资金自查报告范文

导语：如何才能写好一篇资金自查报告，这就需要搜集整理更多的资料和文献，欢迎阅读由公务员之家整理的十篇范文，供你借鉴。

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加油站资金自查报告

自查报告商务局：

按照上级监督单位文件要求，为彻底消除安全隐患，杜绝安全生产事故的发生，我加油站积极配合县级相关职能部门单位，迅速开展加油站安全隐患自查自纠工作，对排查出来的安全隐患认真进行整改。现将我加油站的情况汇报如下：我加油站积极配合县级职能单位进行排查，加油站领导亲自带队每月对加油站加油站进行了安全隐患大排查，主要针对以下区域进行开展：加油站消防安全的管理、消防安全责任和职责、消防安全制度和操作规程、站房设备管理、油库管理、防爆防火管理、防火检查及隐患整改、宣传教育培训及灭火应急疏散演练、消防档案等方面。在本次自我检查中，我们特别对油库区防火防静电是否做到位、盖沙是否及时疏松、重点设备的防护、卸油的操作、加油区域进出车辆和人员的管理、计量员进行操作时是否存在发生油品跑、冒、滴、漏现象、以及加油员的操作是否适当等方面进行了详细的检查，力求做到绝不漏查错查的原则，认真负责的把工作扎扎实实的进行。从本次排查开展以来，我们的站长、责任人、班长、安全员都从各个角度进行了全方位的自纠，截止9月，在三个季度中我们一共发现排查了4个安全隐患：一油库区的盖沙结块面积大；二消防灭火器的安放位置不合理；三进出加油站的车辆司机使用手机；四加油员未佩戴安全帽。针对存在的隐患我单位立即进行处理，所有问题都按要求整改完毕；五油品必须保质、保量，不以假充真。从本次的自纠自查中，我们学到了很多，也意识到了安全隐患的危害确实存在。本次排查，我加油站不仅严格按照上级督查单位下发的《隐患排查治理自查表》要求认真开展自查自纠，而且紧紧围绕本加油站的自身情况，进一步细化检查项目，增加检查内容，提高自纠自查的时效性。在今后的工作中，我加油站将进一步细化《隐患排查治理自查表》、认真总结排查结果，力求完善制度，强化安全隐患自我排查治理。同时在平时中我们将采取强有力地措施进行安全大排查，时刻保持警惕，确保安全隐患得到及时处理，让事故被扼杀在萌芽中。

兴和县日元加油站20**年9月8日

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一、工作推进情况

（一）2016年省级少数民族发展资金中，涉及我乡的有晏如村5、7组环境提升工程，项目资金为30万。项目严格按照要求规定实施开展，目前项目已经验收完工，工程款已支付27万元，还有3万质量保证金未支付。

（二）贫困村产业扶持资金方面，根据《市农业局关于开展农业产业扶贫基金存在问题对照检查和整改落实的通知》文件要求，我乡积极开展产业扶贫基金存在问题自查，并整改落实相关问题，现就存在问题和整改落实的情况做如下报告。

1、存在的主要问题

政策上宣传不够到位。我乡没有把农业产业扶贫基金的相关使用管理办法及时完全的给贫困户宣传，导致部分贫困户对农业产业扶贫基金没有概念，不知道这个惠民政策。我乡农业产业扶贫资金使用范围超过方案规定的范围，直接将资金投入国资公司。

2、整改落实情况

在经过前一阶段的自查和对照检查后，及时的发现了我乡产业扶贫基金使用存在问题，并及时整改。（一）在政策宣传上加大力度，在贫困村中利用村村通广播不定时的给老百姓宣传相关惠民政策。

3、使用方面，及时与国资公司联系沟通，退还了全部的产业扶贫资金到贫困村的账户上。下一步要严格的按照《省贫困村农业产业扶贫基金使用管理办法》上的要求使用该资金。

（三）2017年建档立卡贫困户D级危房补助资金使用方面，我乡本年度15户D级危房改造户目前已经验收完工，补助资金共计31.2万元已全数兑现给贫困户。

（四）2017年建档立卡贫困户C级危房维修加固资金使用方面，我乡今年共计上报了131户C级危房改造贫困户，目前131户贫困户的C级危房维修加固已经验收完工，补助资金共计44万元整，目前已经按照工程造价兑付43.7932万元，剩余2068元正在协调用于比较困难的贫困户的维修加固费。

