审计整改情况报告范文

导语：如何才能写好一篇审计整改情况报告，这就需要搜集整理更多的资料和文献，欢迎阅读由公务员之家整理的十篇范文，供你借鉴。

篇1

一、关于向不符合条件的家庭发放低保资金的整改情况

（一)对拥有汽车人员领取低保问题的整改情况

针对拥有汽车领取低保的情况，我们会同镇乡民政员和社区干部在车管所的配合下对此类人员再次逐一进行核查，对经查实确有车辆不符合低保条件的立即予以取消，且按照相关规定其两年内不得申请享受低保。对于申请低保前车辆已经报废或转让的，必须出具有效的证明材料，并按低保申请程序重新申请,重新入户调查,重新评议，重新公示，如符合低保条件可继续享受保障待遇。

（二）对拥有商品房、营业房人员领取低保问题的整改情况

针对拥有商品房、营业房领取低保的问题，我们会同镇乡民政办、社区干部在房管部门的配合下对审计部门提供的相关对象逐一进行了核实调查，按照规定对三年内购买了商品房的低保家庭一律取消其低保资格，并且按照低保条例相关规定，此类人员家庭两年之内不得申请享受最低生活保障待遇。其他人员提供有效的证明后，按照低保申请程序重新申请,重新入户调查,重新评议，重新公示，如符合低保条件可继续享受保障待遇。

另外我们在调查核实中发现，有部分人员系移民安置到我市后，在农村修建了私有住房，虽然办理了产权证但并不是商品房，对此类人员，经调查核实后如符合低保条件可继续享受低保待遇。

（三）对死亡人员领取低保问题的整改情况

针对可能出现的死亡人员领取低保的问题：一是加强基层低保工作人员的培训工作，增强他们的责任心和业务能力，凡发现低保对象已死亡的应立即予以取消低保，并及时将情况上报，并在台账中予以注销，形成低保对象动态情况月报制度。

二是各镇乡要加强与基层派出所的联系，定期到派出所核对低保对象户籍登记情况，一旦发现有低保对象死亡的情况应立即予以注销并将情况上报。

三是由市殡仪馆定期将火化人员花名报送市民政局，由专人进行信息比对，一旦发现低保对象死亡情况，立即予以注销低保待遇。

（四）对同时领取城镇和农村低保问题的整改情况

针对上述情况，我们要求各镇乡再次对低保对象信息进行核对，特别是农转非人员家庭，对已经农转非的低保对象在将其基本信息转录入到城市低保台账系统的同时，要将其原来在农村台账系统中的信息删除。对家庭中同时存在城市和农村户籍的，按其户籍性质分别进行申报，在进行信息录入时也要按其户籍性质分别录入，家庭成员信息栏不再录入另一方的信息。

（五）对领取社保同时领取低保金问题的整改情况

按照审计部门提供的花名。我们会同镇乡、社区逐一进行了核查，对领取社保后家庭人均收入已超过我市最低生活保障标准的低保家庭立即予以取消，对领取社保后家庭人均收入仍低于我市最低生活保障标准的，经重新申请,重新入户调查,重新评议，重新公示，符合低保条件的继续享受保障待遇。

各镇乡民政办和劳动保障所已建立了保障对象按月会审制度，劳动保障部门每月定期将本月享受社保人员花名提供给民政部门，经民政部门审核后对不符合享受低保条件的及时予以取消，保证了低保对象的动态管理。

二、原因分析

我们对本次审计发现的问题进行了深刻的总结和反思，并对出现问题的原因进行了认真的分析，我们认为出现问题的主要原因有以下四点。

（一）相关制度不完善

目前从中央到省、市、地方都出台了城乡居民最低生活保障条例和实施办法，但都没有对低保对象的界定做出刚性的规定，只是把家庭收入作为核定低保对象的唯一标准，但是从上到下对于家庭收入的核定和财产认定都没有一个明确的规定和办法，致使很多保障对象的家庭收入特别是隐性收入难以核定；其家庭资产状况如汽车、商品房、营业房等资产，也无法取证核实，再加上其本人刻意隐瞒拒不如实上报家庭收入情况；另外虽然我们一直坚持公示制度，但大部分群众都抱着“事不关己”的态度或存在害怕得罪人的心态，即使知晓情况也不会主动举报，造成在对低保户的认定审核上困难重重。

（二）信息化建设严重滞后。

1.民政部门使用的台账软件系年版，多年来一直未升级更新，存在信息采集不全、审核功能较低等诸多问题。另外，虽然各镇、村大都配备了电脑，但是到了村一级很多都没有专业的电脑管理人员，村组通过手工采集低保对象基本信息后上报镇乡民政办，再由民政办进行信息化录入，造成低保对象信息不完整或不准确。

2.信息系统分割，业务数据分散管理。目前我市居民个人信息由多个部门分散管理，各部门之间未形成资源共享，致使低保对象在家庭财产收入核查、身份证信息比对、死亡信息核对上存在诸多困难，也在一定程度上加大了低保对象准确认定的难度。

（三）人员和经费少，工作开展难

一是随着经济社会发展和国家对民生工程的重视，低保的含金量重，优惠政策多，申请的人也增多，低保工作量急剧增加，规范管理的要求也更高，而社区、镇乡均无专职工作人员，市民政局工作人员也很少，还兼顾其它多项工作，又是“5、12”的极重灾区，灾后重建任务重，工作量大，服务管理对象多，工作人员少，常规审批工作开展难度都非常大，动态管理、创新工作就更难。二是低保工作经费严重不足，交通工具缺乏，加上低保软件落后，互不兼容，导致重复工作多，无法保证低保工作正常开展，更无法开展对人户分离人员的调查和聘请低保监督人员。

