整改报告标题范文

导语：如何才能写好一篇整改报告标题，这就需要搜集整理更多的资料和文献，欢迎阅读由公务员之家整理的十篇范文，供你借鉴。

篇1

结合当前工作需要，的会员“mayfive”为你整理了这篇关于环保督察反馈黄标车淘汰推进不力问题整改完成工作总结报告范文，希望能给你的学习、工作带来参考借鉴作用。

【正文】

宣威市黄标车治理淘汰工作领导小组办公室

关于省级环保督察反馈黄标车淘汰推进不力问题整改完成工作总结报告

曲靖市环境保护督察工作领导小组办公室：

现将宣威市关于2017年省级环保督察反馈问题——“关于对关于黄标车淘汰推进不力的问题”整改完成工作总结报告如下：

一、反馈问题及整改措施描述

问题描述：全市黄标车淘汰推进不力，办法不多。根据《曲靖市大气污染防治行动计划实施方案》（曲政发〔2014〕74号）要求，2017年底前基本淘汰行政区域内的黄标车。而根据云南省公安厅交警总队提供资料，2017年1月1日至11月27日期间，曲靖市虽已完成淘汰黄标车及老旧车15564辆，但仍剩余黄标车20643辆。

整改措施：落实《宣威市淘汰黄标车资金补贴办法》，加强宣传，引导车主注销“黄标车”。将黄标车纳入环保检验监管系统，严禁黄标车上线检测。将黄标车纳入机动车检验监管系统进行自动核查比对，严禁对黄标车核发检验合格标志。严格黄标车登记管理，严禁黄标车办理区域内转出、转入、转移登记。加大路面执法和非现场执法力度，设置黄标车限行、禁行区域。2018年底前，全面淘汰全市所有注册运行的黄标车。

二、整改情况

宣威市辖区符合淘汰标准的黄标车有3066辆，治理淘汰任务重，时间紧。为把握有利时机，确保按时、按质完成黄标车淘汰治理任务，宣威市人民政府结合省、市两级黄标车治理工作方案，及时下发和出台了《宣威市加快推进黄标车淘汰工作方案》和《宣威市提前淘汰黄标车补贴办法》。宣威市人民政府成立了由市人民政府市长周云峰任组长，杨枝梁副市长任副组长，由公安、环保、财政、交通、质量技术监督、住建、工业信息化委员会等部门为成员单位的黄标车治理淘汰工作领导小组，组织、统筹开展全市黄标车淘汰治理工作。为加强组织领导，层层压实治理责任，宣威市人民政府与各乡镇（街道）与各治理责任单位工作负责人，层层签订治理工作责任状，把黄标淘汰治理工作作为生态环境工程、民生工程、民心工程和政治任务来抓，确保有序推进黄标车淘汰治理工作，工作开展以来取得了一定的成绩，但同时也存在一些问题和不足。

（一）黄标车淘汰治理工作数据

宣威市共有“黄标车”3066辆。截止至2019年2月，报废注销2119辆（报废补贴车辆2032辆、87辆未补贴包括政府车辆及机动车所有人没有在规定时间提交相关手续）车主申请灭失注销、询问笔录注销834辆，移出黄标车113辆（其中达到强制报废标准2辆，被盗抢/查封数21辆，无法认定进口车27辆，非载货专项作业车12辆，复核为非黄标车51辆）。

宣威市黄标车提前报废补贴资金发放工作有序进行，全市已有1594辆“黄标车”所有人，领取到提前报废补贴资金，累计核发补贴资金:一仟柒仟陆佰零玖元（小写：17609000），于2019年7月份资金以补贴到位。

（二）宣威黄标车治理工作措施

1、加强组织，健全制度，强化配合协调。一是宣威市人民政府、市委领导高度重视黄标车治理淘汰工作，多次召开专题工作会议研究、部署治理工作，亲自督促、催办黄标车治理进度；二是市黄标车治理工作领导小组，积极加强治理工作组织部署，群策群力研究治理措施，不同治理责任部门间密切协同配合，并建立了一套联系、协调和治理工作机制；三是公安、环保、工信等职能部门以及报废回收企业联合办公，设立专门的治理淘汰工作场所，设立专门的业务受理、咨询窗口，各成员单位加强合作，相互协调配合，完善制度保障措施，紧密配合落实治理责任。四是时时监控工作动态，监督问效落实治理责任。每天分析汇总全市治理工作数据，每周研判分析各乡镇、治理责任主体的工作成效，定期工作动态，通报工作进度，及时分享工作信息、经验。

2、积极动员、广泛宣传。一是各乡（镇），都组织召开了“黄标车”淘汰治理动员工作会议，统筹部署淘汰治理工作，乡镇领导与村、社干部逐级签订治理责任书，层层压实治理责任。二是各乡镇（街道）积极发动机关、各站（所）和村委会力量联合开展“黄标车”治理工作，同时乡（镇）公安交警中队积极发动农村兼职协管员、交通安全信息联络员、劝导员、治保员等力量深度配合开展“黄标车”排查治理工作，基本形成统一协调，齐抓共管的治理工作格局；三是各乡（镇）和治理工作领导小组各成员单位，通过传统媒体和新媒体，持续加强 “黄标车”治理淘汰政策，补贴办法标准，限行公告等内容宣传，积极提高治理工作的社会关注度和影响力；四是坚持针对“黄标车”车主、驾驶人、所有人、使用人和利害关系人，开展精准定向的宣传和引导，书面向当事人告知淘汰政策、补贴标准，鼓励、引导当事人主动报废淘汰车辆；五是对积极自愿报废“黄标车”的单位或个人，结合个人环保义务、社会污染治理、社会环境效益、补贴利益效应、淘汰车辆监管和运行使用环境等方面进行重点宣传，放大社会影响、增强示范作用。

3、深度梳理，精准排查。一是公安交警对全市3066 辆黄标车开展深度梳理，治理任务数据按乡（镇）、村委会、社区、村组进行逐级分类、细化，并按治理责任下发、抄送到各治理责任单位和责任人；二是精准排查，全面摸排查清治理淘汰车辆现实状况、车辆状态、运行使用情况、车辆权属、所有权人联系方式、报废意愿等基础性工作数据；三是分类施策，按照“先易后难、先公车后私车、先攻坚重点车辆后治理一般车辆”的工作思路，坚持“一车一对策”的方法，加强宣传、引导，应用多种治理手段，加快淘汰治理工作进度。

4、加强配合、提升服务。一是“上门”开展治理服务。以“黄标车”车主、所有人为直接宣传、引导对向，主动上门告知当事人报废途径、联系方式、注销流程、法定凭证，并积极介绍补贴办法、标准，主动告知补贴申请流程，资金发放等政策和事项；二是充分发挥公安交警治理淘汰工作主力军的作用，帮助各治理成员单位提升治理、服务能力。公安交警以治理任务为导向开展治理能力教育、培训，要求全体民警、职工、辅警对“黄标车”治理工作做到“一懂、一会、三清”（懂政策、会业务、清楚辖区治理任务基数、清楚治理车辆状态、清楚辖区每日治理工作进度），同时要求各部门、各基层交中队帮助其他治理单位成员、责任人学习提高政策理论水平，业务知识，增强治理、服务能力；三是公安交警主动担当作为，对黄标车治理任务进行细化分解，具体责任到每一个人，全警动员参与黄标车治理。宣威交警以党小组，党员先锋队的形式包保治理行政机关、国有企事业单位黄标车，以组队攻坚形式包保治理2005年前注册的营运黄标车，以任务分解，定向治理的形式，强化落实治理责任。四是服务窗口前移，黄标车治理淘汰工作领导小组办公室将“黄标车”注销登记窗口前移到各乡镇交警中队，实施补贴申请资料预审核和申请资料内部传递制度，尽量简化办理流程，提高服务效率；五是强化与报废企业的联系和协调，积极鼓励报废回收企业上门与“黄标车”所有人进行面商，提高自主报废、协商回收车辆的治理比例，鼓励、督促报废回收企业加大人力、设备、运力投入，提高回收、销毁率，同时加强监销、注销环节的警、企配合，消除监销环节车辆容易造成业务积压的制约因素。

