社会风险评估报告范文

导语：如何才能写好一篇社会风险评估报告，这就需要搜集整理更多的资料和文献，欢迎阅读由公务员之家整理的十篇范文，供你借鉴。

篇1

一、农贸市场概况

二、项目概况

三、可能存在的风险及其评价

（一）项目不实施的社会稳定风险及评价

（二）项目实施的社会稳定风险及评价

（三）项目可行性综合评价

四、已经和正在采取的风险防范措施

（一）已经对个体工商户切身利益的最大努力维护；

（二）科学长远、根本上保护居民和个体工商户利益的争取；

（三）科学合理资金统筹与监管；

（四）施工期间居民和个体工商户利益基本保障；

（五）竣工后市场的合理配置与管理；

五、下步风险防范方案

六、结论

农贸市场筹建指挥部维稳工作办公室：

根据镇重大事项社会稳定风险评估工人方案规定，对有可能在较大范围内对人民群众生产、生活、权益造成影响的重大事项，重大决策等，必须列入社会稳定风险评估的范围。农贸市场的筹建与否，以及筹建决定后涉及到居委会居民、三星村村民以及经营的相关个体工商户的经营、生活和其他权益，有可能引发社会矛盾纠纷，所以必须对该事项及潜在的风险进行先期预测、研判、介入、防范，在了解民情、反映民意、集中民智、珍惜民资的基础之上，实现科学决策、民主管理、依法实施，切实维护广大居民和经营户的根本利益。

按照上述要求，人民政府作为项目筹建责任单位，对该筹建项目进行了全面的、认真的社会稳定风险评估，形成了社会稳定风险评估报告如下。

一、农贸市场概况

农贸市场位于集镇西街区，建于年，占地面积6000m2,内有门面88个，摊位110个，每天销售各类农副产品几十吨，其它商品如日用品、服装等便民用品销量也较大，是全镇唯一集贸市场，服务于本镇及周边乡镇群众，直接服务于居委会和三星等村5000多居民。因为年久经常小修，但主体建材严重老化，市场顶棚于今年4月25日突然坍塌，为保证群众生命安全，我镇已将顶棚全部拆除，现已成露天市场。

二、项目概况

根据群众反映及评估小组调查，如果全部拆除废弃不仅为成千上万群众带来生活不便而且对经营户和其它摊点带来严重社会稳定风险，尽管现在该重建项目资金没有着落，但党委政府也决定重建并为此多方奔走筹措。预算需资金约55万元，含檩子7.56万元，瓦3.78万元，边角架4.48万元，中间架2.52万元，撑木1.8万元，铁柱9.1万元，椽批1.8万元，水泥砂砾2.4万元，工人工资15万元，管理费4万元，其它3万元，计划镇自筹15万，还有40万缺口正报告争取。施工日期暂不能确定。

三、可能存在的风险及评价

（一）项目不实施的社会稳定风险及评价

1、因市场门面摊位与个体经营户签有合同，如果不修必须承担理赔，而政府理赔能力不够会引发纠纷，风险系数在0.8至1之间；

2、周边村农户尤其三星村、居委会没有田土靠贩买和其它临时经营为生，将引发群众上访和生活土地纠纷，风险系数在0.8至1之间；

3、因没有市场经营者满街乱搭乱建，影响居民正常生活和其它店面经营，将引发管理与经营纠纷，经营者与居民纠纷，经营者之间纠纷，风险系数0.6左右；

4、城建站职工安置服务性工作被动等引发纠纷，风险系数0.5左右；

综上所述如果资金筹不到或缺口过大，将有社会稳定风险为0.8，即不筹建风险极高。

（二）项目实施的社会稳定风险及评价

1、预算资金有缺口而导致工程质量不过关或者中途停工，将引发社会纠纷，风险系数为0.8；

2、承建项目公平合理性，将影响施工时间、施工预算、施工质量潜伏隐患，风险系数为0.6；

3、施工前及施工期造成经营户利益损失可能引发竣工后管理与分配的个别纠纷，风险系数为0.2至0.4；

4、竣工后承租、市场资源配置和城建市场管理可能引发新的纠纷，风险系数为0.2至0.4。

综上所述按加权值（4x0.8+3x0.6+2×0.3+1x0.3）／10＝0.59即风险系数为0.59的中等风险。

（三）项目可行性综合评价

综合（一）（二）的评价分析结果，镇政府要采取筹、借、讨、集、租等多种落实资金启动并完成项目才是最佳降低风险的有效办法。

四、已经和正在采取的风险防范措施

（一）已经全部拆除未塌、失修的其他部分，并搭了遮阳挡雨临时棚维护正常运转和根本利益。

（二）已经承诺并进行重建疏导情绪争取最大理解与支持；

（三）正在向上级政府，相关部门、在外人士等争讨资金，同时镇政府压减各项支出，挤挪非重点急需资金，筹措部门、单位、个人资金；

（四）优先考虑原经营者利益，合理配置安排市场，做好宣传解释工作，及时掌握动态信息。

篇2

【关键词】社会稳定；风险评估；第三方组织

对重大事项开展社会稳定风险评估是中央面对复杂社会形势形势所做出的一项重要部署，是社会管理领域的一个重大创新。十七届五中全会明确要求“建立社会稳定风险评估机制”，“十二五”规划纲要也提出要“建立重大工程项目建设和重大政策制定的社会稳定风险评估机制”。至此，推进重大事项社会稳定风险评估（下文简称风评）成了全国社会管理领域的一项重要工作。

但是，各地在风评工作的实践中普遍存在一些亟需解决的问题。

首先，各地开展的评估操作普遍存在评估程序不严格、评估结论可信度低等现象。

一个规范的评估需要通过问卷调查、个体访谈、群体访谈等形式了解相关人群的诉求；应该组织、公安、司法等部门召开联席会议，论证应对风险的措施和风险的可控性。但是，各地在评估中往往没有按照规范程序进行操作，例如，发放调查问卷时并没有进行随机抽样；问卷设计简单粗糙，缺乏基本的信度效度检测；甚至根本没有问卷调查这个过程。又如，召开风险论证联席会议首先需要一个初步的风评草案，然后逐项分析论证，最后保存好会议纪要。但很多会议由于事前没有准备草案，大家的讨论没有集中点，开成了散漫的“神仙会”；下结论时，主要靠牵头单位领导的个人经验，而不是根据评估指标做系统判断；更有甚者，很多风险论证会并没有形成会议纪要附署在风险评估报告后。

由于评估程序不严格规范，评估的结论自然可信度很低，一位地方党委主管风评的领导曾气愤地批评这种风险评估“徒具形式，既没有实际效用，又交代不了上级检查。”

其次，在各地的风评操作中，评估工作通常由重大项目的报（建）单位、重大政策的出台部门负责组织，于是，风评的责任主体“既当运动员又当裁判员”，陷入“自己评自己”的困境。

目前来看，国内几乎所有风评实施细则都规定：在确定风评主体时遵循“谁审批谁负责”、“谁主管谁负责”、“谁建设谁负责”的原则①。也就是说，重大政策的起草部门、重大建设项目的审批部门、建设部门是风评的责任主体，负责组织风评工作。从表面上看，这个种做法体现了“责权利”统一的原则，但事实上这是一种典型的“自己评自己”，我们很难指望一个建设项目的报（建）单位，一面撰写项目的可行性报告，一面在风评报告中作出“暂缓建设、停止建设”的结论；我们很难指望一个政府部门，一边制定新的社会管理政策，一边又在风评报告中承认自己制定的方案“有很大的社会风险”。可以说这种评估责任主体的“错位”现象不仅会破坏风评的科学性，甚至会损害风评的严肃性。

从根本上看，造成上述问题的原因在于当前社会没有专业的风险评估机构，今后必须培育专业风险评估机构，形成风险评估的第三方，使重大事项社会稳定风险评估走上专业化的道路。

风评涉及到许多专业知识，诸如问卷设计、抽样调查等。对项目的建设方、政策的出台部门而言，风评并不是一项常态工作，他们常常缺少这方面的经验和专门人才。另外，目前各地组建的风险评估小组由公安、、司法等相关部门的工作人员和科研院所的学者组成，共同座谈分析事项的风险，但是相关部门不可能每次都把自己最有经验的人员派来参与评估，“专家学者”也常常不是风险评估领域的专家，而是社会学、法学、管理学、新闻传播等领域的学者。因此，评估小组的成员有很大的不确定性，从根本上看是临时性、非专业性的。这种局面也严重地影响”风评”的质量，使风评结论难以起到实际效果。只有把风险评估的具体操作交给专业的风险评估机构、专业的风险评估人员，才可能从根本上解决这个问题。

目前一些地方已经尝试着走专业化的道路，如上海市、深圳市、宁波市把一些风评项目委托给投资咨询公司。投资公司按照“建设项目社会影响评估”的指标体系进行”风评”。这种做法在一定程度上实现了评估的专业化，评估的准确性有了一定的保证。但是，这种尝试也存在一些问题，首先，“建设项目社会影响评估”尽管和风评存在一些重合的地方，但是也有很多不同，把它的指标体系套用到风评中，存在很多问题，不能准确预测出未来的风险。其次，投资咨询公司并不是严格意义上的“第三方专业组织”，它仅仅是一种提供咨询服务的企业――这种服务不像审计所、环评所提供的服务一样有“公共性”。因此，投资咨询公司所做的风评报告在公信力上存在天然缺陷。

