担保风控部季度总结范文

导语：如何才能写好一篇担保风控部季度总结，这就需要搜集整理更多的资料和文献，欢迎阅读由公务员之家整理的十篇范文，供你借鉴。

篇1

一是综合运用多种政策工具加大对强农惠农的支持力度。系统总结时期农村金融服务实践经验，管好用好差别准备金率、支农再贷款、差别利率等政策工具，引导更多信贷资金投向“三农”。进一步完善落实区域内银行业金融机构新吸收存款主要用于当地发放贷款政策。

二是全面推进农村金融产品和服务方式创新。积极发展农户小额信用贷款和农户联保贷款，因地制宜、灵活多样创新信贷模式，扩大贷款抵押担保物范围。继续探索开展农村土地承包经营权和宅基地使用权抵押贷款试点。继续做好林权发展与林业制度改革金融服务工作。积极探索涉农金融创新工作的监测评估机制，巩固创新成果，确保创新工作务求实效。

三是鼓励和引导金融机构加强对以农田水利为重点的农村基础设施建设的金融支持力度。引导政策性金融机构加大对农田水利建设的支持力度，督促农业银行、农村信用社在市场化原则下增加涉农贷款。鼓励涉农企业发放短期融资券、中期票据等直接融资产品，拓宽农田水利基本建设多元化融资渠道。引导金融机构继续加大对农村电网、危房改造和环境整治以及农村公路、沼气建设等基础设施建设的支持力度。

四是坚持不懈抓好金融支持大学生“村官”创业富民相关工作。加强与组织、财政、人力资源和社会保障、扶贫、团组织等部门的沟通合作，发挥政策合力，建立大学生“村官”创业富民工作协调机制。把小额担保贷款、扶贫资金、小额信用贷款和农户联保贷款纳入金融支持大学生“村官”创业富民的政策体系。根据大学生“村官”创业特点和实际需求，创新金融产品，改进服务方式，优化贷款额度、期限、利率、还款方式，解决大学生“村官”创业富民贷款抵押担保难题。继续做好金融支持大学生“村官”创业富民情况的监测统计与调研，及时总结和推广好经验、好做法。

二、支持节能减排和淘汰落后产能，促进低碳经济发展

一是大力发展绿色信贷，支持节能减排和淘汰落后产能。督促金融机构认真落实《中国人民银行银监会关于进一步做好支持节能减排和淘汰落后产能金融服务工作的意见》（银发〔〕170号），积极改进和完善绿色信贷管理制度。加强政策沟通协调，建立和完善节能减排和淘汰落后产能信息的交流和共享机制，帮助金融机构更好地把握信贷投向、加强风险监测和风险识别，进一步加大对环保产业、循环经济发展、节能减排技术改造等方面的信贷支持。

二是加强低碳金融研究，积极探索开发低碳金融创新产品，促进完善信贷管理制度。围绕建设“两型社会”进程，前瞻性加强对国内低碳金融创新产品、市场交易工具、发展碳交易市场等低碳金融业务的专题研究。

三、加强信贷政策与产业政策的协调配合，积极支持发展战略性新兴产业和现代服务业

一是支持现代服务业加快发展。指导和督促金融机构全面落实关于金融支持服务业、文化产业、服务外包、旅游业、家庭服务业等行业发展的政策要求，以完善创新担保方式为突破口，探索适合产业自身发展特点的信贷产品和服务方式，扎实推动金融支持现代服务业发展各项政策落到实处。加强与政府和有关职能部门、行业自律协会以及企业的沟通协作，积极推动信用增级、融资担保等中介服务组织发展，增加信贷资金的有效切入点。

二是进一步做好对重点产业调整振兴和抑制部分行业产能过剩的金融支持工作。坚持区别对待、有扶有控，引导金融机构认真贯彻国家产业政策，支持重点产业调整振兴，防止盲目投资和低水平重复建设，促进辖区产业结构的合理布局和产业结构优化升级，促进产业梯度转移，全面提高产业竞争力。

四、进一步改进和完善对弱势群体的金融服务

一是加强对中小企业的金融支持力度。认真贯彻落实《关于进一步做好中小企业金融服务工作的若干意见》（银发〔〕103号）等相关政策措施。搭建银企对接平台，加强中小企业信用信息共享机制建设。推动无形资产质押、供应链融资等创新产品。指导金融机构加强对优质中小企业的发掘，提供专业金融顾问服务，提高优质中小企业的竞争力。支持符合条件的中小企业通过短期融资券和中小企业集合债券等直接债务融资工具融资。

二是坚持把保障和改善民生作为金融部门服务经济发展方式转变的出发点和落脚点。以推动创业带动就业为中心，在政策允许范围内因地制宜扩大小额担保贷款覆盖面，推进“小额担保贷款+创业培训+信用社区建设”的长效联动机制。积极推动商业性助学贷款和生源地助学贷款业务，加强金融机构与各级助学贷款管理中心沟通和信息共享，加大学生诚信教育力度，增强贷款风险管控能力，提升助学贷款工作的科学性和有效性。完善扶贫贴息贷款管理体制，灵活运用货币政策工具鼓励和支持县域法人金融机构将新增可贷资金主要留在当地使用，增加扶贫贴息贷款规模和覆盖面。鼓励金融机构积极承担康复扶贫贷款发放工作，推动残疾人扶贫开发政策与各项社会保障政策有效衔接。督促落实对民族贸易和民族用品生产贷款执行优惠利率等民族特殊优惠政策，加强对政策落实情况的督促检查和调查研究，鼓励和引导金融机构加大对少数民族的信贷支持。

五、推动房地产金融市场健康发展

一是深入贯彻落实差别化住房信贷政策。持续跟踪差别化住房信贷政策执行情况，发现政策执行中存在的主观偏差，要及时采取针对性措施，督促金融机构纠正。对政策执行中存在的客观困难，要认真分析梳理，及时向中心支行反映。结合房地产市场变化，积极探索政策评估机制，客观分析政策效应，研究提出完善差别化住房信贷政策的具体建议。

二是积极支持保障性安居工程建设。建立保障性住房季度专项调查统计制度（包括经济适用房、廉租房、公共租赁房等），剖析典型项目案例，总结典型经验，分析制约信贷服务的客观困难，及时向中心支行反映。鼓励金融机构积极探索公共租赁住房贷款业务，密切关注项目和贷款情况，及时总结经验。

六、统筹协调，做好对区域发展的金融支持和服务工作

总结实施西部大开发战略以来，金融整体发展情况以及金融支持区域经济协调发展情况，研究建立金融支持区域发展经济金融指标体系，加强对政策执行情况的总结评估。认真分析加快区域发展的新形势、新特点，密切结合地方政府“十二五”发展规划的编制工作，研究制定金融支持区域发展的政策措施。根据国家关于实施新一轮西部大开发战略的要求，研究制定符合区域经济发展需要的金融支持新一轮西部大开发意见，督促金融机构落实《关于金融支持关中—天水经济区发展的意见》有关措施要求，促进区域加快发展。

篇2

从2011年12月开始，四川达竹煤电（集团）公司（以下简称“达竹公司”）推广应用了煤矿安全管理信息系统（以下简称“安全信息系统”）， 规范了职工的行为，减少了工作中的隐患违章，切实做到了“人人事事有标准、事事人人有考核，工作日事日毕、日清日结、日事日高”，向安全高效矿井建设迈出了坚实一步。

推广安全信息系统 统一认识

2011年，达竹公司在煤炭开采中死亡4人，轻伤事故多发，安全工作处于被动局面。通过总结分析，达竹公司发现，其根源在于安全意识差、管理方式粗放和现场执行力差。因此达竹公司党政决定借助现代信息技术，创新安全管理模式，在各基层矿井和单位推广应用安全信息系统。

达竹公司提出“科学先进、操作简便、系统配套、经济适用、先试后推”的原则，在基层矿井白腊坪煤矿安全精细化管理系统基础上，开发安全信息系统，确保新开发的软件系统技术先进、安全可靠、经济合理，从而实现复杂的工作简单化、简单的工作流程化、流程化的工作定量化、定量的工作信息化，打造本质安全高效矿井。

2011年底，达竹公司在强化安全精细化管理的宣传教育基础上，加大了安全信息系统相关知识的宣传教育力度。首先，统一领导认识，坚定领导信心，加强了领导班子成员的宣传学习力度，让领导充分认识安全信息系统的功能；其次，落实责任单位，明确责任人员，专门确定安监局、技术中心、电信分公司及相关人员为项目负责部门和管理人员；第三，通过对安全精细化管理系统运用前后的对比，让广大干部职工认识到推广安全信息系统的重要性和必要性；第四，通过各种会议和学习时间灌输安全信息系统相关知识。

开发系统软件 充实管理模块

2011年初，达竹公司在认真研究安全精细化管理系统的基础上，及时拟定报告，向四川煤炭产业集团汇报，申请成立了煤矿安全管理信息系统项目。2011年1月，达竹公司组织并完成招标工作，开始着手需求调研。经过需求分析、系统设计、程序编码等阶段，7月份进行系统测试，8月2日在斌郎煤矿开始试点，并在试运行中不断完善系统，在12月1日前实现7对生产矿井全部正式运行安全信息系统，完成了安全信息系统的前期开发工作。截至2012年9月，安全信息系统已在达竹公司本部机关及各二级单位广泛推广应用，川煤集团为此在达竹公司召开了安全管理信息建设推进会，在川煤集团各单位推广运用安全信息系统。

安全信息系统按照川煤集团、子公司、矿井三级架构设计，能够保证川煤集团、子公司、矿井同时使用该系统，实现信息共享。安全信息系统前期开发了9个子系统，即安全管理信息门户系统、从业人员培训考试监察系统、隐患（“三违”）闭环管理系统、事故管理系统、责任考核系统、规程措施管理系统、班组建设管理系统、安全文化建设系统、高层管理系统。后期研发力争在2012年内完成生产调度、设备安全管理、安全评估、数据集成等系统，实现与人员定位系统、瓦斯监控系统的数据集成。

其中，高层管理系统主要是对系统内各类数据进行分析、汇总，能够自动生成任意时段公司、矿井、区队安全管理需要的20种统计分析报表；隐患（“三违”）闭环管理系统建立了各专业、各岗位的隐患（“三违”）分类分级标准4 167条，进行了编码，并明确了每一条隐患（“三违”）的扣分和处罚标准；事故管理系统建立了人身伤害事故、非伤亡事故分类和事故致因分类编码176条，通过对各类事故进行详细统计，深层次分析查找事故致因，统计分析事故要素，为预防控制各类事故初步建立了数据库，为建立事故预控模型提供了真实依据；责任考核管理系统可以帮助达竹公司机关部门与基层单位之间互相进行绩效考核，考核结果与被考核单位当月管理层绩效工资挂钩；从业人员培训考试监察系统可以对从业人员从登记注册到培训、考试、监管等全过程进行闭环管理，系统收集、编撰了煤矿47类工种基本知识题3万4 270题、培训课件109个、培训视频152个、培训问答题6 762题，可根据安全、生产、技术管理的变化对各类题库和知识进行增减完善。

安全保障措施推动系统运用

为了使安全信息系统的系列管理办法得以实施，达竹公司斌郎煤矿出台了各项保障措施，并通过安全信息系统进行了试运行，让广大员工形成了共识，提升了安全信息化管理水平。

该矿推行了管理人员“123”带指标走动式管理法，即机关非生产口管理人员每次下井必须揭1条隐患或违章行为，机关生产口管理人员每次下井必须揭2条隐患或违章行为，区队队干每次下井必须揭3条隐患或违章行为，从而让各级管理人员带着指标和任务下井，切实转变其工作作风。目前，由于井下安全隐患和违章现象逐步减少，该矿正在修订此办法，减少管理人员揭隐患和反违章指标。

斌郎煤矿还实施了隐患申报制度，现场员工将自己发现的隐患及时向调度室申报，讲清隐患情况和整改时间。在隐患整改期间，管理人员现场查到已经申报的隐患，只算揭隐患指标，不对隐患进行罚款。这项制度增强了现场员工自查、自治和自主管理隐患的积极性。