5、严格监管，强化执法。一是加强源头监管，治理工作小组各成员单位严把“黄标车”登记、检验关，自治理工作开展以来，全面禁止受理“黄标车”转入、转出、转移等业务；二是严格按照市人民政府公告，加强对“黄标车”禁行区域查缉，严格依法对违法“黄标车”进行处罚；三是强化布控监管，依托公安缉查布控系统，对全市未报废的 “黄标车”进行布控监管，时时掌握辖区“黄标车”运行状况；四是加强路面管控，公安、交通、运政等部门加强联合检查和执法，采取综合性监管措施，“黄标车”形成严密的监管态势，压缩其生存和运行空间。五是公安交警专门成立了一支20人的黄标车追查治理工作组，该工作组先后深入省内、外各地，追查、治理了30余辆黄标车，成为治理“骨头黄标车”的尖刀力量。

6、充分发挥公安交警主力军作业，交警大队民警、辅警中队长分别挂10辆、3辆、辅警挂2辆的目标任务。一是对逾期未完成黄标车工作任务的民警、职工，报请宣威市公安局按有关规定给予问责或宣威市公安局干部召回管理工作领导小组召回管理。二是对不能在规定时间内完成黄标车工作任务的辅警给予全局通报批评和问责处理，对不开展工作的人员给予辞退。

七、存在问题，在黄标车清理过程中，由于资金补贴，车辆查找过程中，困难较多，前期推进缓慢，工作不够到位，但全体人员客克服一切困难，圆满完成黄标车清理工作。

三、验收情况及结论

经核实，符合验收要求。

四、下步工作打算

总结经验，查找不足，在以后的工作中，严格把关扎实推进尾气不达标的国三柴油货车淘汰工作。

篇2

质量检查报告的结构，一般包括标题、正文、结尾、署名和日期几部分。

标题。质量检查报告常见的标题有两种形式：一是直接以“××××（检查范围）质量检查报告”为题，二是用“关于××××的质量检查报告”作题。

正文。这是质量检查报告的主体部分，一般按如下程序组织行文：进行质量检查的目的或依据；质量检查的范围和方法；产品质量状况，质量分析结论。往往在开头部分除写出目的或依据外，还概括介绍一下检查的结果。

结尾。全文结尾部分通常是根据检查的质量状况和结论，提出一些建议或意见；也可以不写。

署名和日期。质量检查报告一般是以单位名义署名的，如“××省（市、县）技术监督局”；下面写出报告的年、月、日。

写质量检查报告，必须以国家制定的产品技术标准为依据；事实要充分，数据要准确；分析评价对比时要注意可比性

范例一

优质产品质量检查

为了加强对优质产品的监督管理工作，1993年省技术监督局以产品标准和获奖标准（内控标准）为依据，严格按照检验方法及标准规定，组织对纺织、轴承、磨料磨具、建筑材料、黑色金属、耐火材料、水泥、农机、化工、齿轮、拖拉机、食品、医药等行业的539项优质产品进行了监督检验。其中符合优质产品的481项，产品合格但不符合优质产品的39项，产品不合格的19项，优质产品、合格产品、不合格产品各占的百分比是：89．24％、7．24％、3．52％。

根据《××省优质产品评选办法》及有关文件规定，对本年度监督检查中保持优质产品的企业进行了通报表扬，对不符合优质产品的企业进行了通报批评，并且要求这些企业查明不合格原因，制定整改措施，写出整改报告。对于达不到优质产品的企业，自通报之日起，停止使用优质产品标志一年。企业限期整顿后，质量仍达不到获奖标准，责令停止使用省优质产品标志。

××市罐头厂生产的煤城牌红烧猪肉罐头，两年监督检查均不合格，1990年收回省优证书，停止使用省优质产品标志。

××省技术监督局

*×年11月15日

范例二

关于市场商品质量的检查报告

根据近年来市场商品质量问题较多，伪劣假冒商品不断冲击市场，屡禁不止的实际情况，1993年省技术监督局强化了市场商品质量监督工作，开展了规模宏大的“扫伪”、“扫劣”战役。

篇3

一、高度重视，迅速贯彻落实

通过召开专题会议、发送微信通知，及时将上级的文件精神传达给每位干部职工，让全体党员干部充分认识到做好当前网络信息安全保障工作的重要性和必要性，并作为当前的一件头等大事来抓，确保网络安全。

二、强化管理，明确责任

为进一步完善网络信息安全管理机制，严格按照“谁主管谁负责、属地管理”的原则，明确了第一责任人和直接责任人，加强对本单位的内部办公网及其它信息网站的监督管理，防范黑客的入侵。严禁传播、下载、发表一切不利于党和国家的信息资料，坚决制止违纪违规行为发生，确保网络信息安全。按照上级要求，迅速成立了网络安全工作小组，负责网络安全应急工作,组织单位有关方面做好应急处置工作,组织开展局域网络安全信息的汇集、研判,及时向县网信办报告。当发生重大网络安全事件时,能及时做好应急响应相关工作。由办公室负责本区域网络安全事件的监测预警和应急处置工作，分管副局长为网络安全工作小组的副组长，负责办公室。建立了本单位计算机信息网络系统应用管理岗位责任制，明确主管领导，落实责任部门，各尽其职，常抓不懈，并按照“谁主管谁负责，谁运行谁负责，谁使用谁负责”的原则，切实履行好网络信息安全保障职责。

三、信息报告与应急支持

1.积极响应上级领导的有关要求，实时观测本区域网络安全信息，努力做到有效应对网络安全事件，一旦发生重大安全网络事件及时向县网信办报送网络安全事件和风险信息,并及时上报相关部门,积极配合协同做好应急准备工作或处置。

2.积极建立健全本系统、本部门、本行业重大网络安全事件应急响应机制。应急处置时,需要其他部门、行业或技术支撑队伍支持的,一定及时报请县网信办协调，同时配合其他部门尽快解决。

四、细化措施，排除隐患。

办公室将对对全局的网络设备、计算机进行一次细致的排查。检查安装桌面终端安全管理系统和杀毒软件，确保桌面终端安全管理系统注册率和360杀毒软件覆盖率达百分之百。对于在检查中发现的问题或可能存在的安全隐患、安全漏洞和薄弱环节，立即进行整改。进一步完善相关应急预案，落实应急保障条件。杜绝出现违规“自选动作”,遇重大突发敏感事件,一律按统一部署进行报道。各科室要严把网上宣传报道导向关,严格规范稿源,不得违规自采,不得违规转裁稿件,不得擅自篡改标题。严格网上新闻报道审校制度,防止出现低级错误,同时加大了对新闻跟帖的管理,组织本单位网评员积极跟帖。

五、应急值守

1.单位网络安全应急负责人、联系人要保持网络畅通，及时接收风险提示、预警信息和任务要求，并按要求报告相关情况。负责人、联系人名单或联系方式有调整的，及时函告县网信办。

2.值班期间，实行每日“零报告”制度，每日下午17:00前，报送当天本部门网络安全运行情况、受攻击情况和事件情况，一旦发生网络安全事件，立即启动应急预案，迅速应对，有效处置，并按规定程序及时报告有关情况。

六、工作要求

篇4

尊敬的老师：

您好!