（四）规范审批难

以前将低保作为解决一些遗留问题和稳定问题的手段，为了安抚和稳定工作将一些特殊人群（如失地农民和遇难学生家属）成建制的纳入了低保，并且政策有所放宽，造成低保审批时纳入容易清退难。

三、下一步工作

（一）加强制度建设

针对目前低保工作面临的各种情况，我们要不断规范和完善相关制度，制定切实可行的城乡居民低收入家庭认定办法，规范城乡居民最低生活保障审核审批流程，确保低保制度的公开、公平、公正，最大程度保障低保对象的准确性。

（二）建立健全相关的信息比对机制

为认真贯彻落实中央、省、市低保工作有关规定和要求，进一步规范和完善城乡居民最低生活保障工作，严把低保对象审批关，切实保障困难群众基本生活，我市在充分调研讨论的基础上，建立了由财政、民政、公安、人社、住建、工商、地税、金融等部门参与的低保对象联合会审制度（府办【】94号），要求各部门各行其责，在各自的职责范围内对低保对象的经济状况进行核对，资源形成共享，为低保工作的顺利实施，保证低保对象的准确性和真实性打下了坚实的基础。

（三）积极推行低保金社会化发放模式

要求各镇乡低保金发放必须采取银行直发的形式，一方面可以保证低保金按时足额发放到低保对象手中；另一方面又可以最大限度避免挤占、挪用、拖欠低保金现象的发生。

（四）做好宣传工作

今后我们要不断加强宣传工作，利用电视、电台、报刊等宣传媒体加大对国家有关政策的宣传，采用印刷宣传资料及入户宣传等手段，务必做到低保政策家喻户晓。

（五）积极争取资金和人员编制，加大投入

我们要根据工作职能和工作量大小，积极争取必要的工作人员编制和经费，加大对低保工作的投入，保证低保工作规范运行。

（六）加强信息化建设

一方面加强对低保信息化建设的投入，配备信息化建设所需的基本设施和信息化管理人员。二是上级民政部门应开发适应当前低保工作需要的低保人员信息系统软件，完善低保对象家庭信息管理系统，加强管理，确保低保人员信息完整、安全、准确。

（七）加强对低保工作人员的培训

一是加强对低保工作人员责任感教育，增强工作人员责任意识，提高工作人员思想觉悟。二是加强对镇乡、特别是村、社区低保工作人员的政策培训，让基层工作人员掌握政策，严格按政策审核低保，杜绝人情保。三是加强对工作人员规范操作的培训，让工作人员正确、规范管理低保人员，特别是对电脑管理系统的操作，减少工作失误。

篇2

遂昌县审计局：

《遂审调报》﹝2019﹞4号文件已收悉，我单位高度重视，立即对照《遂审调报》所列问题进行整改，现就整改情况回复如下：

一、审计调查发现的问题

（一）财政奖补资金未及时兑现。

1.“丽水山居”奖补资金50万元未及时兑现。《关于命名2017年度“丽水山居”农家乐综合体和精品民宿示范项目的通知》（丽农办〔2018〕9号）文件已经于2018年7月下发，截至2019年10月底,该文件相关的大洞源农家乐综合体、湖山乡诗里民宿客栈等2家获得的2017年度“丽水山居”奖励资金共50万元，虽已经下达乡镇（街道）但仍未兑现。?

2.农家乐民宿补助资金27.91万元未及时兑现。原市农办分别于2017年3月份和2017年12月份下发《关于下达2017年度第一批农家乐民宿补助资金的通知》（丽农办〔2017〕6号）和《关于下达2017年度第二批农家乐民宿补助资金的通知》（丽农办〔2017〕21号）。截至2019年10月底,上述资金虽已下达至乡镇，但仍有补助资金27.91万元未兑现。其中：大田农家乐综合体以项目报账的形式获得补助资金17.89万元剩余12.11万元未兑现；九龙新韵（三仁-焦滩）美丽经济农家乐民宿产业集聚带项目已补助资金10.2万元，剩余9.8万元未兑现；王村口镇大坑村和三仁乡亲农谷休闲山庄2项补助6万元未兑现。

（二）旅游产品营销方面的问题

1.“丽水山耕”商标使用不规范。现场查看商户销售的10个遂昌生产商供应的18款商品，其中10款商品未贴追溯二维码标签，8款已贴追溯二维码标签但其中2款扫描不出信息。

2.农特产品销售与景点结合不紧密。遂昌县金矿国家矿山公园、南尖岩、千佛山、神龙谷等AAAA级景区均未将销售点设置在出入口的必经之路上，不利于产品的销售。?

二、我单位对审计调查发现的问题的答复

（一）财政奖补资金未及时兑现的答复

1.“丽水山居”奖补资金50万元争取12月底前全部兑现。目前湖山乡诗里民宿客栈10万元奖励已经全部兑现。黄沙腰镇大洞源村大洞源农家乐综合体资金奖励40万元，该项目是以基础设施提升建设形式进行资金补助。同时，该项目与县级农家乐专项资金配套的40万元资金一起用于大洞源村农家乐综合体提升建设。目前该项目已全面完成，计划于2020年12月底前完成资金拨付。