二、存在问题

（一）资金支出进度不到位。目前，我乡除D级危房改造补助资金已经100%支付完外，C级危房维修加固资金和晏如5、7组环境提升工程款还未支付完全。

（二）票据管理不规范。我乡因财务人员有所变动，财政专项扶贫资金票据管理上还没有完全按照要求规范化，C级危房维修加固资金和D级危房改造补助资金缺少验收清单等档案资料。

三、下一步工作打算

(一）晏如5、7组环境提升工程质量保证金在12月底前完成兑付。并做好结余资金管理工作。

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二、自查工作步骤及方法。

(一)、步骤。先由项目实施股站对项目资金进行自查，形成自查报告，再由财务股对自查项目资金的使用情况进行审核，收入、使用情况逐一对照，是否专款专用，工作内容是否完成，无问题后通过，有问题及时整改。

(二)、检查的范围。我县20*年财政专项资金经检查共计100万元，其中：灾后农业恢复重建资金共41万元;基层动物防疫补助金费24万元;能繁母猪补贴资金30万元;重大动物疫病扑杀经费5万元。所有这些项目都于20*年全部实施完毕，并取得较好的效益。

(三)、财政专项资金执行情况。

1、总体情况：

(1)执行和效益情况。经过自查，我县财政专项资金都及时拨付到项目实施单位和受益农户，并按上级批复资金用途、内容使用，项目实施质量和标准严格按要求执行。资金受益面达20个乡镇，100个村，7895户。

(2)项目公示情况。项目资金到位后，我县都及时研究制定好方案，并在项目实施地公示一周无异议后发放。补贴资金都以“一册通”的形式发放到农户手中。项目都按时启动，按时完成工作内容。

(3)资金管理情况。经自查我县20*年度所有资金都没有出现违纪现象。项目资金都做到了专款专用，专人专账管理，由县会计结算中心统一管理账务。项目实施达到了预期目的，受益农户畜牧业生产积极性得到较大的提高。促进了我县畜牧业的发展。

2、各项目具体执行情况。

(1)灾后农业恢复重建资金共41万元;其中：第一批5万元，第二批36万元。

第一批救灾资金5万元主要安排基础设施恢复8个养殖场2万元;畜禽扑栏21个单位和养殖场3万元。资金都按时拨付到养殖户手中，并投入灾后生产恢复工作，取得较好的效果。

第二批救灾资金36万元具体分配情况如下：

(一)规模养殖场：建设补助20万元，其中生猪规模养殖场2个场补助10万元，主要用于年养殖并出栏商品肉猪达200头以上或仔猪2000头以上;安排鸡规模养殖场2个10万元，年养殖4万羽以上的养殖场。

(二)灾后恢复生产资金5万元，主要用于原规模养殖户灾后恢复生产补助。(包括养猪、牛、羊、禽、兔等)

(三)面上灾害损失补助5万元，主要用于各乡镇统计在案的零散养殖户损失的灾后生产恢复补助。

(四)疫病防控及环境消毒3万元，主要用于灾害可能造成的动物疫病流行的防控及消毒等药物补助。

(五)品种改良2万元，为加快灾后畜禽补栏和提高生产能力，推广优良品种，开展猪牛等杂交改良工作开支。如购买牛冻精、购买种公(母)猪等补助。

(六)灾后恢复生产技术培训费1万元。主要用于灾后恢复生产项目集中开展的新技术的培训和资料费等。

(2)基层动物防疫补助金费24万元;我县共有基层动物防疫员100人，为提高其工作积极性，稳定防疫员队伍，为我县畜牧业做出更大的贡献，资金到位后，我县及时制定方案，重点安排工资补助26.4万元，人均220元;余下1.64万元，列入村级防疫员退休、养老、死亡一次性补助基金，以表示党的关怀。