我是xx-x班的xx-x，我怀着十二万分的愧疚以及十二万分的懊悔写下这份检讨书，以向您表示我对打架这种恶劣行为的深痛恶绝及打死也不再违纪的决心。回想起昨天发生的打架事情，让我后悔不已。作为一名在校学生，打架斗殴实属不对。作为一名学生，就要有学生的样子，团结，友爱，是我们的本分。冲动不能解决任何事情，相反会弄巧成拙，破坏同学关系，失去老师信任。我对我的做法感到愧疚。在此，写此书以示悔过。

事情经过是这样的,(说一大堆经过)虽然事情的起因并不在我，但我动手打人，就是我的错。不管发生什么事情，心平气和的讲明白，就可以大事化小，小事化了。多一事不如少一事。作为一个学生，学会学习，并要懂得怎样在生活中做一个强者。遇到事情，我应该冷静面对。打架可以解一时之气，但并不能解决事情。打架不仅给自己丢了颜面，也给学校，老师，班级及父母，脸上抹黑。学生要有学生的责任，在对方撞人后，我却与他发生了肢体冲撞，这种社会习气，没有素质的表现，实在是不应该在学校发生，我为我所的事情感到羞耻与抱歉。

在深刻的自我反思之后，我决定有如下个人整改措施：

1.按照要求上交内容深刻的检讨书一份，对自己思想上的错误根源进行深挖细找的整理，并认清其可能造成的严重后果。

2.思想觉悟不高，对重要事项重视严重不足。就算是有认识，也没能在行动上真正实行起来。

3.尊师重道，无论何时何地都不与老师顶嘴。

4.提高认识，狠抓落实，大力开展批评与自我批评。

5.知羞就改，亡羊补牢，狠抓落实。我要以这次打架事件作为一面镜子时时检讨自己，批评和教育自己，自觉接受监督。我要通过这次事件，提高我的思想认识，强化责任措施。我有决心、有信心使我学得更好!现在我已经认识到了自己的错误,打算今后改正坏毛病调整好心态,天天向上!

我向学校做出保证，今后再也不这么莽撞，不再惹事。有什么事情第一时间报告学校老师，不会在私下处理。希望这次老师能够给我宽大处理!

此致

敬礼

篇5

关键词：上市公司；内控体系；风险；战略

中图分类号：F27 文献标识码：A

原标题：实施企业内控提升企业管理水平防范风险实例解读

收录日期：2011年11月22日

本文以某上市公司下属子公司，即A公司和同行业B公司为实例，对A公司通过实施内控措施达到提升企业管理水平和防范风险进行解读。通过实践证明，健全有效的内部控制不但可以合理保证经营者合法合规、保证企业资产安全和财务报告及相关信息真实完整，更可以提高经营效率和效果，使公司决策层和管理层能够更清晰地理清本企业的经营发展和管理思路，促进企业战略目标早日实现；相反，内部控制体系没有和企业发展同步进行，不能适应进入价值经营阶段后公司成长的需要，制定有效的风险防范措施，及早建立内部控制体系，企业发展之路将风险重重。

一、背景介绍

A公司和B公司原来都是国有的远洋渔业企业，具有农业部下发的远洋渔业企业资格，享受产业扶植政策。两家公司都是我国最早一批“走出去”企业，而且两家公司的渔场大致相同，鱿鱼钓船队分布在西南大西洋、东南大西洋或西北太平洋；拖网渔船分布在西非国家。

2010年A公司已发展成为总资产和年营业额双过亿元的名牌企业，而B公司由于经营不善，资不抵债，濒临破产。A公司的成功，集中体现了现代企业管理思想，而B公司的衰落恰恰反映了落后管理方式下远洋渔业企业的命运。综观历史，企业间的竞争无一不遵循着适者生存的法则，而处理好企业内部控制和企业发展战略两方面的关系，无疑是这个历史法则的核心所在。内部控制体系属于微观，企业发展战略属于宏观，宏观目标的实现，要依靠内部控制落实分解目标，分解目标的落实依靠畅通的业务流，这些的最终落脚点就是企业的内部控制工作。脱离了企业发展战略的内控，如同无源之水，无本之木；而为了内控而内控，建立长篇累牍的制度，没有落实，或根本无法落实，不仅是形而上学的，更是对企业资源的巨大浪费。

二、A、B公司案例解读

我国的远洋渔业事业起步较晚，但发展迅速。从1985年只有13艘近岸拖网渔船，到2008年各种类型渔船已达1，500余艘，从业人员近5万余人，年捕捞产量100多万吨，年产值100多亿元，一跃成为世界上重要的渔业大国。随着远洋渔业事业的蓬勃发展，大量渔业企业应运而生，问题也随之暴露出来。

本案B公司遇到的问题就是其中的一个缩影。具体反映在以下方面：企业内部治理结构不完善，内部职责划分模糊；制度不健全，缺少内部控制的必要手段和执行力；内部审计职能弱化，缺乏制约与平衡等方面。

B公司治理一直以来主要依靠高层个人意见为主导，缺乏足够理性判断与风险决策能力，决策层不能积极采取应对风险的措施；尤其是在于外部环境变化，经济形势变化后，这些内部控制制度的缺失，使企业的经营发展方向严重偏离了既定的轨道，以致于管理层越俎代庖，忙于具体事务中，甚至无暇顾及制定发展战略的工作。具体反映在以方面：

1、渔场选择。B公司生产部并没有科学分析程序，常常是跟随其他企业的步伐去作业，出现“一窝蜂上，又一窝蜂撤”的局面，生产调度不合理，特别是2004～2006年三年的阿根廷鱿鱼绝收，给企业带来重创。

2、销售定价和客户管理。多年来B公司销售部不参与销售定价，价格和客户由老总一个人掌握，“卖给谁，什么价”，并不透明，这种情况在以前产量很高，效益较好的时候是体现不出来的，而遇到绝产年就马上暴露出问题。一方面在原来的体制下流失了大量潜在客户；另一方面原来固定客户对上涨的定价不接受，造成了B公司收入的急剧下滑。

3、盲目上项目，企业战略定位模糊。2003年B公司通过贷款新造2条鱿鱼钓船。当时的决策程序简单，没有结合近年来的产量高低波浪分析，甚至没有数据详实的可研报告支持，只是看到其他企业造船后，便跟风上项目，结果在三年绝收时，出现了资金断流，并最终在2006年不得以出售了原来的2条船，用以偿还贷款。

4、由于内部控制缺失，管理混乱，缺少监督制衡机制。2007年底司法机关查处该公司副总倒卖公司进口指标，谋取利益，立案调查。经过上述多轮重创，最终导致B公司濒临破产，这是内部控制体系缺失的深刻教训。

而在过去的十年间，A公司从人才储备、公司治理、决策程序等方面做了长期的准备，奠定了良好的制度基础和文化基础，在总结分析同行业企业出现的问题后，找到了制约企业发展的问题所在，确定了今后内控工作的重点。

三、A公司实施企业内控的举措

（一）A公司根据《企业内部控制配套指引》，组建了内控领导小组，成员有董事长、总经理、监事、项目经理和业务骨干，组织召开了全体动员大会（包括海外子公司）。确定了一个方针和一个主线，即分工明确、责任落实、及时反馈、持续改进的方针；以确定的“十二五”发展战略为主线，坚决地执行下去。