2. 农家乐民宿补助资金27.91万元已经全部兑现。其中，大田农家乐综合体奖励结余资金12.11万元用于大田农家乐综合体接待中心装修工程，该项目已于2018年11月已完成兑现。九龙新韵（三仁-焦摊）美丽经济农家乐民宿产业集聚带项目细分至4个乡镇，分别为：三仁乡好川村农家乐周边小型景观建设3万元，已经于2019年11月完成兑现；大柘镇车前村特色村标及小型景观建设镇域范围内各个点位旅游标志制作6万元，已经于2018年2月完成兑现；石练镇沿线8家农家乐制作特色小型景观建设及标示标牌、包含体现班春劝农和昆曲十番两项非遗文化的展示0.8万元，已经于2020年1月完成兑现；焦滩乡大路沿村制作标示标牌、建筑轮廓廊灯和村内小型景观营造6万元，已经于2018年7月完成兑现。

（二）旅游产品营销方面问题的答复

1．“丽水山耕”?商标使用不规范。目前我县各“丽水山耕”品牌合作主体均已按要求完成溯源平台信息录入工作，但在每批次完善溯源信息和张贴“丽水山耕”二维码方面，由于我县大部分主体规模较小，从业人员文化水平低等原因，溯源信息相对不能做到十分完善，尤其是一些单品独立小包装产品，张贴二维码工作量很大，未完全按要求逐个张贴二维码。为此，我们一方面加强宣传引导，提高主体品牌意识，另一方面不定期对流入市场的我县“丽水山耕”品牌共建产品进行抽查，督促主体规范使用“丽水山耕”商标。

2．农特产品销售与景点结合不紧密。因我县各景点受场地和规划的限制，大多未设置专门的农特产品购物点。为促进我县农特产品与景点相结合，我们在通往千佛山、南尖岩景区的必经之路石练镇淤溪村魅溪民宿内设有遂昌土特产超市，在石练镇大茂坑设有甜蜜园土蜂蜜体验馆，同时在竹炭博物馆内设有遂昌农特产品卖场等等，以提升旅游购物消费的便利化和美誉度。

3．“丽水山居”与“丽水山耕”未能实现较好融合。原“丽水山居”民宿大部分以经营自主创意的文创产品和当地特色农家土特产为主，近两年县农业农村局积极主动宣传引导，搭建“丽水山居”经营主体与“丽水山耕”经营主体相互交流的平台，促进“丽水山居”与“丽水山耕”合作共赢。比如遂昌长粽、薯条、土蜂蜜、菊米、茶叶等“丽水山耕”农产品已在我县水岸忆荼、旗山侠隐、云闲斋、溪云里、魅溪民宿等“丽水山居”精品民宿中展示展销；组织“丽水山居”经营主体与“丽水山耕”经营主体参加丽水市“丽水味道”创意大赛，联合展示展销“丽水山耕”农产品。

篇3

结合当前工作需要，的会员“juan89815”为你整理了这篇关于审计调查发现问题的整改落实情况报告范文，希望能给你的学习、工作带来参考借鉴作用。

【正文】

按照《红河州优化营商环境领导小组办公室关于进一步抓实审计发现问题整改落实的通知》要求，2020年12月17日召开的云南省审计厅对红河州2020年“放管服”改革情况专项审计调查报告指出问题整改交办会议安排部署，我委及时成立审计指出问题整改领导小组，制定整改方案，对照问题清单主动认领问题，并一一逐项整改落实，现将自检自查整改情况报告如下：

一、中介服务管理规范方面

我委印发公布《红河州州级非投资项目审批事项中介服务清单》、《红河州州级投资项目审批中介服务事项清单》红发改办〔2018〕4号）、《红河州州级涉及安全的强制性评估事项实施清单》（红发改办〔2018〕9号）、《红河州行政审批中介服务事项目录汇总清单121项》（红发改办〔2019〕1号），规范了中介服务事项，并在我委的受理意见通知书中告知项目单位，政府投资项目5万元至100万元的中介服务事项，进入中介超市选择。2019年我委使用政府资金采购的中介服务在100万元以上，按政府采购招投标程序办理；2020年使用政府资金采购100万元以下的中介服务项目为“营商环境评估”，中介超市中无此专业服务，我委按政府采购竞争性磋商方式采购。

此问题我委已整改落实到位，今后使用政府资金采购的中介服务100万元以下的进入“红河州中介超市”采购，并继续告知有关项目单位使用政府资金采购的中介服务100万元以下的进入中介超市采购。

二、“双随机”监管落实方面

2020年10月，按照省发展改革委《关于进一步加强全省发展改革系统“双随机、一公开”监管工作的通知》、州市场监管局转发《云南省市场监管领域部门联合“双随机、一公开”抽查工作计划的通知》精神，我委高度重视，精心组织开展2020年“双随机、一公开”工作，及时制定《红河州发展和改革委员会“双随机、一公开”工作制度（试行）》，印发了《红河州发展改革委2020年度“双随机、一公开”抽查工作方案》，严格按照相关要求完成联合双随机和部门双随机抽查具体工作方案的制定、编制“一单两库”并录入国家企业信用信息公示系统（协同监管平台—云南），从11月26日开始，严格按照流程随机抽取执法人员和检查对象，对由我委牵头州市场监管局开展的对工程咨询单位的联合行政检查和部门自行开展的对固定资产投资项目节能评估和审查意见落实情况监督检查、对审批核准的投资项目招标方案进行综合指导协调进行了现场检查、书面检查和网络核查，2020年12月30日将抽查结果录入国家企业信用信息公示系统（协同监管平台—云南）、“信用中国（云南红河）”网站和红河州人民政府门户网站进行公示，切实做到权力在阳光下运行，接受社会监督。

