简单整改报告范文

导语：如何才能写好一篇简单整改报告，这就需要搜集整理更多的资料和文献，欢迎阅读由公务员之家整理的十篇范文，供你借鉴。

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一、凭证附件不齐

1、2018年7月记1号凭证，报销差旅费3300元，附件只有一个差旅费报销单，没有出差审批单，参见相关活动的通知文件，出差的车票、住宿费等相关票据，附件不全问题，经查属实。我单位将相关附件清理并附于凭证后。

2、2019年12月21号凭证支出差补助，公务卡刷卡804元，无银行付款回单，2019年12月22号凭证，支付办公用品公务卡刷卡3453元，无银行汇款付款回单，经查，农行公务卡还款同一天的几笔公务卡还款单子单子是做成一笔公务卡还款，没有一笔一笔分开处理的回单，在今后工作中注意此问题，打印出来详细写清楚由那几笔构成。

3、2018年9月凭证，零余额用款额度收支全部没有相关收据，收入应有财政授权支付到账通知书，支出应有银行付款回单，财政直接支付也没有相关财政直接支付的付款单据，经查属实。我单位收所发生的业务均属实并支付了的，在以后工作中多加强收支相关单据的附件资料，确保原始报销凭证的真实性。

二、财务处理错误，科目使用混乱

1、2019年11月30号凭证、11月31号凭证支付园区农业创意园策划及平台搭建资金533250元，以上两笔业务没有借记业务活动费用，贷记财政拨款收入，制单错误。经查，我单位农业创意园策划及平台搭建资金533250元是大邑援建资金，未在我单位财政预算内，故不作为财政预算内拨款，只能作为其他应付款处理账务，也就不存在业务活动费用。

2、2019年12月31号凭证，上缴财政代管资金3000000元，借方科目为银行存款，应为其他应收款。经查，我单位财政代管资金3000000元属经信局转入的资金，上缴代财政代管资金，以后报销账务统一在财政报销，不属于应收款。

三、专项资金情况

1、打款失败未说明原因及后续处理情况，2019年12月34号凭证预付扶贫产业分红资金190000元，2019年12月41号凭证，财政直接支付扶贫产业分红资金400000元，共计590000元，时间发放花名册清单支付总金额为450880元，其中支付成功422320元，支付失败28560元，经查，属实。我单位支付扶贫产业分红资金400000元由财政直接支付，190000元由单位零余额资金代垫支，2020年将失败的重新支付。所有实际支付2019年扶贫产业分红资金为579920元，单位垫支的资金由财政局拨付给我单位后在冲销我单位垫支的预付款，故后续处理情况在2020年账务里体现。

2、基建资金，2017年12月3号凭证支付五里村园区征地户2018年医疗保险费229200元，资金由财政局拨款给镇江关乡人民政府，不应由产业园区记账，经查，2017年12月14日镇江关乡人民政府对我单位开具了资金往来结算票据，证实该资金是通过园区管理委员会拨入在转入镇江关乡人民政府，故我单位是要记账的。

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一、总体情况

通过检查发现，该营业网点的日常工作繁忙，工作量较大，临柜人员在日常工作中不能做到对自行业务进行认真核对，营业经理履职时尽职不到位，造成差错率增高，并且营业经理对柜员的日常业务培训以及自身学习得不到正常坚持，从检查情况看，柜员因不注意细节或不细心、屡查屡犯造成的差错较多，通过跟踪检查上期问题，发现该行对存在的问题整改力度不够，如柜员日终轧帐制度的执行以及保险柜大小不符合要求使现金管理未能得到有效的改变；同业存款专用账户支取现金无人民银行审批的现金管理卡。对使用原子印章作为单位结算账户预留印鉴的，整改步伐较慢。在此次月度检查中，检查督导员能积极和被查网点沟通交流，对柜员出现的操作问题和业务误区、肓区，耐心的进行辅导，帮助柜员规范业务处理，正确认识错误的危害性；对检查中发现的漏签章、漏登记、漏报备等问题进行现场辅导整改，达到“查深、查细和查辅结合”的预期目的。

二、存在问题

1、分管行长、业务主管对网点核算、内控方面的检查记录、网点负责人工作日志的记载项目不全、内容简单，检查中未发现有问题提出记录。营业经理工作日志记载对日常工作中的问题、重大事项、以及自身不可解决的问题也无记录。

2、日终轧帐，未核打当日经办的业务凭证，造成柜员有丢失凭证现象。（屡查屡犯项）

三、整改建议

本次检查中发现的问题，要求网点营业经理逐条认真落实整改，运行督导员对整改情况进行复查，对能整改未整改问题加倍扣分，针对检查存在的问题提出以下整改建议。

1、通过本次检查，该网点对日常使用的库存现金登记簿、挂失登记簿、柜面空白重要凭证登记簿等未能做到妥善保管，希望该网点的柜员管理工作从日常小事认认真真的做起，这样才能带动全方位工作的从严管理。

2、对以上检查发现的问题，营业经理要在日常的工作中加强监督、监控，对以往检查提出的问题要尽快解决，对问题的整改汇报要有具体内容、数字、整改的进程，对履查履犯的问题管辖行要认真对照省行《违反规章制度处罚规定》条例进行经济处罚，对检查问题的整改报告在次月15日前上报，并将经济处罚单复印件附在整改报告后。

3、营业经理的工作日志记载要有：日常工作中存在问题的发现、处理的方式、方法，对自身不能解决的问题要有记录、反映；营业经理的周查项目要全、检查内容要有具体的数字、方式、方法，工作日志记载要有连续性。

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 一、 工程概况

    1、 工程名称：*****住宅楼

    2、 工程地埋位置：***市建设西路80号

    3、 工程等级：

    4、 建筑面积：4238m2

    5、 结构类型：砖混

    基础类型：钢筋混凝土条形基础，埋深2.95m，地上六层。

    6、 工程造价，191万元

    7、 开工日期：2000年8月16日

    竣工日期：2001年8月20日

    8、 工程质量等级：优良

    9、 工程参建各方：

    建设单位：****

    设计单位：***

    施工单位：*****

    质检单位：*****

    二、 设计概况

    1、 建筑专业概况

    设计人：

    该工程共有六个结构层，1层层高4.2m，2－6层层高均为3m，总高20.2m，建筑物总长56.74m，总宽12.24m，总建筑面积4238m2。屋面为sbs卷材屋面（不上人），铝合金推拉窗，木门。外墙面正面为面砖，其它各面为外墙涂料。内墙采用106涂料，厨房、卫生间贴磁砖墙裙。地坪为水泥砂浆地坪，厨卫为防滑地砖地面。厨房、卫生间地面比相应楼地面低20mm。

    2、 结构专业概况

    设计人：

    工程采用砖混结构,地基承载力标准值180kpa，基础为钢筋混凝土条型基础。抗震烈度为6度，场地类型ii类。

    3、 给排水专业概况

    设计人：

    给水采用无塔供水方式，采用铝塑复合管，套接，厨房、卫生间选用节水洁具。

    排水工程排水管采用upvc管，粘接，排水简单、迅速。

    4、 电气专业概况

    设计人：

    本项目采用电缆埋地敷设入户，户内线采用铜芯塑料线穿pvc阻燃管敷，每户按5kw设计，各房间据使用性质不同分设照明及插座，各单元集表箱一只，便于统一管理。

    三、 需改进内容（无）

    四、 工程总体评价

    该工程为我院设计，现已施工完毕，经现场检查及工程资料，符合设计要求。

    建筑专业设计人：

    结构专业设计人：

    给排水专业设计人：

    电气专业设计人： 

    