（二）确定实施各阶段的任务和时间表

1、筹备阶段

时间安排：2010年4月1日至2010年6月30日。

内控任务：（1）认真组织全员参与学习《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制配套指引》，统一思想，提高认识，充分认识施行内部控制的重要性，明确内部控制与经营管理的关系。（2）内控领导小组组织开展内控制度的研究、制定或修订，协调内控规范工作的实施，对公司及下属子公司的内控规范工作进行指导、监督，保证内部控制的日常运行。（3）认真梳理国内本部及驻外机构的业务流程，查找风险点。对重大投资、对外担保、安全生产、物资采购、鱼品销售、资产管理、资金管理等重要业务进行风险梳理，对照不相容职务相分离控制、授权审批控制、会计系统控制、财产保护控制、预算控制、运营分析控制和绩效考评控制等控制措施的要求，编制风险清单，查找内控缺陷。最终从控制环境、控制活动、风险管理、信息与沟通、内部监督等五个方面构建动态演进的A公司内部控制体系。

2、整改阶段

时间安排：2010年7月1日至2010年12月31日。

内控任务：（1）按照规范指引的要求，对A公司管理机构和岗位进行设置，明确岗位分工和职责，对现有的内控制度及其实施情况进行全面、系统的检查、分析和梳理，将重要业务现有的管理制度与风险清单进行对比，查找内控缺陷。汇总、疏理内控缺陷，分析缺陷的性质和产生的原因。制订相应的内控缺陷整改方案，并经内控领导小组审核批准。（2）按照经领导小组审核批准的整改方案，落实内控制度的修订，机构、人员和岗位调整等。（3）本着“协调配合、相互牵制、程序定位”原则进一步修订和完善现有规章制度，进而建立健全内部监督体系，强化对权力的约束，落实决策、执行、监督三权相互制衡机制。在内部控制组织结构的设置上应发挥组织体制对经营管理和各级管理人员行为进行高效监督的作用，形成集中管理、各司其职、各负其责、相互制衡的组织结构和权力结构。

3、自我评价阶段

时间安排：2011年1月1日至2011年12月31日。

内控任务：在内控领导小组组织下实施内部控制自我评价，按照内控评价规定程序，有序开展自我评价工作，包括制定内控自我评价方案、现场测试、认定控制缺陷、汇总评价结果、编制评价报告等。（1）在实施内部控制自我评价前，工作小组拟定自我评价工作方案，明确评价范围、工作任务、评价程序、人员组织、进度安排等事宜。（2）确定内部控制缺陷的评价标准。工作小组应根据企业性质、经营管理特点、重要业务风险等，确定内部控制缺陷的评价标准，将内部控制缺陷按其影响程度分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷。重大缺陷指企业一个或多个控制缺陷的组合，会导致严重偏离控制目标；重要缺陷是指企业一个或多个控制缺陷的组合，其严重程度和经济后果低于重大缺陷，但仍有可能导致企业偏离控制目标；一般缺陷是指重大缺陷、重要缺陷以外的内控缺陷。（3）组织实施自我评价工作，编制内控评价工作底稿。工作小组应进行现场测试（包括下属海外公司），通过个别访谈、调查问卷、专题讨论、实地查验、测试、抽样和比较分析等方法，充分收集内部控制设计和运行是否有效的证据，编制内部控制评价工作底稿，研究分析内控缺陷。（4）根据现场测试获得的证据，对内部控制缺陷进行初步分析认定，并按其影响程度确定分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷，编制缺陷评价汇总表。（5）工作小组应对发现的内部控制缺陷及成因、表现形式和影响程度进行综合分析和全面复核，提出认定意见和整改意见，编制整改任务单，督促相关部门落实整改，并以适当形式向内控范领导小组、董事会报告，其中重大缺陷最终由董事会予以最终认定。（6）根据内部控制自我评价工作结果，结合评价工作底稿和内控缺陷汇总表等资料，按照内控规范、指引的要求编制内部控制自我评价报告。

四、实施内控工作的效果

通过梳理业务流程查找风险点，从控制环境、控制活动、风险识别与监控、监督情形、信息与沟通等五个方面构建了A公司的内部控制体系。在A公司的战略指引下，以内控体系框架为基础，通过对内部控制目标的分解，建立、健全了内部管理的各项规章制度。以流程为手段，以制度为基础保障，明晰权责，适当授权，对核心流程上的风险点进行分析，控制关键环节，制定相应的风险处置措施。在内部控制领导小组组织、全员参与和配合下，对重大投资、对外担保、安全生产、物资采购、鱼品销售、资产管理、资金管理等重要业务进行风险梳理，对不相容职务进行分离控制，绘制主要业务流程手册，达到预防风险，提升内部管理的目的。

通过打破各业务部门分散分割的现状，统一信息接口与标准建设沟通平台，构建起监督体系；加强和改善现有的内部审计力量；在组织架构中增设“内控领导小组”，并将持续优化和改进；内控体系建设作为今后重要工作补充进企业“十二五”发展战略。

A公司通过内控的实施，实现了管理的专业化和科学化，增强了企业防范风险的能力，保证了各项资产的安全和完整，提高了环境适应能力和企业的核心竞争力，为企业经营方针和战略目标的实现提供了有力保障。

主要参考文献：

[1]朱红丽.企业内部会计控制浅议[J].河南农业，2006.8.

篇6

地址:

邮编:

法定代表人:实验室负责人:联系人:email:

电话:传真:

(二)接受现场技术验收的实验室代表姓名及职务:

二.验收依据:卫生部下发文《临床基因扩增检验实验室管理暂行办法》和《临床基因扩增检验实验室工作规范》

三.验收时间:

四.验收评审地点:

五.技术验收结论:

合格,建议授予验收合格证书;

基本合格,尚存在部份缺陷,缺陷为项,限期改进,改进后授予验收合格证书;

不合格,停止验收,实验室改进后需重新申请.

(一)验收中发现的问题及意见:

附件1:临床基因扩增检验实验室技术验收表;

附件2:临床基因扩增检验实验室技术验收意见汇总表;

附件3:整改要求.

(二)需要说明的其它问题:如果有的话见附件4;无.

(三)验收评审员姓名及签名:

主评审员姓名:签名:

评审员姓名:签名:

签名:

签名:

协调员姓名:签名:

签字时间:

(四)签字地点:

验收评审组意见:

附件1临床基因扩增检验实验室技术验收表

序号

验收内容

验收意见

符合

基但本有

符缺

合陷

不符合

缺此项

暂不需考核

评论与说明

1

实验室设置和设备

1.1

实验室的规范化分区:原则上应分为四个区,但如使用全自动扩增检测仪,区域可适当合并

1.2

各工作区的明确标记

1.3

实验室应配备开展临床基因扩增检测所需的所有仪器设备(包括质控物).保证《临床基因扩增检验实验室管理办法》和《临床基因扩增检验实验室工作规范》的有关要求得到满足.

1.4

试剂贮存和准备区

冰箱;

混匀器;

微量加样器;

可移动紫外灯;

专用工作服和工作鞋;

消耗品(带滤心吸头,一次性手套等);

专用实验记录本,记号笔等.

1.5

标本制备区

(a)冰箱(2~8℃和-20℃或-80℃);

高速台式冷冻离心机

(c)水浴箱和/或加热模块

(d)超净工作台或防污染罩

混匀器;

注:请在验收所选项打"

临床基因扩增检验实验室技术验收表

序号

验收内容

验收意见

符合

基但本有

符缺

合陷

不符合

缺此项

暂不需考核

评论与说明

微量加样器;

可移动紫外灯;

专用工作服和工作鞋;

消耗品(带滤心吸头,一次性手套等);

专用实验记录本,记号笔等.

