程中发现的隐患和问题及时整改，对由于资金等原因，一时难以整改的重大隐患，提出切实可行的整改计划，落实责任、资金、措施、整改时限和应急预案。

四、结束语

篇7

 

本文从理论上模拟评价人员进行一次传统变电站精益化评价所需的操作步数，并将操作按类分析，采用数学统计方法得出传统评价工作的重复率。构建和设计一套软件，将重复性工作交由计算机完成，使评价人员从繁重的数据录入中解脱出来，将精力集中在发现和解决问题之上。最后通过对220kV变电站评价，验证软件的评价比传统评价更具有简洁性和可靠性。

 

1 可行性分析

 

进行一次变电站精益化评价工作大体需要经历评价标准打印、现场巡视检查和试验整改、结果回填、报告撰写四部，其中现场巡视检查和试验整改主要由人力完成，电脑不能代劳，因此可行性分析主要集中在标准打印、结果回填及报告撰写三部分。

 

1.1 评价标准打印

 

变电站精益化评价标准采用湖南省电力公司根据国家电网公司变电站精益化评价管理要求改编的《省公司精益管理评价表(试行)》文件，包括23类设备：1-主变、2-电抗器、3-断路器……23-运检管理，进行一次打印需要进行多步操作。由分析可知，一个变电站的打印需要进行打印设置115步。通过软件进行一次设置后，每个变电站精益化标准打印设置步数为零。

 

1.2 结果回填

 

对变电站进行人工巡视和检修后，将发现的问题写入评价标准文件分两步：表格新建、数据填写。新建一张表格，需要进行1次复制和1次表格重命名，N表示该类设备的数量。设备重命名是根据台账“设备名称”命名的，因此从PMS里导出设备台账，表格新建操作可完全由计算机完成。数据填写包括两部分，设备基本信息和设备问题信息。

 

1.2.1 基本信息与设备类型有关，1台主变有8条基本信息，1个运检管理只需录1条基本信息。基本信息同样需要对照台账填写，因此从PMS里导出设备台账，表格基本信息的填写操作可完全由计算机完成。

 

1.2.2 设备问题的录入包括三部分：检查结果、扣分值、扣分项说明。传统模式前面两相必录，只有该检查项存在问题(即扣分值大于0)，第三项才要录入。事实上，只需要录入扣分原因，其他两列可用计算机自动算出。

 

1.3 报告撰写

 

变电站精益化报告全面反映变电站设备构成、存在问题及整改措施情况，需要用到大量统计，只要给予台账信息和问题信息，报告撰写可以通过计算机代替人工完成，最后统计基本数据。

 

1.4 分析汇总

 

经过以上分析，传统模式下的变电站精益化评价工作量具有大量优化的空间，以1台主变为例采用改善率来衡量使用软件对比传统模式下工作量的优化程度，见下式：

 

式中：N1表示传统模式工作量;N2表示软件下工作量。通过数据计算分析可知，软件对变电站精益化评价工作改善程度最少要达到67%。

 

2 软件设计

 

为高效、简洁地进行变电站管理，在保证精益化评价质量的前提下，尽可能减少评价人员的工作量，设计和开发了变电站精益化评价管理辅助软件。变电站精益化评价管理辅助软件基于Matlab语言，因为Matlab具有强大的数据运算能力，只需很少的代码就可以完成极其复杂的数据统计功能，支持简单的界面编程，能十分方便地与Excel和Word交互操作。

 

介绍了辅助软件的结构布局和界面设计，其中结构布局是指软件的内部情况，包括软件的静态组成及动态流程，界面设计是指软件的外部情况，主要给用户操作使用，按照用户的使用习惯分割或合并一些组件与流程。

 

2.1 结构布局

 

软件的结构布局分为功能布局和文件布局。其中功能布局包括数据录入、标准化自动回填及报告生成，文件布局又分数据库文件布局和行业标准文件布局。

 

软件的基本流程，人工录入的数据，通过计算机标准化回填和报告生成功能，自动获得评价结果，并将结果按照试行文件格式及报告文件格式显示。

 

2.2 界面设计

 

根据软件布局，可将软件的界面设计分三部分：数据录入界面、菜单、树形索引。数据录入界面对应结构布局图中数据录入模块;菜单对应结构布局图中的标准化回填和报告生成;树形索引是一个管理控件，对应结构布局图中各类文件。

 

3 软件效果

 

软件运行效果和对变电站精益化评价改善程度，来评价软件功能的完整性和高效性。

 