此问题已整改落实到位，今后将长期坚持开展“双随机、一公开”的监管工作。

三、开办企业、工程建设审批改革方面（一枚印章管审批效果不明显）

2020年9月省政府办公厅发至省直部门、州市人民政府的行政审批制度改革实施方案征求意见稿载明，下一步省直部门将采取人权、事权集中至部门“行政审批处”进行审批模式；州（市）拟在政务服务管理局下加挂行政审批局牌子，将相关部门的部分行政审批权责及人员划转至行政审批局，统一审批相关工程建设项目事项。2019年机构改革后，我委已参照省发展改革委处室设置模式成立了行政审批科（加挂牌子于政策法规科），按照此次整改要求，我委对行政许可事项流转环节进行了优化，印发了《红河州发展和改革委员会关于进一步明确行政许可审查审批业务职责流程及相关工作的通知》，从2020年12月25日起，将全部四项行政许可事项由行政审批科采取“窗口式”集中受理、统一办理、统一出件的方式进行审批，实现了行政许可向一个内设科室集中。

此问题已整改落实到位，今后将长期坚持。

红河州发展和改革委员会

篇4

一、切实提高对审计整改工作重要性的认识

审计整改是审计工作的重要内容，是政府依法行政的必然要求。长期以来，审计整改不到位的问题一直没有得到很好解决，成为行政执法的难点。国务院、市委和市政府高度重视审计查出问题的处理和整改工作，专门召开会议进行研究部署，要求各级政府认真抓好审计整改工作。因此，各街镇（工业区）、各部门和各单位一定要从提高政府依法行政水平的高度，充分认识加强审计整改工作的重要性和必要性，狠抓审计整改的落实，在全区营造一种遵纪守法、诚实守信的良好氛围。

二、严格执行审计整改工作“五项制度”

搞好审计整改工作，必须要有一系列行之有效的制度作保证。因此，全区各街镇（工业区）、各部门、各单位在审计整改工作中，要严格执行“五项制度”，确保审计整改工作真正落到实处。

（一）整改情况报告制度。一是被审计单位要在规定时间内向区审计局报告审计整改方案、整改责任人和整改措施；二是区审计局要不定期地向区政府报告审计整改情况；三是每年年底前区政府向区人大常委会报告审计整改综合情况。通过以上报告制度的落实，使区人大、区政府及时准确了解审计整改工作情况，并以此推进审计整改工作的深入开展。

（二）整改联席会议制度。审计整改工作联席会议由区政府办公室、区纪监委、区委组织部、区人事局、发展改革委、财政局、国资委、审计局等部门主要负责人组成，并落实1名联络员，必要时可邀请有关部门列席。联席会议办公室设在区审计局。联席会议每季召开1次，由区审计局通报审计整改情况，提出协调解决审计整改的相关问题的建议，各成员单位通报审计整改工作相关问题，区纪监委、区委组织部将审计整改情况作为干部管理、监督、选用的日常信息。

（三）整改进度督查制度。区政府办公室及区纪监委督查审计整改工作，并在一定范围内通报督查结果，促使审计查出问题得到及时纠正。对涉及重大违法违纪问题移送有关部门处理的，要协调沟通，促使有关部门及时依法查处，并将督查、查处结果反馈区审计局。

（四）整改责任问责制度。各单位的主要负责人是审计整改的第一责任人，也是问责的重点对象。问责的主要内容包括整改方案、整改措施和整改效果，由区纪监委、审计局在这三个方面追究相关人员责任。在具体操作上，还可采用人大代表和政协委员民意问责、媒体新闻问责等形式。

（五）整改结果公开制度。区审计局要在继续做好审前公示的基础上，对审计整改情况进行公开，让人民群众了解审计整改情况，促使被审计对象自觉接受社会各方面的监督，充分运用社会力量督促审计整改工作。公开方式主要包括：一是在被审计单位公布审计整改情况；二是在区政府网站上审计整改信息；三是通过新闻媒体宣传报道审计整改典型，并对那些拒不整改和屡查屡犯的部门或单位的负责人以及直接责任人在一定范围内予以公开批评。

三、切实加强对审计整改工作的领导

审计整改工作能否取得实效，事关全区经济社会又好又快发展大局。各街镇（工业区）、各部门、各单位要把审计整改工作摆上重要位置，及时了解审计整改情况，认真纠正审计查出的问题，确保审计整改取得预期效果。

（一）抓好审计法制建设，把审计整改工作作为依法治区的一项重要内容。围绕建设“法治政府”目标，将审计整改工作制度纳入全区“五五”普法内容，加大宣传教育力度，不断提高全民审计法制意识，促进审计决定、审计意见和建议有效落实。

（二）加大审计查出问题的整改力度，把审计成果提升到更高层次。有关部门和单位要充分听取区审计局意见，对审计查出的普遍性、苗头性、倾向性问题，认真地分析研究，根据有关法律、法规，有针对性地制定或者完善相应的规章制度，从根本上防止、遏制违反财经法规行为的发生。

篇5

结合当前工作需要，的会员“潘思廷”为你整理了这篇科学技术局预算执行审计的整改报告范文，希望能给你的学习、工作带来参考借鉴作用。

【正文】

区审计局：

根据《关于审计秀洲区科学技术局2019年预算执行情况等的通知》（秀洲审通〔2020〕3号），区审计局派出审计组于2020年4月13日起对秀洲区科学技术局2019年预算执行情况进行了审计。针对《嘉兴市秀洲区科学技术局2019年预算执行情况审计报告》（秀洲审报〔2020〕2号）提出的问题和建议，现将整改情况报告如下：