1.6

扩增区

(a)核酸扩增仪;

微量加样器;

可移动紫外灯;

专用工作服和工作鞋;

消耗品(带滤心吸头,一次性手套等);

专用实验记录本,记号笔等.

1.7

扩增产物分析区

微量加样器;

可移动紫外灯;

专用工作服和工作鞋;

消耗品(带滤心吸头,一次性手套等);

专用实验记录本,记号笔等.

2.

设施和环境

2.1

实验室的设施,工作区域,能源,照明,采暖,通风等

应便于检测工作的正常进行.

2.2

实验室应配备温度湿度计,稳压电源等.

2.3

进入和使用实验室各区域应有明确的限制和控制.

注:请在验收所选项打"".

临床基因扩增检验实验室技术验收表

序号

验收内容

验收意见

符合

基但本有

符缺

合陷

不符合

缺此项

暂不需考核

评论与说明

2.4

应有实验室"内务管理"(如人员流动,清洁等)制度;

2.5

实验室应有关化学试剂管理,废弃血清处理,生物防护等的措施

3.

人员

3.1

实验室应配备足够数量的人员;这些人员必须经过培训,并取得上岗证.

3.2

实验室应有培训计划和措施,保证其技术人员得到及时培训.

3.3

实验室应保存其技术人员有关资格证书(如上岗证),培训,技能和经历,,科研成果等技术业绩档案.

4.

设备管理和质控物

4.1

所有设备应有维护程序文件;

*

如果任一设备有问题应立即停止使用,并加上明显标识,如可能应将其贮存在规定的地方直至修复;

*

修复的设备必须经校准,检定(验证)或检测满足要求后方能再次投入使用;

*

实验室应检查由于上述缺陷对以前所进行的检测工作的影响.

4.2

加样器,温度计,扩增仪和酶标仪等应有明显的标识表明其校准状态.

4.3

应保存扩增仪,酶标仪等设备的档案,档案内容应包括:

(a)设备的名称

注:请在验收所选项打"".

临床基因扩增检验实验室技术验收表

序号

验收内容

验收意见

符合

基但本有

符缺

合陷

不符合

缺此项

暂不需考核

评论与说明

(b)制造商名称,型号,序号或其它唯一性标识;

(c)接收日期和启用日期;

(d)目前放置地点;

(e)接收时的状态(例如全新的,经改装的);

(f)仪器使用说明书的复印件;

(g)校准和/或检定(验证)的日期和结果以及下次校准和/或检定(验证)的日期;

(h)迄今所进行的维护和今后维护计划的细节;

损坏,故障,改装或修

理的历史.

5

检测方法

5.1

实验室应制定以下标准操作程序:

有关仪器设备操作,维护和校准程序;

有关扩增检测的工作程序.

所有上述标准操作程序都应现行有效并便于工作人员使用.

5.2

实验室应有仪器,试剂,消耗品的选购,验收,贮存和质检程序;

*5.3

对计算和数据换算应进行适当的校核.

6

标本管理

6.1

实验室应建立对拟检测标本的唯一编号识别系统.

6.2

实验室应制定有关标本收集,处理,贮存或安全处置的程序,包括为维护实验室诚实性所采取的必要措施.

注:请在验收所选项打"".

临床基因扩增检验实验室技术验收表

序号

验收内容

验收意见

符合

基但本有

符缺

合陷

不符合

缺此项

暂不需考核

评论与说明

*6.3

在接收标本时应有其状态的详细记录,包括是否异常或是否与相应的检测方法中所描述的标准状态有所偏离.

*6.4

如果对标本是否适用于检测有任何疑问,或者标本与所要求的不符,或检测的要求规定不完全,实验室应该在工作开始之前询问相关临床科室,要求进一步予以说明.实验室应确定标本是否已经完成了所有必要的准备.

6.5

如果标本必须在特定的环境条件下(如4℃,-20℃和-70℃低温)贮存或处置,则应对这些条件加以维持,监控和记录;

7

记录

7.1

实验室应有适合自身实际情况又符合现行规章制度的记录管理制度;

*7.2

所有的原始检测记录,计算和导出数据均应归档并保存.每次校准和检测的记录应包括足够的信息以保证其能够再现.记录应有参与标本收集,标本准备和处理,检测的人员签字.

*7.3

所有记录和报告都应安全贮存,妥善保管并保密.

8

报告

8.1

检测结果的报告应准确,清晰和客观.

定性测定报告"阴性"或"阳性";定量测定则以拷贝数/ml或IU/ml报告.

注:请在验收所选项打"".

临床基因扩增检验实验室技术验收表

序号

验收内容

验收意见

符合

基但本有

符缺

合陷

不符合

缺此项

暂不需考核

评论与说明

8.2

每份报告应包括以下信息:

(a)标题,例如"检测报告"

(b)报告的唯一性标识(如序号);

(c)检测标本的特性和状态;

(d)检测标本的接收日期

和进行检测的日期;

(f)采用的检测方法;

(g)实验操作及校核人员的签字,以及签发日期;

(h)检测报告中应给出参考结果或范围;

*8.3

当报告的有效性发生疑问时,实验室应立即通知临床相关科室予以改正.

8.4

当临床科室或患者要求用电话,图文传真或其它电子和电磁设备传送结果时,实验室应保证工作人员遵循文件化的程序,并为对方保密.

9.

质量控制

9.1

实验室应有室内质量控制标准操作程序文件;

*9.2

实验室应参加室间质量评价

10

抱怨

10.1

实验室应制定抱怨及其处理的标准操作程序;应将抱怨资料及处理抱怨所采取的措施及结果记录归档保存.

*

10.2

当抱怨或其它任何事项是对实验室是否符合其现行程序,或者是否符合《临床基因扩增实验室管理暂行办法》和《临床基因扩增实验室工作规范》,或是对其它有关实验室校准或检测质量提出疑问时,则实验室应立即对这些范围的工作和有关职责进行审核.

注:请在验收>:请记住我站域名/

*:首次验收时,实验室可能缺此项

附件2:

临床基因诊断实验室技术验收评审意见汇总表

序

号

章号

与

(条号)

评审内容

评审结果

整改要求

(指出需整改的章条款(项)号;具体整改要求见附件3)

1

1

(1.1~1.7)

实验室设置和设备

2

2

(2.1~2.5)

设施和环境

3

3

(3.1~3.3)

人员

4

4

(4.1~4.3)

设备管理和质控物

5

5

(5.1~5.3)

检测方法

6

6

(6.1~6.5)

标本管理

7

7

(7.1~7.3)

记录

8

8

(8.1~8.4)

报告

9

9

(9.1~9.2)

质量控制

10

10

(10.1~10.2)

抱怨

附件3:

整改要求

序号

需整改章条号

具体整改要求

附件4:

篇7

首先介绍述职报告的定义。根据国家有关公文写作的规定，报告是向上级机关陈述事项的上行文，属于行政公文中议案、报告和请示三个上行文之一。《国家行政公文处理办法》规定 “ 报告适用于向上级机关汇报工作，反映情况，答复上级机关的询问 ” 。述职报告可以说是工作报告中的总结性报告，是社会组织机关和部门的负责人向上级管理机关陈述自己某一阶段工作情况，进行总的回顾，找出内在规律，以指导未来实践的履行职务情况的口头报告。作为综合性较强的公文，属于报告的一种，又与总结和讲话稿相似。