    ******

    2000年八月二十日

    

    

    ******住宅楼竣工验收整改报告

    

    

    市质量监督站：

    在2001年8月17日，对*****工程进行了竣工验收，提出了一些问题，针对提出的问题，我公司认真研究，对每个问题都进行了分析，并组织了由技术负责人及质检员参加的分析会，对每个问题都采取了相应的措施，现己整改完毕，具体情况如下：

    1、 厨房、卫生间的线盒边与磁砖交接的部位，磁砖边不齐。针对此项问题，我们派专人进行了维修，将线盒处的磁砖切除，重新割边。现已经整改完毕。

    2、 木门小面漆观感不好。我们采用得新补刷的措施，现已经补刷完毕。

    3、 铝合金窗上面的单槽不牢固。针对此项问题，我们派人进行了检查，维修，将不牢固的重新返工，安装牢固。现已经整改完毕。

    4、 上下水管根部做的防水圈观感不好。针对此项问题，我们派人进行了维修，并将此防水圈进行批刷，并刷好油漆。现已经全部整改完毕。

    5、 面砖有部分缝观感不好。针对此项问题，我们派专人进行了维修，现已经维修完。

    6、 有部分门不平整，有翘曲现象。针对此项，我们将有翘曲的门换掉。

    7、 中单元楼梯间有三步表面不光。针对此项，我们派人重新进行维修，现已经整改完毕。

    8、 一层顶檐口没有作防水处理。现已经用防水材料进行了处理，并已处理完毕。

    9、 地下室有部分顶棚涂料不符合要求。现已经重新进行了批刷，并已经批刷完毕。

    10、 厨房、卫生间未进行泼水试验。现已派人进行了泼水试验，并已检查，没有坡度不符合要求的部位。

    11、 楼梯扶手有部分焊口不平。针对此项，我们派专人用砂轮机进行了打磨，现已经整改完毕。

    针对提出的问题，我们已经全部进行了整改，并且已经整改完毕。

    

    

         特此报告

    

    

    *******

    

    

    ******住宅楼竣工验收水电分部整改报告

    

    

    2001年8月17日，质监站对我公司承建的******住宅楼进行竣工验收，提出了一些问题，现已整改完毕。

    1、 与图纸不相符处已按要求出具设计变更。

    2、 总配电箱内无接地线端子排，现已按要求增设。

    3、 总箱与户内箱内空气开关装反，现已整改正确。

    4、 漏电保护器控制线路已整改正确：漏电保护器控制插座，照明系统不过漏电保护器，总箱内总开关设于漏电保护器前。

    5、 总箱内相零线距离太近，现已调整符合要求。

    6、 插座内已按要求接线正确，并做绝缘处理。

    7、 水嘴全部使用陶瓷水嘴。

    8、 个别坐便器排水不畅，已逐一检修，排水畅通。

    以上问题现已全部整改完毕，并经甲乙双方验收合格。

    

    

    建设单位：

    施工单位：

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一、高度重视，加强领导

自全县党政机关领导干部办公用房清理工作开展以来，我局及时传达贯彻各级会议精神，召开全局会议，组织干部职工认真学习了中办发[2013]17号、湘办发[2013]23号等文件精神，统一思想认识，把此项工作视作加强党风廉政建设的重要内容，成立了局长任组长，党组书记任副组长，相关单位负责人为成员的清理工作领导小组，下设办公室，安排人员认真开展清理登记等工作。

二、制定方案，全面清理

我局根据《党政机关办公用房建设标准》，结合实际，制定了清理方案，明确清理对象、内容及清理依据等等，采取先清理登记后整顿的程序，对我局办公用房存量和使用情况、领导干部占用办公用房情况进行了详细摸底和梳理，并制定整改措施，进一步规范办公用房的使用和管理。我局在县行政中心一楼集中办公，共有编制人数17人，机关办公用房建筑面积210.6平方米，实际使用面积193.5平方米，按标准核定建筑面积272平方米，因此我局现所有办公用房均符合标准、简单、整洁的要求，无超标使用行为和现象。

三、明确责任，细化分工

根据分工情况，进一步明确了各相关责任人的具体职责。办公室:主要负责工作方案拟定、拿出整改措施、撰写自查自纠报告、填写清查整改相关报表。政工股：主要负责是否按照“三定”方案确定机构，并填写人员配置报表。财务室：主要负责本次办公用房、出租房屋清查、明确房屋产权归属。情况纪检监察室：主要负责对本次办公用房清查、整改、完成任务时限进行监督。

四、加强检查，监督到位

纪检人员加大督促检查力度，把清理办公用房作为当前党风廉政中心工作，督促相关人员认真负责、实事求是，严禁弄虚作假，杜绝瞒报虚报、拖延不报。坚决纠正和查处清理整改工作中各种违规违纪行为，对有令不行、有禁不止的，依照有关规定严肃追究直接责任人和有关领导的责任，确保了清查整顿工作的有序进行。

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关键词：安全性评价 动态管理 系统应用

1.电力企业安全性评价概述

电力企业安全性评价是运用系统工程的方法对安全生产全过程进行安全性度量和预测。它通过对系统存在的危险性进行定量和定性分析，确定危险程度和危险级别以及发生事故的可能性和严重后果，为制定电力安全对策、措施提供依据。

电力企业安全性评价是现代电力安全管理的一个必要组成部分，能够提升企业安全管理的科技含量，促进安全生产；能够实现“四全”管理，实现生产过程可控、在控、能控；能够促进企业安全文化建设，实现生产过程本质安全；能够促进安全生产方针、规程、规定、制度和标准的贯彻落方实，有助于提高生产企业安全管理水平，从而更利于安全生产工作的顺利开展，确保电网的安全运行。

2.现行安全性评价工作存在的问题

现行的安全性评价是以人工开展的，效率低、时间长、记录慢也不规范，可操作性很差，不具有打分的形式，缺少中间环节。安全性评价的结果不能对一轮安全性评价定性，具有机械性。大部分时候，安全性评价易造成短缺查处，走过程、重形式，同时监督力度不够，完成与否无记忆，不进行滚动，有断层。

3.构建电力企业安全性评价动态管理系统

安全性评价动态管理系统（以下简称安全性评价系统）是一套构架在Internet基础之上采用J2EE技术架构建立的电力安全性评价动态管理软件，它使繁杂的安全性评价工作变得简单，对于电力企业的安全性评价工作真正实现日常化、系统化、规范化具有重要的意义。

3.1 电力企业安全性评价动态系统业务构成

3.1.1定期安全性评价

电力企业安全性评价系统的主业务流程为定期安全性评价的流程。定期安全性评价是由一级单位组织的定期性的安全性评价。该工作分为三级结构进行。分别按照操作用户的不同身份分别实现安评工作的任务分派、查评打分、问题上报、整改任务分配等任务。一级是企业级安委会，主要工作是将安评的查评工作分配给二级单位，并接受和处理二级单位所提交的整改报告。二级是企业各职能处室，主要工作是将一级单位分配来的查评工作再细分到三级单位，并接受和处理三级单位所提交的整改报告，根据整改报告再次对三级单位进行任务分配，如果遇到无法处理的问题，汇总后提交到一级单位。三级是各二级单位和班组，主要工作是根据二级单位分配来的查评任务，按照系统所提供的标准进行查评打分，并将查评结果和整改报告上报到二级部门，完成二级部门下达的整改通知。