一、关于“部分项目执行率偏低”的整改情况

针对《审计报告》中“区科技局2019年‘海外孵化器补助’、‘科技资金四项经费’、‘科技工作经费’等专项资金年度执行率较低”的问题。

海外孵化器补助在2020年科技局第一批科发资金拨付中，该笔经费已拨付到位。另外，区科技局加强与业务科室沟通对接，每月通报执行进度，确保预算执行率。

二、关于创新券问题的整改情况

篇6

结合当前工作需要，的会员“桃桃天赐”为你整理了这篇部门预算审计整改工作小结范文，希望能给你的学习、工作带来参考借鉴作用。

【正文】

为做好2020年部门预算执行审计全覆盖问题整改工作，毕节市采取“明确责任、强化调度、深入督查”三项措施，积极推进审计查出问题整改工作，取得了明显成效。

一是及时部署，明确责任。市政府先后多次召开常务会议和专题会议，对部门预算审计全覆盖查出问题进行分析研判，以问题为导向，进一步明确各县区政府和市直相关部门推进审计整改的主体责任。以时间为界限，对于立行立改的问题，要求一周内整改完毕;对于其他问题，要求在2020年12月底前整改完成;对一时难以整改的问题，及时提出整改措施建议报市政府研究。

二是建立台账，强化调度。首先，由市政府办将整改情况纳入市领导批示的重点工作周调度跟踪台账管理，严格落实一周一报送，让市领导及时掌握全面整改情况。其次，由市审计局建立整改跟踪台账，定期对全市问题进行调度汇总，并对被审计单位或地区整改过程中存在的问题及时指导。最后，由各县区和市直相关部门按要求倒排工期推进整改工作，动态报告整改情况，确保全市整改信息对称，全市上下形成合力推进问题整改。。

篇7

目前，审计项目稽核制度在某些地方审计机关已经初步建立，有些审计机关虽没有明确规定实行审计项目稽核制度，但在实际工作中已经做了部分审计稽核的工作，只是还没形成系统性、常规性的工作规范。笔者认为审计机关建立审计项目稽核制度十分必要，因为它是审计质量管理的重要环节，在审计质量控制的基础上再实行审计稽核，将使我们的审计质量管理制度更加完备，对我们进一步提高审计质量，促进审计工作科学发展大有裨益。

一、建立审计项目稽核制度的背景

审计质量是审计机关的生命，实行全面质量管理是提高审计质量，防范审计风险，发挥审计监督职能的重要举措。当前，审计质量控制工作被提到了前所未有的高度，新修订的《国家审计准则》（以下简称新准则）对从审计计划的编制、现场审计实施到审计报告的编审各个环节的质量管理都进行了系统地规范，成为审计机关和审计人员执行审计业务、评价审计质量的基本尺度。新准则的另一个显著特点是更加注重专业机构对审计项目质量的总体把关，即审计机关法制机构对审计报告以及相关审计事项进行审理。新准则将法制机构原来对审计结论文书的复核调整为审理机构对审计项目的审理。审理机构以审计实施方案为基础，重点关注审计实施的过程及结果。从法制机构对相关文书的第三级“复核”，到对审计项目的“审理”，不仅是提法上的简单变化，而是在审理内容、程序、职责等方面都更加完善。复核只是对审计组原有业务文书及相关证明材料的再复查，而审理要求法制机构对整个审计项目从总体上把关，不仅关注审计组提供资料的充分性、合法性，还要审查审计方案的实施情况，审计目标的实现程度，从而为审计质量做总体的把关。

二、审计项目稽核制度的构建

（一）审计稽核的组织机构

审计机关应该设立专门机构来执行审计稽核工作。审计稽核是对审计质量控制工作的“再监督”，审计稽核工作应该由独立于实施审计项目的业务部门的人员来完成。因此，审计稽核部门应该由审计机关负责人、审计项目业务部门的分管领导、纪检监察人员、法制机构负责人等人员构成。

（二）审计稽核的范围

应该说，审计项目稽核是审计质量管理中的一个较高层次的工作环节，所以审计稽核的范围并不是也没必要涵盖所有的审计项目，而是要对审计项目进行选择，只有那些具有某种特殊性的项目才能列入审计稽核的范围。选择审计稽核的项目时，主要考虑以下因素：审计项目实施过程中出现了重大失误的项目；项目规模庞大、内容复杂或带有探索性的审计项目；将来可能成为审计方向或主要审计业务的项目；社会关注、风险较高的审计项目；审计结果公开后产生重大社会影响的审计项目等。还要考虑被审计单位对审计决定有异议，未按要求落实审计决定的项目；在审理复核及召开审计业务会议时被认为审计质量存在较多问题的审计项目；被举报的有违反廉政规定和审计工作纪律的审计项目。

（三）审计稽核制度的内容

1、审计业务制度执行情况。通过对审计机关各项业务管理制度执行情况的检查，评价审计质量各管理环节存在的问题及制度方面存在的漏洞，从而提升审计稽核质量及管理水平。如审计工作量的核定是否符合实际；审计计划的制定是否围绕政府工作中心和审计重点；审计目标是否到达了审计项目总体质量控制标准；审计进度与影响审计质量的关键环节是否得到了有效控制；审计项目现场总结制度是否得到有效实施；审计公告制度执行的程序是否合规，公告的内容是否符合实际；廉政纪律制度是否执行，是否存在不廉洁的行为以及群众举报线索。

2、审计项目的组织管理。一个审计项目的组织实施，需要审计组成员的共同努力才能很好的完成。特别是大型和行业审计项目的组织实施尤为重要，关系到审计项目质量和审计成功的关键。通过对审计项目组织管理的检查，评价审计项目质量管理组织体系设置是否科学、高效，审计质量管理人员是否在关键环节和重点部位上尽职尽责，是否充分发挥了质量管理的作用。审计质量管理的方法是否得到合理的使用，实际效果是否到达预期的目标。