就目前而言，国内外并没有真正的风险评估第三方专业组织，政府部门应该发挥引导、扶持的功能，培育真正的第三方社会风险评估机构。从理论上看，专业评估机构的组织形态类似于会计师事务所，由评估师组成，评估师要通过考试获取资格证书，只有获得资格证书的评估师才有资格参与风险评估。政府主管部门负责评估师资格考试和资格认定，同时负责对评估机构的资质审核。这种风险评估机构才算是真正的第三方专业组织，而不像投资咨询公司一样仅仅是一个咨询服务企业。这种机构才能做到所提供的服务既是针对企业的，也是面向政府和社会公众的，既对企业负责，也对政府和公众负责。

很明显，培育上述专业评估机构需要大量合格的“风评师”，但我国目前没有这一行业，也没有相关的资格考试。这就需要政府部门从现在开始着手做一些基础性的工作，例如和高等院校合作建立风险评估研究和培训基地，首先培养一批科研人员，再以他们为师资力量开展风险评估的教学培训并研发风险评估的资格考试体系。时机成熟后，可以举办“风险评估师资格考试”，给考试合格人员颁发“风险评估师资格证书”，进而把风评师组织起来形成专业风险评估机构。

有了第三方专业风险评估机构，我们就可以把风评的责任主体与实施主体区别开来，由专业风险评估机构负责具体的风险评估工作。重大事项决策的提出、政策的起草、项目的报（建）批、改革的牵头、工作的实施等有关部门仍然是负责组织社会稳定风险评估工作的责任主体，但是责任主体并不负责具体评估（或仅仅负责初次评估），而是把具体评估（尤其是正式的二评）委托给专业评估机构。风评的责任主体承担评估的义务，出资聘请专业评估机构做具体评估，同时对评估过程给予协助；专业评估机构受聘于评估责任主体，提供优质的、低成本的评估服务，并对评估质量承担责任。

另外，有了第三方专业风险评估机构后，就可以建立有效的责任追究制度。评估机构和评估师评估了一个项目的社会风险后，地方的维稳主管部门根据项目在实施中实际出现的风险状况，对评估的准确性进行判定打分，每年做分值考核，当评估机构或评估师的分数低于某个标准后，可取消其评估资格。在此期间，当评估机构、评估师出现重大工作失误或篡改数据等问题时，主管部门可吊销其评估资格。

总之，当前必须大力培育专业的社会风险评估机构，这样才能使风评工作获得专业化的保障，风评的科学性、规范性才会得到提高。另外，把风评的具体操作交给专业组织就可以避免“自己评自己”的困境，同时，可以建立更有效的针对专业组织的监督审查机制。这些都会在根本上提高风评结论的公信力。

注释：

篇3

关键词:赤道原则;商业银行;可持续发展

中图分类号:F830文献标识码:B文章编号:1007-4392(2009)06-0032-04

一、赤道原则概述

赤道原则(The Equator Principles,简称Eps)的诞生可以追溯到2002年。面对来自社会各界对金融机构践行社会责任的压力,世界银行属下的国际金融公司与荷兰银行于该年10月在伦敦主持召开了一个由9家商业银行参加的会议,专门讨论在项目融资中屡屡碰到的环境与社会问题。会上,花旗银行提出动议,认为国际金融界应尽量制定一个统一的规则来解决这些问题。随后,荷兰银行、巴克莱银行、西德意志州立银行和花旗银行同意成立一个任务工作组来起草一个框架,供其他金融机构参考,这个框架就是赤道原则。这些原则主要包括:金融机构在向一个项目进行融资时,要对该项目对环境与社会的影响进行一个综合评估与判断,并且用金融杠杆去积极影响该项目在环境保护以及周围社会和谐发展上的作用。这是银行业首次表明在环保与发展这样的重大问题上自己应该负起责任。

这套自愿性原则于2003年6月出台,先后有花旗银行、荷兰银行、汇丰银行、渣打银行和美洲银行等62家世界知名金融机构承诺接受这些原则,由此管理的项目融资约占全球项目融资总额的85%。赤道原则根据项目预期的社会与环境影响从大到小分为A、B、C三类,如表1所示,不同类型和位于不同国家的项目对社会和环境评估报告及行动方案的要求不同。通过实行赤道原则,互为竞争对手的大型跨国银行已经同意不在环境和社会问题上竞争,而是采取互相合作的方式,避免成为“向下游竞争”的推动者。赤道原则实际上已成为国际项目融资中的行业标准和国际惯例,成为全球金融机构践行企业社会责任的一个基准。兴业银行于2008年10月31日接受赤道原则,成为我国第一家“赤道银行”。

二、商业银行赤道原则的实践

站在银行的角度,可能会有以下忧虑:倘若为了节能减排,银行压缩给一个是污染大户但同时可能是利润大户的贷款,那么,银行会失去部分传统业务,盈利能力将受到影响。但从采纳“赤道原则”的商业银行实践来看,实际情况并非如此,本文以花旗银行和瑞穗银行为例进行分析说明。

(一)花旗银行

花旗银行是“赤道原则”的重要发起人、主要编写者和积极践行者。2003年,花旗银行制定了环境与社会风险管理(Environmental and Social Risk Management,ESRM)体系,从信贷风险与声誉风险角度来把控环境与社会风险。花旗的ESRM体系通用于全球交易,对于被ESRM部门所评估过的交易与提供的咨询,花旗将其输入在一个系统里。这些交易在初期市场营销阶段就会被输入到系统,无论交易最后进行与否。按照ESRM政策,相关交易被分为三种环境与社会风险类型。A类:预计交易的收益会对环境与社会造成的负面影响非常不利,结果不可逆转。B类:预计交易的收益会对环境与社会造成的负面影响有限,通常很具体,可逆,而可用缓解措施来避免。C类:预计交易的收益会对环境与社会造成的负面影响非常小。凡是被归为A类交易的,都需得到指定的高级信贷员和ESRM部门总监的共同评估。

为了使ESRM体系获得有效运转,花旗银行还设立了一个环保和社会风险政策审查委员会。该委员会由不同业务部门的高层经理组成,并由花旗企业公民总监总负责。委员会一年之中要召开2~3次会议,并对环境事务部门、ESRM部门,以及其他对操作环境政策与倡议相关部门提供咨询服务。花旗企业公民总监将对董事会的公共事务委员会汇报花旗的环境与社会方面的具体作为。

花旗银行将ESRM原则嵌入信贷系统中,对环保和社会风险评估有严格的流程约束。比如,对于超过1000万美元的项目融资,花旗银行通常要经过四道程序。

第一道程序是对环境风险作出初步评估。如果项目属于“赤道原则”重点审查的高社会或环境风险类,则将该项目提交给花旗环保和社会风险政策审查委员审查。一是初步评估其潜在的社会和环境风险,二是初步判断该项目的社会和环境风险属于哪类级别。

第二道程序是项目风险进行分类。如果初步环境风险评估获得通过,客户经理将提交一份详细的信贷分析报告,这份报告将包括项目背景以及项目的环境和社会风险的详细分析、评估与分类。根据环境风险的大小,花旗银行通常将项目分成A、B、C三类,由环保和社会风险政策审查委员负责审订。

第三道程序是风险评估决策阶段。由高级信贷风险总监负责审查上述社会和环境风险评估结果以及可行性解决方案,然后由其提交一份是否提供项目融资的建议书给花旗更高级别的管理者。如果建议获得高级别管理者的认可,则可以提供项目融资。

第四道程序是按“赤道原则”全面审查项目。项目融资发放后,信贷资产管理团队则通过一套授信管理体系,监管项目并确保项目融资使用全过程全都合规。

实行“赤道原则”对于花旗银行来说好处十分明显。第一,使用国际通行的环境和社会责任评估标准,可以为发起人减少融资交易成本。第二,使用国际通行的项目执行框架,能够提高项目评审和贷款安排的速度。第三,提高项目融资效率,并且使项目融资上具有更多的确定性和安全性。第四,能为金融机构赢得良好的社会声誉。

目前,在花旗环保项目和政策已深入人心,许多业务部门的经理和员工会参与开发创新环保产品与服务。他们根据ESRM体系、“赤道原则”与低碳原则,用严格的环境与社会指标来审查并评估交易,以建设花旗的绿色投资。

与此同时,花旗银行对可再生能源的信贷支持强劲。从2007年始,花旗在中国用于支持清洁能源和可再生能源的投资已经超过8000多万美元,其中包括4家太阳能公司和1家风力发电公司。2007年5月9日,花旗银行宣布将在未来10年内出资500亿美元,通过直接投资、融资等方式,在其服务的市场以及集团内部,与客户一同支持可替代性能源和清洁科技的发展与市场化,以应对全球气候变暖。这500亿美元的投资目标是基于真实的市场活动与客户的交易情况,以及花旗内部运营的能源节约项目。这一目标包括花旗出资10亿美元支持“克林顿气候倡议”活动,为全球主要城市建筑的节能改造提供资助。