3.1.2实时安全性评价

实时安全性评价是从三级部门发起的主动的、动态进行的安全性评价。通过不同的用户权限来进行工作，通过该模块，可实时地反应出在工作中所存在的安全问题，实现问题的上报和整改任务分配。

实时安全性评价工作也是分为三级结构进行。实时安全性评价的工作流程与定期安全性评价的流程相反，是自下往上的一种动态安全评价过程。工作从组织结构的第三级（车间和班组）开始发起，当第三级的用户发现有安全问题需要处理时，主动向上一级单位发起一个整改上报，二级单位在接到上报后，处理整改问题，将所需要进行的整改工作分配给相应的三级单位；如果接到的整改问题是该二级单位无法解决的问题，则由二级部门上报给一级部门，一级部门接到整改上报问题后，再将工作分派给相应的二级部门。二级部门再根据一级部门所分配的任务，分配到相应的三级部门。

3.2 供电企业安全性评价系统运行效果分析

3.2.1通过现代计算机网络信息技术和专业软件平台的结合，运用先进的技术手段实现对下属各单位统一管理，使安全性评价工作的信息化、网络化走在全国前列。

3.2.2能为安评工作提供简单、统一和可操作的方法，及时了解评价工作的结果和准确地掌握各单位安全状态。

3.2.3可以缩短自查评价周期，大大减少工作量。

3.2.4可以提高基层班组人员对安全性评价工作的认识和评价技能，软件中的专家知识库在安全性评价工作中可以指导员工自我学习，强化一线工作人员独立查评能力，实现从源头抓起。

3.2.5可以按照实际情况对评价项目增添或修改，添加新问题并制定扣分标准、整改建议等，使评价标准更趋于用户化、实用化。

3.2.6通过软件建立一套先进的安全性评价档案管理系统，将历史评价数据统一规范管理，易于比较、分析和查询，使安全性评价的成果更好地应用于日常安全管理工作中。

4.结论

通过安全性评价工作开展和系统实施，电力企业可以定期、客观的评价设备的健康状况、作业环境达标情况、安全措施的落实情况，尽早发现问题与解决问题，从而达到保证电力系统安全生产的目的，促使安全生产步入持续改进的良性循环，使得电力企业安全管理逐步向制度化、规范化、程序化、现代化、科学化迈进。

参考文献：

[1]国家电网公司.国家电网公司供电企业安全性评价查评依据[S].中国电力出版社，2004年4月1日

[2]国家电网公司.国家电网公司供电企业安全性评价[S].中国电力出版社，2004年10月1日

[3]孙俊杰.中国电力企业管理[J].安全性评价动态化，2008年06期

[4]孙俊杰.县供电企业安全性评价的动态化管理[J].安徽电气工程职业技术学院学报，2008年01期

[5]曲日森.开展安全性评价 提高安全生产管理水平[J].现代管理科学，2002年08期

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自党的群众路线实践教育活动开展以来，***镇认真贯彻落实上级文件精神和要求，根据霍群组〔2014〕32号（县委党的群众路线教育实践活动领导小组《转发省委教育实践活动领导小组<关于开展以“四个防止”为主要内容的整改落实“回头看”的通知>的通知》）文件精神，现将我镇党的群众路线教育实践活动“回头看”情况报告如下：

我镇自开展党的群众路线教育实践活动以来，在县委第一督导组的指导下，紧密结合***镇工作实际，认真贯彻落实中央、省、市、县委有关要求，深入进行了学习教育、听取意见建议、开展谈心谈话、剖析“”问题、撰写剖析材料、召开专题民主生活会和组织生活会、开展批评和自我批评、梳理整改问题清单、建立整改措施等环节的各项工作，做到边学边查、边整边改。整个活动期间，全镇党员干部坚持高标准要求自己，精心组织，扎实推进活动开展。镇领导班子成员率先垂范，做到活动准备充分、集中学习时间保证、学习内容重点突出、交流讨论联系实际、听取意见聚焦“”、整改落实立说立行、领导责任落实到位、督导指导到位，确保活动不走过场，取得实效，为提高领导干部的管理能力、决策能力和创新能力，加强党员干部工作作风、工作能力和办事效率的较快转变注入了新的活力与动力。 

一、领导重视，坚决防止前紧后松 

***镇领导对此次群众路线教育活动高度重视，县群众路线实践教育动员会召开后，***镇迅速成立了党的群众路线教育实践活动领导小组及办公室，研究制定了活动实施方案，并于3月3日召开***党的群众路线教育实践活动动员大会，对教育实践活动进行统一部署，确保活动顺利有效开展。在教育实践活动开展到第三环节建章立制中***镇对加强活动组组领导、制定整改落实方案、完善制度建设计划、强化活动督导指导等方面进行“回头看”，对查找出来的问题进行再梳理，认真制定“两方案一计划”，搞好总结，严格党内政治生活，强化宗旨意识，不断巩固和扩大活动成果。

二、立行立改，坚决防止矛盾积压

全面客观准确地查摆“”问题是镇党员干部开展批评和自我批评的重要基础。我镇领导干部通过自己找、群众提、互相帮、上级点，深入查找“”中存在的突出问题，并深入村组走访调研，通走村访户、发放征求意见表等方式广开言路听取群众意见和建议。8月15日上午-16日上午，我镇召开路线教育活动专题民主生活会，会上领导班子围绕“”问题，深入开展批评与自我批评，不避重就轻、避实就虚，见真章、有辣味，真正把自己摆进去、相互交流思想并提出改进建议。对征求到的意见进行集体讨论，按照批评意见实不实、准不准的要求进行了把关，避免了不深入、不客观等现象。在群众路线进入到第三环节，***针对解决“”存在的突出问题进行“回头看”，做到“查死角、堵漏洞、建机制”，对征地拆迁、公款吃喝、工作作风懒散等方面进行深入查摆，堵住工作漏洞。查出问题立行立改，确保查一条改一条做到一条。并将发现的问题建立整改台账，填写整改清单，做出整改承诺。将群众反映强烈的突出问题、久拖不决的“老问题、难问题”纳入整改范围，上下联动全力解决，防止矛盾积压。

三、标准不降，防止简单粗糙

***镇把学习教育、提高认识、用理论武装作为开展教育实践活动的重要基础工作来抓，购买学习读本和辅导资料。在教育实践活动中，开展了内容丰富、形式多样的学习活动，通过个人自学与集中学习相结合， 观看优秀影片与交流心得体会，以先进人物为标杆，照镜子，正衣冠，拧紧思想的总开关，将“三严三实”的要求内化于心，外化于行，深化于魂。专题民主生活会通报会后，镇群众路线督导组开展经常性暗访和督查，对工作中搞形式主义、有问题不整改、整改不到位或边整改边反弹的严肃责任，对查摆出来的问题直接归责责任人，发现一起查处一起，决不姑息手软。 坚决将中央八项规定和省、市、县有关规定抓好落实。