(3)能繁母猪补贴资金30万元;20*年我县收到中央能繁母猪补贴30万元，经公示后，都以“一册通”的形式，发放到7681户能繁母猪养殖户的手中。

(4)重大动物疫病扑杀经费5万元。20*年12月我县收入到重大动物疫病扑杀处置经费5万元，于2009年1月在处理全理镇禽流感疫情时已全部使用完，并超过3万元。

(四)、存在的问题和困难。

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一、2010年度扶持老区建设项目、资金执行及落实情况

二、2010年度扶贫项目资金管理使用的做法

一是强化项目监管。省扶贫资金及项目一经省扶贫办备案审批下达，我们始终坚持项目跟着规划走 、资金跟着项目走的原则，按照省办《关于进一步改进扶贫项目管理工作的通知》精神，严格按下达的项目资金额度和建设内容精心组织实施。同时，市扶贫办会同市财政局多次深入项目施工现场调查了解工程进展情况，督促施工单位严格按规划实施方案施工，确保工程按规定的时间、进度和质量要求完工，对不符合施工要求的责成施工单位返工。在项目建设验收合格后，将项目建设内容、资金额度等内容及时录入湖北省财政扶贫资金管理监测信息系统，使全市扶贫项目资金做到无任意调整挪项、无擅自分散使用，无半拉子工程现象发生。

二是坚持阳光作业。严格实行项目资金公示公告制，各镇、村、项目建设责任单位充分利用镇、村公开栏、宣传单、新闻媒体等，对项目审批程序、项目名称、实施地点、建设规模和效益、实施期限、实施单位及责任人、资金来源、资金总额等内容在公开栏进行至少为期半个月的公示公告，确保了扶贫项目和资金充分接受群众监督，提高了扶贫项目和资金使用的透明度。严格实行竣工审计验收制，项目完工后，市扶贫办会同市财政局及相关部门、镇分管负责人、村委会负责人、施工单位按照规划实施方案组织验收。严格项目建设质量监督评审制，各村成立了项目建设质量监督小组，在项目验收上，严格实行质量监督小组不签字不得评为合格项目。同时，项目主管单位对项目建设采取不定期的检查，发现问题，及时纠正，确保把问题消灭在萌芽状态。同时，市扶贫办联合市财政局、市审计局等相关单位组成的专班，深入到各镇处和重点村，对2010年的老区建设项目和资金进行审计检查，对存在的问题及时进行了整改，并把检查审计结果作为下一年度扶贫资金和项目分配的一个重要参考因素。

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1、成立自查自纠工作专班。我局接到文件后，迅速组织学习并予以落实。成立了以局领导、相关科室负责人为成员的自查工作专班。

2、财政专项资金：

(一)2012年313.4万元(其中省级10.4万元，中央303万元)

(1)文化设施维修5万元;

(2)地方戏保护资金5万元;

(3)省级非物质文化遗产保护专项0.4万元;

(4)乡镇综合文化站设备购置专项资金5万元;

(5)湖北省公共电子阅览室建设计划专项资金12万元;

(6)提前下达2013年免费开放经费41万元;

(7)三馆一站免费开放经费9万元;

(8)湖北省农村文化建设补助资金206万元;

(9)湖北省农村文化建设奖励资金30万元。

(1)文化设施维修3万元;

(2)县级公共图书馆、文化馆建设补助经费320万元 ;

(3)乡镇综合文化站设备购置和文化设施维修补助;

(4)省级非物质文化遗产保护专项经费6.5万元;

(5)文化设施建设省预算内固定资产投资计划80万元;

(6)省级农村文化建设补助资金55万元;

(7)送戏下乡补贴4万亿;

(8)提前下达2014年免费开放经费50万元;

(9)湖北省公共电子阅览室建设计划专项资金2万元;

(11)中央专项彩票公益金支持城市社区文化中心和文化活动室设备购置项目资金30万元;

(12)中央农村文化建设补助资金146万元;

(三)资金使用情况

2、未拨原因：

(2)2014年提前下达免费开放经费按照年度工作计划和进度拨付。

(3)两馆建设实行的是bt方式，加上地方财政已安排文化中心建设前期费用300万元，所以补助资金也是按照年度工作计划和工程进度申请拨付。

(4)其它小额专项资金将在2014年逐步安排使用。

二、自查情况

(一) 专项资金管理的措施

1、专项资金严格做到专款专用。

(1)有明确使用用途和确定项目单位的所有专项资金做到及时足额拨付到项目单位;