(二)瑞穗银行

瑞穗银行于2003年成为接受赤道原则的第18家银行,萨哈林二期项目是瑞穗银行在俄罗斯远东萨哈林岛的一个石油天然气开发融资项目,总费用200亿美元。瑞穗银行在对该项目进行研究时,就采用了赤道原则的要求,要求经营者在冬天施工,以减少对下游的水资源、居民生活和鲸的不利影响。这对劳动者来说非常严酷,也加大了施工方的成本,但是这是硬性要求,施工方要取得贷款,就必须按规则办事。施工方因此让劳动者穿防寒服干活,而瑞穗银行一直对此进行监督。

根据赤道原则,瑞穗银行对萨哈林二期项目制订了7个标准,从劳动者的条件、防治污染,到地区社会的安全、原住民等等,瑞穗银行都采用了这些标准。同时还采取了世界银行对不同产业中的63个指南,包括大气污染,水污染的标准值等。赤道原则的采用并没有降低银行的业绩,瑞穗银行采用赤道原则在日本银行当中是最早的。2006年,瑞穗银行在世界项目融资当中,业绩位于第3位,而前10名银行中有7家采用了赤道原则。而在采用赤道原则之前,瑞穗银行的业绩排名是第18位。实证研究也表明,企业的环境绩效与财务绩效之间存在正相关关系,以检视银行相关的生态或社会议题的风险与机会作为项目融资的切入点,将有助于商业银行获得竞争优势。

瑞穗银行的经验是:采用赤道原则使银行的内部管理体制发生了变化,银行的业绩得到大大的提高,同时也使银行与外部利益相关的一些交流体制也发生了变更。这些将促使银行进一步增加在可持续发展方面的一些举措。

相对于国外同行,我国的金融机构普遍将环境问题和社会问题的解决看作是一种慈善公益活动,而非核心商业元素。因此,也就没有制定贷款的环保与社会责任审查机制,对环境、社会因素所带来的潜在风险与收益的认识,与其他新兴市场相比也还停留在较低的水平上。总体而言,整个中国金融机构关注企业社会责任尚处于意识萌动期。

三、我国商业银行如何适应赤道原则

赤道原则的正确实施需要一个适宜的金融生态环境,包括内部环境和外部环境。

(一)内部环境

一是要增设相应的机构。如企业社会责任部或者环境与社会发展部,专门负责融资中的环境与社会风险的评估和防范,还有履规顾问/检查员办公室,专门受理和解决申诉和投诉。职责明晰、精简高效的组织机构,是提高银行管理质量的内在要求,也是承担社会责任的有效前提。要做好环境控制、风险评估、信息与交流及监督框架等工作,确保赤道原则的有效实施。

二是招聘熟知赤道原则的专职人员和外部专家。培训负责信贷、法律、项目融资等事务的员工,也可以培训客户。

三是应建立遵守赤道原则的激励机制。银行业内部必须建立相应的激励约束机制,使得银行各分支机构有动力去遵守赤道原则。不仅要有对商业银行违规向环境违法项目贷款的行为实行责任追究和处罚的措施,还要有对切实执行“绿色信贷”、成效显著的商业银行实行奖励的政策。最后,把赤道原则转化为内部政策。应学习和熟悉融资地区的社会与环境、法律以及国际条约等,结合本土实际情况来制定规则和操作办法,增强项目选择的遵从性和审查的可操作性。要借鉴其他金融机构的经验,根据赤道原则的精神,结合本机构的实际情况,编写成如《赤道原则指南》和《赤道原则内部程序》等文件作为内部贷款政策的环境与社会责任标准,如JP摩根就出版了绿色投资指南。结合国际先进银行的实践经验,我国商业银行在具体实施赤道原则的过程中,可按照风险评估?圯行动计划?圯契约?圯监督的流程进行。

(二)外部环境

一是要以公益创新实践可持续金融。所谓银行“公益创新”就是指银行采用拓展公益事业宣传、公益事业关联营销、社会营销、慈善活动、社区志愿者活动以及提供负责任的商业实践等方式,将金融产品、技术、教育和培训等资源与社区和公益事业相结合,与客户和社区形成伙伴关系,在拓宽沟通渠道,向社会提供支持的同时,赢得更多的商业机会。

二是处理好与发起人、非政府组织、国家机关、银行业协会、媒体等利益相关者的关系,如可以向立法机关提出立法建议,制定一部《金融机构企业社会责任法》,规定金融机构企业社会责任的内涵与外延、执行与监督、奖励与惩罚等,特别是要详细规定金融机构的权利与义务,增设贷款人应有的注意义务。这样可以实现公平竞争,扩大本机构的影响,也可以得到立法机关和公众等利益相关者的好评。

三是要健全征询公众意见和信息披露制度。要详细编制企业社会报告,向公众披露环境和社会政策,特别要着重强调与赤道原则有关的具体内容。

在当前严峻的国际经济形势下,采纳赤道原则将有利于商业银行降低自身贷款业务中的社会和环境风险,遵循市场准则,把企业社会责任与可持续金融作为现代银行的核心理念与价值导向,通过提供卓越的金融产品和服务来发挥影响力,支持社会、经济、环境的可持续发展。同时,通过这样一种以社会责任为指引的经营管理活动,银行得以开辟出属于自己的“蓝海”,进一步增强核心竞争力,并最终实现长期、可持续的发展。

参考文献:

[1] “ABN AMRO Bank to Receive 2006 World Environment Center Gold Medal for International Corporate Achievement in Sustainable Development”,PR Newswire US, January 9, 2006.

[2] 彭金涛.寓义于利:从能效融资到赤道银行[J].董事会,2008,(8):48-51.

[3] 陶玲,刘卫江.赤道原则:金融机构践行企业社会责任的国际标准[J].银行家,2008,(1):105-109.

[4] William L, Thomas. “Equator--Risk and Sustainability”,Project Finance International, Yearbook 2004.

[5] 岳高社.“赤道原则”:考量中国银行业的国际环保标杆[N].中国经济时报,2007-08-01.

[6] David Teather. “JP Morgan publishes green investment guidelines”, The Guardian, 2005-4-26.

篇4

近年来，人们对于企业自身的社会责任产生了质疑，比如环境污染问题和食品安全问题。种种这样涉及社会责任管理的状况使得企业的社会形象加速下滑，企业的发展也会变得举步维艰。这是完全不符合我国可持续发展原则的，对于社会责任风险控制来说，具有很重要的意义。随着十八届三中全会的召开，我国对于企业的社会责任管理中的风险控制也开始加紧了前进的步伐。国务院国有资产监督管理委员会了关于2014年中央企业开展全面风险管理有关工作事项的通知，这就是为了更好地让企业适应国内外形势的变化，不断地提高风险管控能力，确保企业和社会都快速稳步地发展。

早从1990年开始，全世界都开始注意到了企业社会责任管理的重要性，于是掀起了一阵浪潮。世界各国各组织着手制定企业社会责任的管理制度，随之出现一些相关法律给予支持、保护和制约。对企业的社会责任意识有一定的提高作用，让企业更自主地去担当社会责任。企业社会责任这一管理规则发展至今，也遇到了许多麻烦和问题，如2008年的三鹿奶粉事件，到2012的工业松香腿鸭，以及亨氏等洋奶事件，都是企业忽视了社会责任的缘故，这就要付出相应的甚至是更大的代价。正是这些问题，给企业带来了更大更多的社会风险。此外还有环境因素的影响，如2010年英国石油泄漏事件、2004年四川沱江特大水污染案、2005年浙江东阳画水镇化工污染等，一些企业并没有得到确切的环境评估报告，却已经上马开工，存在极大的风险隐患。因此，企业不仅自己要发展，还要带动社会的发展，不要让利益蒙蔽了双眼。

企业的功用就在于它把社会的财富和社会责任联系到了一起。随着我国相关法律法规的不断健全，社会责任开始成为一种义务，是企业不得不去施行的，这不仅是对企业自身的发展负责，还是社会和人民负责。一个企业最好的发展方向就是不需要花费大量金钱来打造社会责任管理，只要在进行社会责任管理工作，就会对企业对社会产生积极效果。比如，在食品安全问题上，加大质量把关的力度就可以大大减少食品的不安全因素；企业不再强制订购纸质资料而采用“电纸书”，将会降低管理成本；对员工的教育采用责任管理，则会提高产品的生产率和生产质量等。中国的企业社会责任管理政策正在缓慢发展，虽然已经意识到了这种社会管理的缺失，却也是力不从心，很多企业都是在无管理、无制度的条件下进行生产的。

正是由于无“规”生产，让企业承担了更大的风险，这种风险让实际情况与预期目标相差甚远。企业在社会责任管理工作中不注重风险控制的现象屡见不鲜，它为企业带来的不仅仅是不利的社会影响和形象的缺失，甚至还会造成致命的伤害。然而，现阶段我国企业并没有完全实施风险管理政策，如风险评估和风险应对。风险管理的建立，让一些隐藏的危险变得不那么可怕，在每一个危险后面总有一个解决办法。这就相当于给企业的生存发展上了一层厚厚的保险。高质量的风险管理系统让更多的企业免于资金和形象损失，也让他们得到了新的发展契机。本文就是基于上述认识，致力于打造智能实用的风险管理技术，让风险与社会责任管理相结合，展开对企业社会责任管理中的风险控制研究，让更多的企业受益于此，从被动执行到主动管理，创造出更适应社会可持续发展的重要管理系统。