四、明确整改方向，措施务实有力 

针对查摆出来的问题，镇领导班子经过认真分析，明确整改方向，确立整改措施。一是继续抓好领导干部理论上的再学习；二是抓好既有制度的修改完善和新制度的建立；三是抓好作风建设专项整治和“”问题的整改落实；四是梳理建立整改问题清单，划定整改时限。按照“转变作风、规范管理、求真务实、提高效率”的总体思路制定整改措施，切实把领导干部在形式主义、官僚主义、享乐主义和奢靡之风方面存在的问题解决好。认真执行中央“八项”规定，坚决反对奢靡之风，树立节约光荣、浪费可耻的思想观念，狠刹挥霍享乐和奢侈浪费的不良风气，真正做到艰苦朴素、精打细算，勤俭办事；切实加强内部建设，提升干部队伍的素质，严格按规章制度办事，激励全体工作人员忠于职守，勤奋工作，彻底整治“门难进、脸难看、话难听、事难办”问题，解决推诿扯皮、效率低下问题；领导干部要把艰苦奋斗、甘于奉献的精神融入到各项工作之中，率先垂范，以饱满的精神状态积极带领单位干部牢固树立艰苦奋斗、乐于奉献、干事创业的思想，用自己的实际行动落实中央“八项”规定的整改要求。 

五、建章立制，防止短期效应

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[关键词]电力企业 安全生产 培训 要点

中图分类号：TU695 文献标识码：A 文章编号：1009-914X（2016）18-0342-01

1.前言

随着我国现代化程度的加深，人们用电需求不断提高，这也需要电力系统更加完善，并保证系统输送稳定。

2.基于PDCA的电网企业安全生产标准化达标评级工作流程

在百度百科中，将工作方法定义为：是指人们在实践的过程中为达到一定目的和效果所采取的办法和手段。最简单的工作方法和思路是PDCA循环，展开来就是凡事有记录，有计划，有执行，有结果，有改进，在这个过程中时刻体现目标驱动和用数据为证。一般而言，电网企业开展安全生产标准化达标评级的工作，包括前期准备工作，中期的查评及整改、撰写自查自评报告、申请达标评级工作，后期的迎接第三方现场查评工作。其三个阶段之间是承前启后关联的，是PDCA循环的，而每个阶段内部，也是PDCA循环的。

3.电网企业培训体系建设难点

虽然电力体制改革正在如火如荼进行，但几十年的大型国有企业外部机制和管理体制加剧了电力企业培训体系建设的困难程度。

3.1 训文化与理念认识存在误区

目前有些电力企业内各部门对培训重要性较为认可，但往往基层部分员工对培训工作的认知存在一定的误区。广泛存在“培训万能论”“培训是教育培训工作人员的事情”“培训能立刻见效”等认知误区，由于这些认知误区，员工培训心态往往过于放松，导致培训效果欠佳。

3.2 员工参与培训积极性不高

目前有些电力企业内各层级员工对培训工作重要程度认识较高，但落实到个人，参加培训的积极性不高，其原因有以下几点：一是工学矛盾突出，员工工作量较大，造成培训时间与工作时间冲突；二是培训针对性不足，导致员工参与培训意愿不强；三是培训费用报销流程复杂，导致员工培训心理懈怠；四是培训考核与员工岗位晋升关联不大，导致培训积极性不高。

3.3 培训针对性不足

目前有些电力企业内培训项目计划设置针对性不足。在计划制订过程中，很大程度站在企业发展角度，根据组织需求制定培训项目，然后确定参与课程人员，对员工岗位胜任能力的差距分析偏弱，课程与员工个人需求有差距，降低了员工培训积极性。

3.4 培训需求收集有效性不足

目前有些电力企业内部分员工缺乏对培训需求的思考，出现班组需求与岗位职责和工作能力不相关的情况，员工个性化需求与岗位胜任能力契合度不高。培训需求收集形式与渠道不够多样，反馈机制不完善，使得需求分析缺乏有效的来源。

3.5 培训相关激励不足

部分企业内由于考核激励未能和员工绩效、薪酬、晋升紧密结合，人力资源各模块未能有效联动，导致很多工作有要求无考核、有考核无激励或是激励措施太少、效果不足。此外，员工培训与绩效晋升无关联导致积极性、主动性不高。

3.6 培训评估难度大

培训结束后，多数企业主要开展一级评估、二级评估，虽然可以通过培训前与培训后的测试，观察员工培训后的成绩改善，但对实际工作的指导缺乏有效的观察手段。三、四级评估在开展过程中，没有一定的标准，跟踪时间长，投入的人力较多，存在一定人为主观性，很难持续开展。

4.电力企业安全生产评价措施

4.1 前期准备工作应关注解决的主要问题

4.1.1在遴选人员取得内外审资格方面。一是遴选人员不严肃，许多参加内外审资质取证人员，多是即将退休或者部分对此感兴趣的员工，或是工作比较休闲员工；另一个是遴选人员时，没有考虑专业覆盖问题，形成专业空当；三是单位中层干部少有参加，特别是作为牵头部门的领导干部或专责参加内外审资格培训取证更少。没有认识到，遴选人员是开展达标评级的“播种机、宣传队”，也是企业开展此项工作的专家队伍。

4.1.2企业达标评级工作方案往往是一人拟定，征求极少数人意见建议，主管安全生产工作领导签发，一纸文件流转，少有将此项工作作为提升安全生产基础管理工作的重大问题，在企业安委会或办公会议上研究决策。其结果是工作方案不细、考虑不周、可操作性不强，执行落实乏力。

4.2 中期工作应关注解决的主要问题

4.2.1企业自查常见问题表现

目前在一些企业开展自查自评工作存在的主要问题，一是对企业的管理制度体系梳理不深不细，如注重对企业管理制度目录体系查评，缺乏对管理制度的合法性、合规性查评等；二是习惯性做法认识根深蒂固，如以职工健康体检代替职业病检查等；三是以母公司要求或企标、习惯代替查评标准；四是自查自评不认真，漏洞百出；五是企业自查报告讨论审核不足，用词模糊，如部分变电站、部分 10 千伏线路等存在某某问题等等。这些问题得不到解决，就会出现第三方查评时的窘态，更是达标评级成为走过程，过后一切如故，返回原点！

4.2.2自查自评工作方法

开展企业自查自评有两种工作方法，一种是自上而下方法，另一种是自下而上方法。但实施中，各个专业都存在并行工作。

自上而下工作方法是先从梳理查评企业组织体系、管理制度体系、每个管理制度（含管理的、技术的、工作的等企标）等与国家、行业已颁布实施的法律法规、标准规程等的耦合度查评，从而归纳总结出存在的问题，进而进行修订、补充、完善。第二步，以《电网企业安全生产标准化规范及达标评级标准》为标准，分专业按照查评项目内容同时查评。第三步是开展问题的整改，包括问题整改责任领导、部门、班组、完成时限、资金等，进而进行整改监督。

自下而上工作方法是直接以《电网企业安全生产标准化规范及达标评级标准》为标准，分专业按照查评项目内容同时查评，再归纳分析查评问题，是什么问题，整改什么问题，对于不需要停电的问题，立即整改，对需要停电才能整改，进入检修计划整改。但无论采用哪种方法都有必须收集、归类、存档查评结果，对以达到标准要求的，提供佐证；对于需要整改才能达到标准要求，提供已整改的佐证或已列入整改计划的佐证。他们是自查报告中必不可少的，也是自查报告以及结论的最重要依据。