篇8

一、审计成果利用的因素

审计成果未能充分、有效利用，有多方面的原因，归结起来主要有以下几方面。

（一）领导重视不够。少数领导对内部审计认识不足，认为审计工作妨碍营运，审计结果否定了自身的工作，因此，在审计成果的利用上不给予充分的支持，导致审计成果的浪费。

（二）被审计单位不予配合。被审计单位是审计决定、审计建议的实施者，因而审计成果的利用，很大程度上取决于被审计单位是否配合。一些被审计单位不能正确认识内部审计的意义和作用，在审计工作中不支持配合，对一些审计中发现的问题，千方百计阻止审计人员披露。对审计结果、审计意见和决定、审计建议等软拖硬抗，甚至置之不理。致使一些偏离制度、规定的行为得不到纠正，并且反复出现。

（三）制度不完善。内部审计法规制度建设不到位，如缺乏审计评价标准，使审计人员在评价中用语模糊，审计成果使用者无所适从；对于审计成果运用没有相关规定，审计成果的利用缺少保障。

（四）审计质量不高。审计工作自身存在的问题影响了审计成果的可用性。审计人员受知识结构和业务水平的限制，职业判断力不强，提示问题不充分，改进建议的可操作性不强。部分审计人员没有认识到审计成果利用的重要性，认为提出审计报告、下达审计决定，已经完成审计任务，至于执行与否，不是自己的责任范围，因此不关心审计成果的利用，不认真履行跟踪审计的职责，使审计决定的执行、审计成果的利用缺乏有效的监督与反馈。

二、确保审计成果利用的途径

为了保证审计中发现问题能得到及时处理和纠正，确保审计成果充分、有效地利用，必须建立审计发现问题修正情况的反馈和监督机制。总体设想是：各级行加强领导，各有关部门齐抓共管、密切协作。

（一）规范审批格式。审计部门每次审计活动都必须形成符合规定格式的书面审计报告，并按照规定的程序上报主管行领导或上一级审计部门。行领导在审批审计报告时，对被认定为违章违规并需要按规定整改或处理的问题，要明确指定有问题单位、单位负责人负责整改。并要明确督办部门。

（二）建立督办程序。对审计报告反映的并按规定上报且经过审批后的问题，要分别落实到督办部门。主要步骤为：

1.审计部门以行领导的审批意见为依据，填制《审计督办通知书》，将需要督办的事项及要求以书面形式抄送各有关督办部门。

2.各有关部门接到《审计督办通知书》后，要积极落实整改，在充分核实了整改部门的实际整改情况后，督办部门要填制《督办信息反馈书》，会同整改单位提交的《整改报告》，报送审计部门。对于未按审批意见进行整改的问题，督办部门要作出书面说明，并落实进一步整改的措施。

3.审计部门将督办整改情况及时反馈给行使审批职责的行领导。

4.督办部门的确定。按发现的性质和业务类别确定其上级行相应的主管部门为督办部门：一般情况下属于业务性违规的由有关业务主管部门督办；属于纪律性或案件性问题的由监察部门督办；涉及人事方面问题由人事部门督办；属于综合性问题由办公室督办。

（三）建立后续审计制度。审计部门要建立后续审计制度，对整改单位整改情况进行全方位跟踪检查，以考证整改反馈信息的真实性，确保审计中发现的违章违规问题得到彻底纠正。

1.后续审计的安排。后续审计活动可根据具体情况专门安排，也可以安排在下一次对该单位进行审计时一并进行。

2.后续审计的方式。后续审计可以采用现场检查、电话询问或函询等方式。

3.后续审计要有详细记录，并形成简要的书面报告。

4.后续审计中发现的问题要及时向主管行领导和有关部门反映，并要求被审计单位重新制定整改计划，督办部门再行督办。

（四）责任追究。在审计监督检查、审计报告报批、督办以及问题整改的全过程中，各个环节都必须严格履行自己的职责。对由于主观原因导致审计发现的问题，未能及时正确地得到纠正和处理，甚至造成不良后果的有关单位和责任人要追究责任。

1.审计部门撰写审计报告时必须严格标准、齐全、事实清楚、定性准确；审计结论要客观公正、符合实际、观点明确；审计意见和建议要有针对性和可操作性；上报要及时、规范。对故意违反上述要求或由于主观原因造成审计中应该发现的问题未能及时发现，要追究有关审计人员的责任。

2.各级行行长、主管行领导要对本单位审计报告审批过程的及时性、准确性和整改督办的到位程度承担领导责任。

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结合当前工作需要，的会员“wjhai23”为你整理了这篇气象局2020年审计整改报告范文，希望能给你的学习、工作带来参考借鉴作用。

【正文】

根据《市直部门2019年度预算执行和决算草案审计报告》南审行审报〔2020〕1号文的要求，南宁市气象局对报告中指出的问题逐一对照落实整改，具体审计整改情况如下：

一、审计整改工作组织推进情况

南宁市气象局党组高度重视审计指出问题的整改工作，周密部署整改方案。局长杨宝回同志多次组织纪检组长、财务中心、人事科及相关业务部门召开会议，布置整改工作，要求抓好整改，对预算执行、专项资金使用、资金管理等要合法合规，逐项抓好整改工作落实，切实提高整改质量和整改效果。

二、整改工作的完成情况

（一）预算绩效基础工作不够扎实,未按规定编制整体绩效目标。

2020年10月9日上午我局局长主持召开党组会议，认真分析原因，部署整改措施，要求加强财政资金使用绩效管理；下午分管副局长主持召开2021年预算项目绩效指标设置布置会，相关科室负责人参加，会上按照预算编制指南，结合项目实际情况，对2021年所有项目支出和整体支出绩效指标逐条讨论、设置。