由于违章行为具有随意性，管理人员不可能任何时候都监督员工作业，因此许多违章行为只有员工身边的工友才能发现。为了让被隐藏的违章行为公之于众，斌郎煤矿专门开展了“揭、评、述、亮、帮”活动。“揭”就是在班组员工内部互相以无记名的方式揭发各级管理人员未发现的违章行为，对揭发属实的员工进行奖励；“评”就是班组员工针对揭发的违章行为进行评论，指出违章可能带来的危害和影响，让违章员工接受安全教育；“述”就是让违章员工利用员工学习时间到各区队进行巡回宣讲，讲自己的违章经过、违章性质和违章可能带来的后果，让更多的员工吸取教训；“亮”就是在宣传专栏上贴上违章员工的相片，进行公开曝光亮相，让矿区员工家属对违章员工进行监督；“帮”就是区队队长、党支部书记要对违章员工进行思想教育。

如果员工因安全隐患、违章行为或其它原因受到处罚，感到不服，可以向矿工会进行申诉，由工会对员工受到处罚的原因进行调查了解，对处罚失当的行为进行纠正，对按规定处罚的行为进行维护，并对员工进行思想教育，理顺员工的思想情绪，使其以正常心态投入到安全生产中去。这就是斌郎煤矿的罚款申诉制度。

篇3

【关键词】农业银行；三农事业部；改革

2015年4月，国务院批准中国农业银行在全国范围推开三农金融事业部改革，同月，中国人民银行印发《关于中国农业银行全面推开三农金融事业部改革的通知》，安排农业银行全面推开三农金融事业部改革。新疆辖区县域农业银行正式纳入三农金融事业部改革范围。通过对新疆农业银行三农金融事业部改革情况开展的调查，新疆县域农业银行三农金融事业部改革取得积极进展，但改革推进中存在的一些问题需要关注。

农业银行三农金融事业部改革进展及成效

（一）建立健全了三农金融事业部管理体制。农业银行新疆分行、农业银行新疆兵团分行（以下简称农行新疆两分行）分别成立了三农金融分部，搭建了“两部五中心1”组织架构，与原有机构实行“两块牌子、一套人马”，负责“三农”、县域业务和各项政策制度的落实和管理；二级分行比照一级分行设置三农金融分部和落实管理；纳入改革范围的县级支行在年底前加挂“中国农业银行XX三农金融事业部”牌子，负责具体业务经营。根据农总行三农金融事业部改革前期试点政策和新疆辖区探索试点经验，初步研究制定了《全面推开三农金融事业部改革试点实施方案》（草案），将改革工作任务细化为组织架构、边界划分、六单管理2等三大类、21项，明确了推进时限和责任及其城乡业务边界3，待农总行改革方案出台后进一步完善下发执行。

（二）县域支行全部纳入三农金融事业部改革范围，涉农贷款考核位于全国前列。2014年底以前，农总行认定新疆有108个县级支行纳入三农金融事业部改革名录，其中农行新疆分行92个，农行新疆兵团分行16个。2015年7月，人民银行总行对此108个县级三农金融事业部执行差别化存款准备金率政策的涉农贷款相关指标进行了考核，其中达标机构60个，达标比例55.6%，在2015年全国最后13个4纳入县级三农事业部改革省份中，达标机构数位居第二（达标机构数66家），达标率位居第四（宁夏100%，82.5%，天津66.7%）。2015年7月，农总行下发《全面推开三农金融事业部改革的通知》（农银发[2015]198号），将近年新疆新增加的4家农业银行县级支行也纳入三农金融事业部名单。截至2015年12月，新疆符合条件的112个农业银行县级支行全部纳入三农金融事业部改革范围，其中分行94个，兵团农行18个。

（三）“三农”业务发展迅速，服务“三农”能力进一步增强。2015年前3季度，新疆农业银行三农金融事业部各项贷款较年初增加122亿元，增长17.4%，高出全辖金融机构平均增速8.1个百分点。其中涉农贷款较年初增加88亿元，增长13.7%，农户贷款余额较年初增加37.5亿元，增长62.2%。同时加快服务点增设和自助设备布放，农行新疆分行在县域以下乡镇、行政村设立惠农服务点2550个；农行新疆兵团分行设立惠农服务点7202个，当年新增1717个，电子机具连队覆盖率达97.7%。两分行三农金融事业部新安装ATM机200台、布放POS机2900部、转账电话3600部，发放惠农卡6600张，43家三农金融事业部新农保、新农合、财政性直补，打通农村基础金融服务“最后一公里”，服务“三农”能力进一步提升。

（四）建立沟通对接机制，组织落实各项优惠政策。农行新疆两分行主动与当地人民银行、银监局、自治区农业局、金融办等单位对接三农金融事业部改革工作，做好相关数据报表的报送、差别化存款准备金政策的实施和改革配套扶持政策的落实，并及时向机构网点转发财政部、人民银行出台的各项优惠政策文件，督促三农金融事业部落实好营业税、存款准备金率、监管费减免、涉农贷款奖励等优惠政策。

（五）加快了“三农”金融队伍建设。农行新疆两分行实施县域（团场）支行青年英才工程，加大县域后备干部培养，开展高层次业务骨干培训，放宽边远县域（团场）支行招聘条件，鼓励年轻干部员工到基层一线锻炼。加大县域人才战略储备，将年度用工增量和校园招聘计划各50%补充到县域（团场）业务岗位。投入4273万元资金改善县域员工职业和生活环境，使县域支行能“稳人心、聚人力、留人才、固阵地、促发展”。

存在的问题

（一）农行总行改革方案迟迟未出，影响三农事业部改革推进。2015年农总行相关改革文件中提出要制定全面深化三农金融事业部改革实施方案，但改革实施方案迟迟未出台。农行新疆分行、农行新疆兵团分行虽然提前制定了改革试点方案，但考虑与总行方案一致性原因没有下发，各三农金融事业部也因等待上级实施方案，对如何界定核算边界、业务边界、职能边界等方面出现困扰，改革推进缓慢，多数仅加挂三农事业部门牌，成立事业部架构，但运行机制和管理体制与改革前没有区别。

（二）基层农行“三农”金融人员配置不足，结构性矛盾突出。目前，农总行对一级分行机关人员实施“能出严进”政策，新疆两家一级分行“三农”业务部门因退休、调离、升迁等原因离职多人，人员严重不足，无法满足全面推开三农金融事业部改革工作需求。农行新疆分行县域员工本科及以上学历人员占比不足40%，45岁以上员工占比45.4%，深入推进三农金融改革受到人力限制。

（三）部分三农金融事业部差别化存款准备金率优惠政策的落实面临困境。2015年4月，人民银行出台农业银行新纳入改革范围县级三农金融事业部差别化存款准备金率优惠政策，新疆纳入改革范围的108个县级支行中，部分县级支行不能享受差别化存款准备金率优惠政策，且短期内难以化解。主要原因是：一是部分三农金融事业部地处城区、矿区、石油基地、口岸等，信贷业务以非涉农业务为主，涉农贷款相关指标难以达标；二是部分三农金融事业部所在县域经济落后，多为国定贫困县，符合要求的涉农信贷项目少，信贷有效需求不足；三是受经济下滑、自然灾害及市场变化等因素影响，部分涉农企业和农户不能按约定归还贷款，县域三农金融事业部为防范风险控制涉农信贷投放；四是部分县域担保机制不完善，涉农信贷担保难，影响涉农贷款投放；五是银团贷款或非涉农项目大额贷款投放，影响涉农贷款指标达标。

（四）三农事业部改革实施方案中“两块牌子、一套人马”管理模式实效性需要关注。2014年农总行出台的《中国农业银行扩大深化三农金融事业部改革试点实施方案》，明确一级分行建立省级三农金融分部，新疆农行草拟的实施方案中也明确建立“两部五中心”，实施“三农”金融业务与城市业务合署办公、“两块（多块）牌子、一套人马”经营管理。这种操作管理模式，易造成城市业务与“三农”业务界线模糊，相关业务存在相互交叉、挤占、调账等操作问题，不利于“三农”金融业务发展。

（五）个别三农事业部风险管控压力较大。从2015年前3季度情况看，新疆农业银行三农金融事业部信贷风险管控总体良好，不良贷款余额、不良贷款率较年初出现“双降”，不良贷款率较新疆银行业平均水平低0.47个百分点。但受经济形势、农产品价格波动、自然灾害等因素影响，部分县域企业经营出现困难并向银行传导，农户不能按期还贷，部分县域三农金融事业部不良贷款余额、不良贷款率“双升”，显现出风险。

对策建议

（一）农总行尽快出台改革细则，加快改革步伐。建议农总行尽快出台全面深化三农金融事业部改革实施方案细则，明确改革推进时间、具体任务和推进措施，督促各级分支行落实三农金融事业部改革措施。农行分支行要进一步细化改革目标措施，做到政策“亮底”、措施有力、传导到位，使县域三农金融事业部做到“搞得清、道得明”，全面有效推开事业部改革。

（二）进一步完善三农金融事业部改革方案，探索实施事业部制法人改革。建议探索实施三农金融事业部制法人管理，即农总行设立三农金融事业部，代表农总行出资在各省（区市）设立二级法人三农金融事业部，县域涉农贷款规模超过50%以上农行机构改制为非法人三农金融事业部，向管辖省（区市）二级法人三农金融事业部直接负责。地州市农行、涉农贷款规模低于50%县域农行的“三农”金融业务部门更名合并为三农金融事业部，作为二级法人三农金融事业部派出机构，专门负责属地”三农”金融服务。这种管理方式改革，将促进自主经营权下放，有利于各地区根据“三农”经济发展特点，实施更加灵活和专业的经营管理，有利于差别化存款准备金政策的实施，有利于基层经营单位责、权、利挂钩，有效促进”三农”金融科学发展。

（三）进一步完善“三农”信用体系，建立健全“三农”信贷担保机制。各级人民银行加强与地方政府、金融办的沟通协调，进一步推动涉农金融机构开展农户、农民、涉农企业信用评级工作，加强民间借贷登记，加快推进农村土地经营权、林权、宅基地、集体土地确权，健全农村产权流转市场，规范抵押登记，解决“三农”贷款担保难题。建议由政府、银行共同出资建立“三农”信贷担保补偿基金，增进对“三农”信贷的担保支持和风险补偿，完善“三农”信用体系建设，助推“三农”金融改革发展。

（四）用足用好“三农”金融扶持政策，支持“三农”金融发展。农业银行要加强与政府、财政、税务和人民银行的沟通汇报，加强对现有各项扶持政策的学习领会，熟悉政策内容和实施条件，确保三农金融事业部各项扶持政策落地实施。同时要用足用好县域金融机构涉农贷款余额和增量奖励等普惠性激励政策，主动争取更大的政策扶持力度。对差别化存款准备金率政策考核中未达标的三农金融事业部，认真查找原因，做好帮扶，给予政策倾斜，争取各项涉农贷款指标达标，提升“三农”金融服务能力，提高货币政策传导效率。

（五）完善乡镇团场基础金融服务，提升“三农”服务能力。建议新疆农业银行加快农村和兵团机构网点增设力度，设立流动服务站，深入推进“金穗惠农通”工程，进一步增加自助金融服务设施布放，完善农村金融基础设施和服务，尽快实现农村金融服务全覆盖。加大“三农”金融产品和服务创新，构建“三农”金融服务新模式，增大“三农”信贷投放，促进县域经济可持续发展。要强化“三农”人才队伍建设，补充分支行“三农”金融部门岗位人员，以机制考核、绩效考核、资源配备等方式鼓励优秀人才到县域工作，满足全面推进三农金融事业部改革工作需要，筑牢“三农”金融改革基础。