5.结束语

综上所述，由于电力生产作业技术复杂，受到各种因素的影响对安全生产造成不利条件。因此，我们要提高对安全生产的管理水平，保证系统安全稳定运行。

参考文献

篇8

关键词：内部审计；审计报告；编写方法

一项内部审计项目按照事先制定的审计计划，完成了现场审计工作，就进入到了审计报告编写阶段。然而在内部审计报告编写过程中，在审计发现和建议方面与被审计单位达成一致意见，可能是最费时间的阶段。美国审计专家拉里・索耶在《索耶内部审计师指南》中指出：“在编写报告过程中，审计部门内部引发冲突的根源无法超越。在编写审计报告的痛苦过程中，似乎忘记了最出色的分析结果和最有效的计发现。”可见中外内部审计在审计报告编写阶段都面临着相同的情形。快捷地高水平地完成内部审计报告的编写是内部审计人员追求的永恒目标。

一、编写内部审计报告节省时间的方法与策略

现场审计结束后，开始编写内部审计报告，如何尽快完成报告编写，审计组可以采取以下方法和策略。

（一）审计过程中与被审计单位人员经常沟通和交流，及时通报内部审计的结果

等到审计结束时才将审计意见和建议与审计单位进行交换意见，那么被审计单位见到全部结果的那一刻所受到的冲击效应，会加剧被审计单位退回审计报告的想法。逐渐向被审计单位透露审计结果，会大大降低被审计单位的激烈的抵触情绪。在项目审计过程中，审计组认为具备了沟通交流的条件，就应该以正式的或者临时备忘录的方式，与被审计单位分享信息。

（二）减少内部审计报告不必要的审查层次，减少审查人员的数量

内部审计部门的多重审查层次通常是审计报告编制延迟的最大根源。规范审查程序，减少审查层次和审查人员数量，会缩短和加快内部审计报告的编写进程。并不是参加审查的人员越多，就能提高审计报告的质量。当然每增加一次审查就会提供一个新的看法，就会提供不同层次或者不同类型的专业知识。然而让具有丰富经验的审计人员对草稿予以审查，完全可以代替其他人的审查。减少审查层次是推动报告审计编写更快向前的一种方法，同时也注意审查层次和审查人员的减少在审计报告质量方面会存在一定的风险。

（三）使用团队写作可以压缩审计报告编写的过程

审计报告编写一般由审计组组长指定一个成员起草审计报告，然后审计组所有成员对审计报告提出修改意见。这个过程需要很长时间。如果把审计组和所有审查报告草稿的人员集中到一起，共同起草报告，就会大大缩减报告编写的时间周期。这个方法允许内部审计团队和审计主管人员在一起，讨论报告草稿，提出修改意见，没有通常编辑过程中无休止的反反复复。团队写作要将审计组、审查人员聚集在一起，在会议室前面的屏幕上投放审计报告，所有人围着会议室的桌子坐着，都可以对审计报告发表个人看法和意见。

（四）让被审计单位的人员参加审计报告编写会议

审计报告编写会议是更为大胆的一种团队编写方式。将所有审查人员集中在会议室，与团队编写相似，报告编写会议也让被审计单位人员参加。这样被审计单位人员在报告初稿公布前，也能提出他们的一些意见和建议。这种方式可能增加会议的紧张气氛，也会增加报告修改的难度，然而报告一旦确定，被审计单位就会接受，同时为审计整改打下良好的基础。

（五）尽量减短审计报告的篇幅以加快报告编写过程

在缩短编写审计报告时间周期方面取得成功的审计组，通常会编写较为精简的审计报告，编写这样报告不仅易于编写，而且易于阅读。报告越短，编写和编辑花费的时间就越少。繁杂也能让审查过程缓慢，所以一般而言，越简单越好。较长的报告，与被审计单位达成一致意见，也是一件繁重的事情，因此在整个编写过程中，精简报告应该是值得的。

二、让被审计单位更容易接受内部审计报告的方法与策略

无论审计组在项目进展过程中沟通得多么好，被审计单位时常还是会对内部审计报告感到敏感或者担心。尽管内部审计报告编写及时，适用法规准确，被审计单位仍然会存在一定的抵触情绪。这是不可避免的，但是通过我们不断地努力，可以减少或不让这种情况出现。有句老话说得好：“重要的是，不是你说了什么，而是你如何说。”一份内部审计报告所引起的反响，取决于报告中如何表述所发现的问题以及如何表达意见和建议。

对于内部审计人员而言，不仅要能够清楚地阐明发现的问题，还要能够阐明潜在影响因素是什么，能够阐明如何加以解决问题，而且还要鼓励被审计单位采取整改，这是内部审计的终极目的。如果我们没有鼓励整改，那么审计的目的就没有达到，整个审计过程就是浪费时间。谈到鼓励被审计单位的整改，与一大堆的批评相比，一点点的褒奖更能够激发百倍的积极性。我们平常所谈论的情感和观念，算不上是什么要紧的东西，但是在接受一份内部审计报告方面，却能够发挥着很大的作用。

三、内部审计报告中使用语言文字应当注意的事项

编写内部审计报告时，文字表达上要尽量做到准确、严谨，同时避免出现让被审计单位感觉不舒服的语言，这样的审计报告才能为被审计单位所接受，才能激励被审计单位进行整改。有些表达方式不能使用，至少应当少用。

一要避免使用“被审计单位应当考虑……”这样的表达方式。内部审计报告应当依法依规地提出具体措施的建议。当我们的意见和建议仅仅是“考虑”某些事情时，这就将采取措施的重要性和迫切性的要求置于了不利地位。没有一个内部审计人员希望被审计单位对给出的意见和建议，仅仅做出一个“行，我们会考虑”的反应。

二要避免使用模棱两可的话。采用诸如“似乎是”、“我们的印象是”、“表面上看是”这样的短语表述，让人感觉在回避表明观念。如果太频繁地回避表明观念，那些阅读内部审计报告的人将会得出结论，内部审计人员没有提供有支撑基础的事实。被审计单位必须知道他们可以信赖审计发现和建议，模棱两可的话让他们听上去更多地好像是直觉。如果审计报告含有模棱两可的话，那些审查报告的人也会把它退回来，要求提供更多的信息。

三要避免过度使用强调成份。诸如“明确”、“特别”或者“十分”等词语，由于增加强调语气，似乎又走到了模棱两可的对立面。但是这些强调词语也是不明确的，它们可以看成是另一类型的模棱两可的话。强调词语会引起疑问，诸如“意义重大的”，是与什么相比呢？“明确地”，依据什么样的标准呢？在审计报告中如果随意使用强调词语，不同的人员阅读同一份报告，可能对所讲的东西，会留下不同的印象。

四要避免使用绝对的语言。回避模糊是对的，使用诸如“一切”、“无”、“从不”、“总是”这些词语也是不恰当的。“被审计单位总是”、“被审计单位从不”，对被审计单位而言可能是好战的词语，促使他们开始寻找普遍情况的例外，而不是检查实际问题。审计人员测试了十项业务，没有一个得到了批准，这么说是恰当的；而声明所有业务从来没有得到批准，那就言过其实了。

五要避免使用指责性的语言。内部审计报告应该是促进积极的变化，而不是进行归责。当报告给人以中性的印象，而不是给人以有争议的印象的时候，更有可能达成一致意见。目的是要找到问题的根源，而不是列出犯错误的那部分人的名字。针对审计建议，报告中明确了负责整改的那部分人员，这是巧妙的做法；如果说成是某某人的错误，那就让人难以接受。