安全工作述职报告的特点

( 一 ) 个人性。安全生产工作述职报告是积极安全生产责任人自身所负责的组织或者部门在某一阶段开展安全生产工作的全面回顾，按照上级规定在一定时间进行，要从安全工作实践中去总结成绩和经验，找出不足与教训，从而对过去的工作做出正确的结论。与一般报告不一样的是，述职报告特别强调个人性。个人对本岗位，或所管理范围内的安全工作负有职责。自己亲身经历或者督查的材料必须真实。这就要在写作上更多地采用叙述的表达方式。还要据实议事，运用画龙点睛式的议论，提出主题，写明层义。讲究摆事实，讲道理；事实是主要的，议论是必要的。在写法上，以叙述说明为主。叙述不是详叙，是概叙；说明要平实准确，不能旁征博引。

( 二 ) 规律性。述职报告要写事实，但不是把已经发生过的事实简单地罗列在一起。它必须对搜集来的事实、数据、材料等进行认真的归类、整理、分析、研究。通过这一过程，从中找出某种带有普遍性的规律，得出公正的评价议论，即主题和层义以及众多小观点（包括了经验和规律的思想认识）。议论不是逻辑论证式，而是论断式，因为自身情况就是事实论据。如果不能把感性的事实上升到理性的规律性的高度，就不可能作为未来行动的向导。当然，述职报告中规律性的认识，是从实际出发的认识，实践理性很强，其目的在于总结经验教训，使今后的工作能在前期工作的基础上有所进步，有所提高，因此述职报告对以后的工作具有很强的借鉴作用。任何一项工作都不可能是凭空而来，必须进行 “ 扬弃 ” ，即必须具有一定的继承性与创新性。而继承性，就是要继承发扬以前工作中好作风、好的方法，去掉不好的方面，不断创新，工作才会有进步。策略性也是规律性的一个方面。策略即今后工作计划，是安全工作述职报告的重点内容。

（三）通俗性和专业性。安全工作既面向群众，又必须有相当的专业性、学术性，因此要在保持相当的专业性的同时，又不失通俗性内容要尽可能明晰准确，结构是格式化的。如果需要在面对听观宣讲，则必须口语化，适应受众的接受心理，拉近讲话者和听众的心理距离，这就特别讲究语言的大众化、口语化。

（三）艺术性。述职报告的艺术性是魅力所在，直接影响着整个报告这一艺术生命体。这样，写作述职报告必然联系整体的讲话活动特点来进行。 “ 述职报告 ” 一词，可以分为两部分来看待： “ 述职 ” ，是主体的实质性道理。 “ 报告 ” ，是呈现表像而又整体的艺术生命体。报告者要两者并重。写作述职报告，最好从上述总的认识出发。

安全述职报告的主题

述职报告是带有艺术性的论说文，正如所有科学文章如议论文、说明文一样，一定要明确树立一个鲜明的主题，即一个判断句，还要在报告中反复突出。主题要概括全文内容即对社会组织公务情况的深刻认识及办事意向。工作的 “ 主张 ” 、目标，在报告中就是 “ 主题 ” 。确定主题，这是写作首要而且最为重要的工作。要总结出一个集中议论的句子即主题句 —— 口号、标语、广告语，深入人心，作为标题并贯穿全文、反复突出。当然，安全工作述职报告离不开 “ 安全 ” 这两个字，其他如 “ 以人为本 ” 、 “ 科学发展 ” 等应该也相当时髦。

篇8

关键词：质量保障机制；荷兰模式；评估；体系；国际化

“世界大国的崛起总是伴随着教育的深刻变革和跨越式发展[1]”。荷兰陆地面积虽然只有4.15万平方公里，人口1600多万，“但却是具有雄厚的创新基础和创新实力的国家之一，其国际竞争力长期处于欧洲领先地位，1999年甚至位居世界第一[2] ”，这与其质量上乘的高等教育是密不可分的。荷兰的高等教育事业十分发达，拥有莱顿大学、阿姆斯特丹大学、乌特列支大学等一批享誉世界的大学。发达的高等教育与荷兰人重视教育质量的传统密不可分，而高质量的教育使一个面积和人口都很不起眼的西欧小国成为世界上的“经济巨人”。

一、荷兰的高等教育体系

1.1高等教育的三大体系

荷兰的高等教育有三大体系：首先是综合型大学（Regular Universities, 荷兰语称Universiteiten），主要提供带有研究性质的教育；其次是高等专业教育大学，又称应用型大学（University of Professional Education，荷兰语中的Hogescholen），主要培养高级专业技术人才，注重培养学生的实践能力，为学生未来从事某一行业做准备；第三类就是面向国际学生的国际教育大学（International Education Institute，荷兰语称之为International Onderwijs，简称IO）。此外，还有另一种传统的教育模式——开放型大学（Open University），这类大学主要提供远程高等教育，以便一些想获得学位又不能参加全日制正规学习课程的学生获得同等学历。

荷兰共有14所政府资助的研究型大学，这些学校重视学生学术研究能力的培养，但这并不妨碍其有些课程所包含实践的成分，且很多的毕业生毕业后也从事非研究领域的工作。

荷兰共有56所政府资助的应用型大学，这类大学开设的课程强调理论与实

践的结合。实习是教学计划有机的组成部分，学生通过实习获取实际工作经验。

荷兰有5所大的国际教育学院和一些较小的国际教育学院，有50多年的历史；这类院校主要由英语授课，其课程设置重点是面向职业发展方向；通常这类院校的班级规模不大，但学生拥有不同的文化背景，授课教师大都具有在发展中国家工作的丰富经历，这就为跨文化交流提供了便利。

1.2荷兰的学位

在荷兰高等院校就读的学生，完成本科阶段的学习即可获得学士学位；完成研究生阶段的学习则可获得硕士学位；研究型大学和应用科学大学具有资格颁发这两种学位。国际教育学院只能颁发硕士学位。这里需要强调的是， 荷兰的综合型大学的体制不同于欧美国家的两级学位制，没有大学本科与研究生的阶段划分；在综合型大学的体制中，研习课程的期限是4到5年，之后取得doctoraal学位，等同于国际上的硕士学位（master's degree）；获得doctoraal学位后则可申请博士研究课题，完成博士研究课程后，取得博士学位(doctorate）。荷兰的doctorate相当于英美的PHD。只有研究型大学才能够颁发博士学位，在其他研究机构注册且与研究型大学有密切合作的学生也可以被授予博士学位。但目前荷兰高等教育学位课程结构越来越趋于灵活，学生既以选择荷兰传统式的学位，也可以选择英美两级式的学位，即学士和硕士学位。

1.3荷兰高等教育的三大特点

1.3.1英语授课：荷兰高等教育有不少独到之处，绝大多数高校采用英语教学是其第一大特点。荷兰是欧洲第一个提供英语教学的非英语国家为顺应国际化的大趋势，由大学、学院及学术机构共同精心规划出450多种英语教学课程，包括大学课程、博士研究课程及短期进修课程，开设课程之多在欧洲仅次于英国。由于国家小，国民的竞争意识和忧患意识很强，除了讲母语——荷兰语之外，85%以上的荷兰人能非常流利地讲英语；50%左右的荷兰人除了能讲荷兰语和英语之外，还能比较流利地讲德语或法语，语言天赋使荷兰人在世界尤其在欧洲吃尽了语言带来的“红利”。

1.3.2注重实践环节；以学生为中心：注重实践环节，且在教学中以学生为中心是其第二大特点。荷兰高等教育为启发和培养学生独立思考能力，许多课程需要做实践或研究，学生通过实习和实验室研究来获得实际工作经验；“实习期”（Internship Work Placement）是荷兰很多大学都非常重视的一个环节；实习过程促使学生积累工作经验，以便在今后的工作中表现得更为出色；实习报告是颁发学位的一个重要依据。