二、文献综述

根据企业社会责任管理中的风险控制发展和研究，其研究成果丰硕，给社会和企业的共同进步提供了有力技术支撑。但是其中仍然存在一些不可调和的矛盾，例如，风险控制的研究在我国企业中很少涉及，也没有一个系统性的社会责任管理机制；社会责任管理与风险控制的融合研究不多，难以应用于现阶段多变的社会环境和自身环境。本文的重点就是针对企业社会责任管理中的风险控制的研究，提出实际智能的系统管理体制，为社会和企业共同服务。

三、企业社会责任管理嵌入风险控制

（一）企业社会风险特点 传统意义上的社会风险，是因为社会环境的不利影响而造成的经济损失，比如社会动乱、世界性的经济危机以及社会产业结构的变革等等。然而现价段不仅仅是上述外部原因的控制，还有企业自身的环境影响，像上文中所描述的环境污染问题和食品安全问题，都是由于企业本身所造成的社会恶劣影响，对社会的发展是一种阻碍。本文所讲述的企业社会责任管理，是把企业所面临的风险归结为没有足够重视社会责任的重要性。企业的社会责任是要求承担一定的名誉损失、法律制裁、人才流失、甚至破产的危机。这时企业风险控制的作用就得到了凸显，企业按照与股东、亦或是债权人、供应商之间的合同，建立相互间的权利和责任，为企业的发展提供更好的环境，企业的社会责任管理可以加大企业与外界之间的利益承担关系。另一方面，在社会问题上，提供了很好的保障，在现如今的社会中，“假”产品横行，这是企业社会责任的缺失，风险控制的介入，让企业对于自身产品的质量控制能力提高，避免了不良社会效应的产生，也使得企业更加稳步向前发展。企业借此向供应商、消费者等表示自己的产品是可以信赖的，主动承担其社会责任风险。在多元化的社会环境下，各利益相关者，比如消费者，对于多种多样的生产企业不能准确地达成信任，而企业又纷纷打出可信赖的大招牌。针对这种不对称的结构现状，企业就必须向消费者等提供更为让人信赖的信息，比如承担社会责任风险就是其中一种。

针对以上企业社会责任的研究，来分析现阶段企业社会风险的主要特点，从企业风险的产生原因来看，不外乎是企业为了自身的利益，而忽略了社会责任，给相关利益人造成了直接或者间接的损失。企业的这种自私行为，最终将会自食恶果，承担社会责任风险。从企业风险的承担对象来看，企业社会风险有内外兼有的特性，所谓内外兼有就是指社会责任风险承担的是个人或者组织。随着企业的这种社会责任的发展，企业的治理有着自我完善性，其相关利益人就会发动一切因素来保护自身的合法权益，因此，企业的风险承担的特点会更加浮现。从企业所承担的风险结构来看，具有一定的复杂性。社会责任管理是对相关利益人或者环境进行责任承担，在这个过程中，企业所承担的社会风险的种类也会有所不同。此外，从承担风险的结果来看，企业风险有两重性：一是给企业自身产生了巨大的损失，二是给社会和人们的日常生活造成了不利影响。再者，从企业社会风险控制上来看，这种风险是可以避免的，这就需要控制机制的作用。综上所述，企业的社会责任中风险控制的特征可由图1表示。

（二）企业社会风险控制路径 企业在社会责任管理中是有一定的操作风险的，这种风险为企业带来了许多不利的影响，例如，管理人员的操作不力，以及企业中的业务欺骗等，都让企业的社会风险控制得不到适时的管理。企业社会责任风险的控制，是由多方面的工作所决定的。它控制工作是否顺利进行，都与外界多种因素有关。这种因素包括企业生产经营的模式、企业的员工素质、企业的相关利益人等。因此，社会责任风险控制进入企业课程中，为生产经营过程的质量以及员工工作环境增加了风险保障，从而控制好企业社会责任风险。从企业的相关利益的监管方面来说，政府是在整个过程中的宏观调控者，政府依据国家颁布的相关法律法规，对企业进行有效的监管和约束，在适时的情况下披露企业社会责任管理的信息；人民大众对于企业中的社会风险也有监督的权利。企业只有意识到了外部环境对于企业自身发展的重要意义，才能由以往的被动执行到现在的主动履行，为企业自身的可持续发展做出重大努力。

企业社会责任风险控制不仅仅需要以上路径得以实施，还需要社会道德层面的帮助，文化方面的辅助。中国现代化建设需要道德和文化作为基础，才能稳步向前。有些是法律法规所规定不到的，就需要社会道德评价。比如中小企业的一些小批量掺假产品，并没有对整个社会产生大面积的影响，在法律上没有定性的惩罚，此时就需要道德来评价，用道德标准来约束企业自身的发展。其企业社会风险的控制可如图2所示。

（三）企业社会责任管理中的主要风险 所谓风险，即为在达到预计目标的过程中遇到的所有不确定因素。风险无处不在，时刻影响着企业的经营和管理。由上文中所列举的企业社会风险控制的主要作用源来看，企业可能面临如下不同风险，影响着企业的可持续发展。

（1）企业风险控制的目标不明确。每个企业对其自身的风险控制是不同的，比如钢材生产公司目标是其质量问题，食品公司目标是食品安全问题，因此，企业对于风险控制的定位一定要科学，充分根据自身情况来开展控制工作，同时还要对现阶段社会的主要环境作一个必要的分析。

（2）企业对外部变化没有及时应对。一个企业的发展如果忽视社会责任，会出现非常严重的后果。虽然当前大多数企业已经意识到社会责任管理中风险控制，但是真正能及时发现并且还能及时有效分析的比例并不多。这就使得不少企业错失了应对危机的最佳时机，以至于发生不可挽救的影响。

（3）企业对内无法客观分析。企业内部控制是从20世纪90年代就开始获得企业各界人士的重视，但是仍然存在着不能正确科学分析自身的不足和矛盾。由于受到种种利益的限制，企业的改革也无法顺利进行，这就造成了所实施的风险控制政策无法满足实际情况的需要。

（4）企业的管理不能与时俱进。在企业的发展过程中，会出现思想保守的阶段，也会出现思想政策偏“左”的现象，这就让企业的管理控制无法真正与时俱进，成为了一种空谈。这样一来，就会企业的发展埋下了一颗“定时炸弹”，随时都有可能使企业大厦发生坍塌现象。

早在1999年，国外的学者就提出了企业的战略实施风险是引起风险浪潮的重大导火索。对企业发展的战略实施不到位，或者根本无法定位企业的发展目标，这都是企业在社会责任管理中所要面临的风险。（四）企业社会责任管理中嵌入风险控制的管理机制 企业风险控制的目的是什么，这一点要明确，它在企业的发展历程中占有很大的作用。它的目的就是通过科学的企业改革和企业机制，来保证企业社会责任管理有条不紊的进行，避免潜在风险的发生。企业的利益是与所有相关利益人所决定的，企业生产的产品销售不出去，也就无法获得利益。在现实生活中的外部环境与企业本身内部矛盾的共同作用下促进了潜在危机的发生，因此社会风险控制的管理机制必须改革，并且建立起只能以社会责任管理为基础的风险控制机制。这才是现代化企业的发展方向，同时它也是现实的选择。

我国的社会责任管理的风险控制，借鉴了国外先进的经验，有了迅猛的发展，并且也开始建立一套自己的管理系统。首先，健全现阶段我国法律法规的不足，从企业的外部和内部同时入手，共同治理，在制度上先人一步，做好社会风险管理的坚实基础。其次，建立起特殊通道，让特殊问题特殊对待，使之更有效地解决问题。通过特殊通道，让更多符合条件的企业得到更快地发展，更有效地承担其社会责任，加强社会风险的控制。各个企业协调发展，避免危机重演。最后，企业的监管制度一定要过硬，可以与政府协调建立共同监管制度，对企业社会责任进行引导，并且加大企业社会责任信息的披露，还要建立相对健全的奖惩制度，对表现良好的企业给予政策上的奖励，对表现不好的企业进行停业整顿。

参考文献：

[1]李维安：《中国公司治理原则与国际比较》，中国财经经济出版社2001年版。

[2]张兆国、刘永丽、郑洁：《企业社会风险控制研究》，《财会通讯》2010年第12期。

[3]赵艳荣、叶、李响：《基于战略视角的企业社会责任管理研究》，《企业经济》2012年第9期。

篇5

董 　编译

编者按：近年来，关于金融服务对环境和社会造成影响的问题，已经引起了许多银行的重视。越来越多的银行意识到了忽视社会和环境问题会严重威胁银行信用和声誉。BankTrack是一家致力于促进国际银行业可持续性发展的非政府组织，它基于《关于金融机构可持续性的科勒维科什俄宣言》(Collevecchio Declaration)（以下简称《联合宣言》）编制的此手册，概述了银行业在深化可持续性方面独特的作用和责任，被国际银行业看作是《联合宣言》实施指南的最新版本。

可持续性承诺

(Commitment to Sustainability)

重新诠释使命

一个真正意义上的可持续银行的使命不仅仅被单纯定义为股东利益最大化和客户满意，而应该与更加广泛的可持续目标相结合。你的银行可以回顾一下《世界人权宣言》(UDHR)、《21世纪议程》（Agenda 21）和《千年发展目标》（MDGs)，并思考如何能够运用金融手段以实现这些目标，如何有效使用资金促进社会和环境的可持续发展，如何将生态限制、社会公正和经济公平在人类活动中进行整合，我们理想中的世界应该是什么样的以及银行在这方面能做出哪些贡献。