六要避免使用否定性的Z言。诸如“被审计单位未能实施恰当的控制”这样的描述，不可避免地会惹怒被审计单位将来进行整改的部门和人员。不用借助“没有”或者“失败”等词语进行责任归咎，只要简单地叙述问题，更有可能落实将来必须的整改措施；同时这也有助于保持与被审计单位的人际关系，毕竟我们以后还要对该单位进行审计。

七要避免过度使用专业术语。每个专业领域都有一定的专业术语，把专业术语从内部审计报告中剔除得越多，我们的信息就会越清晰。在审计报告中，如果使用诸如“业务控制”、“层次抽样方法”这样的术语，或者在审计报告中使用过多的会计语言，会让阅读审计报告的人感到无聊，难以继续阅读。

总之，内部审计报告的编写是内部审计工作的重要阶段，在这一阶段需要与被审计单位进进行更多地沟通和交流，也就更需要讲究方法和策略。只有当内部审计人员掌握了报告编写过程的方法和策略，才能真正实现内部审计的目的。

参考文献：

[1]Richard F. Chambers，Lessons Learned on The Audit Trail， [M].国际内部审计协会，2014.

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关键词：商业银行；内部控制信息披露；标准；措施

随着经济的全球化发展，我国商业银行的金融风险不断加大。而我国商业银行的内部控制起步较晚，内部控制信息披露状况比较混乱，缺乏统一和明确的标准。因此，完善商业银行内部控制制度，要求整个行业进行清晰规范的信息披露则显得至关重要。

一、商业银行内部控制信息披露情况

（一）商业银行内部控制信息披露要求

中国银监会了《商业银行内部控制评价试行办法》，规范了商业银行的内部控制评价；同时要求由商业银行内部审计部门履行其内部控制评价职能，每年开展一次全面评价或重点评价工作。

（二）十大上市商业银行内部控制信息披露概况

民生银行是做的最好的银行之一，均披露了内部控制自我评估报告，报告的内容详细，完整，并且说明了其中存在的缺陷及整改措施，四年的报告在内容上具有一定的连续性，并针对上一年披露的不足情况的改进情况做了一定的说明，这体现了民生公司在内部控制方面负责任的态度，提高了报告使用者对于民生银行的信赖程度。

浦发银行做的也很好，他报告的内容详细，完整，并且说明了缺陷及整改措施。并披露了在授信、柜台和中间业务等方面具体存在的一些问题，和相应采取的整改措施。

交通银行的内容丰富完整，无论是在内部控制制度建设方面，存在的缺陷及改进措施方面，还是下一年的计划方面，都有详细的叙述。

宁波银行在内容、形式等各方面基本一致。在内部控制现行制度与完善措施的描述上比较详细，内容丰富，从多个角度展开。美中不足就是，没有披露现行内部控制制度所存在的缺陷。

招商银行在内容，形式等各方面基本一致。均先从内部控制五要素方面详细叙述了现行的内部控制制度，现行制度叙述详细完整，在完善的改进措施上，三年报告具有一定的连贯性，美中不足就是，报告中没有披露现行制度的缺陷。

兴业银行、深圳发展银行、建设银行和中国银行、工商银行，5家银行披露的年度内部控制的自我评估报告均为简单叙述，只是说明了内部控制运行有效，不存在重大缺陷。

二、商业银行内部控制信息披露中存在的问题

通过分析以上十大上市商业银行内部控制信息披露情况可知，上市银行内部控制信息披露情况好于一般上市公司。一方面由于相关法律法规对于金融机构信息披露要求较高，另一方面上市商业银行数量较少，易于管理。但是，上市银行内部控制信息披露也存在着一些突出的问题，表现在以下几个方面：

（一）披露内容不完整、不规范

内部控制信息披露内容较为单一，大多为正面定性描述；报告对于风险管理的披露不足；报告的披露位置、形式不统一。

（二）内部控制缺陷披露较少

通过分析十大上市商业银行的内部控制自我评估报告，发现上市银行对内部控制缺陷的披露非常少，一般都是简单的说明银行不存在重大缺陷等情况，且内容过于简单且缺乏实质性意义。

（三）缺乏监管

目前上市商业银行内部控制信息披露还处于混乱状态，且没有相关部门对其进行监管和规范，相关部门对于此职责划分并不明确，没有各司其职，从而使得很多银行游离在法规之外，规避责任。

三、内部控制信息披露标准设想

我国已有的法律法规并没有对内部控制披露的范围、内容、格式等做出详细具体的规定，导致了上市银行对内部控制信息披露存在较大的随意性，这也是内部控制信息披露呈现形式化的重要原因。因此本文根据相关规定，参考国外经验并结合中国实际国情，初步设想制定了上市银行内部控制评估报告的标准。

（一）报告应体现最新监管要求的内控评估原则

根据上市商业银行的内控自我评估的情况，商业银行开展内控自我评估时应遵循全面性和适宜性原则。全面性：银行内部控制应当贯穿银行经营管理的全过程，覆盖银行及其相关单位的全部日常业务。内控自我评估应对银行所有机构部门、服务进行评估，内容要做到相互联系，形成一个有机的整体。适宜原则：内控自我评估应当将银行内控与实际情况相结合，适应自身地区的发展，对机构部门、服务按照不同的内容和标准实施评估，并随着情况的变化调整评估体系，并保证内部控制系统始终处于一个不断完善和维护的过程之中。

（二）报告应分层面对银行内部控制情况进行评估

内控自我评估的具体内容针对商业银行的具体经营和管理活动展开，划分为以下两个层面，即公司层面和业务层面。

公司层面：在公司治理层面内部控制的评估过程中，识别的控制缺陷往往会对公司的内部控制有效性和财务报告可靠性的整体评估产生普遍和重大影响。

（三）报告应跟踪缺陷整改进程

银行应根据评估意见对现行内部控制制度中存在的缺陷进行披露，在银行上、下层间进行充分沟通，探讨论证，提出有效的修改意见和针对性的改进措施。并在下一年中对缺陷的改进情况进行记录，连续三年对现存的缺陷的改进情况进行跟踪报告，并体现在内部控制自我评估报告中，使报告具有连续性，提高报告使用者对于此报告的利用程度。使报告能清晰地反映整个银行的内部控制缺陷及整改进程。

四、结论

本文通过对我国十大商业银行2008——2011年度公司年报和内部控制自我评估报告的研究，分析了关于商业银行内部控制信息披露存在的问题，提出了内部控制信息披露标准设想，明确了完善内部控制信息披露制度对于商业银行的重要性与紧迫性。（作者单位：西南财经大学会计学院）

参考文献

[1] 唐红娟.上市银行内部控制信息披露的缺陷与改进[J].财会月刊，2010（12）

[2] 窦永红.完善我国商业银行内部控制[J].合作经济与科技，2011（5）

[3] 黄秋敏.上市银行内部控制信息披露状况分析[J].审计研究，2008（1）

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关键词：建筑质量监督；监督方式；监督机构的作用

中图分类号：F253.3 文献标识码：A

1、建筑工程质量监督的发展

建立社会主义市场经济体制,强化政府对建设工程质量监督,是在工程建设领域中对建筑市场的宏观管理的重要手段。自20世纪80年代初,结合我国国情,参照国际惯例,政府对工程质量实行监督。