(2)没有明确项目单位的专项资金，由主管局向财政提出的分配计划，再按分配计划组织实施。

(3)有明确项目单位但由于不是独立核算单位由我局代管，集中使用，单独设置记账科目。

2、所有专项资金各需要衽政府集中采购的，由政府统一集中采购。

3、加强内部审计力度，专项资金监督管理，不存在截留、挪用和改变专项资金的性质用途、范围。

4、制订了一系列财务、财产、党风廉政建设等规章制度。

5、我局和财政局已经联合起草了《XX市农村文化建设专项资金管理办法》、《XX市公共图书馆、文化馆、博物馆、乡镇综合文化站免费开放专项资金管理办法》、《XX市非物质文化遗产保护专项资金管理办法》、《XX市地方戏曲保护与发展专项资金管理办法》、《XX市重点文物保护专项补助资金管理办法》等五个专项资金管理办法。

(二) 专项资金使用取得的社会效果

1、群众文化铺天盖地。农村文化站、村级文化活动室(中心)、文化广场建成已成为当地群众文化娱乐中心。各类农村群众文化活动蓬勃开展，丰富了农村业余文化生活，是人民群众精神文化生活的需要。如开展送戏下乡、送电影、送展览等日常性文化活动和举办大型公益性文化活动;扶持每村建设一支舞蹈队，激励全民广泛参与文化活动。

2、精品文化顶天立地。近年来，XX市推出了一批文化精品。如文曲戏《草鞋老太爷》、《渔鼓声声》，XX市农民艺术节，XX市广场舞大展演等。

3、设施文化翻天覆地。XX市文化中心无论是资金投入、建筑面积还是内部设施设备配置都超过了XX市几十年对文化投入的总和。乡镇综合文化站建设与过去相比也是无法想象的。还有村级文化活动室和文化广场正在如火如荼建设中。

三、存在的问题

2、在使用上利用率普遍不高。

3、监督上缺乏共管机制。

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结合当前工作需要，的会员“gmesqcsm”为你整理了这篇林业和草原局自检自查报告范文，希望能给你的学习、工作带来参考借鉴作用。

【正文】

根据县人民政府工作安排，我局对退耕还林、森林生态效益补偿、生态护林员项目惠农资金发放进行自检自查，具体情况如下：

一、政策落实、资金管理情况

（一）退耕还林、陡坡地生态治理项目

2021年上级下达我县退耕还林、陡坡地生态治理项目资金424.75875万元。其中：2019年2500亩退耕还林第二批(第三批）补助资金75万元，补助标准为每亩300元，涉及1441户5061人；2017年40000亩退耕还林项目第三批（第五年）补助资金1600万元，补助标准为每亩400元，涉及11028户51437人；2019年3000亩陡坡地生态治理项目第二批（第三年）补助资金90万元，补助标准为每亩300元，涉及544户2413人；2017年3000亩陡坡地生态治理项目第三批（第五年）补助资金120万元，补助标准为每亩400元，涉及621户1863人；2021年度退耕还林完善政策3980.7亩补助资金49.76万元，补助标准为每亩125元，涉及487户1026人。资金已全部拨付到项目实施乡镇，按照工程验收结果将补助资金兑付给退耕农户。

（二）森林生态效益补偿

2021年省州下达我县公益林补偿面积87.58万亩，补偿资金875.8万元，其中：国家公益林补偿资金354.5万元，省级公益林补偿资金521.3万元。按照每亩10元的补助标准，全县安排集体个人补偿资金875.8万元，涉及25982户90937人。按资金管理规定，由乡镇林业服务中心对补偿对象信息、补偿面积和金额进行核实，并在林农所在村组进行公示无异议后，补偿费兑现给个人的，使用“一折通”兑付到林权所有者；补偿费由村集体采取一事一议统一使用的，拨入乡镇代管中心，由乡镇财政监管，补偿费使用需经乡镇人民政府审核审批后，再按资金使用管理有关规定使用。