评估业务组合

在对银行使命重新诠释的基础上，银行需要对其所提供的金融服务对环境和社会所造成的所有直接和间接影响进行评估。分析一下银行经营活动所处的国家和区域，以及银行活跃客户所处的行业和领域，看看这些活动对银行新使命的影响是正面还是负面的，银行服务和手段在哪些方面造成了对社会和环境的破坏，哪些金融服务（在特定的区域、国家、行业）有助于实现银行的使命，哪些金融服务与银行的可持续性使命存在本质上的矛盾。

重新调整战略

在对业务组合进行评估后，银行面临着不同的战略选择。为了银行的可持续发展，战略上的调整是不可避免的。在对从前经验、当前能力和未来愿景进行评价的基础上，银行需要给社会和环境问题赋予足够的优先权。应该选择那些银行想要关注的客户以及银行想要有所发展的行业、区域和国家作为战略重点。

银行需要做出如下艰难的选择：脱离那些与持续性使命相冲突的活动，切断与那些不符合银行发展路径的客户的联系，终止那些有害于社会与环境的项目，将注意力转移到那些有益的商业活动上。

不要将可持续性当作一种形式。要认识到可持续发展已经成为银行所有商业活动的核心，因为银行的绝大多数活动都会对社会和环境产生影响，这种影响有时还是负面的。目前银行遇到的挑战是需要首先承认这些影响，而后促使其向好的方面转化。

制定行业和区域/国家政策

对于那些决心要进入的特定行业和区域/国家，银行需要制定出具体的政策，以应对挑战。这些政策具有双重的目的：以文字形式清晰地定义了银行使命，有助于促进可持续发展；同时，也定义了每位客户在获得各类金融服务前需要达到的环境与社会责任最低标准。

在这些政策中，应该明确说明哪些特定类型的企业和计划可以优先获得银行的金融服务。此外，还应列出最低标准的条件。可以把相关领域的国际条约和其他重要的国际惯例作为参考，并结合自己的解释或说明对最低标准进行定义。

制定解决特定问题的政策

有些重要问题在银行涉足的所有领域中都会遇到，这就需要银行制定一些有针对性的解决问题的政策。这种跨领域的政策必须覆盖人权、气候变迁、赋税逃避、腐败、公司治理，以及《千年发展目标》中所涉及的减贫和降低儿童死亡率等问题。这些政策应该建立在国际惯例的基础上，如《里约环境与发展宣言》(RDED)、《21世纪议程》、《联合国全球协议》(Global Compact)等。

对员工进行能力培养、培训、激励和奖励

为了将远大的目标付诸于实践，银行需要花费巨大的精力和财力培养员工。除此之外，一个可持续性的人力资源政策也会吸引、激发和奖励那些为了银行的使命和可持续目标做出杰出贡献的员工。

不要对那些仅仅取得短期成绩的员工（包括董事会成员）进行奖励，要奖励那些致力于实施银行政策、工作严谨而认真的员工。银行的奖励体系应该将可持续性和长期愿景结合在一起，并且将审慎的决策视为价值创造的源泉。

加强创新

技术创新导致新产品和新加工工艺的产生，金融创新也一样。银行及其他金融机构应该利用一切智力和金融手段来推动其他企业的技术创新活动，帮助贫困者创业，创建那些可持续运用资源和生态体系的商业活动。

当你的银行在可持续发展的慢慢长路上刚刚整装待发的时候，不要期望可以获得“可持续银行奖”，要当你真正具备足够实力的时候，再来申请此项殊荣。

“不伤害”承诺

(Commitment to“Do No Harm”)

重新定义银行风险

在初期，银行股东和员工对于风险的认识较为肤浅尚可，但如果想在可持续道路上阔步前行，银行必须对风险有更加全面的认识。银行对风险的再定义要建立在其促进社会和环境可持续发展使命的基础之上。应该认识到那些不利于人类和社会发展的活动的所有直接和间接的影响都是存在的，都应尽量避免或将损害降到最低。

不要以为可持续性只是一个关乎银行声誉的问题，尽管当银行为那些破坏环境和社会发展的客户提供融资的时候，银行的声誉确实受到了威胁。要认识到如果银行不从根本上改进其经营方针，长期来讲风险将会进一步加大。

设定最低环境和社会责任标准

银行的风险管理系统需要建立在预防性原则基础之上，尽量避免和降低社会和环境风险。为了做到这一点，银行需要对特定的行业、问题以及政策设立一套最低标准。这些政策需要说明下列两个问题：第一，银行在提供任何金融服务给客户之前应该坚持的最低标准；第二，银行需要设定一个远景目标以便今后在这些领域进一步推动持续性发展。

不要仅仅因为某个项目的发起人具备良好声誉，或该项目没有违反法律规定，或该项目有多边开发银行的参与，就为这桩存在问题的项目提供融资。要切记这个项目关系到银行的资金、标准、名誉和决策。银行必须自己站出来对这些负责。

详细说明政策的适用范围

银行应详细定义适用每一行业、区域/国家和问题的政策范围，指明政策发生效力的条件，这一点至关重要。一项即使非常有效的政策但如果只适用于银行投资的一小部分的话，其效果也很可能差强人意。所以，银行的政策适用范围必须要足够的宽泛，这样才能覆盖到某一行业或某一问题所涉及的所有的企业；但同时也要足够具体和详细以便能够保证有效地实施。政策范围包括地理、行业、客户类型和金融服务四个方面。

不要对某些国家、行业或问题采用特殊政策，尽管同行已经在这么做。要坚持采用业已按照国际惯例设立的标准。

建立环境和社会风险管理体系

为了确保银行的最低标准适用于所有金融服务，需要一套非常灵活的环境和社会风险管理系统，包括创建一套涵盖《联合宣言》中六原则的全面的可持续发展方法，确保足够的内部资源，建立标准化的交易程序，引入正规的客户监管机制，建立股东投诉机制等等。

不要妄图以较低的成本实施一套高效的环境和社会管理系统。要把客户的社会和环境行为作为筛选客户的标准。从长期来看，这有利于银行降低违约风险，获得新的商业机会。

实施、实施、实施

实践是检验真理的标准，仅仅挑选政策是不足以实现可持续发展的，实施一套功能全面的环境和社会风险管理系统才是成功的关键。只有承诺付诸于实施，银行的政策才是有意义的。以往的经验表明，政策的实施常常是个薄弱环节，因此应投入足够的精力。

负责任承诺

(Commitment to Responsibility)

对银行造成的间接影响负责

正如过去银行由于为某国或某一行业的经济和社会发展做出贡献而受到称赞一样，如今，银行也应对其金融决策所造成的有害影响与银行客户共同承担责任。这样做有助于银行从过去的错误中吸取教训，调整政策，从而加倍努力来减轻和补偿由银行活动引起的负面影响。

全面接受这些责任是银行在通往可持续道路上的一个重要的里程碑。当银行公开为其金融服务所带来的负面影响承担责任的时候，将极大地推动银行使命的内部化进程。

责任分担的指导方针

银行由于向那些对社会和环境造成危害的项目和企业提供了融资而独自承担社会责任的情况很少发生。银行在承认应该承担部分责任的前提下，应该与其他银行、非政府组织和其他股东设立一项关于责任分担的指导方针。这对于评估特定案例中每一责任人的责任大小来说非常必要，在评估的基础上决定包括银行在内的每一位责任人应该采取什么样的步骤来减轻损害，并提供相应的补偿。

对于那些未满足环境和社会责任最低标准的企业，不要认为只要要求这些客户不把贷款用于那些有害活动就可以向他们贷款。要只向那些满足最低标准的客户提供融资服务。

支持环境和社会责任立法

银行应该支持政府对银行的环境和社会责任立法管理。政府应确保外资企业及其股东将对其所造成的环境和社会损害承担责任。由于银行要对其贷款决策失误所造成的负面影响与其客户分担一部分责任，所以在这方面的责任立法中，银行也应该参与进来。除此之外，银行还应呼吁在国际法中也体现这种责任。

确保公平而全面的零售金融服务

银行应采取所有必要手段确保所有零售客户都可以享受到相同利率的零售产品，而不论其种族、、性别及其他特征。应采取一切可能的方式手段词避免对零售客户发放所谓的掠夺性贷款(predatory lending)。

银行的服务不要只针对少数富人而忽视其他客户，要努力成为服务于各类阶层的全面的银行。要做到这一点虽然不易，但是对银行长远利益有益。

发挥影响力

银行的影响力不仅仅作用于客户，通过与同业机构在银团贷款等方面的合作，银行能够鼓励其他银行也采用通行的环境和社会标准。在银行寻求与其他金融机构建立战略伙伴关系时，应该确保将可持续承诺思想也传递给伙伴。此外，银行还拥有发言权，可以支持那些将会推动可持续发展的研究项目和国家政策。

不要抱怨其他银行没有制定环境和社会标准而造成了竞争的不平等。要试着通过利用你的银行和其他银行的纽带关系鼓励其他银行也采取世界标准的可持续政策。

问责度承诺

(Commitment to Accountability)

为政策提供咨询

当银行提供贷款的企业及其活动对社会生活造成损害而使相关利益者遭受损失时，银行应对其负责。对于那些在法律上捍卫更广泛的社会和环境利益的非政府组织，银行也要负起责任。在实施方面，问责度要求银行在制定可持续性政策、目标、程序和标准时应该向社团组织提供咨询。对于社会团体所提出的担忧、异议及其他建议，银行必须予以重视。