目前,由于设计市场、施工市场、建材市场的庞大且经营行为不规范,导致了市场的混乱,因此,只求利润,缺乏质量意识的现象日趋明显。如果我们的监督体系不重视质量,没有一个强的质量意识,提高工程质量将成为一句空话。

2、开发商形成与质量监督的关系

开发商与承建商的形成与市场管理开发商是把资金投向工程建设市场的人，是工程建设市场的原动力，提高建设工程质量，他们也是最根本的动力。工程建设市场其实是一个简单建设市场，只存在开发商和承包商，即市场上的买方和卖方，建设市场是卖方市场，开放商占主导地位，而现实的情况则是，承包商所掌握的质量信息要远远多于开发商，开发商出于一个不理选择的市场，这种状况很不利于开发商提高水平的承包商，不利于承包商水平的提高，不利于工程质量的提高。

3.工程质量滑坡的原因

(1)、随着建设经济的快速发展,城市建设的规模日益扩大。但是从总体方面来看,我国目前建筑工程质量的水平并不乐观。这方面的问题归纳起来。有以下表现:

1)、相当一部分工程质量不合格,严重影响其使用功能; 2)、许多工程结构隐患严重,甚至导致建筑倒塌; 3)、装饰工程质量低劣,给排水、电气、燃气、消防等设施不能满足安全防护要求; 4)、尚未建立相应的机构与可行的运行程序。(2)、造成建筑工程质量滑坡的原因是多方面的:1)、 质量法不健全,执法力度不够;2)、 建筑市场行为不规范,监督查处不严。有的建设单位将工程肢解多头分包,有的过分压低造价,有的购买质量低劣的建筑材料、设备并执意让施工单位使用,有的施工单位层层转包工程;3)、 企业经营思想不端正,放松管理,甚至偷工减料;4)、 不少质量低劣的建筑材料进入工地

5)、 质量监督检查不严,有的监督站或监理公司人员素质不高;6)、 一些供电、供水、消防单位搞“行业垄断”,名工种之间配合不协调。此外,还有规划设汁配套设备方面存在的质量问题。几乎每一宗质量事故均可找到技术、材料、工艺、设备等方面的具体原因,然而引起建筑工程质量滑坡的主要原因来自于质量监督体制的不完善。我国曾有一整套建筑工程质量管理办法,但主要集中在政府监督和企业自我监督方面,缺乏的是用户监督。

4、工程质量监督程序

(1)、办理施工许可申请前，建设单位应到建设（建筑）工程质量监督站（以下称监督站）申请办理质量监督手续，提交全套地质勘察报告、施工图及其他有关设计文件，《施工图设计文件审查报告》，施工总承包、承包及分包合同副本，工程监理合同副本、资质证书和建设工程规划许可证复印件等有关资料，（必要时应提供有关证书原件）并填报《建设（建筑）工程质量监督申请表》。

对提供各类证书原件的，监督站应及时安排有关质量监督工程师或监督员（简称监督人员），将原件与相应的复印件核对、验证并退回报送单位，不得留置。

1)、监督站按《建设（建筑）工程质量监督申请核查表》规定的内容，对收到的资料进行核查，并自收到申请表之日起五个工作日内通知建设单位办理结果。

①全部符合要求时，监督站通知建设单位按规定交纳质量监督费。同时办理质量监督手续，确定工程的监督注册号（共十位数），由地市（质监站所在地）按行政区域号（四位数）、年号（二位数）加流水号（四位数）原则编。

②不符合要求时，监督站应按说明不符合项及原因，将资料退回建设单位，由建设单位按程序1要求重新申请。再次申请时，监督站在三个工作日内完成核查。

2）、监督站自办理质量监督手续3日内，按《质量管理体系监督检查纪录》要求的内容，安排监督人员对受监工程的质量保证体系、参建各方主体的实际资质条件及的关质量文件进行审查。经审查，凡不符合规定要求的不准开工，并签发《监督整改通知书》。

3）、监督站自办理质量监督手续7日内，向建设（监理）、施工单位提交《建设（建筑）工程质量监督计划》（以下称《监督计划》），明确监督人员及其证书号、联系方法、监督重点、施工过程中的监督程序和参建各方主体的质量责任等。

（2）、工程施工中，各责任单位根据合同的要求，分阶段及时对工程实物组织验收，填写相应的《工程验收记录》存档并报监督站备查。

1)、工程施工中，由监督人员按《监督计划》的要求，抽查工程建设各方主体的质量行为及质量管理体系的情况。并填写《质量管理体系检（抽）查纪录》。抽查中，对监督单位要按《安徽省建设工程监理规程》的要求，检查其监理规划和监理实施细则中有关质量责任定位的内容，以及质量控制措施的有效性和实际执行情况。对不按《监理规程》的要求编制监理规划和实施细则或不按规定的内容和要求实施监理的，监督人员应签发《监督整改通知书》责其整改。

2)、监督人员必须按照《监督计划》的要求，对涉及到地基和结构安全的关键部位进行重点抽查，并会同相关责任单位填写《建设（建筑）工程质量监督抽查纪录》。房屋建筑工程的关键部位主要是桩基、地基、地槽（坑）、基础、主体结构等，其它特殊工程的关键部位，应根据工程的具体类型、特点在《监督计划》中明确规定。

3)、除按《监督计划》的要求进行重点抽查外，监督工程师和监督员还应随机对受监的工程实施机动巡查，巡查的重点是参与工程建设各方主体的质量责任制落实情况、执行国家建设工程标准强制性条文及执行国家有关法律、法规的情况。

4)、在重点抽查和机动巡查时，监督站应根据需要，对地基和结构等关键部位进行必要的检测。

5)、在监督过程中，发现质量问题时，由监督人员现场签发《监督整改通知书》，并限期整改。整改完成并经施工单位技术负责人、质量部位签认后，按《监督整改通知书》要求，由建设单位或监理单位对整改的情况进行验收，并填写《建设（建筑）工程监督整改验收记录》该表和相关的验收资料存档并报监督站备查。

①监督站如需要对整改后的工程实物再次检查，并对整收后的验收活动实施监督的，应在《监督整改通知书》中注明，在收到施工单位完成整改和约请监督验收的通知后48小时内，到场监督有关单位验收。

②整收后，经检查合格时，由建设或监督单位对整改后的部位验收，同时填写《建设（建筑）工程监督整改验收记录》。监督人员对验收活动实施监督，但对工程实物不予签署肯定性验收结论。《建设（建筑）工程监督整收验收记录》经各验收方签字后存工程档案，并交一份由监督人员带回监督站存档备查。

③如整改后不符合要求的，监督人员可再次签发《监督整改通知书》，重复执行程序。

6)、发现影响结构安全和严重影响使用功能的质量问题，要由监督人员报告站长，并由站长签发《监督整改通知书》，责令停止施工或其相应部位停止施工，并限期整改。

①施工单位在接到该《监督整改通知书》后，应停止施工或停止相应部位的施工活动，并立即会同监理、设计单位提出调查报告及处理方案，报经建设单位同意后进行处理。处理结束后，符合要求的，按程序2.5.2办理验收签证手续，报经站长批准后恢复正常施工。

②整改后仍不符合要求的，同监督人员再次签发《监督整改通知书》，注明继续整改，重复执行程序2.6.1—2.6.2.