（二）为企减负和清欠工作落实不够到位，到期未退保证金，涉及金额84500元，未整改金额为21200元。

已整改。我局于10月24日已申请将南宁市气象局电梯采购项目质量保证金21200元上缴国库。

三、下一步工作打算

（一）将加强对预算绩效管理，结合本部门职能，编写整体支出绩效目标，真实全面反映本部门年度职责履行情况和履职效益情况。

（二）今后将严格落实为企减负工作，按时清理保证金。

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[关键词]央行审计；内部审计；审计成果

[中图分类号]F239.227 [文献标识码] A [文章编号] 1009 — 2234（2012）05 — 0135 — 02

工作转型是推动央行内审工作不断深化与发展的时代要求和必由之路。在解决内审转型与发展的若干观念和重要实务问题过程中，如何紧密结合科学发展观要求和中央银行工作实际，探索出一套完整、规范、科学的内审成果转化运用长效机制，对于巩固扩大转型成果、实现内审工作效能最大化具有重要的现实意义，也是当前研究探索内审转型过程中不容忽视的课题之一。

一、基层央行审计成果转化运用概述

审计成果转化运用是审计工作的最终环节，其作用大小直接关系着审计监督的价值所在。在当前内审工作转型工作中，审计成果的转化运用是摆在我们面前的一项重要任务。现阶段基层央行通过多年的审计工作实践，在加强内部管理，有效控制和防范金融风险等方面发挥了积极的作用，采取了多种有效的方法促进审计成果的转化和运用，推动了内审转型与发展。一是通过开展各类审计项目，对内审发现的具有代表性的问题，采取问题通报，引起各级领导的重视，引以为戒，使一家审计成果成为多家借鉴的依据，使审计信息辐射实现时间、空间上的跨越，实现了审计成果最大化，同时各家对照通报的问题，举一反三，并从内部控制上进行深入分析，查找原因，认真进行自查自纠，进一步采取有效措施，切实防范和控制风险。二是对审计中发现的需要引起行领导及有关职能部门高度关注的风险隐患以及普遍性、苗头性、倾向性的问题，进行进一步归纳提炼、深入分析，并从有利于领导决策和有关业务管理部门加强和改进管理的角度，提出针对性的建议。促进了职能部门进一步完善内控管理制度和防范各类风险的发生。三是实施审计跟踪问效，根据整改情况有针对性地开展后续审计或审计回访，加强对审计建议、意见的整改落实，督促被审计单位加强对被审问题的认识，以促使其加强管理。四是充分发挥组织人事、纪检监察、业务部门协调配合机制，促进审计成果的转化和运用。在确保审计质量的前提下，协调有关职能部门定期或不定期召开成果交流会议，相互通报前一阶段的监督成果，共同掌握被审计或被检查对象的有关情况，建立审计成果利用和转化的协调机制。

二、内审成果转化运用不足的表现

（一）对内审成果缺乏足够的重视

在现实工作中，被审计对象和审计人员对内审成果在认识上都有不同层次的偏差。被审计对象只重视审计结论中所反映的问题是否对自身工作评价造成严重的影响，对内审部门提出的整改措施和建议重视不够，认为审计查出的问题都是“过去时”，问题整改完就可以了，没必要深究，导致一些问题屡查屡犯，审计建议得不到真正的落实。而审计人员重审计检查，轻成果管理，甚至忽视成果管理的思想倾向普遍存在。主要表现在日常审计工作中将精力用在检查发现问题上的多，致力于督促彻底解决问题的少，特别是有针对性安排后续审计项目少，缺乏跟踪问效的相关手段，对审计整改程度、整改进度等缺乏有效监督。

（二）未对内审成果进行深加工

一是没有充分运用审计信息反馈机制。基层内审部门在开展审计项目后，按照有关规定向上级内审部门提交审计报告，上级内审部门在整理、归纳审计报告后，由于缺乏信息反馈平台，不能通过有效途径将发现的普遍性问题向基层央行反馈，审计成果对提高基层央行内部管理的指导作用和风险警示作用并不突出。二是未能利用审计成果开展风险评估。内审部门虽然根据年度监督检查情况对审计发现的问题进行分析，但未能对问题可能产生的风险和后果进行评估预测，审计成果未能通过有效的分析转化为可用资源，造成审计成果的浪费。

（三）内审部门处理问题缺乏约束力，影响审计成果的运用

目前，内审部门在问题处理中存在两方面问题：一是缺乏针对审计查处问题整改的监督机制。从实际工作来看，内审部门在提出审计意见或做出处理决定后，只要求被审计对象在规定时间内报送整改报告，别无其他处理方式，这种缺乏约束力的处理，抑制了内审成果的运用和转化。二是处罚手段缺失。目前，内审部门只有建议权没有处罚权，查出问题只能提出整改建议，对被审计单位拒绝或拖延整改的行为没有明确的处理或处罚依据，这也是被审计对象存在问题屡查屡犯的根本原因，遏止了审计成果的运用。

（四）内审成果信息共享程度不高

内审成果虽然由内审部门独立创造而成，但由于成果信息采集于基层央行各业务层面，对于纪检监察、组织人事、事后监督等部门同样具有利用价值。虽然有的基层央行成立了监督部门联席会议制度，定期通报监督信息，但部门之间的联动和协调机制尚未成型，成果信息不能最大范围的共享，造成各监督部门的重复劳动，不仅加大了监督成本，同时也加大了被审计对象的接待成本。