（三）生态护林员补助项目

2021年上级下达我县生态护林员1200名，补助资金1200万元。其中：中央财政415名，补助资金415万元；省级财政785名，补助资金785万元。根据我县实际，共聘请生态护林员1206名。按管理办法规定，按每人0.96万元的补助标准，安排管护补助资金1157.76万元，剩余部分42.24万元，用于统筹安排生态护林员管护简易标识装备购置、人身意外伤害保险、生态护林员培训等支出。管护补助资金已全部下拨各乡镇进行发放。

经检查，不存在违规将资金大项拆成小项，不存在多头管理；不存在应享受政策未享受、超标准超范围发放；不存在应退出未退出现象。

政策宣传和分配结果公示公开，群众对相关政策已知晓，已履行审核审批程序和监督责任，已及时核实更新发放对象身份信息，财政补贴政策符合实际、效果明显。

二、业务办理、发放和使用情况

所涉及惠农补助资金，由乡镇林业和草原服务中心对涉及的农户兑现资金花名册进行公示公开，公示无异议后，提供花名册到乡镇财政所由农村商业银行通过“一折通”兑现发放。

三、违法违规情况

不存在财政补贴资金申报审核、办卡（折）及发放过程中优亲厚友、吃拿卡要、以权谋私；不存在利用收买欺骗等手段，用无关人员身份证件办理卡（折），虚报冒领财政补贴资金；不存在贪污侵占、截留挪用补贴资金；不存在未经本人同意，私自保管甚至扣押群众卡（折）问题。

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关于开展“小金库”专项治理工作的自查报告

区治理“小金库”工作领导小组办公室：

经认真自查，我单位不存在私设“小金库”现象。特此报告。

2009

卧龙区民族工商联 年6月25日

卧龙区工商联

关于公务费用专项检查情况的自查报告

区廉自办：

《关于在全区开展公务费用专项检查的通知》下发后，我联领导高度重视，迅速成立以主席王克为组长，统战部副部长、党组书记姜淑荷，副主席高庭广为副组长，任士磊为成员的领导小组，对此项工作予以安排部署，并指派专人（任士磊）具体负责此项工作，现将自查情况汇报如下：

一、我单位2006年1月1日至2008年12月31日无公款出国（境）旅游情况，工商联没有车辆，车辆购置及运行费用为零。

二、2008年我单位公务费用支出总额为12935元。其中电费840元，招待费8652元，其他费用（会议、印刷、通信）3443元。

三、我单位除财政预算安排的公用经费外，无其他资金来源，无公款私存及私设“小金库”等问题；单位没有车辆，不存在公车私用等问题；我们严格按标准接待公务，不存在超标准接待或公款请客送礼和违反规定滥发钱物现象。

四、2009年，我单位将严格按照通知要求，压缩一切开

支，大力倡导艰苦奋斗，厉行节约的良好风尚，加强节约型机关建设，加强机关作风和领导干部作风建设，促进党风廉政建设，以实际行动推进我区经济社会事业又好又快发展。

特此报告。

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一、认真学习，提高认识。

全市小金库专项治理工作会议后，我校迅速召开了专题会议，传达学习《关于在党政机关和事业单位开展小金库专项治理工作的实施办法》以及有关会议精神。我校把小金库治理工作作为当前领导班子的执政能力建设和作风建设的一项重点任务来抓。学校除了组织中层以上干部集中学习上级文件精神外，还集中组织教职工传达会议精神，领会精神实质，把握工作重点，增强治理工作的主动性，确保治理工作取得成效。校长谭振华要求大家，认真学习有关文件和会议精神，正确认识开展此项活动的重大意义，要求大家要认真对待专项治理工作，明确清理检查小金库是深入贯彻落实党的十七大精神，加强廉政建设，从源头上遏制和防止腐败，规范财务收支活动的重要举措，是教育和保护干部的需要。要求大家，对照七种表现形式认真自查自纠，做到不走过场、不留死角，及时发现和解决存在的问题。