（六）强化“三农”风险防控，确保区域金融稳健运行。建议农业银行进一步完善“三农”金融风险管理体系建设，明确细化风险管理职能职责，强化对“三农”风险的全面集中管理。加强日常“三农”风险的评价和管理机制建设，强化贷后管理，关注客户第一还款来源和现金流变化，开展“三农”和县域经济形势研究，做好风险前瞻性预判预警，高度关注不良贷款率超过5%的县域支行专项治理和重点领域风险，确保县域“三农”金融安全运营和稳健发展。

注释：

1两部五中心：农业产业金融部、农户金融部、三农信用审批中心、三农风险管理中心、三农核算与考评中心、三农资本与资金管理中心、三农人力资源管理中心。

2六个单独管理：单独的资本管理、单独的信贷管理、单独的会计核算、单独的风险拨备和核销、单独的资金平衡与运营、单独的考评激励约束。

3城乡业务边界：注册地或生产经济地在县域的对公业务由三农金融分部营销管理，城市涉农企业及县域涉农企业，按三农金融分部和城市业务前台部门确定的客户名单分别营销管理。

篇4

2019年XX支行在总行的统一指挥下，坚持“服务三农、服务小微、支持县域经济的发展”的市场定位，全体职工团结协作，顽强拼搏，合规经营，各项工作取得了一定成绩，现将工作总结如下：

一、基本情况

截止12月末，我支行存款余额1466万元，比年初增长156万元，其中：个人储蓄存款余额1456万元，较年初增长1672.78万元，完成任务占比112%。个人日均增长143.46万元，完成任务占比108%；对公存款余额14.67万元，较年初下降12.6万元，日均下降29.23万元。贷款余额476.4万元，较年初增长3.4万元，贷款户数89户，较年初增长51户；不良贷款余额4万元，比年初减少了1.2万元，完成任务的120%，不良占比由年初2.23%降至1.57%，完成任务的114%；蜀信e有效客户数310.75户，完成全年任务的66.83%；全年实现利息收入384万元，全年无安全责任事故。

二、工作回顾

（一）加强宣传，强化服务，以网点转型为依托彰显了员工专业的职业素养，得到了老百姓的好评。同时利用村广播、金融联络员会、LED、微信等形式对外广泛宣传我行的服务宗旨和业务产品。上门拜访客户，给个体工商户上门兑换零钞，办宴席送纸巾、纸杯等服务形式得到了群众的认可，促进了资金组织工作的完成。

（二）强化贷款营销，做好惠农兴商的评级授信工作。我支行按照总行的部署要求，在去年对辖区内新型农业经济主体调研的基础上，安排专人对133户个体工商户进行走访调研，收集资料、评级授信、洽谈合作，共授信1020万元，完成首贷客户13户，贷款金额109万元，同时提倡交叉营销，宣传蜀信e、惠支付产品，取得了良好的效果。

（三）2019年蜀信e考核方案更加严格，也是我行的难点工作。面对困难我们没有退缩，多次组织员工商讨应对措施，分解任务，落实专人分别惠支付和手机银行的营销维护工作，同时加强考核，激励后进，四季度的专项考核完成任务的63%，取得了一定的成绩。

（四）积极营销ETC业务。加强与乡政府和村社的沟通，导出名单专项对接，专人负责，宣讲政策，考核到人，共营销132户，取得了一定的成绩。

(五）清收不良工作坚持不懈，对待赖账户绝不手软。严格按照总行的要求，表内表外一本账，建立台账，一户一策，逐户摸底，宣传引导，劝其归还，签发催收通知书制定还款计划。对待赖皮户采取法律诉讼清收，全年起诉4户，成功现金收回两户，一户重新具备手续转贷，净化了信用环境，也圆满完成任务目标。

(六)加强风险合规教育，全员参加合规学习考试，提高了业务技能，增强了风险防范意识。扎实开展案防及安全保卫工作，每月桌面演练每季应急预案演练，确保全年无事故发生。

（七）加强党建学习，积极参加“不忘初心牢记使命”主题教育，提高政治水平和政治素养，讲政治、讲党性，加强学习，严格管理，廉洁自律，起好党员的先锋模范作用。

三、工作中存在的不足

二0一九年虽取得了一些成绩，但也存在困难和问题：一是因社保卡未在我行，政策性补贴也随之流失，加上XX乡撤并对公存款划走，资金组织困难加大；二是经济下行生产经营投资减少，特别是非洲猪瘟的冲击，导致贷款营销乏力。三是蜀信e的使用推广还应加大宣传引导力度；四是职工的学习积极性不高，执行力有待提高。

四、2020年工作计划

（一）组织资金工作。早谋划、早安排，早行动，积极采取措施，全力开展资金组织工作。一是加强宣传，充分利用金融联络员，村社广播，各种会议活动等方式，精心准备，大力宣传我们的服务宗旨和业务产品。二是提升门市服务质量，热情周到服务，配齐便民设施，让客户享受到现代专业的金融服务，牢牢抓住客户的心。三是主动对接拜访大客户，节日问候，主动送礼品，推荐我们的优惠活动等。四是分配业余揽储任务，强化考核激励机制。任务落实到人头，并在绩效、费用上逗硬考核。

（二）做好做实走千访万工作，加强贷款营销，坚持早投放早受益，坚持做小、做散、做本地。以手中贷为拳头产品，突出该产品灵活、方便、快捷的特性积极对接个体工商户和工薪人员。针对种养殖大户，积极营销农担担保贷款，促进本地经济发展。

（三）强化贷款管理、提升风险管控水平。严格遵守总行的规章制度和操作流程，严把贷款风险入口，做好贷款三查制度。关注客户的资金回笼情况。对存量不良贷款的逐户分析，分配到人头，一户一策，持续跟进，坚持不懈，努力提高资产质量。

（四）大力推广电子渠道产品。一是员工思想要统一，要认识电子银行业务的重要性。二是带头使用，在客户面前起到带头作用，不厌其烦的宣传指导，帮助客户提高使用水平。三是做好产品的梳理规划，采取交叉销售、捆绑销售的策略，努力完成相关的任务指标。

（五）认真做好内部管理工作，强化激励机制。明确岗位责任和任务，逗硬考核。不仅有物质奖励，还要关心职工的生活、子女、父母等。加强学习，提升水平，确保全年案防无事故。

二0二0年，我相信XX支行在总行的正确领导下，在支部的帮助支持下，在全体员工的团结努力下一定能迎难而上再创辉煌。

篇5

[关键词]供销社；互助金融；风险

1引言

在我省广大农村，农民资金互助组织是供销社参与发展农村互助金融的基础。目前，农民互助组织已显现多元化的态势，其信用风险等相关业务风险因素已逐渐显现。常规农村资金互助社基于银监会框架下监管，是正规金融机构，但由于在经营业务和注册资本等方面受限，其发展趋势缓慢，增长逐渐停滞。同时农村自发成立创新的资金互助社，虽然发展较快，但面临监管混乱的局面，是非正规金融组织。更有甚之，有的组织以农村资金互助为口号大量吸引社会资本，大量社会资本以投机逐利的动机扭曲了互助合作、促进农村经济发展的根本性质，同时存在极大信用风险隐患。另一方面，有些地区由于行政干预过度，限制了资金互助组织的发展。我省供销社在参与农村互助金融发展领域具有组织体系健全及政策引领明确等优势，但面临参与时间短经验少的问题，在实际运作中所面临的信用风险状况值得研究。因此，本研究以我省供销社参与农村互助金融的比较优势为切入，基于对农村互助金融机构运营机理进行分析，探究所面临的信用风险因素，最终提出有效政策建议。

2我省供销社参与农村互助金融业务的优势

我省供销社参与农村互助金融的发展有生产合作基础，有集产销于一体的合作模式，辐射带动功能强大；同时又有农村基层基础，具有长期经营在农村、在农民中具有较高信任度等优势。综合来看我省供销社参与农村互助金融发展的优势可总结为以下三方面。

2.1系统的组织架构

我省供销社在农村长期扎根经营，城乡网点遍布，旗下优良企业经营范围遍布全省的农资供销。这些经营网点对农户及企业有着强大的辐射能力。我省供销社旗下企业主要经营方向是农产品生产销售及相关的农资设备，深入农村生产全过程。因此，我省供销社参与到合作金融组织的发展中完全可以得到广大农民的支持，庞大的组织结构和丰富的企业管理经验对内部治理和开展金融服务可起到促进作用。

2.2强大的信息优势

我省供销社已在广大农村地区建立起类型丰富的基层合作社和基层服务网点。由于组织系统庞大，经营网点数量可观，农民对其认可度较高，由此可带来广大的客户资源。我省供销社系统经营领域广泛，目前与农户和各类农村金融主体已建立起密切的合作关系，并且对广大客户的经营状况和信用状况相对熟悉。这为我省供销社参与农村互助金融服务打下了坚实的组织基础，同时有利于管控相关信用风险。我省供销社基层社具备良好的地缘优势。长期植根农村经营为我省供销系统带来了信息优势，建立了较为健全的组织系统，网点覆盖广泛。因此，我省供销社可利用大数据、统计分析等研究方法对广大农村金融需求进行结构化及分层次分析，以此就可以针对农村金融需求状况有所侧重的开发相关金融产品，并可以建立相关数据库及信用风险预警体系。

2.3农业产业链的相互耦合

我省供销社在农村面对的产业链主体包括农户、农产品加工企业及经销商三方，主要涵盖了生产资料的生产、加工、销售及储存，农业产业链由此联系在一起。此完善且丰富的产业链优势，促进了农业生产上下游企业间的耦合，减少交易成本，更为我省供销社参与发展农村互助金融创造了有利条件。所以，我省供销社在参与农村互助金融发展时可依托已形成的农业产业链来提供金融产业链中融资、担保及信贷等金融服务的倍增条件，在提高金融服务质量的同时进行创新，促进我省农业经济的发展。另外，利用我省供销社覆盖广泛的乡村基层网点，可以涵盖各个产业层次上的客户资源，由此我们可以通过参与开展农业供应链金融来对正规金融机构在产业链中的业务盲点进行覆盖。因此我省供销社可作为中介机构，在参与发展农村互助金融组织过程中具有的资本、设备成本相对较低、风险较小等优势，发展潜力巨大。

3我省供销社参与农村互助金融业务的模式

3.1内部信用合作

内部信用合作形式的基本模式为，通过对农民相关情况的调查，成立内部信用合作社，并根据农户意愿在合作社内把农民分为普通社员和股东社员。对于普通社员，由其自愿入社。入社后将手中闲置资金存入专业合作社账户，并按签订的利率取得利息收入。普通社员无法取得专业合作社投资业务的盈利收入无需承担投资业务的亏损风险。核心股东社员，其自愿认购专业合作社股份，作为开展投融资业务的资本金。对于股东社员，股份一经购买不准退股，只可在专业合作社内部进行转让或继承。股东依照在专业合作社中持股的比例参加投融资业务相关决策以及经营盈余的分配。建立起以上专业合作社内部架构后，合作社就可以开展资金互助服务和融资担保服务。资金互助服务即由供销社参与和推动专业合作社之间及内部开展资金互助，解决社员融资问题；融资担保服务即由供销社引导成立投资担保公司，在专业合作社内部将生产、消费和信用合作相结合，协助成员之间相互融资，以此为农户及合作社在农产品的生产、加工、购销和仓储物流等方面的融资提供担保服务。

3.2合作金融组织

农业生产会面临季节性问题，所以专业合作社互助资金会面对生产经营上出现的季节性运营障碍。为了使不同专业合作社均能得到资金的互补和调剂去应对季节性经营障碍，在省内可由县级供销社层面发起成立担保投资公司，在基层和专业合作社之间以及沿着产业链的企业间建立起资金池机制，以此提高资金使用效率，使资金更好的流向生产部门。在实际运作中，可由县级供销社牵头，专业合作社和产业链中相关企业共同出资成立投资担保公司，公司根据出资比例分配股份，在规范的制度下开展信用合作。各个合作社之间以及合作社和企业之间可借助投资担保公司的平台来实现资金盈缺的调节。投资担保公司发挥了资金蓄水池的调剂作用，提高专业合作社的投融资能力。并且，龙头企业可借此发挥资本优势，通过投资担保公司平台促进小额贷款投向““三农””领域。