确保信息的充分透明

银行应确保公众能够从银行客户那里得到那些给社会带来影响的活动的信息。这样做也符合银行的利益，使银行能够了解公众的担忧，从而在其演化为冲突之前把问题解决。

大多数影响社会和非政府组织的环境和社会信息并不属于商业机密的范畴。所以银行客户不应以商业机密为由不公布信息。而且，银行客户在商业机密上的利益也并不是至高无上的，除非其重要性超过了公众对于所遭受的直接影响的知情权。

建立投诉机制

作为环境和社会风险管理系统内容的一部分，银行应为当地民众和其他利益相关者设立一项投诉机制。这项投诉机制应该面向那些生存环境受到银行客户的活动影响的个人，以及那些维护更广泛的社会和环境利益的非政府组织。

不要期望非政府组织和那些遭受负面影响的个人会相信银行的公共关系声明。要力争通过银行负责任的实际行动来获得公众长久的赞誉。

支持金融业在社会和环境问题上的规定

作为对投诉机制的补充，银行应该支持政府就社会和环境问题对金融行业进行管理。继2004年7月巴塞尔新资本协议公布以来，全球金融监管者都要求银行进行综合的风险评估。但巴塞尔新资本协议并没有明确指出银行应该对哪些风险进行评估，而将这项任务留给了各国的金融监管者。

透明度承诺

(Commitment to Transparency)

撰写年度持续性报告

每年，银行都应该就如何达到预期目标撰写报告。内容包括银行将优先解决哪些社会和环境问题以及为了解决这些问题银行应该做些什么。“全球报告倡议（GRI）指引”可以作为这类报告一个参考。

不要以为单纯依靠GRI指引，或者只要回答一些问题就足以提交一个全面的银行报告了。GRI指引及其对金融业的补充内容十分宽泛，而且是为金融业整体而设计的。要不断改进透明度以超越这一基准。

政策透明度及其实施

政策透明原则要求银行把所有行业和国家政策都公之于众。作为年度持续性报告的一部分，银行还应系统性地陈述其环境和社会风险管理系统的实施情况。如果银行有效实施了上述系统，那将成为实施透明度原则的领军者。

不要仅为了市场营销的目的而年度持续性报告。银行所公布的报告一定要建立在标准化和有据可查的参数的基础上，且要求外部能够对这些参数进行核实。

公布重要客户的详细信息

对银行股东来讲，能向他们证明银行的环境和社会风险管理系统运行良好的最好证据就是公布那些银行客户的信息。股东们应该可以在银行网站上找到这些银行主要客户的详细信息，同时还可以找到银行的社会和环境评估报告。

像世界银行、亚洲开发银行等多边开发银行早已为这一领域设立了基准。近年来，许多出口信贷机构（ECAs）也开始在网站上公布其客户的详细信息。你的银行也可以采用相同的方式来满足股东们对透明度的要求。作为第一步，银行可以在网站上公布出那些承销银团的参与者的信息。这些信息大多都会在财经新闻里出现，所以银行似乎没有理由反对这一做法。

不要一边以商业机密为由拒绝向非政府组织和股东们公布某项银团贷款的信息，另一边却在财经新闻里大肆宣传你的银行参与了该承销银团。银行主要客户的详细信息要对公众透明。

可持续市场和公司治理承诺(Commitment to Sustainable Markets and Governance)

支持资源行业的透明度

在那些拥有丰富石油、天然气和矿产资源的国家，具备较强治理能力的政府能够创造可观的收入促进经济发展，减少贫困。而如果政府治理能力较差，则会产生相反的结果，导致贫困、腐败和冲突的发生，这就是所谓的“资源诅咒”。对这样的国家来讲，确保公众从资源行业投资中受益至关重要。

资源行业透明度行动计划(EITI)和付款公布活动（Publish What You Pay）都旨在通过改善透明度和强化问责度来打破“资源诅咒”。银行应该支持EITI和付款公布活动，遵守其制定的标准。

不要认为只要遵纪守法就可以实现可持续发展。在一个腐败的，没有民主的国家，不要总是躲在法律的背后。你相信这些国家的政府能够保护银行的名誉吗？

遵守金融部门在环境和社会问题上的法律规定

金融部门在立法时常常忽视社会和环境因素。为了增强政府在推动银行可持续发展方面的治理能力，银行应该努力将环境和社会议题涵盖在金融部门立法中。

在国际层面，银行应该遵守联合国环境计划署的金融计划(UNEP Finance Initiative)，鼓励其他金融机构（如那些新兴市场国家的金融机构）以一种更加负责任的方式向社会提供金融服务。

不要像美国在《综合环境反应补偿责任法》（CERCLA）立法和欧洲在《欧洲环境责任指令》中那样反对参与环境责任立法的银行，要利用银行的政治影响力促进与可持续发展议题相关的立法发展。

反对利用避税港避税

银行应反对利用避税港逃避税收的做法。避税港帮助富人和企业逃税，剥夺了当地政府每年几十亿美元的财政收入，而且抑制了政府税收的财富再分配和拓展发展机会的功能。银行的信托和私人银行业务部门不应该涉足避税活动，也不应参与那些帮助违法资本外逃的金融交易。

不要支持存在问题的企业和富人在其居住地逃避税收。要承认税收对提高一国政府能力所起到的重要作用。

将环境和社会问题列在股票研究中

篇6

低碳金融，顾名思义也被称为“绿色金融”。低碳金融泛指低碳与金融的交融，即为温室气体排放的金融服务，内容包含碳排放权交易及其相关的如银行信贷等等。所以银行的重要意义在低碳金融中得到非常充分的体现。2009年刘明康提出，两个重要的成分需要银行去发挥：一个是实行推广低碳金融的观念，二是努力去创新低碳金融相关的业务。2010年马骁说，虽然对于低碳金融，银行试图在发挥一些些的作用和措施，然而仍然没有发挥到实质的程度，很难对金融机构造成影响。银行作为低碳金融开展的主力军，发挥着至关重要的作用。为了经济转型发展、银行业的转型发展、民生环境的不断改善以及充分发挥银行业的社会责任，低碳金融发展势在必行。

（一）低碳金融支持低碳经济发展

改革开放以来，中国经济发生了天翻地覆的变化。然而，伴随经济增长背后的环境问题日益突出，环境污染引发的全球气候变暖问题日益严重，2009年哥本哈根大会，全世界应对气候变化提出的低碳口号，我国在“十二五”规划中明确提出了低碳经济发展思路来应对社会经济发展对资源环境的负面影响。我国实施的节能减排任务工作，遏制高耗能、高污染投资，发展低污染、低耗能投资，优化资源配置，这些都需要金融手段的支持。低碳金融在支持低碳经济发展中发挥着重要作用。

（二）低碳金融是银行业发展的一大创新

低碳金融是银行业发展自我、应对现代复杂经济形势的自主选择，是实现银行业有传统金融向现代金融转型的最佳路径。开发节能减排项目、建设相关配套设施不可避免地需要研制开发新的金融产品和新的融资方式，而低碳金融的提出正合时宜，延伸了金融创新的创新空间。低碳金融也推动了银行业的转型发展，顺应了经济发展的大潮流。

（三）低碳金融是银行业履行社会责任的需要

银行的社会责任不仅表现为缴纳税收和创造利润，进行慈善捐助，更表现在通过自身的银行业服务特别是信贷，向那些低耗能、低污染、高效益的环境友好型企业或者项目发放贷款，优化信贷资金配置，达到环境可持续发展和经济可持续发展双重功效。低碳金融是银行业履行社会责任和实现经济环境可持续发展的统一。银行业通过低碳金融服务和业务创新，既可以达到促进低碳经济的发展又可以实现自身的企业价值。2008年，兴业银行率先公开宣布承诺采纳“赤道原则”，成为全国首家、全球第三十六家采纳“赤道原则”的银行机构，也成为了低碳金融的先行者。

国内银行业开展低碳金融业务的现状分析

（一）低碳金融得到银行业普遍认同

赤道原则，国际大多金融机构遵循建立推行的，它的依据是世界金融银行及公司相关的规则，主要是评判、估测以及管理各项融资服务中的相关社会和环境风险的一项标准，旨在管理和发展与项目融资有关的社会和环境问题的一系列原则和准则。作为用来规范银行业项目投融资的赤道原则目标是对银行企业项目在投融资时，综合评判、考察此项投融资对环境社会造成的不良影响，并且为了在周围社会和谐发展方面发挥积极作用，积极利用金融杠杆促进该项目的运行。赤道原则为金融机构的融资提供了行业标准，已成为国际惯例。赤道原则适用于全球各个项目资金总成本超过1000万美元的所有新项目融资和因扩充、改建对环境或社会造成重大影响的原有项目。赤道原则的意义在于把环境和社会风险评估和项目融资具体化，为银行信贷支持低碳经济发展提供了准则。截止2006年，位于世界各地的90%以上的金融机构在利用《赤道原则》进行全球的项目投融资业务。联合国大力倡导各国开展低碳金融的相关立法。我国第一家赤道原则使用的兴业银行，在2009年，在项目融资服务上兴业银行为扩大福建华电永安发电，赤道原则遍布全世界69家的金融机构，全球项目融资总额的85﹪是其提供的。