二、加强领导，责任分工。

为了保障治理工作顺利进行，我校成立 了治理小金库专项治理工作领导小组，并设立举报电话、制作了举报信箱，注意发挥网络举报作用。建立了举报登记、查处督办制度和工作保密制度，小金库专项治理工作由学校支部牵头实施，工会、财务室等部门负责同志共同参与。由后勤办主任邓德新具体负责，确保件件有交待、事事有着落。既营造了浓厚的工作氛围，又保证了此项工作有效开展。

学校小金库专项治理工作领导小组名单：

组 长：副组长：成 员：

举报电话：

三、明确要求，重点治理。

按照上级文件规定的要求，我校通过深入自查，我校财务管理均按照国家有关财经法规执行，收入、支出全部纳入本单位财务部门法定帐目统一核算，未侵占、截留国家和单位收入，没有单独帐户，未设任何形式的小金库。

一、我校根据市财政局、教育局的有关要求和学校实际编制了学校收支预算，学校一些重大收支，事前都要开校委会，事后进行常规公示;学校每年在教代会上都要作财务报告，并要在教代会上都获得通过。

二、我校严格执行收费政策，免收学生杂费、课本费，其标准向社会公示。在我校收费中，没有一起强制性要求学生购买教辅材料的行为。严格按照国家政策及上级单位要求，实施并落实，无任何乱收费情况。

三、学校严格加强预算内、外资金管理。预算外的学前班的收入全额缴入财政专户，所收学生作业本费全额缴入国库集中收付核算中心，严格实行收支两条线管理。全部使用省财政部门统一印制的财政收据。

四、我校严格执行国家规定的开支范围及标准。各项支出均按实际发生数列支，无虚列虚报，无白条作为报销凭证。对于大额款项支出，均要经过经办人、证明人签字，对于涉及基建等项目的支出，都附有合同、结算表和其他相关材料。

五、我校无私设小金库和帐外帐等违规行为。学校各项经费支出，都严格遵守各项财经纪律和财务制度，无乱之滥用和铺张浪费等现象。

六、按照财政集中支付要求，现金管理采取备用金制度，按照现金管理有关规定，严禁设小金库。财务报销严格按照财务制度执行，杜绝坐支行为。严格控制财政资金支出，没有以任何形式进行私存私放。

七、清查结果在校教职工大会上进行了通报，并在全校公开栏予以公示。在认真清查的基础上，按照规定，认真填报相关表格。我们将建立长效监督机制，提高财务透明度，严防小金库的出现。

虽然我校目前尚未发现违规违纪现象，但通过清理检查小金库，进一步严肃了财经纪律，加强了法制教育，强化了财务管理，确保了各项收入应收尽收，确保了资金的合理使用。今后，我校将进一步完善相关财务制度，加强从源头上防治腐败的力度，力争做到清理工作不留死角，反腐败工作能有更大提高。

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1.“两金”管理制度

“两金”制度建设方面，现有“两金”制度对业务关键环节的覆盖情况，公司《经营管理制度》《财务管理制度》《应收款管理办法》有效控制“两金”增长风险，财务信息系统和业务部门的房屋租赁软件在“两金”压控方面能够发挥及时、有效的监督作用，后续需完善全面考核管理制度，将利于促进公司资产管理工作的开展，商贸流程方面，继续梳理优化，强化细节，切实防范经营风险。

2.2020年12月末“两金”现状与压降措施

表3：“两金”基本情况表

单位：万元

业务分类

应收款项

存货

合计

应收账款

应收票据

合计

正常存货

长期积压

损毁报废

账期内

逾期

账期内

逾期

租赁业务

大宗商品A

大宗商品B

大宗商品C

其他

合计

（1）制度执行。2015年我司下发了《XXXX公司应收款管理办法》办法中对客户信用管理、赊销业务管理、应收款的日常管理、应收款的监控制度、应收款的交接、坏账准备金的处理都做了规定。涉及商贸业务的子公司应收账款基本都是现款现货，信用政策比较严格，今年没有逾期情况，业务终止后，能够及时结清货款。存货业务中采购、出入库、库存管理等关键流程都按公司两金管理制度执行，压缩期末库存。涉及租赁业务的公司仓储收入有按月、季度、年度收取，对当月应收未能收回的客户租金，财务及时向物流部反馈信息，并由物流部财务部共同监督催收欠款，确保年底无新增欠款。