3.3融资合作机制

我省供销社可与农村商业银行及农业银行等涉农金融机构开展广泛而深入的合作，打造农村金融服务结算体系，实现优势互补。首先，依托供销社经营网络，金融机构可为广大农民及生产经营主体提供有效的增值服务和结算工具。同时，金融企业可以提高专业合作社和投资担保公司的贷款额度，贷款利率低于市场利率，不良贷款的消化由双方按比例共同承担。我省供销社已成立多家农信担保公司，推行保本微利经营和银保风险共担，已发展了互助联保、权益抵押等多种农村互助金融担保业务。

4我省供销社参与农村互助金融的风险因素

4.1募资风险

募资环节处于农村互助金融业务运行结构的上游，是基础环节。合作社内部互助业务资金来源主要有：一是社员自愿缴纳入股，二是政府财政补贴税收优惠等扶持以及企业和社会的捐赠，三是金融机构与合作社建立合作关系后来自金融机构的金融支持。但从实际运营情况来看，合作社内部的互助金融业务仍然面临资金周转不灵甚至短缺的问题，我省农村互助金融业务募资主要来自于社员缴纳资金，其他募资渠道发挥的作用还极为有限，这种情况易导致资金链的薄弱，甚至有断裂的风险存在。在供销社参与建立农村互助金融的发展初期，社员对资金互助业务还存在认识程度不高，大多数农民报以观望态度，以致初期运营资金链薄弱。同时，农村资金互助业务在实际运营初期风险防控机制相对薄弱，缺乏政府担保，并且缺乏驱动机制促使金融机构对其发放贷款，加之社会捐赠资金需要长期宣传提高影响力来维持深化，所以农村金融互助合作社的发展短期内将面临一定的募资风险。

4.2投资风险

农村互助金融资金借贷业务运营的核心环节是内部治理机制。目前一般的借贷流程是：成员根据资金需求向合作社提出贷款申请；合作社相关机构受理审核，明确申请人的信用等级、贷款用途及资金状况；审核通过后签立借款合同及担保合同；贷款发放及后期跟踪；年末对剩余资金提取风险准备金后对社员分红。通过前期调研可以看出，目前我省资金互助业务的借贷环节还存在一定程度的问题，主要集中在：一是借贷程序没有严格按照规章执行，内部管理机构对贷款人资格及贷款项目审查审批疏漏，“人情社会”及“口头协议”问题严重，相关法律意识极为淡薄，这种情况极大的增加了违约风险；二是对于贷款的额度、期限、还款方式及利息率还没有执行规范化的统一标准，进一步使得借款人对于承担的还款责任认识不足，增加信用风险；三是对贷款资金的流向及用途监管不力，对资金贷后疏于监管，资金用途常出现偏差，进一步增加信用风险。

4.3风险控制机制薄弱

上文提到在我省发展农村互助金融过程中募资环节、投资环节所面临的相应风险因素，需要管理机构制定系统的严密的风险防范机制来进行防控和化解，风险防控机制在任何金融体系中都发挥着极为重要的作用。通过前期相关调研来看，我省多数供销社农村金融互助社对其资金流动虽然设置了具体的风险防控组织机构，但管理责任依然不太明确，使得有些地区的风险防范环节形同虚设。募资环节中，资金来源主要是社员缴纳的股金，但是这部分资金来源有限，并且互助社以社员互助为目标，这就使得社员可获得的直接利益减少。同时，资金互助对社员贷款额度有最高限制，农业产业生产周期较长，这就导致借贷资金的流动性相对受到影响。以上原因增加了募资环节的风险，但风险防控却未设立行之有效的防控办法，使得风险逐步放大。在投资环节，由于风险防控措施的薄弱，使得贷款审核、贷后管理和按期还款等过程中面临操作违规、信用缺失等问题。

5我省供销社发展农村互助金融业务的对策建议

5.1贷款流程标准化

应以封闭经营为原则，将贷款、担保等经营活动限制在合作社体系内部。有生产性借贷资金需求的社员必须严格按照借款流程，提出书面贷款申请。相关部门受理后必须严格对借款人的信用状况、资金用途、担保方式按相关规定进行严格的审核，签订相关书面合同。贷款发放后，贷后管理部门必须对资金流向及借款人生产经营状况严格监控，做好相应贷后管理工作，同时确保贷款人按时按期还款。担保机构对自身所做的担保必须认真负责，为金融互助业务的良好循环运转提供保障。

5.2贷款条件层次化

在我省广大农村地区，一般性贷款额度必须根据不同地区的经济发展水平分层次而定，针对不同的贷款额度应交由从上到下不同层级的审批机构进行审批。同时，单个成员的贷款额度所占合作社资金总额的比例应设置上限，例如不可超过互助资金池总额的5%，对贷款额度前五名的社员，贷款总额合计不可超过资金池总额的20%。对贷款期限进行严格限制，严控在三年以内。对贷款利率的确定，可根据不同地区不同的经济发展水平及资金状况灵活分层次设定。

5.3优化还款制度

我省农村互助金融合作社在还款制度上还有进一步优化的空间。根据农业生产季节性的特点，可制定按季度还款的方式，具体分期还款额度可根据各地农业生产侧重点的不同依情况设定，以减少还款人压力，降低信用风险。同时，还应严格执行“不还不借”的贷款原则，对逾期的贷款成员采取相应罚款、降低信用等级等惩罚措施，以此来保障资金的良性循环。

5.4建立与金融机构的联结机制

从政策层面应促使我省涉农商业银行提供更加便捷的开户、结算及托管等服务。进一步，允许农村互助金融合作社股金作为担保资金，和银行建立授信合作机制，以此建立健全合作社的综合授信、评级、担保等信用体系，建立起行之有效的金融合作社与银行等金融机构的联结机制。

[参考文献]

[1]李创，吴国清.乡村振兴视角下农村金融精准扶贫思路探究[J].南京农业大学政治学院，西南金融，2018（06）：31-34.

[2]陈林.农村金融深化有赖于农民组织化——兼论供销社综合改革与“三位一体”合作组织[J].银行家，2015（07）：101-102.

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【关键词】路桥；精细化；财务管理

一、引言

在当前的财务管理过程中，精细化管理的方式十分普遍，一方面这一管理属于一种理念；另一方面，我们还可以将精细化管理当做一种文化，精细化管理让分工变得更加明确，有效的促进了服务质量的提升，并且满足了现代化对于财务管理的要求。在精细化管理的过程中，主要是以常规管理为基础得以实现的，与常规管理的不同之处在于精细化管理可以让资源的占用得到最小化，有效的降低了管理所消耗的成本，在现代化的科学管理中，主要将管理分为三个层次，其中一个层次就是精细化的管理。下面本文就来详细的对这一现代化的管理方式进行介绍。

二、财务工作精细化管理的运用

精细化管理的重点在于“细”，所以在开展财务工作的过程中应该保证每一个细节的到位，在不同的岗位以及不同的业务项目上都应该制定一个完整的工作流程，保证规范化的实施这一流程，同时将财务管理这项工作与生产领域中的各项内容有机的结合在一起，有效的促进责任的落实，这样才能让管理者更加尽职尽责的完成本职工作，对于工作任务中需要日清日结的事项，一定不能拖延，保证对当日的工作进行详细的检查，一旦发现问题需要及时解决。从具体的精细化管理工作中，可以从以下几个方面进行分析。：

首先，应该始终将预算管理作为基础性的工作，让资源得到更加合理的配置，将公司资金得到合理化的安排，在公司进行预算管理的过程中，应该遵循相应的原则，将重点突出出来，对资金进行合理化的安排，这样才能保证企业的正常运行，对于财务预算而言，这并不是一件单纯的财务行为，所以不能只局限在财务部门，企业中的相关部门同样应该积极的进行配合，这样才能将企业的所有活动都完全掌握在财务预算管理的工作中，实现科学化的管理，让活动的执行力度更强。具体来说，针对一个目标的实现，应该将这一目标层层分解，逐一的完成，将每一个科室的职责与范围落实下来，各司其职，并且在完成任务以后对整个过程以及结果进行监督，在每个季度后将整个季度的表现情况进行总结，这样可以给人以更加直观的认识，预算管理委员会的主要职责是定期召开会议对预算的执行情况进行分析，将预算分为不同的方面进行研究，这是一个用于交流的平台，同时也是一个将成果得以共享的平台，通过对实际情况的总结，以便能够在下一次工作中得到完善，这样有助于资金得到更加合理的支出。

其次，在对资金进行规范化的管理过程中，需要进一步控制资金风险的防范管理，这有助于资金的使用效率得到进一步的提升。资金的性质是流动性较高的资产，同时这也是公司财务管理过程中最为核心的内容，只有完善对资金的管理，同时将资金的使用效率进一步提升，企业的财务管理才是合理的，这并不是一句空话，而是当前的重要课题之一，在一些企业中，主要采用了资金风险平台的方式对资金的应用情况加以合理的掌控，但是这就需要对相关的要求提出更加严格的规定，将财务预算放在首要位置上，在此基础上对使用资金进行申请，如果没有资金，那么就不能申请付款，各个环节都要做到精细化的发展，这样才能有效的对资金的支付潜在的风险做到有效的预防。在具体的工作中，有些资金计划是已经安排好的，但是在结算时没有办理好相关的单据，这样就会造成资金支付处于一种被动化的处境中，无法有效的完成当月资金计划，这种情况下，需要对工作计划以及实际情况作出更加合理的安排，防止类似事件的发生，减少盲目的投资，对未来加以预见，这样才能更加高效的利用资金。

第三，加强对内部工作的考核，从细节处理，加强管理，这是在财务工作中的一个重要内容，只有将精细化管理深入发展到每一个工作细节中，才能保证各项业务都遵循相应的管理原则以及制度，实现精细化这一发展目标。具体来说在实际的工作当中，应该朝着更加规范化的方向发展，财务管理方面的工作人员应该对这一概念具有深刻的认识，将自身的财务水平提升到一个崭新的高度，公司应该制定相应的管理考核制度，定期对员工的专业素质进行考核，这样有助于工作的进一步的落实，同时可以促进财务管理的相关工作实现程序化以及规范化的发展。在对固定资产进行管理、对月度资金计划进行管理以及其他方面的财务内容进行管理时，应该制定出一份详细的分析报告，有助于在后续阶段的考核，并将其与工资相挂钩。

在不同的部门之间应该密切联系在一起，促进相互之间的进一步交流，在一个企业的发展过程中，财务管理是其中最为核心的部门，与公司的发展目标以及经营活动密切的联系在一起，但是这些工作的实现单纯的依靠财务部门显然是不行的，还需要其他部门的相互配合以及互相扶持，有机的构成一个整体，这样才能促进精细化管理的实现。在当前的财务管理过程中，基本上已经实现了网络化的管理方式，这一方式建立在相应平台系统的基础上，财务人员必须要掌握熟练的操作技巧才能完成工作。因此，企业应该帮助财务人员加强这方面的培训工作，随时将其中存在的问题及时发现并且及时予以处理，倾听相关人员的工作意见，以便能够将工作效率得到进一步的提高。

在服务意识以及服务质量方面，财务工作的精细化管理也提出了相应的要求，在会计核算与财务监督的基础上，保证服务与监督的同时发展，让创新服务成为一种新方式，定期走访所属单位，积极征求他们的意见和建议，换位思考及时改进工作方法。同时，不定期的对财务人员进行思想教育，增强服务理念，在思想深处形成服务基层是财务工作的一项重要内容，从而主动积极的开展工作。

三、路桥建设中财务管理精细化的关键举措

第一，坚持股权投资多元化。基于厦门路桥经营活动现金流一直较为短缺的现实，为保持工程经营BT项目承接的连续性，确保施工单位对工程质量和工期的高度责任感和紧迫性，路桥在BT项目中，坚持将建设单位纳入股权投资方，并通过谈判使对方增加股权投资额度，从而实现股权投资多元化。