（二）商业银行的绿色信贷

我国当前的低碳金融以绿色信贷为主，主要开发一系列相关的保护环境、节能减排的项目，遏制高耗能高污染产业的扩张。绿色信贷为转变银行信贷模式、保护生态环境、增强经济可持续发展发挥着重要作用。在我国，绿色信贷主要依赖于银行，银行在绿色信贷方面进行大量的积极探索和大胆的实践。到2009年末尾，兴业银行总计总计发放了金额高达165.83亿元、共计223笔的节能减排的贷款项目。兴业银行在绿色信贷说方面取得了非常显著的经济效益和社会效益。

（三）银行业的低碳金融创新

一段时间内，快速发展的碳排放权交易市场，不断出现与低碳金融相关的金融创新项目，包括各种产品创新、融资服务以及其他金融服务。在2007年，中国银行有了“挂钩海外二氧化碳排放额度期货价格”理财产品，随后深圳发展银行也推出了。2010年4月8日，《中国光大银行碳中和服务协议》是北京环交所与光大银行签订。同时，私募基金和我国信托公司在低碳金融相关义务进行开拓。在信贷中为了应对金融环境类风险，在积极支持低碳金融相关类的融资项目，国际银行开展了相关的环境影响评价体系，对“双高”项目减少贷款，同时严格检测环境风险。

国内银行业开展低碳金融业务的不足

（一）我国低碳金融的政策法律支持不足

就目前而言，我国低碳经济仍处于发展的初级阶段，虽然政府对于低碳金融的关注日益增强，然而相关的政策法规还没有成型，信贷投融资和税收等一系列配套的政策服务的不完善，不能够达到为低碳金融发展的投融资提供宽松的政策支撑。

（二）我国的低碳金融服务业务的准备不足

我国的经济发展中低碳金融尚处于初级阶段，金融业特别是银行类的利润幅度、利益空间以及管理水平等方面水平仍然较低。特别是没有优良合理的安排好银行业的人员分配、公司治理、机构配备的各方面的情况。低碳金融业务面临着各种各样的成套的风险包括社会风险、环境风险、科技力量风险、国内市场化的风险及一切其他不可预知的风险。

（三）金融业特别是银行在绿色信贷方面的比重仍小

目前，在绿色信贷方面，中国主要倚重的是绿色信贷银行公司，很大范围的体现在银行上。银行不断提高的绿色信贷利益在银行业的信贷总量中所占的比重依然是较低的，导致此结果的原因是绿色信贷所需要的外部环境的不乐观。目前绿色信贷仍然较模糊，银行业金融机构缺少专业的相关人员，绿色信贷的产业项目标准和指导目录仍然不明确，无法去制定金融机构内部的考核评定办法和无法细则化。

国内银行业发展低碳金融的完善建议

（一）加快建立与低碳金融有关的政策、法律、法规

到目前为止、金融企业的相关社会环境保护的责任没有制定出来相关的法律法规。就目前而言，我国低碳经济仍处于发展的初级阶段，虽然政府对于低碳金融的关注日益增强，然而相关的政策法规还没有成型，信贷投融资和税收等一系列配套的政策服务的不完善，不能够达到为低碳金融发展的投融资提供宽松的政策支撑。我国虽然大力宣传赤道原则，但是效果欠佳，金融企业对此回应甚少。所以，建立健全的低碳金融法律法规，明确金融企业的社会责任，并使之体系化是当务之急。在现在的法律法规中明确贷款人的相关义务，科学审慎的评判金融企业的环境社会问题。同时，对社会环境的评估报告去参照赤道原则做出相应的更改。

（二）完善低碳金融投资市场体系

低碳金融业务要在市场经济中的发展。现在，银行业的产品相似和一些规则制度的相近，银行业的发展受到了限制，活力不足，银行准入的不完善，在市场竞争中让银行之间竞争发展，通过这种方式推动低碳金融业务的开展显然是力不从心。经理人市场竞争机制在推动低碳金融发展中的意义得到证实。低碳金融投资市场体系的完善对低碳金融业务的开展发挥着重要积极地作用，低碳金融普遍得到公众的认可，社会发展的需求，也需要建立完善的低碳金融投资市场体系。

（三）绿色金融的发展需要绿色信贷的推动

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(二) 社会民生不断改善。民生“十件实事”推进顺利，涉及群众生产生活的一些困难和问题得到有效解决。争取各级教育建设资金5767万元，有效改善了办学条件，高考成绩连续19年位居荆州第一、全省领先。继续推进基本公共卫生服务均等化，全县248个村卫生室“五化”达标率70%，新农合大病保险、单独两孩政策得到有效落实。城镇新增就业6150人，安置下岗失业2025人，农村富余劳动力转移就业5468人；新增扶持创业621人，发放小额贷款3195万元，开展各类特色技能培训2544人；正式启动规范调整公务员第三步津补贴和事业单位绩效工资工作。向省、市科技部门申报高新技术企业3个，申报国家创新基金1项，申报省级各类科技计划7项。基本完成农村低保评议工作，做到了“谁有资格吃低保，群众代表说了算”；农村特困人员供养、困难群众医疗救助和临时救助按政策不断提高，累计发放各类社会救助款4591万元。认真开展血防综合治理，全面完成春季查灭螺任务，疫情形势稳定。王家大湖片区扶贫综合开发进展顺利，今年全县第一批624户农村危房改造工作启动，开工5处农村安全饮水工程，年内可完工受益。

(三) 城市建设步伐稳健。完成城市总规实施评估报告、修改论证报告和建设用地规模论证报告，指导完成南平镇新一轮总体规划修编及控制性详细规划、闸口镇控制性详细规划编制工作。迎宾大道东段主体工程基本完工，启动了原种场3号路和天颐二路人行道建设工程，友谊西路、原种场6号路等续建设工程顺利推进。207国道三座大桥累计完成货币工程量4300万元。园区建设步伐加快，组织开展了仁和片区产业新城规划评审，孱陵大道五期、民生路、兴业路、兴盛路、观绿路5条道路建设完成时间节点任务，污水处理厂完成土建工程招标。新铺燃气主管6000米，新增天然气用户1197户，天然气销售达440万方；新铺供水主管5210米，一水厂改扩建二期工程年底可完工。改造下水道1090米，完成杨马渠和百瓦渠综合整治工程前期准备工作。以文明县城创建为重点，狠抓市容市貌管理，环卫生产基地建设和埠河生活垃圾垂压站的前期准备基本完成。继续保持违法建设露头就打的高压态势，上半年处理违法建设21起，拆除违建4380平米。

(四) 各项改革有序推进。扎实开展行政审批制度改革，新的政务中心大楼主体工程基本完工，9月份可入驻正式运行，目前部门进驻方式及人员基本确定，审定公布的243项行政许可审批项目全部进驻，“三集中、三到位”工作稳步推进。加大行政许可并联审批力度，严格非税手工票据集中监管，加强中介组织收费行为整治，政务服务环境明显好转。积极稳妥推进食品安全监管体制改革，顺利完成了原卫生局、人口计生局的机构合并，县妇幼保健院与县计划生育服务站、县卫生监督局与县计划生育执法大队的整合工作也即将展开。事业单位分类改革进展顺利，已对现有353个事业单位进行了初步分类，经清理整顿、优化整合后，可精减机构50个，收回空编1490名。认真开展

机关事业单位“吃空饷”专项整治工作，共查出“吃空饷”人员194人。虽然上半年总体平稳，但我们面临的问题也比较突出，主要是四个方面：一是保进度、保位次压力加大。上半年，我县部分经济指标没有完成时序进度，主要指标今年上半年增速大都低于去年同期，增速在全市的位次也不同程度下滑。二是经济下行压力加大。受成本上升和产品价格大幅下降的双重挤压，企业效益出现下滑。项目建设速度偏慢，工业、城镇、交通、园区设施项目，以及征地拆迁等方面的压力较大。农业经济质效不优，农业生产成本尤其是人工成本连年上涨，市场、自然等风险使农民持续增收难度增大。同时，资金、用工、物流等生产要素持续紧张，要素保障跟进不够，经济回升的基础不牢固。三是财政收支平衡压力加大。全县财政总收入下滑明显，而重点建设和民生领域资金需求旺盛，收支矛盾比较突出。四是保障民生的压力加大。民生建设上的欠账还很多，社会维稳压力大，问题多，群众意见也比较大，这是我们今后发展的一个重要压力。