（2）逾期应收与非正常存货。涉及逾期应收款的公司是华北公司和云贵公司。华北公司逾期应收001客户为3-4年，002客户XX万为2-3年，尚有XX万为5年以上，目前均在诉讼执行过程中。云贵公司逾期应收主要为：1、001公司XXX元，已进入执行阶段，但无财产执行。2、0021公司XXX元，也无财产执行。3、003公司XX元，系产品试验材料，试验失败，故未支付。以上逾期账款均全额计提坏账准备。

公司没有非正常存货。

（3）压降计划。应收账款和应收票据主要是尽快执行司法程序，尽快收回欠款。对于逾期五年的款项需要按照审计要求和公司规定及时处理。正常存货，期末力争压降存货余额。

（4）规范核算。应收账款坏账和存货跌价的计提都按规定计提；不存在ABS和应收账款保理业务。

3.“两金”专项工作开展情况

为进一步做好“两金”压控工作，不断提高资产运营效率，提升经营发展质量，按照集团《关于开展“两金”清理专项行动的通知》要求，我公司结合自身经营特点，就“两金”清理工作，制定计划如下：

存货清理：存货目前需要清理的是公司本部XXX万元和山东公司长期积压的商品。XXX万元已经全额提取了减值准备，此存货属历史遗留问题，长期挂账无对应的实物资产，后期人员对其形成原因无从查证，按照实质重于形式的原则，准备聘请第三方审计机构进行专项审计，根据审计结果，履行 “三重一大”及上报手续，在2020年12月前完成此项清理。我司所属山东公司长期积压XX产品和XX原料按照进度在今年年底清理完毕。其他正常库存，后期确定存货价值与市场价值差异，做好存货价值确认，确保期末库存不存在价值潜亏。

应收款清理：应收款项主要是应收账款和其他应收款。应收账款中3年以上的占50%，清理难度较大。按照我司提取坏账准备的原则，3-5年提取比例为80%,5年以上100%，这些款项均按照要求计提了坏账准备。应收账款中进入诉讼阶段的，基本收回无收回可能，无可执行财产。占比最大的为历史遗留问题，我方人员更替以及应收款企业倒闭、消失等情况复杂，收款困难较大。国家税务对坏账的认定要求较高，从企业利益出发，本着谨慎的原则，需要对历史遗留问题逐户甄别，分析解决。预计需要1-2年。目前通过“两金”的专项清理工作，已经进行了1-2轮的梳理，从减少新的坏账发生入手，加大对近期应收款项的管理力度。

公司还要进一步完善应收款项管理机制，尤其是流程和制度的落实，事前加强合作方资信评价，按合同办理收款、发货等手续，及时结算，确认债权；事后加强定期对账，掌握债务人资信变动状况。推进进展：目前，货物发出，都是以收到货款为标准执行。

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一、资金管理的现状

1、保障社区工作经费，奠定社区工作物质基础。自年以来，我社区建设工作经费按万元/千户的标准，由（市、或县）财政局按比例及时足额拨给。据统计，年度（市、或县）财政共安排拨付社区建设工作经费万元，街道部分由街道财力配套拨付或者以房租收入抵充。同时，根据实际情况，（市、或县）民政局对无物业管理社区和社区规模较大、人员构成复杂、社区管理难度大的社区给予经费补助，用于社区专职社区工作者的工作补贴和社区管理补助。

2、落实社区专项资金，推进社区工作全面发展。据统计，（市、或县）有关职能部门年度拨入各街道和社区的各类“费随事转”专项经费有多万元，主要是（市、或县）财政福利彩票公益金安排居家养老及社区设施补助、企退人员社会化管理以及社区准物业管理等经费。年度（市、或县）财政安排社区公益性岗位补贴经费万元，社区卫生服务经费万元，社区救助室经费万元。同时，为老小区整治及背街小巷的改造投入了大量的资金。这些专项资金有效缓解了社区人力、资金的压力。