第二，保证风险管控合法化。在政府财政担保和土地质押方案的基础上，新增风险控制方案。如BT项目风险管控措施主要是国企担保、土地质押及财政承诺三方面：一是由市属国有企业对该项目BT建设投资合同提供项目全覆盖的连带责任担保；二是提供约约定面积的土地出让金（扣除征拆及相关规费后足以覆盖本项目投资）作为还款来源，用于合作质押；三是财政局须出具承诺函。通过这些措施，路桥保证了承接BT项目风险控制的合法化。

第三，实现经营效益合理化。经过对BT合同的经济测算，路桥实现了工程经营BT项目的零突破，经济效益可观。BT项目利润来源于两个部分，一是工程成本概算节约部分，该部分可依托工程管理水平提高和原材料成本控制实现；二是工程筹资成本降低部分，该部分利息费用通常按照3年期以上基准利率上浮20%。为避免投资方建安成本增加，同时建立长期的合作投资关系，路桥通过发行短期融资券和中期票据等多渠道筹资方式，以较低的市场利率募集资金，从而获取了合理的资金财务成本率：建安工程费资金财务成本均按中国人民银行同期（建设期+回购期）贷款基准利率加约定上浮利率计（即基准利率i%+约定上浮利率）；代垫费用资金成本率为回购时点同期中国人民银行3―5年期贷款基准利率加约定上浮百分点。考虑到新江东桥BT项目工期较长，其回报水平争取达到每年约定投资回报率，并且获得对方认可。建设期建安费基数计算办法为以各月完成工作量的100%为计算基数，复利计算。

第四，确保工程成本可控化。对于工期较长的项目，增加主要材料价差条款，如对钢材、沥青砼等价差调整，以应对未来不可预测的风险。上述材料浮动幅度在一定范围以内的风险及收益由BT投资方承担，有效地减低了材料涨价带来的风险。

第五，实现激励机制市场化。为有效激励自身管理团队建设，制定集团权属公司业绩考核办法，如设定BT工程回款实收率、净利润预算完成率及成本费用控制率等财务指标，按照市场化激励方法考核管理团队。

四、财务管理精细化的启示

精细化财务管理一方面能促进重点市政基础设施日益完善，解决地方政府资金短缺的实际问题，避免政府性债务居高不下；另一方面，能提升国有企业的市场价值，提高国有企业的经济效益和社会效益。

路桥的经验对国企改革也有一定借鉴：首先，加强国企经营业务转型。依托公司原有业务结构，发挥强势资源配置，积极拓展相关联产业，避免进入不熟悉行业。其次，加强股权投资多元化。充分发挥国企资源、资金、资本优势，利用民营企业经营灵活、激励机制多样优势，相互补充，严格控制经营风险，实施财务管理资金、资产安全性第一为原则，积极应对经营中的财务风险。最后，完善市场化激励机制。考核指标短期激励与中长期结合，注重产业发展与人才队伍激励相互统一原则。

五、加强财务队伍建设，提升财务管理水平

有了服务意识，有了服务行为，没有高水平的服务，仍然不能提供高质量的服务。高水平的服务来自于高水平的业务知识，来自于娴熟的业务处理能力。同时，具备了专业素质，还需要了解业务活动，熟悉业务流程，熟悉业务活动全貌，才能真正了解业务部门的需求，才能针对不同的需求提供优质及时的服务，提高服务水平，促进业务的拓展。

财务部门应当始终坚持科室集体学习及个人自学相结合的方式，营造浓厚的学习氛围，树立终身学习的理念，努力建立“在工作中学习、在学习中工作”的学习型科室。工作中每位员工应相互配合、、取长补短，始终坚持着个人服从全局的理念。要提高自身素质，财务人员一定要有吃苦耐劳的精神，不要怕做事，要珍惜每个工作机会，每一项工作都是一个学习的机会，多做工作才能从工作中学习新技能、新方法，才能积累丰富的工作经验，并促进专业知识水平的提高。分公司实施会计集中核算后，基层站队的会计核算人员采用报账制的方法定期到财务科进行费用核销，核算员应加强对第一手会计核算资料的严格把关，从源头控制原始单据的合规。

六、结语

公司越发展，财务越重要，整个社会对财务人员执业技能的期望值也越来也高。为顺应经济发展的要求，会计人员应增强爱岗敬业的意识，不仅要加强业务理论学习，掌握有关的法律、法规，提高法律意识，熟练掌握和正确运用会计制度和会计准则，还要不断提高自身的思想素质，落实“三老四严”、“四个一样”的工作精神。财务管理应树立精细意识，在工作中不断强化“今天要比昨天好，明天要比今天更好”的工作理念，持续完善、创新；以“细”为出发点，将每件事情做精、做细、做好，认真领悟细微工作带来的巨大变化，在精细中体现人生的价值。

参考文献：

[1]周建国.精细化管理的关键是注重对细节的执行[J].冶金管理.2011（12）.

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关键词：城市商业银行；风险；改革；调查

中图分类号：F832.33 文献标识码：B 文章编号：1007-4392（2011）04-0074-04

内蒙古辖区共有4家城市商业银行―包商银行、内蒙古银行、鄂尔多斯银行和乌海银行。截至2010年末，4家城市商业银行资产规模稳步增加，信贷结构控制良好，盈利水平不断提高，总体运行平稳，风险可控。城市商业银行在快速发展的同时，存在机构发展不足、规模偏小，内控体系薄弱、法人治理结构不健全、信用风险较为突出的问题，可持续发展任重道远。

一、城市商业银行经营基本情况

近年来，内蒙古地方城市商业银行发展势头强劲，金融总量占比逐步上升。截至2010年末，辖内4家城市商业银行资产总额1847.51亿元，比年初增加503.71亿元，同比增长37.48%，占全区银行业金融机构总资产的14.07%，负债总额1726.99亿元，比年初增加461.33亿元，同比增长36.45%，占全区银行业金融机构总负债的13.57%，各项存款余额1560.94亿元，比年初增加419.15亿元，同比增长36.71%，占全区银行业金融人民币存款余额的15.19%，各项贷款余额624.23亿元，比年初增加117.4亿元，同比增长23.16%，占全区银行业金融人民币贷款余额的7.88%，占比均有不同程度的上升。整体盈利情况良好，全年实现利润总额32.95亿元，比年初增加13.7亿元，同比增长71.17%。不良贷款余额和不良贷款率始终保持“双降”，不良贷款余额4.31亿元，比年初减少1.1亿元，同比下降20.29%，不良贷款率0.69%，比年初下降0.38个百分点，同比下降0.38个百分点。资本充足率全部达标，平均流动性比例50.28%，高于全国城市商业银行平均水平2.89个百分点。

二、城市商业银行改革进展情况

近年来，内蒙古4家城市商业银行改革进展步伐加快，为了提高防范风险的能力和核心竞争力，优化股权结构，均进行了增资扩股，跨区域设立分支机构步伐也在不断快速推进，目前，4家城市商业银行在区内外设立了200多家分支机构。包商银行、内蒙古银行已突破地域限制走向全国，由地方性商业银行发展到全国性商业银行，鄂尔多斯银行、乌海银行已经由地方性商业银行发展为区域性商业银行。 截至2010年末，4家城市商业银行机构总数由上年的198个增加到223个，新增机构25家，从业人员由4678人增加到6433人，增加1755人。2010年，包商银行通过股利转增资本和增资扩股，股本金由上年的16.13亿元增加到25.12亿元，其他3家城市商业银行未发生变化。

（一）包商银行

目前，有包头分行、赤峰分行、呼和浩特分行等9家区内分行，有宁波分行、深圳分行、成都分行3家区外分行。2010年筹建包商银行北京分行。包商银行还成立了达茂旗包商惠农贷款公司，发起设立了固阳、鄂温克、宁城等8家区内村镇银行和北京昌平、大连金州、四川广元等9家区外村镇银行。

（二）内蒙古银行

目前，包头分行、乌海分行、呼伦贝尔等9家区内分行已经开业。区外哈尔滨分行的筹建工作已获得批准，北京分行的申请筹建工作正在进行。

2010年末，内蒙古银行发起设立的村镇银行共42家。其中，区内32家，区外10家。其中已批准开业9家，批准筹建10家，涉及自治区12个盟市和全国9个省市地区，已向12家村镇银行拨付资本金1.93亿元。内蒙古银行目前在区外发起设立的村镇银行主要集中在环渤海经济区、长三角地区、东北老工业基地，力争打造3个农村金融圈。“十一五”期间，内蒙古银行经过三次增资扩股，到2010年末，实收资本达到15亿元，比2006年增加了13亿元；所有者权益达到28.4亿元，比2006年增加了25.3亿元。

（三）鄂尔多斯银行

2010 年末，鄂尔多斯银行下设法人机构分支机构36 家，小企业信贷中心1 家，并在呼和浩特市成立了1 家分行。2010年末，鄂尔多斯银行发起设立的山西兴县汇泽村镇银行、山西吕梁汇泽村镇银行、鄂尔多斯市康巴什村镇银行均已正式营业。同时区外的山西柳林县、河北唐县、上海宝山区村镇银行和区内乌拉特后旗、兴和县、正蓝旗、鄂托克旗等地区村镇银行筹建工作正在进行。鄂尔多斯银行成立时注册资本金为3.1亿元，2009年10月增资扩股3亿元，目前注册资本为6.1亿元。

（四）乌海银行

2010年末，乌海银行共有23家支行，从业人员297人。2010年末，乌海银行在海南省文昌市、琼海市以及内蒙古鄂尔多斯市杭锦旗、巴彦淖尔市乌拉特前旗4家村镇银行相继开业。

三、城市商业银行风险情况

近年来，辖区城市商业银行在支持自治区中小企业和农村牧区经济发展过程中发挥着重要的作用，自身不断发展壮大。4家城市商业银行的不良贷款余额和不良贷款率始终保持“双降”，次级类贷款、可疑类贷款和损失类贷款与去年同期相比都有不同幅度的下降。流动性、资本充足率等各项指标均符合监管要求。但由于其历史发展基础、法人治理结构、风险防控水平以及发展规模和实力等因素的制约，存在的问题和风险隐患相对于大型银行比较突出，总体抗风险能力和应对突发事件的能力较弱。

（一）信用风险

信用风险方面主要是贷款行业集中度和关联度较高，潜在风险不容忽视。截至2010年末，包商银行信贷投向的前五大行业贷款占贷款总额的78.42%，鄂尔多斯银行贷款五大行业贷款占贷款总额的53.52%，在这五类行业中不良贷款占全部不良贷款比例为73.35%，乌海银行贷款前五大行业贷款余额占各项贷款余额的72.73%，最大十户贷款余额的增速高达314.15%，贷款增速明显偏高，同时，2010年末，内蒙古银行全部关联度为20.47%，虽然较上年末下降5.4个百分点，但仍高于全国城市商业银行平均值11.91个百分点，各家行的贷款集中趋势仍在持续，集中度风险需持续关注。

（二）操作风险

2010年，辖区4家城市商业银行均无重大操作风险损失事件发生，未形成重大损失事件。但在实际工作中，各家行在操作风险管理方面仍存在一些不容忽视的问题，如办理业务时，逆流程操作，违规违章办理业务，对制度在具体执行过程中出现偏差等。