教学风格强调以学生为中心，加强学生间的互相交流；注重个人兴趣的培养，给予学生充分的关注度和自我拓展空间，以培养学生的创新能力。Presentation和Seminar是教学过程中最常见的两种形式。学生经常自行组织讲座、讨论会等活动；研究生每星期都要参加一次讨论会，每个学生都要发言，表达自己的观点，阐述自己的研究进展情况和遇到的困难，并回答导师和同学的提问，从中开拓思路，通过团队力量分析问题，并提出解决问题的思路，使研究生在研究过程中遇到的一些疑难问题通常在一种民主、和谐、开放的氛围中经过Presentation基本都得到解决，这与我国导师对学生一对一的解决问题的方法有本质的区别。

笔者在荷兰学习交流期间曾对莱瓦顿大学（简称CHN，荷兰北部弗里斯兰省一所典型的专业型大学，具有硕士学位授予权）留学的中国学生进行过调查，发现无论是研究生还是本科生，对荷兰大学的这两种基本教学形式在一段时间内依然难以适应，与印度和喀麦隆及牙买加等国留学生相比，有相当大的差距，可见国内高校的教学模式亟待改进。

1.3.3专家治学：采用专家、学者提供的学术观点与方法，贯穿于理论与实际结合的教学方式之中，使得高质量的教育水准，与培养高质量、高技能、高适应能力的国际型人才相得益彰，是荷兰高等教育的又一大突出特点。#p#分页标题#e#

二、荷兰高等教育的质量保障机制

荷兰是世界公认的教育和科研大国，其高等教育的高质量和鲜明的国际化特点使其在不少专业具有很强的国际竞争性，如：管理与商业、农业科学、医学、土木工程、遥感技术、艺术和建筑类。荷兰政府对高等教育有严格的质量控管体制，对学生的学习实行类似于对某种产品实施质量标准监管的体制。政府设有全国性的法律和质量监控体系；国家教育文化科学部负责有关教育方面的立法，以保证荷兰政府每年拨出大笔资金支持高等教育，为荷兰教育保持世界领先地位提供强有力的经济基础；在取得了资金保障后，各高校所有的教学课程由独立的专家委员会定期进行评估，评估报告公布于众，形成了国际上颇具代表性的四大质量保障模式之一——“荷兰模式”（其他为“法国模式”、“英国模式”和“美国模式”）。

2.1荷兰高教质量保障体系形成的背景

自20世纪80 年代以来，荷兰政府采取了拓展高等教育规模的政策，较快地实现了高等教育由精英化向大众化的转变。由于当时高等教育是免费的，国家预算受到了相当大的压力，学生数量的剧增和办学资金的不足导致了高等教育质量下降问题，引起了政府和社会各界的高度关注和忧虑，促使政府于1985 年下决心对高等教育质量保障体制进行改革。

教育国际化和欧洲教育的一体化也促使荷兰各高等教育机构进行旨在提高教学质量的变革。1999年，包括荷兰在内的欧洲29个国家在意大利博洛尼亚举行会议，会议的目标是：消除欧洲国家间学生流动的障碍；提高欧洲高等教育在全球范围内的吸引力和竞争性；确定欧洲范围内高等教育系统的共同框架，并在这个框架之内建立本科和研究生两个阶段的高等教育结构。会议签署了博洛尼亚宣言，确定了到2010年建立“欧洲高等教育区”（European Higher Education Area）的发展目标，标志着“博洛尼亚进程”（Bologna Process）正式启动。“博洛尼亚进程”是欧洲自20世纪60年代以来最重要、涉及面最广的高等教育改革，是欧洲高等教育一体化的进程。“《博洛尼亚宣言》旨在推动缔约国的高教改革，使欧洲高校具有全球范围的吸引力和竞争力[3]。”

为了贯彻博洛尼亚会议的精神，加快博洛尼亚进程的实现，适应新形势的发展需要，荷兰教育文化科学大臣赫尔曼斯发表了著名的《知识：平等交换荷兰国际化教育》的公开信，提出“全面提高荷兰教育质量，提高公民国际素质是一个重要因素。公民必须掌握适应国际化倾向、多元文化社会和全球经济以及与劳动市场相关的知识和技能。在未来社会里，每一个人必须能够适应国际化生活环境，成为欧洲乃至世界的公民，而公民国际素质的提高就是教育质量提高的重要体现；把公民教育与荷兰全面外交政策联系起来，教育能够提高荷兰的竞争地位，要把荷兰创立为世界知识中心，让国际化教育作为一种未来战略措施，为荷兰的全面外交政策和经贸立国政策服务。在世界上寻求可与之分享政治、经济和教育等方面利益的国家，结成国际伙伴关系，从而使荷兰今后获得更大的利益”（ 赫尔曼斯，2001）[4]。赫尔曼斯的公开信成为荷兰高教质量改革的方向性文件，加快了高等教育改革的步伐。

2.2荷兰高教质量保障体系的评估框架

1985年，荷兰政府发表了本国教育史上极具影响力的教育政策白皮书《高等教育：自治与质量》，对高等教育因实行中央控制统得过细过死，使许多高校难以顺畅运行，高校也无法对它们自身的活动直接负责，导致大学管理效率低下等现象提出了批评和整改意见。白皮书强调，“质量评价是高校自身的责任，正规的质量控制系统的形成是高校自我调节转轨的重要条件；建议给予高校更大的自，通过发展一种有追溯效力的质量控制系统，开展大学、高等职业教育学院、开放大学之间的合作，以提高高等教育体制的有效性[5]”。

荷兰对高等教育的评估分为3个阶段。

1987年之前：仅存在大学内部的质量保证体系。

1987——2002年：由大学协会组织实施同行评议制度，关注教学计划改进。

2002至今：建立尼德兰和佛兰德斯认证组织（NVAO），作为依法设立的认证主体，该组织主要负责农学学士和文学硕士教学计划认证工作。所有教学计划都是每6年一轮评估。

评估的基本理念：“（1）对于科研，有科研方面的质量保证标准（主要是以国际科学期刊上为基础的排行）；（2）关于大学质量问题，不能仅仅只关注研究；（3）关于大学教育与大学教学，强调重视‘质量文化’，就像对待大学研究那样[6]”。

荷兰高等教育的评估分为校内和校外两种。校内评估的主体是高校本身；而校外评估机构则由13所大学组成的荷兰大学协会(VSNU)、高等职业教育学院联合会（HBO—Raad)及高等教育视导团（HO）。荷兰大学协会主要是对综合型大学的教学进行评估；高等教育视导团是隶属于教育、文化和科学部的官方机构，负责对大学协会和高等职业教育学院联合会的校外评估工作及评估后各高校的整改工作进行再评估，即“元评估”(meta-evaluator)，以确保评估措施的落实和整改意见的采纳。2002年起建立的“尼德兰—佛兰德斯认证机构”是国家级的评估机构,负责对高等教育中现有的和新设立的学位课程进行监控,使所有课程都达到规定的质量标准，其评估框架有6个基本主体。

三、对荷兰高等教育质量评估制度的研究与分析

3.1评估程序及内容

荷兰高等教育实施质量保证具体措施是：首先，由申请评估高校向评估机构递交评估申请；在获得批准后高校进行自评,并将自评报告送交评估机构；然后，评估机构对申请评估高校进行实地走访,了解实际情况,提交评报告；最后，接受评估的机构根据评估报告开展整改工作。