3、“居账街审”，建立社区财务新模式。目前我区城市社区普遍实行社区财务由街道代为管理的管理模式，各街道建立会计服务站，统一核算管理社区建设和管理经费，会计服务站人员配备到位，会计核算日趋规范，在保障社区资金安全性、规范性的同时也减轻了社区的工作负担。“居账街审”模式已得到普遍认可。

二、资金管理方面存在的主要问题

1、社区建设财政支出缺乏计划性。对社区建设财政资金的使用缺乏系统详细的预算,造成资金申请审批环节缺少合理的参考依据以控制社区建设财政资金有序合理支出。审计中发现，对社区建设中经常发现的卫生、治安、居委会建设等基础性支出缺乏计划性，社区建设财政支出一般采取随支随报的方式，这种支出方式比较散漫，不利于资金的统筹和调配，难以保证资金使用的效率和效果。

2、社区建设财政资金管理方式粗放。社区建设财政资金使用缺少明确的费用列支范围和标准。资金使用未做到专人管理，专帐核算。很多地方未对社区建设这一投入方向繁杂的资金流向做细分，会计科目一般只设置一级科目或几个笼统的二级科目，不利于社区建设资金的细化管理和效益控制。

3、社区建设财政资金投入社区建设存在“小、散、乱”的现象。分析社区建设财政资金支出结构，会发现资金使用具有支出金额琐碎，缺少社区建设的导向性支出的特点，这往往是因为地方政府部门对社区建设缺乏有针对性、适合本地区实际情况的社区建设规划造成的。社区事务是一项繁杂细致的工作，工作中头绪多，突发事件多，但是，社区建设资金使用应根据社区建设长期的规划，在这些散乱琐碎的事务中突出社区建设的重点，引导社区健康有序发展，为建设特色和谐社区服务。

4、社区建设财政资金投入方向不均衡。社区建设财政资金管理未设定各资金流向支出的最高和最低限额以平衡各个投入方向的资金。社区建设财政支出对弱势群体的投入普遍较低，特别是面向老年人、残疾人、优抚对象等社会弱势群体提供的服务支出比例较低，而这些方面却是社区居民关注度、需求度较高的方面,也是推进和谐社区建设工作的重中之重。

5、社区建设财政支出透明度不高。社区建设财政资金作为一项“民生”资金，其使用效益关系到社区居民的生存和生活环境。而该项资金使用普遍缺乏资金服务对象--社区居民的参与和监督，缺少对资金使用后的跟踪考核和社会效益评价程序。

三、加强社区资金管理的主要建议

1、进一步明确各级管理职责，完善社区建设资金管理体制。按照“两级政府、三级管理”的城市管理体制，理顺（市、或县）与社区、街道、职能部门之间的关系，建立精简、统一、高效的管理模式，进一步明确各层级和条块的管理职责，协调条块关系，划清管理权限。（市、或县）和街道的管理目标和任务应各有侧重，转变把社区作为部门工作延伸的思想观念，保证社区管理的正常运作。要以改革的思路积极探索社区发展之路，通过财政支持、社会共建、“费随事转”、有偿服务等多元化渠道筹集社区资金，加大资金投入和保障力度。

2、建立健全社区建设财政资金管理制度。明确资金使用的要求和标准，加强使用社区建设财政资金的计划性和预算性，使其有计划按步骤支出，细化社区建设的资金流向和金额上下限额标准，严格资金审批程序，以便整合社区资源，细化资金管理和效益控制。

3、社区建设财政资金使用应坚持“突出重点又兼顾均衡”的原则。根据社区工作的总体设想和长期规划，以尊重人、方便人、为社区居民服务为根本出发点，集中有限资金投向社区重点工作，以发挥财政资金的导向作用和辐射作用；同时，又要兼顾均衡，平衡各方向的支出，满足社区居民物质和精神得不同需要，以利于社区的和谐发展。

4、强化对弱势群体的帮扶。设立为弱势群体帮扶在社区建设财政支出中的达标标准，提高为社区居民服务水平，使弱势群体更多地享受到政府给予的种种实惠，使有限的财政资金在和谐社区建设中发挥更大的社会效益。