3.1 运行效果

 

软件的运行界面将主界面中菜单做成快捷菜单方式集成到树形搜索里面，该软件能实现变电站评价标准打印、数据回填和报告生成等的实际需要。

 

3.2 改善程度

 

用软件模式和传统模式对1个220kV变电站进行精益化评价工作，来比较两者的效率性、合理性以及准确性。其中效率用时间改善度和工作量改善度，合理性从工作时间或工作量分布反应，准确性用数据录入的完整性和修改时的一致性反应。

 

对220kV变电站评价结果如下：评价设备涵盖21类设备(不包括油浸式电抗器、组合电器)，共449台，发现问题总数量3130项。

 

变电站精益化评价工作2人进行，为期5天，其中现场检查试验3天，数据回填1天，报告撰写1天，采用改善度公式对全评价过程进行统计。

 

由分析可知：(1)效率的改进：从时间和操作来看，改善效果最明显的是报告撰写100%、其次是数据回填84%，现场检查没有做进软件、其改善程度为0;(2)合理性改进：软件评价的关键工作是现场检查和试验、非关键工作是数据回填和报告撰写，减少非关键工作量，使得关键工作占百分比提升、非关键工作量占百分比降低;(3)软件数据统计均是自动统计，相对人工统计没有遗漏和错改情况，改善程度100%。

 

4 结语

 

变电站管理朝着专业化和精细化方向发展，如何做好变电站精益化评价与管理具有重要作用。对评价过程进行全程分析后，发现数据回填和报告撰写工作量有明显改善的空间，有鉴于此设计和开发了变电站精益化管理软件，并用在220kV变电站的评价中。软件运行情况良好、满足精益化评价的要求，软件对评价工作的实际改善情况显著、与理论一致。

篇8

为贯彻落实国家环保总局《关于加强环境执法后督察工作的通知》（环办[*]104号）的精神，完善本市环境执法后督察制度，进一步规范和提高本市环保行政执法水平，现将有关工作通知如下：

一、加强自我检查，完善内部监管制度

1、规范违法案件处理的结案制度

结案是违法案件处理终结的必要环节。行政处罚和行政强制案件执行终了的，应当在一个月内结案。结案报告表应当由环保部门的行政负责人审签。

作出罚款、没收违法所得等行政处罚决定（财产罚）的案件，以银行解缴凭单作为结案依据。作出决定的环保部门应当在决定规定的期限届满后一个月内查询缴纳情况。违法单位未履行的，应当在发现后一周内督促其缴纳；拒不缴纳的，应在法定期限内申请强制执行，以法院出具的裁定书作为结案依据。作出财产罚决定的同时作出责令改正决定的，还应在规定的整改期限届满后一个月内进行现场核查，制作现场检查笔录，作为结案的必备材料；违法单位未按期完成整改的，应当重新立案。

作出责令停止生产、使用等行政处罚决定（行为罚）的案件，环保部门应当在决定规定的期限届满后一个月内进行现场核查，制作现场检查笔录。已履行的，应按规定予以结案；未履行的，应在法定期限内申请强制执行，以法院出具的裁定书作为结案依据。同时作出财产罚的，其结案程序应同时执行财产罚的相关规定。

作出限期治理决定的案件，环保部门应当在决定规定的期限届满后进行现场核查，制作现场检查笔录。已完成治理任务的，应当报作出限期治理决定的人民政府备案，并按规定予以结案；未完成的，应当依法处理。

行政决定规定的整改期限或者限期治理期限在三个月以上的，在整改期内环保部门还应每三个月进行一次现场检查。

检查或核查中发现违法单位已注销、搬迁，或其他原因导致行政决定无法履行的，环保部门应当制作现场检查笔录或询问笔录，并办理结案手续。

行政决定依法被撤销或者撤回的，应当及时办理结案手续，并附有关材料；对已立案，在审查中因故终止的，应按规定办理结案手续，并详细说明理由。

2、完善结案后的日常监管制度

有关违法案件结案后，各有关单位要按照各自职责继续加强日常监督检查，以确保整改不反复、污染不返潮。一是要对案件及时跟踪检查，结案后三个月内应组织检查一次；二是要将违法单位纳入当年度和下年度的重点执法名单，加大执法检查的频率和力度。检查中发现有关单位整改有反复，或者有其他违法行为的，应当从严处理。

结案后的日常检查工作，按现行的市、区县环保部门分工执行。市环境监察总队查处的区县环保局管辖范围内的案件，以及区县环保局查处的有关市级环保重点监管单位的案件，应当在结案后一个月内向日常监管的责任单位通报有关信息。