三、影响审计成果转化运用长效机制建设的制约因素

审计成果转化运用长效机制建设不是一蹴而就的，它是一个系统的工程，目前审计成果转化运用在长效机制建设上还存在一些制约因素。

（一）审计理念的滞后性

全局观念不强、成果转化意识缺失，导致工作缺少主动性、系统性和创造性思考。习惯于“就审计而审计”的传统认识和工作程式，满足于知道“做什么”和“怎么做”，而不去想“怎样做得会更好”，在某些方面习惯于传统的审计方式和方法，满足于既有的工作经验和模式，工作创新不够，一定程度上不能立足宏观揭示和解决问题，不仅影响审计工作质量，也影响到审计事业的科学发展，使内审工作水平难以在现有基础上有更大超越。

（二）审计环境的差异性

由于历史原因或其它客观因素，由舆论导向、管理模式、技术手段以及业务差异等构成的审计环境还不够和谐，相关工作配套协调机制还不健全，建立成果转化运用长效机制的条件还不够成熟。

（三）审计制度的割裂性

尽管已经形成了一套相对完善的审计制度，但这些制度相对割裂，制度之间尚缺少有机的联系。没有深入研究现有制度的内在联系并使之更加系统化，是进一步建立成果转化运用长效机制的制度缺陷。

（四）审计对象的复杂性

由于审计重点、审计深度、审计人员主观掌握尺度差异以及人为干预等原因，审计结果在准确性、完整性和实用性方面存在不同程度的局限性，制约了成果转化运用长效机制建设。

（五）审计主体的局限性

客观的说，基层央行当前内审人员的整体素质与实现内审转型的迫切需要尚有一定差距。职业化、专家型优秀内审工作人员技术支持的缺失，是建立审计成果转化运用长效机制的人才瓶颈。

四、关于建立审计成果运用长效机制的建议与对策

审计成果，重要应用。尽管审计成果转化运用长效机制不能简单行事、一蹴而就，但也不是远不可及、高不可攀。只要潜心研究、反复论证，适合中央银行实际的审计成果转化运用长效机制是完全可以建立起来的。笔者结合内审实践，提出几点建议。

（一）点面结合：建立专业风险防控与单位综合评价机制

一方面，建立起专业风险防控机制。即：定期召开内审与业务部门联席会议，通过对审计成果的分析和比较及与业务部门及时交流，对相关专业风险点进行跟踪检查、对风险指标进行客观评价、对风险程度进行事前预警，达到事前消除风险隐患、有效防范业务风险的目的；另一方面，建立单位综合评价机制。即：定期召开内审成果通报分析会，通过对同级单位审计对象及基层单位审计对象的年度审计成果的全面分析综合，对一个单位的业务人员配备、业务工作重点以及也风险防控方向提出相关建议。

（二）督改并重：建立完善审计工作制度与审计成果利用机制

一方面建立内审回访机制。针对被审计过的单位或部门发放书面的审计回访表，了解被审计单位对内审处理决定的落实情况，跟踪回访，督促整改落实到位，发挥好内审“审、帮、促”的作用，促进被审计对象完善内控建设，有效防范化解内部风险。另一方面建立内审整改监督通报制度。在对被审计对象整改情况进行客观公正评价的基础上，以内部风险监测、监督通报为平台，定期对问题整改落实情况进行抽查和通报。对审计意见不抓落实、整改不到位、问题屡查屡犯的情况，应及时向行领导反馈并建议对相关责任人做出相应处理，提高审计整改权威性和效率性，切实发挥监督检查成果的推动和促进。

（三）正反启示：建立业绩褒奖激励与违规问责追究机制

一方面，建立业绩褒奖激励机制。即：党委在对基层行领导班子年度考核进行综合评价时，要将该单位年度内审结论作为重要依据之一，对于严格管理、整改有力的单位主要负责人，要结合创先评优活动，及时给予通报表样或物质奖励；另一方面，建立违规问责追究机制。即：检查组及人员在工作中如有违反廉洁自律、不履行职责行为或履行检查职责不到位、不执行检查操作规程等行为和问题，视情节轻重实行责任追究制。进一步强化和规范检查组的工作作风和履职行为。从思想与行为两方面约束了检查组现场检查工作粗放、随意性大、检查漏项、定性不准、包庇纵容、隐瞒不报等突出问题，

（四）量性兼顾：建立工作质量分析与审计案例备查机制

一方面，建立内审工作质量分析机制。即：结合对阶段性审计成果的定性分析，及时总结内审工作的经验，剖析存在的差距和不足，提出下步工作努力方向；另一方面，建立审计案例备查机制。即：将内审工作成果及时分类归档，并充分发挥其审计工作历史档案和岗位培训教材的功用，并作为人事、纪检等其它部门相关工作的佐证材料。

（五）上下联动：建立审计跟踪回访与整改措施公示机制

一方面，建立审计结果跟踪回访制度。即：定期将对照审计报告进行分析检查，落实具体责任人通过跟踪问效督促被审计对象对审计建议和意见的整改落实，建立“审计问题电子台账”。内审部门在每项审计工作完成后，将审计项目名称、审计日期、被审计对象、业务类别、问题定性、问题描述、问题相关责任人、整改情况等录入电子台账中。内审部门可将台账作为督促问题整改的重要载体，对所发现问题及整改情况进行日常动态监测，及时掌握被审计对象落实整改的情况，督促内审发现问题的整改。同时，内审部门在开展新的审计项目时，可充分借鉴以往内审成果，将台账所记载问题及整改情况作为监督重点，对被审计对象落实整改情况做出客观评价，达到提高审计绩效的目的。另一方面，要求被审计对象对整改措施在一定范围内进行公示，接受职工监督，便于具体业务经办人员更好做好本质工作。