（三）融资平台风险

2010年末，辖区4家城市商业银行地方政府融资平台贷款余额26.34亿元，占全部贷款比例1.71%，占比较小，4家城市商业银行在地方政府融资平台贷款存在的问题主要表现在：一是担保结构单一。从担保结构来看，“土地质押”或“财政担保、土地质押”占比较高。二是资金使用缺乏监督，贷款风险缺乏制约。由于地方政府通过政府融资平台介入信贷，使商业银行与地方政府相比，处于相对弱势地位，不仅银行对于地方政府及其融资平台的资本金难以监控，对资金的运用难以监控，而且难以全面掌握政府的总体负债状况和偿还能力。三是财政还债压力大。由于政府背景融资的还款方式绝大部分为“财政还款”，以小财政撬动大城建的现象普遍存在，地方政府将面临巨大的还债压力。加之地方政府项目贷款多为中长期，偿还期限长，此间如有政府换届或政策不连续，将会加大贷款风险。四是银行间存在不正当竞争。由于政府背景的融资平台多为政府全资公司，融资项目可以得到政府信用支持，因此项目贷款大部分是由财政直接担保，有些虽然不是财政直接担保，但大多都有政府财政潜在担保的性质，因此各家城市商业银行纷纷进入该领域，且信贷业务竞争日趋激烈，部分银行弱化了风险防范措施。此外，财政部等五部委相关规定要求地方财政不得对银行贷款提供担保，因此项目担保的合法性问题也普遍存在着风险，单家平台公司从多家金融机构贷款的多头授信风险也值得关注。

（四）其他风险

一是包商银行负债结构不均衡。与其它商业银行相比，包商银行存在着企业存款占比大，储蓄存款占比小，存款稳定性较低的特征。包商银行2010年末企业存款占存款总额的比重为43.94%，比包头市国有银行高18.31个百分点。企业存款相比储蓄存款，更易受国家宏观调控政策及市场变化情况影响，从而稳定性较低。二是乌海银行信贷资金外投趋势强劲。2009年以来，随着跨区域机构设置趋势的增强，乌海银行信贷资金外投倾向日益明朗。2010年末，乌海银行投向区域外的贷款余额8.13亿元，占其各项贷款余额的14.62%，高于上年末9.35个百分点；比年初增加5.73亿元，增长238.75%；外投贷款新增额占其新增贷款的54.78%。随着跨区域机构的逐步设置，乌海银行贷款外投趋势更加明显，对本地经济发展的支持力度减弱，不利于乌海市地方中小企业的发展。三是在资本构成方面，整体来讲，单一资本金来源状况得到改善，但资本结构依然不均衡，表现为：一是资本金绝大部分都是核心资本，附属资本占比较小，二是在核心资本构实收资本占比高，而留存收益占比低。

四、城市商业银行发展过程中应关注的问题

（一）经营区域过于集中

目前，城市商业银行虽然实现了跨区域发展，但主要还是在当地城市经营，这极大地限制了城市商业银行的发展和其作用的发挥。一方面，单一城市经营势必使城市商业银行的业务集中在该区域的优势产业上，造成贷款的行业集中度、客户集中度偏高，经营风险增加；另一方面，随着企业规模和市场的扩大，企业的区域扩张要求商业银行能够按照空间布局提供金融服务，而经营区域的集中限制了企业扩张的信贷需求。

（二）产品服务创新不足

目前，通过为广大客户提供理财咨询、投资顾问等中间服务，国有银行和股份制银行的非利息收入均比例呈上升趋势。但城市商业银行客观上受经营区域单一、经营网络过小等因素的限制，不能大力拓展中间业务，只能从传统的存贷业务中求生存，靠存贷款利差来创造利润。中间业务缺乏，不能满足客户高效、快速、多样化的金融服务需求，必然降低竞争力，制约业务发展。

（三）内部治理结构不完善

城市商业银行未能根据经营管理需要建立完善的规章制度。尤其是在公司治理结构、内部控制方面缺乏有效的制度约束，造成公司治理结构不完善，内部控制薄弱，业务拓展和创新能力相对较弱。另外，城市商业银行还存在股东大会、董事会、管理层、监事会职责不明确，无法达到有效制衡等问题。城市商业银行在跨区域经营后，业务的发展和监管政策发生了根本性的转变。地域环境、市场环境、客户关系、监管环境和管理模式等因素都发生了很大的变化，管控能力受到了新的挑战。

（四）信贷规模限制影响发展规模和收益水平

如鄂尔多斯银行2010年1-4季度的存款余额分别为214.13亿元、218.14亿元、226.29亿元和247.31亿元，贷款余额分别为79.79亿元、84.64亿元、86.35亿元和94.59亿元，存贷款比分别为37.26%、38.8%、38.16%和38.25%，远远低于监管指标75%上限的规定。2010年末，鄂尔多斯银行非信贷资产中，存放央行款项、存放同业、投资和买入返售四项资产总额为159.14亿元，占非信贷资产的比例为99.22%。由于存款存量大，贷款增量不足，资产收益水平下降，导致存放央行款项、存放同业款项不断增加，造成该行非信贷资产占用过大，形成资金闲置，减弱了资金的创利能力。

五、促进城市商业银行可持续发展的政策建议

（一）落实国家宏观调控政策，合理把握市场定位

在积极落实国家各项宏观调控政策的前提下，应根据经济发展变化趋势和地区经济发展的重点，结合自身经营优势，合理把握市场定位、制定发展战略。城市商业银行与地方政府联系密切，可以利用信息优势、地缘优势以及决策快捷优势，大力开发特色产品，为地方经济发展提供高效、便捷的金融服务。城市商业银行对本地中小企业比较熟悉，易于了解其经营状况，可以最大限度地降低贷款风险。随着地区经济的快速发展，个人金融业务增长较快，城市商业银行可以在这一领域有所作为。在城市商业银行资产规模快速发展的前提下，应该提前做出跨区经营、谋求上市的战略规划，进一步做强做大，发展成为主要面向中小企业和个人的区域性商业银行。

（二）引入战略投资者，拓宽资本补充渠道

目前,在我国的一些沿海城市，无论是城市商业银行还是农村合作金融机构与战略投资者合作都已有成功范例。引进战略投资者也将会成为辖区城市商业银行发展的一种重要趋势。在引入战略投资者时，一方面要借鉴先者的成功经验；另一方面要结合自己的实际情况合理引入。资本越充足,地方法人金融机构抗风险的能力就越强,资产规模进一步扩张的可能性就越大,盈利增长的可能性也就越高。但是，在带来这些好处的同时，地方法人金融机构需明确引入的目的，采取灵活的方式，谨防盲目扩大股本总额。并充分发挥监事会对董事会和经理层人员的监督作用，加强信息披露制度和内部风险控制制度的建设。

（三）切实完善各项风险管理措施，主要包括信用风险管理、操作风险管理及市场风险管理

首先，根据国家宏观政策，及时调整经营策略，正确把握贷款投向，实行差别化的产品准入、客户准入和区域准入策略，在加大对经济发展支持力度的同时，积极调整和优化信贷结构，提高风险防范意识，强化风险控制能力。其次，加大对信用风险的事先预警工作，有效地防范相关风险事件的发生。

（四）加强产品创新，扩充业务范围

积极开展金融产品创新，坚持业务品种多样化原则，要加大市场营销力度，简化操作程序，推行套装交易，提高效率，降低成本。同时充分利用自身在信息、网点、人员以及本土化方面的优势，建立起高效、快捷的电子网络，增强自身的竞争能力。

（五）加强负债业务管理，保证存款的稳定性

各项存款余额的大幅波动对资产流动性和安全性指标造成直接影响，应重点加强负债业务管理，逐步提高储蓄存款占比，以保证存款余额的稳定性，预防潜在的流动性风险。

（六）调整信贷规模控制方式

根据具体情况，制定相应措施。目前，由于城市商业银行的业务品种不是很丰富，收入渠道比较窄，主要的经营利润来源于存贷利差。因此，监管部门应对城市商业银行贷款规模控制改为存贷款比例控制，这样才有利于夯实城市商业银行经营基础，增强抗风险能力。

篇8

东北特钢违约案的回顾与梳理

违约概述

东北特钢债务违约问题是地方国企公募市场的首例违约，截至2016年11月25日，东北特钢已经连续违约9次，本金违约金额升至近58亿元，其中到期违约7期共计41亿元，利息违约2期涉及本金16.7亿元，目前均未兑付。

东北特钢债券违约前后表现

违约前期，企业管理层在钢铁行业总体下行时未能正确制定经营策略，导致项目投资规模过大，负债率骤升，财务状况恶化。近年来，东北特钢实施了总投资高达500亿元的技术升级改造计划，投资负担过重，导致营运资金和项目资金出现缺口，截至2015年6月份，负债总额已达446.56亿元，相应的资产负债率从2007年的65.85%陡然上升至2014年的84.32%，远远超过了钢铁行业70%的警戒线。而且东北特钢的财务费用上升速度非常快，从2009年至2014年增加了接近五倍，为企业经营带来巨大压力，显著降低了企业的偿债能力。

违约后，东北特钢在尝试债转股方案无果后，最终还是要通过破产重整的方式来解决债务违约问题。2016年12月19日，东北特钢公告，公司于12月12日接到东北特钢集团北满特殊钢有限责任公司报告：12月9日，黑龙江省齐齐哈尔市中级人民法院根据债权人申请，依法裁定对北满特钢、齐齐哈尔北方锻钢制造有限责任公司和齐齐哈尔北兴特殊钢有限责任公司进行重整。据了解，目前已有多家实力国企（宝武钢铁集团、鞍钢集团、中信泰富特钢集团等）、上市公司等企业来东北特钢集团考察，并表示出参与重整和投资的意向，管理人已与多家企业对东北特钢集团战略投资进行接触。

违约债券品种

我国信用债市场债券品种主要包括：企业债券、公司债券、非金融性企业债务融资工具（包括短期/超短期融资券和中期票据等）和非政策性金融债券等。

目前我国债券市场违约案件中，违约债券品种多为短期融资券、中期票据等非金融企业债务融资工具，本案如是。对于非金融企业债务融资工具，产生较晚，受交易商协会管理，采用注册制发行，审批流程简单，融资期限短且额度大，所以成为大多数企业发债的选择。

案例分析

地方政府及监管机构

政府的隐性担保为债券带来了巨大的信用风险。地方政府为当地龙头企业或支柱企业进行隐性担保会使得该公司发行的债券累积信用风险。其实政府为国企债券提供隐性担保是市场中存在的普遍认识。造成此错误认识的一个关键原因是在非金融企业债务融资工具面世之前，国企发行的是企业债，由国家发改委审批发行，审批制较为严格，发债企业多为资|良好的优质企业。但以短融、中票和定向工具为代表的非金融企业债务融资工具是通过注册制发行的，流程简单，一次注册，滚动发行。所以导致如今许多国企债务违约都是非金融企业债务融资工具的违约，数次发行，金额巨大。目前的发债企业资质很大程度上已经不如以前，不适合存在政府隐性担保，但是由于惯性思维，导致市场上仍然认为政府在为国企进行背书。

地方金融监管机构的职能定位不明。我国长期存在政事不分、行政力量过度的情况。具体到本案来说，主要是地方金融办与辽宁省国资委两者之间的监管权力划分不明。辽宁省国资委是东北特钢集团的最大股东，同时又是东北特钢集团的监管者，所以存在监管者与所有者混同的问题。主要表现为应收账款中有11.64亿元被辽宁省国资委占用去帮助其他辽宁国资公司，且账龄都在两年以上，私自挪用资金加剧了东北特钢的债务违约程度。地方金融办应该对此类现象进行第三方监管，但限于无行使监管权力的合法性基础，导致其在本案中监管范围与监管效率受到削弱。

评级独立性

联合资信完全无视东北特钢基本面逐步恶化的事实，持续给予东北特钢AA评级，直到国开行东北特钢债券违约公告后才突然将东北特钢主体信用评级由AA下调为C，而且联合资信的评级标准与评级方法并不对外公开，这不得不令人怀疑其作为评级机构的独立性。

信息披露

东北特钢并没有按照《银行间债券市场非金融企业债务融资工具信息披露规则》规定，去及时披露2015年年度报告及2016年第一季度财务信息，导致市场投资者不能很好判断债券风险，信用风险进一步累积。中国银行间市场交易商协会对此进行了两次自律处分会议审议，给予东北特钢及相关人员严重警告处分。