7)、桩基础、基槽（坑）、基础、主体结构等关键部位，由建设（监理）单位组织勘察、设计、施工、检测单位共同验收，监督人员对验收活动实施监督，但对工程实物不予签署肯定性验收结论。《验收记录》除存工程档案外，交一份由监督人员带回监督站存档。

8)、在工程施工过程中，发现影响结构安全和使用功能的重大质量问题，以及发生重大质量事故，建设（监理）或施工单位应在规定的时间内通知监督站，并按规定的处理程序处理。

9)、监督人员在监督活动中，应按工程记录监督日志。

(3)、工程完工后，施工单位将分项、分部、单位工程质量评定资料及质量保证资料提交监理（建设）单位审查，由监理（建设）单位组织设计、施工单位，按照企业自评、设计认可、监理评定的程序对工程质量等级进行评定。在评定前或评定过程中进行的有关主要功能性指标的测试或试验应通知监督站参加。

(4)、经评定达到合格的工程，由建设单位组织监理、勘察、设计、施工单位及有关单位对工程进行竣工验收，并共同签署《建设（建筑）工程竣工验收记录》。

(5)、监督人员对竣工验收活动实施监督，监督的重点是：验收程序是否合法，应参加的人员是否全部到场、是否具有相应的资格，主要的资料、文档是否齐备，是否有可见的工程质量异常、主要使用功能是否存在质量缺陷等。

(6)、工程竣工验收合格后5日内，监督站应出具《工程质量监督报告》。

1)、监督站出具工程质量监督报告时，应具备以下条件：

①工程已按国家标准、设计文件、工程承包合同的内容施工完毕，有完整、真实、准确的工程交工技术资料（其中包括监理单位监理活动中产生的与工程质量有关的监理档案资料）；

②分阶段经勘察、设计、施工、监理单位签署的各类质量验收记录；由各验收单位加盖公章的《建设（建筑）工程竣工验收记录》；

③附属于房屋建设工程的人防、电梯、幕墙及其它有专项审查或检测要求的工程，已经有关单位审查和检测，并有相应的证明文件的检测报告；

④《房屋建筑工程和市政基础设施工程竣工验收备案管理办法》中规定的工程竣工验收备案文件均已齐备；

⑤监督档案资料齐全，并按规定整理成册。

2）、监督站应当在工程竣工验收之后5日内，对6、1所列的资料进行审查；

①全部符合要求的，编制《工程质量监督报告》。同时，通知建设单位到备案机关（委托监督站代为办理的，即到监督站）办理竣工验收备案手续。

②经审查，不符合要求的，监督站应在三日内将有关资料退回建设单位，并签发《竣工验收整改通知书》。建设单位整改后，重复执行程序6—6、4，时间相应顺延。

③《工程质量监督报告》由质量监督工程师签署，经站长批准并加盖监督站公章后生效。监督报告的编制原则是：依据国家及省、市有关工程建设法律、法规、规章、工程建设过程中监督人员实施监督所产生各类监督活动记录、整改通知、检测或测试报告等监督资料、工程的交工资料、各方主体参与建设活动时所应具备的资格证明文件、施工或监督单位提供的质量体系文件等进行归纳整理和综合分析，根据其结果，对所监督的工程质量状况，予以客观地描述。但对工程质量状况不作肯定性判断或推断。监督报告内容主要包括：

（一）工程名称、地点、规模、类别、结构类型、开工及竣工验收时间、参建单位及负责人等；

（二）建设工程规划许可证号、施工许可证号、监督注册编号；

（三）监督情况说明（如：监督部门、监督人员、监督起止时间）；

（四）建设工程质量的法规、规章、工程建设标准强制性条文的执行情况；

（五）地基、基础、主体结构的抽样测试和检测情况；

（六）主要功能性测试或试验的监督情况；

（七）工程交工技术资料的核查意见；

（八）有关工程分阶段验收及竣工验收的监督情况；

（九）有关单位对工程质量状况过高评价时，监督站提出的否定性意见；

（十）有关工程质量问题和质量事故处理的监督情况及处理结果；工程质量（非地基和结构安全性）遗留缺陷的监督意见；

（十一）工程验收时，是否发现地基和结构有可见性工程质量异常、是否发现主要使用功能存在严重质量缺陷等结论性描述；

（十二）监督报告编制人、审核人、签发人、签发时间等。

④监督报告内容不应包括：

（一）对工程实物内在质量的肯定性结论意见；

（二）对有关工程质量问题和质量事故处理结果，具有肯定或鉴定性质结论；

（三）对施工或监理评定的工程质量等级（除否定性意见外）予以确认或提高的结论性意见；

（四）有关各方对工程质量评价出现争议时，作出仲裁性结论；

（五）对工程实物质量评定有导向或暗示作用的意见或描述；

（六）依据有关检测或测试数据，对工程的总体、有关部位或构件进行肯定性的判断或推断。

7）竣工验收备案工作暂按《房屋建筑工程与市政基础设施工程竣工备案办法》执行。

5、加强建筑工程质量监督的对策

建立社会主义市场经济体制，强化政府对建设工程质量监督，是在工程建设领域中对建筑市场的宏观管理的重要手段，自20世纪80年代初，结合我国国情，参照国际惯例，政府对工程质量实行监督。相继建立健全了工程质量监督机构，在全国形成了质量监督体系，有效地把工程质量纳入法制管理轨道，加强了企业质量管理，促进了工程质量的稳定提高。

(1)、增强质量意识，提高人员素质

当前，我国的工程质量不断提高，但仍存在许多令人担忧的问题，倒塌事故及工程问题时有发生。这些工程质量问题的发生与我们的质量意识淡薄有很大关系。要振兴建筑业，必须提高监督队伍的质量意识。。

(2)、加强对项目法人行为的监督

项目法人是投资者的代表，对工程质量负总责。加强对项目法人行为的监督应注意：加强合同管理，加强对工程招投标的监督。

(3)、严格质量审查，把好建设市场准入关

各级建设行政主管部门应加强对参与基本建设全过程的各责气单位的资质审查，严格建筑市场准入制度。

(4)、规范建设行政主管部门行为

建设行政主管部门是监督国家管理基本建设的各项制度执行的部门。如果这些部门不从严把关，违法办事，国家对建设工程质量的强制性监督作用根本无法发挥。为加强对建设行政主管部门的监督，应指定严格的建设项目审批程序；建立建筑工程质量领导责任制，明确各级管理机构分管领导的质量责任。

(5)、用户监督

用户是建筑产品的最终消费者，建筑产品质量的好坏，直接关系到其人身财产安全，用户出于自身利益，决不会听任行贿、受贿、偷工减料等行为发生，吸收用户参与基本建设全过程的质量监督，对提高建筑工程质量有很大的作用。

6、结束语

质量是建筑工程的生命，要提高建筑工程质量整体水平，其中一个很重要的工作就是要提高工程质量监督的整体水平。当前建筑工程质量监督工作所面临的形势下，依法进行建筑工程质量监督，加强对建设工程责任主体和工程实体的质量监督，同时要以人为本，加强人才培养和监理的作用，各方共同配合，共同协调，相互监督，将会使我国的建筑工程质量监督水平提高到一个新的水平。

参考文献

[1] 柴改珍. 浅谈建筑工程的质量检查[J]山西建筑, 2007,(14) .

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