3、健全执法信息报送制度

环保执法信息报送工作是环境执法管理的重要基础。各区县环保部门、市环境监察总队要落实专人负责，确保执法信息报送的及时、全面和准确。有关执法信息报送的要求调整如下：

①每月10日前，各有关单位应当将上月环保执法工作进展情况月度报告表（附件一）和本单位查处的环保违法单位月度报告表（样式见附件二。目前环保执法信息系统正在调整，系统调整完毕前，仍报送原系统自动生成的报表；待系统调整完毕后，由新系统自动生成）报送市环保局法规处。

②违法单位公布的信息确认，*年5月20日前报送*年9月至*年2月的违法单位信息以及截止*年4月底上述行政决定的履行情况和结案情况；*年12月20日前报送*年3月至9月的违法单位信息以及截止*年11月底上述行政决定的履行情况和结案情况。具体样式和要求见附件三。

二、深化层级监督，进一步提高执法效能

1、突出重点，扎实推进层级督查

*年，市环保局将对*年以来有关违法案件的查处、整改落实情况开展督查，重点是国家环保总局、市委、市政府、市环保局督办名单中的有关违法单位，国家、市、区县挂牌督办单位，以及上级交办的重大环境、投诉项目。对于一般违法案件的督查工作，由市环境监察总队按照市环保局的要求，以5%-10%的比例开展抽查。

2、加强制度建设，完善长效监管机制

纳入执法效能评估体系。*年，市环保局将把环境执法后督察工作情况纳入环境执法效能评估体系，进一步强化对基层环境执法工作的监督和考评。环境执法效能评估将按照定量化的要求深入开展。

完善执法建议书和整改报告制度。针对各有关单位上报的情况和在现场检查、案卷检查中发现的问题，及时研究分析，对执法不规范问题要出具执法建议书，对共性问题要及时调研出台有关规范性文件，加强指导。相关单位要对照执法建议书提出的问题，认真整改，并在2个月内提交整改报告，反馈整改情况。

落实通报制度。对执法管理问题突出，处罚、执行和后续督察严重不到位或者经指出仍不改正的，将在系统内予以通报；情节特别严重的，专报有关区县政府，或者在市环保三年行动计划协调推进会议上通报批评。

三、完善保障体系，形成工作合力

1、建立和落实案件协同查处和移送机制

各级环保部门要与相关职能部门建立健全环境违法案件通报、协同查处和案件移送机制。对案件查处中发现涉及相关部门行政管理事项的，要主动通报相关部门；对违法案件中有应由相关部门处理的违法违纪行为的，应当按照有关规定办理案件移送手续，移交相关行政主管部门和监察部门处理；涉嫌环境犯罪的，应当按照国家环保总局、公安部、最高人民检察院《关于环境保护行政主管部门移送涉嫌环境犯罪案件的若干规定》和本市贯彻意见，及时移送有关司法机关处理。通过进一步发挥相关部门的作用，以多种手段加大对环境违法行为的惩治力度。

2、强化技术支撑，提供信息保障

目前，市环保局将研究建立环境执法信息系统，以实现案件审理、文书管理、上级监控和部门移送等全过程的信息化管理。*年将在市环保局系统试用的基础上，逐步向区县环保部门拓展。这将为规范环境执法活动，强化对执法管理的实时监督，加强市、区县之间的执法协同提供切实的技术保障。

四、集中精力，对两年来环保行政处罚和限期治理决定的落实情况组织一次全面清查

*年，各有关单位要结合日常执法检查和环保专项行动，对*年以来的本单位查处的环境违法案件（含行政处罚和限期治理案件）的执行和结案情况进行一次全面清理。清查工作要突出重点、分步推进。*年作出行政决定的案件清查工作，应当在*年4月底前完成；*年作出行政决定的案件清查工作，应当在*年11月底前完成。各有关单位应当在5月20日和12月20日前，分别填写这三个年度的“环保行政处罚、限期治理案件清查表”（附件四），报送市环保局法规处。

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摘要SOX法案的推出标志着内控信息披露进入了强制性时代，而我国上市公司内控披露研究起步较晚。文章对深交所18家上市房地产公司2009年-2010年内控报告及内控鉴证报告进行了分析，提出了相关的改进建议。