银行间市场规范

缺乏有效风险对冲工具。目前，CDS（信用违约互换）运用最为成熟的是美国，其在2008年金融危机后，对CDS等信用衍生工具进行了一系列改革，有效增加了衍生金融工具的透明度，强化了风险管控。相比之下，我们国家信用对冲工具的运用还处于初期探索阶段。目前我们国家的信用对冲工具是信用风险缓释工具（CRM），但是，由于衍生品交易市场建设尚在初期，我国衍生品交易商目前限制在实力雄厚的国有商业银行，而其他机构投资者参与市场交易仍存在很大的限制，我国衍生品交易市场投资者单一化，导致市场参与主体对风险的预期和偏好高度同质化，衍生品交易市场流动性不足。这使得我国信用风险对冲工具的市场功能大打折扣，没能在对冲债券信用风险中发挥应有的作用。

债券履约保险产品缺失。债券履约保险是专门针对债券信用风险而设计的保险产品，其起源于美国，并且是目前美国债券市场主要的担保方式之一。我国目前还没有专门针对债券信用风险的保险产品，只有为银行贷款设计的履约保险。从当前国内履约保险的实践来看，其保险期间较短，通常情况下均不超过一年，主要运用在银行贷款中，随着互联网金融的兴起，近年来也运用于P2P平台的借贷业务中。但是，我国的履约保证保险业务是财产险公司业务的一种，并不是由单一业务机构运作，没有实现金融担保保险业务与传统的寿险财产险业务风险隔离。

尚未形成市场化退出机制。在国外运作规范的债券市场上，债券违约事件也时有发生，因此建立市场化风险退出机制尤为重要。目前在国外市场形成了在二级市场上通过“折价交易”实现退出的渠道。长期以来由于我国债券市场政府隐性担保预期存在，投资者缺乏风险意识，市场并没有形成有效退出机制。本次东北特钢债券违约案例中，由于地方政府兜底意愿不强，辽宁省政府提出的债转股计划，遭到债权人反对而搁浅。目前尚未达成协商一致的解决方案，债权人面临着极大违约损失。如何探索形成符合我国国情的市场化退出机制，减少债券违约带来的损失，成为我国债券市场化建设的当务之急。

对策措施

政府及监管机构角色定位

政府隐性担保缓慢打破。目前刚性兑付被打破，正好为政府在债券市场中的角色转型提供了机会，减少行政干预，同时搭配更加完善的债券发行与交易市场，让市场发挥主体作用，破除人们心中对政府隐性担保的依赖心理。当然应重点防范债市违约个案产生连锁性、传染性反应，在此情况下，让市场实现资源配置，优胜劣汰，淘汰僵尸企业。

地方金融监管机构角色定位。应建立健全相关法律法规明确地方金融监管机构的合法属性和职能定位，将监管范围合理划分，增强其监管效力和公信力，避免重复监管和“灰色地带”的出现。同时地方政府也应避免企业出现监管者与所有者混同现象，防止道德风险的产生。

评级机构独立性

政府应减少对联合评级的行政干预，鼓励其提高自主经营能力，按市场化规则自负盈亏，明确公司管理层的职责，建立完善的失职处罚和业绩奖赏措施；针对评级机构向发行人收费定级模式极易产生“道德风险”的问题，一方面，监管部门要加强对评级机构的监督审查力度；另一方面金融市场会逐渐淘汰缺乏独立性、以钱定级、虚假评级的评级机构；针对评级信息透明度不足问题，监管部门应强化评级机构信息披露责任，要求评级机构公布其评级方法、聘用第三方进行尽职调查的情况，以提高信用评级机构的透明度。

信息披露

建议缩短年报披露时限，给信息披露方施加压力，及时准确地披露相关信息，使市场投资者有充足的信息对风险进行识别和处置。此外，交易商协会对于信息披露责任方的处罚措施大多没有实施细则，而且并不具有强制力。所以对于监管及处罚标准有待细化，并加大处罚措施。防止在债市发展的过程中，中介机构的失职加剧更多的信用风险。

银行间市场规范

健全我国信用债保险产品。第一，以短期限（一年期以内）债券品种进行试点。考虑到债券履约保险的保险期间通常不超过一年，那么应以一年期以内的债券品种（例如一年期以内的公司债券）进行试点，因为这样更能被投资者接受和认可。对于中期限（1～3年）的债券品种，可以积极研究探讨债券履约保险的条款设计。待到发展经验成熟后，可以将债券履约保险的承保对象扩展到较长期限（3年以上）的债券品种。

第二，将投保人限定在主体级别较高的债券发行人。如果投保人（债券发行人）的主体级别较低，那么一方面保险公司可能碍于风险过大，不愿承保；另一方面，即使保险公司愿意承保，收取的保U费也会较高，对于投保人来说，增信的经济效益就不会很明显。因此，为了提高保险公司开展债券履约保险的积极性，降低保险公司承担的风险，可以对债券履约保险的投保人资质进行适当限制，仅限于主体级别较高（如AA-级以上）的债券发行人投保。

第三，选择实力雄厚的保险人投保。借鉴美国债券保险经验，经营相关业务的保险机构最好是单一业务品种机构，但是目前我国履约保险业务均是由财产保险公司经营，在短期内成立单一业务保险机构的可能性较小，那么债券发行人就应该选择实力强、规模大、信用好的保险机构投保，才更容易被投资者认可。一方面这样的保险机构偿付能力更强，另一方面其风险管理和控制体系较成熟，可以帮助发行人有效管理风险。

加强我国信用互换市场建设。第一，建议逐步取消对投资者准入的相关管制。针对目前我国市场投资主体同质化问题，相关部门可以放宽投资这准入门槛，逐步提高证券基金、投资银行、保险公司等非银行金融机构市场主体参与比例，增加投资者多样性。同时，出台多种扶持和优惠政策，鼓励中小型机构投资者如证券基金信托等机构参与信用衍生工具市场，激活信用衍生工具市场的交易功能，提高信用衍生工具定价的准确性和信用风险分散的有效性。第二，不断丰富与完善做市商制度。目前我国衍生品市场流动性不足，可以通过建立做市商制度，通过一些实力较强、信用等级高、市场经营丰富的机构作为交易商，采取双边报价的方式，增强市场流动性。

探索建立违约债券转让市场，增强市场流动性。参考银行不良贷款批量转让模式，采用违约债券集中处置的模式，建立一个违约债券转让市场，是一种较为高效的市场化处置方式，也是应对债券违约风险爆发的一种积极尝试。按照这种设想，首先成立专业处置违约债券的资产管理公司。旗下成立违约债券收购基金，解决资产管理公司收购债券的资金来源问题。其中，资产管理公司作为产业基金的普通管理人（GP），信托计划作为基金的有限合伙人（LP）。资产管理公司负责收购基金的管理，信托计划主要负责收购基金的出资。债券违约后，由专业的评估机构对违约债券残余价值进行评估。在评估基础上，资产管理公司旗下的违约债券收购基金以一定折扣，向债券持有人收购违约债券，实现债权债务关系的转移。收购完成后，由资产管理公司对发行人进行重组或清算等后续处置，提高违约债券处置效率，实现违约债券平稳兑付。

总结

东北特钢债务违约事件的发生不仅暴露出东北特钢集团自身的问题，同时也暴露出信用债市场整个债券发行中潜在的混乱情况，更进一步揭示了监管机构、评级机构、地方政府等多方面所存在的问题。但是，此次东北特钢债务违约的发生，恰恰打破了固有的国企债务隐性担保这一刻板印象，给监管评级机构、地方政府敲响了警钟，为金融市场上了生动的一课。刚性兑付的逐步打破有利于风险缓释，相关机构则可基于更为敏感的市场信号建立风险警示和应对系统，逐步完善我国信用债市场机制。

篇9

近年来，在省联社、银监部门和人民银行的正确引领和有效监管下，果洛农商银行将防范化解金融风险作为经营管理的重中之重，坚持稳中求进总基调，全面落实监管各项要求，本着“强基础、调结构、控风险、提质效”发展理念，抓重点、补短板、强弱项，不断增强该行的风险防控能力。

一、工作开展情况

二、主要工作做法

针对我行不良贷款前清后增状况，行领导班子及各支行清收小组各成员，不惧困难，不畏坚苦，连续召开清收工作专题会议，制定了3年清收工作计划，要求层层落实，依法清收，按计划实现不良贷款“双降”目标，并制定了全面的贷款问责机制，将不良贷款清收处置情况纳入每月综合考核，经周密的部署，明确的思路，为我行不良贷款清降工作打下了坚实的基础。我行主要采取了以下工作措施：

（一）明确责任，提升清收层次。首先明确行长的管理责任，无论是存量还是增量，无论是原有岗位的清收责任还是调整到新岗位的清收任务，都统一布置、统一安排、统一落实；其次是明确客户经理的清收责任，对不良贷款进行责任认定，尽职免职，失职就要问责，认定是信贷客户经理个人原因产生的不良贷款，不能按要求清收或清收不力，实行待岗专职清收；再次是明确清收小组责任，如组织不力、督查不到位的成员，一方面给予绩效处罚，必要时将采取强制措施，调整岗位；考核清收小组成员，提高清收工作的层次，体现清收工作成效。

（二）加大力度，确保清收成效。一是加大考核力度，通过按月通报、季度循环、年终考核，将绩效与清收成果挂钩；二是加大问责力度，由主管部门牵头，对不良贷款进行客观评价，对清收不力的给予相应处罚，形成常态化管理机制；三是加大诉讼执行力度，加强与法院对接沟通，打击逃废债行为，杜绝清收乏力，执行乏力等现象；四是加大发展中消化力度，通过增加担保、适当降息、减免罚息、收本挂息以及借新还旧等方式，在确保不产生恶性循环和不影响金融生态环境条件下，理性消化不良贷款，在清收手段穷尽的情况下，近三年核销不良贷款？万元。

（三）完善保障措施，建立长效机制。一是对清收人员进行权益保护，对可能出现的对清收人员的权益侵害进行有效保护，解决清收人员的后顾之忧，邀请合作律师所有效解决清收过程中可能遇到的法律纠纷；二是完善奖励措施，根据清收不良贷款管理办法，对不良贷款清收有力、效果明显的清收人员进行嘉奖；二是建立不良贷款清收的长效机制，制定不良贷款清收三年发展计划，按照先易后难，逐步消化，有序处理，计划通过三年的时间，将现有的不良贷款进行有效化解。

（四）主动出击，宣传造势助清收

面对不良贷款反弹压力，我行高度重视，把不良贷款清收处置作为工作的重中之重，进一步优化部门职能，集中力量专门依法清收不良，提高清收效率。我行不断探索清收方法，创新清收举措，特别是开展不良贷款清收外拓培训以来，不良贷款清收处置工作取得了较好的效果。

（五）全员参与、主动作为，多措并举营造清收氛围。清收不良贷款不是一个人或者一些人的事情，必须全员参与，齐抓共管。结合工作实际，我行根据制定的《处置化解不良贷款三年攻坚实施细则》和《考核办法》等相关文件，在全员参与基础上，进行大规模、大范围的宣传造势。各清收人员集中开展清收及宣传工作。每组每天集中出动，着清贷工作服，张贴有清收标贴车辆跟随，打清贷横幅。根据清收计划进行“扫村”活动，每天一村或几个村，入村入户清收、催收的同时大力宣传。充分利用营业网点LED电子显示屏、微信、电视等媒体进行公开曝光，滚动宣传打击“老赖”活动口号；同时，印发1万份《致逾期贷款户的一封信》，组织客户经理走街入村进行张贴宣传，大力宣传“一人失信对家庭子女的不良影响”，营造“失信可耻”的社会氛围，为清收工作开展夯实了基础。

三、存在的主要问题

四、下一步工作计划

清收不良贷款，盘活不良资产，改善资产质量，既是增强我行服务实体经济功能，充分发挥地方金融主力军作用的基本前提，也是壮大资金实力，增加贷款投放量及增强自身效益的有效途径。