对照全年目标，下半年要重点抓好以下四个方面：

(一) 全力促进经济增长。一是重抓产业转型升级。要进一步加大调结构、转方式的力度，实现整体提升。工业方面：要围绕全年目标，抓紧抓实生产调度，在三、四季度赶产赶销，包挂领导和“企业保姆”要深入重点骨干企业，摸清企业生产经营中的困难问题，最大限度帮助企业解决生产要素和市场营销方面的难题，确保企业充分发挥产能，满负荷生产。要切实搞好服务，加快湖北车桥、湖北缸套整体搬迁、真诚造纸二期等规模企业在建项目建设进度，确保年底投产达效。要认真落实扶持中小企业成长的各项措施，尤其是缓解企业资金瓶颈，帮助企业开拓市场、盘活存量、扩大规模、顺利入规，9月底前要完成“小进规”申报前的准备工作。农业方面：以全县18个粮棉油高产创建示范片为抓手，狠抓农作物田间管理，提高生产水平；近期要围绕葡萄销售做文章，既要规模扩大、产量增加，又要销售顺畅；要抓好各项农村政策落实，确保良种补贴、农资综合直补、粮食直补等资金及时足额落实到户，兑现对种养殖大户的扶持政策，调动农民的生产积极性。要高度重视当前防汛抗旱工作，密切关注水情雨情，一手抓防汛，一手抓抗旱，保丰收、保安全。三产业方面：要重点抓好市场建设和培育，加快明珠家居物流园、新天地三期、恒盛汽配城三期项目建设，力争年内实现经营户入驻；城区生猪和肉牛定点屠宰场迁建及再生资源回收大市场、国际服装城、楚丰农产品批发大市场三期新建等项目，也要尽快完成前期工作，争取迅速启动。二是重抓项目和招商。关于招商工作，前几天的专题会已经作了安排。目前，国家对宏观政策调整采取“微刺激”、“微调”的方式，但对一些基础建设领域的政策，一旦抓住了得到的就是大项目。省里也把抓长江经济带项目储备工作上升到战略层面，这些都是扩大投资的特大利好。我们要善于抢抓有利机遇，积极做好对上争取工作，力争超额完成全年投资任务。对70个亿元以上在建项目，特别是纳入省市重点建设的24个项目，各级领导干部要扑下身子，放下架子，舍得面子，深入现场跟踪督办、协调服务，确保项目建设力度不减，投资持续增长的势头不减。同时要抓好统计基础工作，政策调整、方法调整要专题研究布置。三是重抓要素保障。第一要抓好用地保障。围绕园区拓展和项目建设，专班还要再加力度，再加压力，既要确保今年的征地拆迁任务圆满完成，还要搞好对上衔接，最大限度地争取用地指标，扩大土地储备规模。园区基础设施要加快科学论证，突出重点工程加快实施，污水处理厂要确保年底建成运行，还要加快园区污水管网、卫生、绿化整治。第二要抓好财政保障。今年财政支出压力很大，要围绕“财税保均衡”，千方百计扩大财源、增加收入，同时做细支出管理，厉行节约，把有限的资金用好，提高发展保障能力。第三要抓好金融保障。要更加积极地开展“银企对接”，鼓励银行加大工业信贷投放，增加信贷规模，支持园区建设、大产业培育和中小企业成长，着力破解融资难问题。金融办要努力作为，提高我县存贷比。要高度重视当前金融市场的规范问题，严厉打击非法融资等扰乱金融秩序的行为，净化金融环境。要突出抓好乡镇经济发展，南平、藕池、埠河要当好排头兵，其他乡镇要有工作亮点。

(二) 努力改善社会民生。一是抓好“十件实事”和议提案办理。民生实事事关人民群众切身利益，事关政府公信力和执行力，各责任单位要深刻认识自身在落实“十件实事”、办理建议提案中所担负的重大责任，切实增强紧迫感和责任感，加快推进，抓好落实。关于民生实事，这里特别强调两个问题。第一是农村水环境治理问题，市委、市政府专门部署推进，县人大也出台了决议，有关部门要认真研究对策，拿出具体的操作办法。第二是空气治理问题，重点是抓好秸秆禁烧工作，县政府将进一步加大工作投入和力度，专班和各乡镇要在关键时间节点抓好落实，一定要抓出成效来。二是统筹抓好各类社会事业。要以创业带动就业，统筹抓好大中专毕业生、农村转移劳动力、城镇就业困难人员和退役军人等群体的就业工作。要大力实施人才培训规划，加强企业用工服务，着力解决企业用工结构性矛盾和高端管理人才紧缺的问题。要抓好“住房、教育、医疗”这一最迫切的民生。加快各类保障性住房建设进度，研究出台城区个人建房的疏导措施；要加强教育乱收费问题的监控，发现一起，查处一起；进一步推进基层医疗卫生服务体系建设，尽快完成城区卫生医疗资源整合，降低药品价格，让老百姓切身感受到改革带来的实惠。三是进一步创新社会管理。当前，既是发展黄金期，又是矛盾凸显期，维稳安全、生产安全、食品安全等问题的挑战十分严峻。我们必须居安思危，加强和创新社会管理，

建立和完善矛盾纠纷大调解、社会组织服务、社会治安防控、公共安全监管等体系，建立和完善群众利益诉求表达、矛盾纠纷排查、社会风险评估、网络舆情引导等机制，完善网格化运转机制，努力营造安全有序、共建共享的和谐社会环境。(三) 坚定不移推进改革。一是要增强改革意识。就是要进一步解放思想，放开手脚，创新发展。二是突出改革重点。要继续推进事业单位分类改革。在上半年工作的基础上，要尽快启动行政类及经营类事业单位改革，结合事业单位分类，做好事业单位撤、并、转工作。要按照精简、统一、效能的原则，继续改革相关政府机构，推进机构职责整合。要对接好国务院取消和下放的行政审批事项，深化行政审批制度改革，完成政务服务中心搬迁工作，县编办、监察局、政府法制办要继续对各部门“三集中、三到位”工作情况、进驻新的政务服务中心运行管理情况实时跟踪督办。要深化财税金融改革，改进预算管理制度，积极推进财政预算公开和政府部门“三公”经费公开，打造阳光财政。要深化投融资体制改革，做大做强城司，积极开发新的融资平台，今年在这些方面要有实际性的探索和努力。要深化农村综合改革。抓好农村集体建设用地使用权、宅基地使用权、农村土地承包经营权确权登记颁证试点工作。积极推进农村土地流转，引导土地向专合组织、种养大户、家庭农场有序流动，完成年初确定的30万亩土地流转目标，提高农业规模经营效益。三是要注重改革实效。面对一系列改革任务，我们要联系县情，有针对性的抓好推进措施，要通过改革出优势、出保障、出成果、出经验，务求改一项成一项，让老百姓享受到更多的改革红利。

(四) 提升城乡建设水平。一是要加快城市建设步伐。要以“经营城市”的理念，算好盈亏平衡账，推进城市基础设施和功能要件建设。迎宾大道年内要全线通车，迎宾大道绿化、三袁广场扩建工程要全面完成，年度道路建设计划工程要全部开工。要抓好国道、省道、一级公路、大桥改造、铁路拆迁等城乡交通建设，认真稳妥进行旧城改造，妥善研究城中村问题。同时，要认真解决好城市公共设施配置不足的问题，比如城区停车场严重缺乏，有的十字路口还没有红绿灯，部分道路路面狭窄，公汽没有港湾式停靠站等，这些都是我们城市功能上的短板，住建、__、交通等部门必须高度重视，采取措施，该补的补上来，该到位的搞到位。各乡镇也要结合镇域特点和实力，合理有序推进集镇开发建设。要提前进行城市基础设施建设和社会事业项目前期工作，今年9月份左右要初步确定明年总方案。二是要推进规划编制与管理。城市总规的修编要再抓紧，尽快完成纲要评审，力争8月底完成总规修编评审工作，同时以此为基础开展老城区、孱陵新区、城南片区等控制性详细规划调整。各乡镇要编制完成镇区控制性详细规划，提高乡镇政府驻地控制性详规覆盖率。要深入推进城乡建设项目规划清查行动，大力开展“两违”整治。一方面是“堵”的力度不能降，对违法建设要保持高压态势；一方面是“疏”的措施要尽快出台，城区禁建已经几年，只堵不疏肯定不行，要研究实施具体的疏导办法。对农村建房管控也要进一步加强，实施规划引导，控制违规建设。__由于农村建房管控抓得好，这次武瑞国道拆迁任务量很小，节省了很多资金成本和人力成本。三是要抓好城乡环境卫生整治。目前，农村环境卫生问题已经十分突出，比如修建的垃圾池无人清理，群众怨言大，各乡镇要引起高度重视，问题解决的越晚，花的代价肯定就越大。甘家厂今年就在黑大公路和孟章公路沿线10个村，分别成立了保洁公司，在各村配备垃圾池、垃圾桶，定期对垃圾清运和处理，并制定了环卫专干巡查制度，保证工作效果，这种做法值得肯定。城区环境方面，“四城同创”取得了阶段成效，我们有的同志感觉工作搞完了，下一步没有了目标，管理开始松弛，现在脏乱差的问题已经出现反弹。对此，有关部门要制定措施，组织开展“四城同创”回头望活动，进一步加强网格化管理的责任考评，落实好“门前三包”制度，持续开展以占道经营、流动夜市摊点、垃圾出门店、“牛皮癣”为重点的专项整治活动，规范街面秩序，维护城市整洁，创造长久舒心的生活环境。

(一) 围绕目标抓落实。各地各部门要认真对照目标任务，找准自己的薄弱环节和工作重点，将未完成的任务进行再分配，明确完成的时限、目标和责任，大干快上，力争把前几个月掉下的进度赶回来。不仅要完成年初“两会”确定的计划目标，还要着眼“十二五”全局，力争完成奋斗目标。

(二) 严格督办抓落实。督查室、效能办要切实加大督查力度，完善督查方式，对各地各部门目标完成情况跟踪督查，定期通报，对工作进展缓慢的，要及时提醒，加快推进；对工作严重滞后的，要挂牌督办，严肃整改。要突出工作绩效考核，真正做到凭实绩论贡献，对完不成任务的责任单位和责任人要坚决问责。