关键词内部控制报告房地产上市公司信息披露

一、问题研究背景及意义

2002年7月SOX法案的推出使得内控信息从自愿性披露进入了强制性披露的时代。目前，我国已对上市公司内控信息披露方面制定了相关制度，并取得了一定的成效，但由于研究起步较晚，导致内控信息披露仍存在各种各样的问题。房地产业作为我国“支柱型”的经济力量，兼有自身的经营特点，以其为样本探究我国内部控制信息披露存在的问题，具有实质性意义。

二、深交所房地产上市公司内控信息披露现状及评价

为了解我国房地产上市公司内控信息披露的状况，笔者对深交所18家房地产上市公司内控信息披露情况进行了分析：

从总体披露情况表中可以看出，整体披露程度仍然较低。

虽然《指引》在第一章第三条中明确指出：公司董事会应对公司内部控制制度的制定和有效执行负责。但从执行情况来看并不理想。

（三）公司内部控制评价标准

18家公司均在两年的内控报告中提到了评价标准，但是标准的选取不一而足。总体上说，大多数公司以《企业内部控制基本规范》及深交所《上市公司内部控制指引》作为指导性文件，2009年有10家公司采用了这一标准，占样本比例的55.6%。2010年，随着深交所《主板上市公司规范运作指引》的，比例有所下降，为33.3%。有些甚至采取“一把抓”的态度，将《公司法》、《证券法》、《指引》等等均作为内控评价标准。这一现象也是我国缺乏内控规范性文件的表现。

（四）会计师事务所审核标准

资料来源：根据深交所房地产上市公司内控报告整理

2010年事务所审核标准与2009年情况一致。不难发现，即使是专业机构，其对内控的评价标准也不相同。如何借鉴财务审计报告模板和审计结论的可取之处，完善内控报告审核程序，是我们值得思考的问题。

（五）内部控制缺陷的披露

公司对于内部控制存在问题和整改计划的披露不甚理想。对样本经过统计发现，09年有12家公司指出了内控存在的缺陷或提出了实际的整改计划，10年仅为9家。内控缺陷披露情况的下滑部分原因是公司已经建立较完整的内控制度，但笔者认为，提出切实可行的评价体系，才能使公司对内部控制评价有据可依。

三、造成内控披露问题的原因分析及完善建议

（一）我国内控信息披露制度不够完善，应积极建设

从制度建设来看，没有统一的内控信息披露格式，缺乏统一的评价方法体系，使得公司内控报告呈现“空”、“泛”、“套”三大问题。笔者认为，制度的完善应从以下几个方面考虑：规范内控信息披露的格式和主要内容；规范内部控制评价标准；建立系统的审核结论模板；规范内控审核依据，建立有效的审议程序。

（二）行业特殊性影响内控建设，应提高自愿性披露

房地产企业的财务关系复杂，导致内部控制的信息沟通不畅。同时，在会计核算过程中，由于房地产开发企业收入确认的复杂性，账簿设置繁简不适等原因也会导致内部控制的复杂性。面对以上现实，为了更好地提高房地产公司内控信息披露质量，应当合理运用信号理论。公司为了在竞争市场获得相对于其竞争对手的比较优势，会有较强的动力向资本市场披露相关利好信息，以突出核心竞争力，获取市场份额。

（三）监督机制不够健全，应加强监管

从外部监督来看，需要监管部门对上市公司的内部控制报告、注册会计师的审核报告定期或不定期地实施监督检查，从源头上防范虚假的内控报告、审核报告的产生。从内部监督来看，企业内部控制信息披露的内部监督程序的重要问题在于明确划分各关键参与者各自的职责，使其各司其职。以合理保证战略、计划和目标的实现。

（四）信息使用者对内控信息需求不足，应提升理性需求

由于个人投资者素质总体水平不高、机构投资者自身规模以及外部环境限制等因素，我国资本市场目前对内控信息的需求还不强烈。我国需大力培育机构投资者，以增加其对内控信息的需求。同时还应加强个人投资者的素质提升，使投资观念更趋于理性，壮大理性投资者的队伍，增加对内控信息的需求。

参考文献：

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一、监督检查依据

《中华人民共和国道路交通安全法》及其实施条例、《中华人民共和国计量法》及其实施细则、《中华人民共和国认证认可条例》、《实验室和检查机构资质认定管理办法》、《实验室资质认定评审准则》、《机动车安全技术检验机构监督管理办法》、关于印发《机动车安全技术检验机构检验资格许可办理程序》等5个规范性文件的通知、省质监局关于做好《机动车安全技术检验项目和方法》标准变更有关工作的通知、《机动车安全技术检验项目和方法》GB21861-2014等。