（一）从支持实体经济宗旨的高度上，充分认识清收工作的必要性。作为地方金融机构，我行是支持“三农”发展的主力军，在推动地方经济发展中发挥着无以替代的作用。但和专业银行相比，农商银行资产结构比较单一，创收渠道和动力不足，经营收入主要靠贷款利息，利息收入占到全部收入的60%以上，信贷资金安全、有效、流动性好对经营效益和自身发展起着至关重要的作用。尤其是，金融市场业务监管政策日趋严格，压杠杆降风险成为首要目标，业务开展受到诸多限制，资金业务收益大幅回落。要实现盈利必须依靠大力发展传统信贷业务，向不良资产要效益。

（二）要从深化改革的高度，充分认识清非工作的重要性。和同业机构相比，我行的信贷资产质量问题显得更为突出，加大清收力度，提高资产质量，是我们在激烈的竞争环境中扎稳脚跟，避免业务和市场地位边缘化，深化改革的必然途径。

（三）要从优化金融生态环境，充分认识清收工作的必要性。信用环境是经济发展环境的重要组成部分，也是我行业务发展的根本保证，更是做好信贷管理的前提与基础。有了好的信用环境，才能做好信贷业务，才能保证信贷资产不受损失。

（四）要加强建设健康风险管理文化，提高银行信贷队伍的素质。一是在经营过程中坚持“审慎经营”的基本原则不动摇，树立正确科学的发展观和业绩观，努力追求资本、速度、风险、效益等各方面的平衡；二是要完善激励约束机制，规范信贷人员的行为。严格信贷从业人员考核标准，客观、公正地评价信贷人员工作业绩和职业道德，并加大对违规操行为的惩罚力度。三是要同步业务发展和风险管理。坚持和完善贷款“三查”制度，严把贷款审批关，从源头上防控不良贷款风险。严格按照贷款流程办理每一笔贷款，杜绝借冒名贷款以及垒大户贷款。

（五）构建长效机制，严格责任追究力度。坚持“四个一”原则，即逾期一笔、提示一次、起诉一案，问责一户，充分发挥风险管理部和内审等部门职责，按照要求加强对逾期贷款催收、问责力度，给赖债户心里施压，给信贷人员思想上弦。真正建立起源头堵截——加强管理——制度执行——加强清收力度——加大责任追究等各环节协调一致的不良贷款监控、追究长效机制，确保贷款放得出、收得回、效益好，避免由于道德层面和操作层面因素而产生的信贷风险。形成不良贷款时，应该明确相关责任人，并进行责任追究与处罚，使信贷管理工作自始至终存在于整个经营过程。

篇10

中国债券市场走入熊市已经有半年之久，到2017年4月市进入了新一轮的下跌期，最近几天更是跌到了令市场紧张的程度，对于未来走势，市场充满争议。

伴随着货币政策的由紧到松和银行的大量融资，债券市场在过去的两年多里快速扩张，债券价格不断上行，收益率下跌，从2014年开始，债券市场成为企业的重要资金来源。

但是这一切随着货币政策的缓慢变化发生了变化，从2016年四季度开始债券市场开始走向熊市。

今年以来，银监会开始排查银行委外业务;MPA监管落地让债市在熊市里越拖越深。最近监管部门对资金池业务的整顿使得债券市场再次受到冲击。

债市何时能走出熊市，市场仍存在较大分歧，悲观者认为，此轮债市企稳可能还需要等待一个季度，甚至更长时间;乐观者认为，债市最近一轮下跌不过是到了市场出现拐点之前的“最黑暗”时期。 债市低谷

5月11日，债券市场扭转了持续多天的下跌状态。

十年期国债现券（票面利率3.52%）成交收益率下行至3.62%，十年期国债期货收涨0.76%，五年期国债期贷收涨0.5%。

而之前的5月10日，是近期债券交易员们最头疼的一天。当天十年期国债现券（票面利率3.52%）成交收益率一度上行至3.7%，创下2015年4月以来新高。

新发行的债券利率也高于预期。当天财政部新发行的五年期国债，规模360亿元，发行利率3.6602%，边际利率3.6961%，预期3.68%。

期货方面，十年期国债主力合约1709收盘下跌0.43%，盘中跌幅一度扩大至0.6%;五年期国债期货主力1709收盘下跌0.25%。国债期货自“五一”假期结束以来一直持续下跌。

当天，债券市场持续了半年的熊市行情进入到了一个低谷，已经到了令市场担心的程度。

在这样的背景下，机构参与新发行债券竞标的情绪比较低，10日招标的五年期国债投标倍数仅为1.83倍。投资者的交易意愿也不断下滑。

不光是债券，在不断趋严的监管之下，各大金融机构的资管规模都出现了下滑。根据Wind数据，4月信托新发行产品规模环比暴跌57%，至589.3亿元，新发行产品430款，环比缩水38.4%;当月银行理财发行数环比减少15%。

市场交易量的减少，也造成了对资金需求的减少。

5月第一周的时候，资金面偏紧。但是就在这一周，资金面突然不紧了。甚至可以说最近资金面还是比较宽松的，主要回购利率多数都是下行的。

5月9日央行没有开展公开市场操作，这已经是央行连续三天暂停操作，当天有200亿元逆回购中标利率分别为2.45%、2.6%、2.75%。

5月的后两周分别将有包含MLF在内的到期的量达到2795亿元与800亿元。

南华期货分析师徐晨曦认为，这可能跟需求有关系。因为市场的不确定性，观望情绪上升。

5月12日，中国央行开展了MLF操作，当天央行进行了665亿元六个月和3925亿元一年期MLF操作。 监管影响

债市近期的调整，与监管因素有多大关系，颇受市场关注。

最新的这一波下行始于4月初。4月11日消息传出，银监会连续45号、46号文，分别为《关于开展银行业“违法、违规、违章”行为专项治理工作的通知》和《关于开展银行业“监管套利、空转套利、关联套利”专项整治的通知》。被市场上称为“三违反”、“三套利”。

这一消息对市场影响要用“深且长”来形容。监管方给这次专项整治设立了明确的时间表。要求银行业金融机构应在汇总分支机构自查情况的基础上，在2017年6月12日前将自查报告报送监管部门。机构自查和监管检查的业务范围均为2016年末有余额的各类业务，必要时可以上溯或下延。银监会6月底提交现场检查意见书、7月底报送处理处罚结果。2017年11月30日前，各银行业金融机构要全面完成自查、“上查下”以及监管检查发现问题的整改和问责工作，并形成报告报送监管部门。

5月3日财政部、发改委等六部委联合《进一步规范地方政府举债融资行为的通知》，是规范地方融资政策的延续，侧重点在于规范融资担保、禁止PPP变相举债。

地方债发行已经出现放缓。据Wind数据，2017年前四个月地方债合计发行178只，发行规模共计7994.14亿元，均不及2016年同期的296只、20200.39亿元。

5月4日又有消息传出，证监会正在约谈各大券商，要求清理资金池业务。很多人认为，这一消息对市场形成进一步影响。

申银万国分析师孟祥娟表示，对于资金池业务监管层在传统上一直是有监管政策的，只是执行力度不强，现在监管趋严的情况下，再次提出来了，但是如何整改以及多久达标，现在还不确定。

5月9日中国保监会开展保险资金运用风险排查转向整治工作。提出了重点检查利用金融产品嵌套和金融通道业务开展投资，利用金融产品及抵质押融资放大投资杠杆。

接二连三的监管消息，将债券市场在熊市的泥沼中越陷越深。

观望，已经成为目前债券市场投资者的最主要态度。机构对投资者的建议也是谨慎或者观望。这样的情绪笼罩下的债券市场，不管是一级市场还是二级市场，债券收益率一起上扬，而且不知道底在哪里。十年期国债现券收益率升破3.6%的心理防线，新发行债券收益率也不断上扬。

5月11日，国家开发银行（下称“国开行”）将发行新的债券。5月初市场有消息传出，国开行暂停金融债发行。5月5日，国开行公告辟谣，称目前不存在“暂停发行”的情况。

徐晨曦认为，尽管现在的收益率不能说是特别高，但是相对于当前的经济形势，目前收益率还是比较高的。

4月份的生产者价格（PMI）的涨幅逊于预期。4月份PMI同比上涨6.4%，环比下降0.4%。这一数据被解读为经济放缓的迹象。

市场认为，在这样的情况下，债券收益率的上升对于实体经济来说已经相当于加息了。而且在美联储加息之后，中国央行也上调了短期指导利率。

银行委外业务自查，是对债市一个巨大冲击。银行在过去几年将资金委托给非银机构，授权其进行主动投资。接受这些资金的很多都是基金、券商等。而这部分资金，很大一部分都投在了债券市场。

野村证券中国首席经济学家赵扬将当前的债券市场总结为，“杠杆很低，基本上不做杠杆，委外也有一定情况的赎回，银行自己的交易也比较谨慎，所以导致市场上需求不活跃，收益率上行的比较多。”

根据兴业证券的报告，银行对非银行的净债权显著增长，2017年一季度已经超过12万亿元，同业存单规模接近8万亿元，其中广义基金持有约40%。

监管层要求银行查委外之后，债券市场受到比较大的冲击。但是现在看来，大银行并没有大规模的赎回。

招商证券固定收益分析师徐寒飞认为，当前的债券市场到了一个“过度悲观”的时候了。

赵扬认为，目前虽然债券市场的资金下降的比较快，但是这是一个资金切换的过程，把钱从影子银行收回到银行表内，银行将会对资金重新作出配置。他认为，债券市场利率继续上行的概率不是很大。

但很多投资者没有这么乐观，当前债券市场的这种情况还要持续一段时间。徐寒飞认为，可能半年内都不太乐观。徐晨曦称，二季度还要观望一下。

业界人士认为，市场需要监管不确定的消除才能行动。孟祥娟认为，市场所需要的监管确定来自两个方面：一是顶层设计落地;二是三会制定执行细则，提出整改措施。

评级公司标普信用分析师李国宜认为，中国金融业去杠杆还会持续一段时间，但是监管层会很小心地做这件事情，一步一步做，看市场的底线会在哪里。 信用债挑战

最近的调整给债券市场带来的冲击是巨大的，但是相对来说，对信用债造成的冲击要远大于对利率债造成的冲击。

海通证券认为，利率债市场最终将受到基本面的支持，回归银行的资金最终也会至少配置一部分利率债。

孟祥娟称，目前的监管政策更不利于信用债，尤其是低等级信用债，中低等级信用利差还将继续上升。

最近信用债市场利率也大幅上升。

5月9日AAA评级的一年期中短期票据上行6.56个基点至4.58%，五年期上行5.72个基点至4.93%。AA的中短期票据上行了6.56个基点至5.1%，五年期上行5.72个基点至5.45%。

过去两年低收益率的环境下，企业发行信用债热情高涨，但是如今信用债的收益率相对于银行信贷来说优势已经很小，甚至没有优势。信用债取消发行量陡增。

5月9日当天，在信用债市场就有好几起负面新闻。珠海中富收到了中国证监会调查通知书，甘电投自从5月9日暂停上市，广新集团、中交投资、盐城交控中期票据取消发行。

4月共有154只债券取消和推迟发行，涉及规模达到了1406.63亿元，这一规模跟2017年一季度相当，当时监管对发债主体作出了严格的规定，导致大量债券取消或者推迟发行。

对于存量债券来说，一旦银行要求赎回资金，那些期限比较长的信用债如果不能自然过渡到期，那么将可能面临抛售的压力。机构的建议也是中期内对信用债更谨慎。

如今对于企业来说，在国内发行遇阻之后，除了转向银行信贷，企业开始寻求海外发债。李国宜表示，明显看到2017年以来中国企业在海外发债数量增加，主要集中在香港，发行的是以美元计价的美元债。

美国基准利率虽然也在上涨，但相对于国内来说还是比较低。十年期美国基准国债的收益率大概在2.37%左右，五年期的美国债收益率大概在1.9%左右。