二、监督检查范围

监督检查范围是全县通过资格许可的机动车安全技术检验机构。

三、监督检点内容

1、资格许可部分

重点检查机构法律地位、检测工作公正性等方面内容。

2、资质认定部分

重点检查实验室的基本条件是否符合国家法律法规及评审准则的要求，能否独立承担第三方公正检测。

3、检验规范部分

重点检查安检机构有无无证检验、不检验出报告、篡改检验结果、漏检检验项目、出具虚假报告等违法违规行为。

四、监管检查方式

对安检机构的监管检查方式主要有：一是审核年度工作报告；二是查阅原始检验记录和检验报告；三是检验能力比对测试；四是加强社会监督；五是对日常投诉进行调查处理；六是定期、不定期监督检查和专项监督检查。检查包括资料检查和现场实地检查两部分。七是实行约谈制度。

1、审核年度工作报告监管：督促安检机构在自查的基础上按时提交年度工作报告。

2、查阅原始检验记录和检验报告监管：质量技术监督部门组织对安检机构检验机动车的原始检验记录和所出具的检验报告进行抽样检查，抽样数量一般应不低于安检机构当年检验机动车数量的5‰，但不少于50辆的报告和纪录。检查原始检验记录和检验报告的内容和格式，应符合有关规定，结论应真实、准确。同一辆机动车的原始检验记录和检验报告中的检验数据必须一致，若同一辆机动车的原始检验记录和检验报告中的检验数据不一致，应组织技术人员进行分析，对因人为因素造成的，应追究有关人员的责任。

3、检验能力比对监管：督促各机动车安检机构每年对检验能力进行测试、比对。

4、加强社会监督：组织安检机构开展公开承诺活动，督促安检机构积极签署承诺书并在显著位置予以公示，主动接受广大车主和社会各界的监督。

5、对日常投诉进行调查处理：在接到投诉案件时，应及时做好记录、调查、处理、存档工作。并将调查处理结果及时报上级质量技术监督部门备案，调查情况属实时，应对产生的原因、案件造成的影响进行分析，并依法对责任机构进行处理。

6、定期、不定期监督抽查：依据法律、法规等规定，采用预约定期检查、不定期抽查和专项检查相结合的监管方式，实行制度化监管。检查小组深入到检测现场，通过采取座谈交流、现场查看、查阅资料等形式，充分与安检机构的质量负责人、技术负责人、授权签字人进行沟通。并对安检机构质量体系运作、检测仪器设备周期检定、人员持证上岗、检测记录及出具报告真实、规范情况进行详细而全面的检查。预约检查前县质监局将下达《2015年机动车安全技术检验机构监督检查通知书》（附件1），提前通知安检机构检查的具体时间。在此基础上，每年再进行至少一次的不定时抽查，上级下达的专项检查除外。监督检查内容见《机动车安检机构监督检查记录表》（附件3）。主要检查常规检验资格安检机构是否存在违法、违规、违纪的行为；检查检验工作流程的符合性；检查计量认证证书和安检资格许可证书是否在有效期内；检查检验所用仪器、设备的准确性和有效性以及是否按期进行检定或校准，检查原始记录和检验报告是否正确、规范、保存完好。专项检查主要针对问题突出的有关项目组织开展的检查。

7、实行约谈制度：以帮助安检机构解决在政策方针、法律法规、技术规范方面遇到的问题为目标，对检查中发现问题较多和工作基础薄弱的安检机构的负责人，主动开展约谈。通过约谈，增强落实企业主体责任的意识，积极整改工作中的问题，改进和完善基础管理，提高工作质量。

五、检查结果的处理及通报

对在检查过程中发现的无证开展检验、超资质范围检测、出具虚假报告、超期检测以及其他问题，将按照《机动车安全技术检验机构监督管理办法》（国家质检总局第121号令）有关规定进行处理，并将有关情况上报省、市局，反馈给发证机关，作为在机动车安检机构办理复评换证等许可事项时的参考依据。

对发现不符合资质认定管理办法或不履行职责、违反安检机构守则，情节严重的，立即向上级主管部门报告，撤销相关资质证书;对检查中发现安检机构降低检验标准、减少检验项目，篡改检验数据，伪造检验结果，或者不检验、检验不合格即出具检验合格报告的，要转交公安交通管理部门处理。对检查过程中发现的问题，各安检机构要高度重视，认真整改。对重要项目不合格或逾期未整改、拒不整改的，建议取消认证资质。