校内自评的目的不仅是为校外评估做准备，而且是为了树立起高等学校内部评估的管理体制。自评内容包括课程设置、教学质量、毕业生质量及毕业生对就业市场的适应性、师资水平、学院国际化程度及对外联系和交流等诸多方面。外部质量保障模式包括三个相辅相成的要素:监督、检测与改进，而整个质量保障过程由三个独立的阶段组成：即监督阶段、检测阶段和改进阶段。#p#分页标题#e#

如果报告的结果是要求高校进一步整改，则高校的管理部门必须说明它将对结果做出什么反应，且改进后必须适时向部长汇报，如果部长认为高校的努力还达不到标准，他就有权力采取一些强制性措施，例如减少拨款或拒绝进一步的课程注册等，以确保评估的严肃性，迫使存在问题的高校进行整改。

3.2 对“荷兰模式”的分析

荷兰高等教育进行评估最重要的目的是提高教学质量,增强教学质量的透明度，提高高等教育体系自我管理的功能；评估结果形成报告向社会公布。

政府在高校评估中仍担任着宏观指导者的重要角色：荷兰各高校负责内部的自评；而校外评估则由荷兰大学协会、高等职业教育学院联合会两个非官方机构负责，“但这并不意味着荷兰政府脱离具体的评估活动，政府虽不直接插手评估，但并未放弃通过特殊的方式参与评估，发挥政府的指导作用。隶属于政府部门的高等教育视导团代表政府负责对两个机构所实施的校外评估及高校后续评估过程中的合法性进行监督和复查，实施再评估，并将结果通报教育文化和科学部[7]”。

各高校评价结果与教育行政拨款不挂钩：政府部门和高等教育机构就评估内容达成了一致，即教学质量评估结果必须形成报告，并公开发表以增加教学质量的透明度；但评估结果不排序，也不与教育行政拨款直接挂钩。这是因为，一方面评估的主要目的是为了提高教学质量，提高高等教育体系自我管理的功能；另一方面，荷兰在高教管理上实行中央管理模式，中央政府在国家和社会中担任重要的职责和角色。虽然有时会出现公共开支削减的情况，政府也会下放一些财政自给各高校，但对高等教育提供充足的经费支持被认为是政府的重要职责之一，政府拨款一般占高校收入的90％左右。荷兰政府是西欧有名的“大政府”，一些大的公共开支均有政府负担，这一点和西欧的其他国家也有区别。

荷兰的评估机构具有严谨的组织制度。为了使评估顺利、有序、有效地开展，荷兰大学协会在综合了政府、大学及社会各界的意见后，对高等教育评估的目的、原则、过程及评估机构等作了严格、明确的规定。

四、总结与借鉴

“荷兰模式”是国际上著名的高等教育质量保障模式之一。[8] “质量工程”是高等院校的“生命工程”，评估是确保高等教育质量的关键。荷兰莱顿大学教学研究院院长Nico Verloop教授对荷兰高等教育的评估做了以下概括：在荷兰高等教育体系中，学校和院系有权依照国际准则、专业团体和欧洲共同规范和要求决定课程目标，设计课程体系，既保证了教育质量，又维护了教师的学术自由。在进一步规范外部质量评估的基础上，荷兰政府将在2010年开始的下一轮评估中加强内部质量评估，采取严格课程设置、提高学生学习效果、注重评估成员的独立性和多样性等措施以保证教育质量。大学里承担教学工作的教师必须在自己的学科专业领域有深入的研究，这样才能保证课程的质量。莱顿大学教学顾问Henk Frencken博士指出：在以能力为基础的课程实施中，教师和学生的传统角色观念必须改变，教和学的方法、课程评估的方法也随之改变，最终使学生学会为自己的学习负责，不仅要学习知识，更要掌握各种技能。两位荷兰教学管理专家的理念和思路值得中国同行思考和借鉴。

高等教育评估机制使荷兰在世界上保持了很高的教育质量：英国《泰晤士报高等教育特刊》列出的世界大学200强中有11所荷兰大学；荷兰人均发表的论文数量世界排名第2；荷兰人在化学、物理学、医学、经济学等领域获得了15次（项）诺贝尔奖；其高等教育的开放程度和国际化程度世界领先，吸引了世界各地的学子在荷兰留学、进修，访问、交流；但其高教评估过程复杂，程序烦琐，耗费人力、财力都很大。

对我国高等教育评估的几点参考意见：

第一，重视和加强高校自评 。

笔者认为，“质量工程”是高等院校生存的“生命工程”，而评估是确保高等教育质量的主要手段之一；从荷兰高等教育机构的评估中，发现各高等教育机构自己首先提出申请“要求”评估,这样的评估是“自下而上”、“从内到外”的评估，是自觉的接受评估和检查，充分体现了各高校参与评估的积极性和主动性，这样既有利于高等教育机构自己发现问题，也有利于他们在自评过程中解决问题，进行“自我调解和内部消化”，增强各高校的竞争意识和忧患意识。而在我国,评估显得很被动,高校不愿意接受评估,应付的成分比较多，评估过程中有不少弄虚作假的成份，这样不利于我国高等教育的可持续发展。所以我们应该转变评估意识，从“要我评”转变到“我要评”[9]，以改变过去消极应付的态度,学习荷兰高等学校积极主动参与各项评估的意识，重视自评，加强自评，以自评促质量提高，以自评促学校发展，从而提高各高校的内部调解和内部消化机能，提高内部管理机制。

在自评中要重视教师的意见，提升教师的发言权，调动广大教师的积极性。不少教师有这样的感觉：评估就是评教师，给教师以压力；改革也是管理当局给教师套枷锁，压重担；这样使一些教师对评估、对改革态度消极，使教师和管理当局出现了某种对立情绪，不利于教学质量的提高和学校的良性发展。对于评估中出现的问题只有靠一个学校内部的教师和管理当局的通力合作才能改进，才能解决，才能确保学校的可持续发展。

第二，实现评估主体多元化。

目前我国高校评估实质主体是政府,专家代表政府评估学校，“这样的评估主体单一；要建构多元化复合型的评估力量，构建多元化复合型的质量保证机制”[10]，应该从弱化政府在评估中的作用着手，发挥社会力量(包括学术团体、学生、家长、尤其是社会用人单位)在评估中的作用和参与程度。社会力量参与评估既可以提高高校评估的透明度，以客观身份评估学校的教学质量，使评估方法和评估指标等透明化,让社会来监督评估的过程，摆脱各级政府制定的条条框框的约束和限制，又能从多角度、多视野发现被评估学校存在的问题和不足,更有利于学校的后续整改。#p#分页标题#e#

第三，成立评估督察小组；加强“元评估”。

加强“元评估”，就是要在评估工作以及高校整改工作的基础上进行再评估；不仅保证评估工作公平公正性,而且能确保和监督高等教育机构的整改和落实措施。在评估过程中,为防止一些学校能虚作假等方式获得评估结果优秀,建议成立专门的评估督察小组,监督评估机构的评估工作,不给评估过程中腐败行为、行为提供温床,以充分保证评估的公平性。

参考文献：

[1]刘念才（序）.内拉德（美）博士教育全球化动力与模式[M].上海交大出版社2010.1-215

[2]骆四铭，张应强. 整合优质资源 培养创新型博士——荷兰大学研究院制度案例分析[J].比较教育研究.2009 (4)39—43

[3]包万平，李金波.推进中国大学的“博洛尼亚进程” [N].《科学时报》.2010.3.23.

[4]邱彬.荷兰全面推行国际化教育对我国教育的借鉴意义[J].教育评论.2001（1）55—56

[5]陈超.荷兰高等教育评估、历史、现状与趋势[J].高校教育管理.2008 （5）20—25

[6]潘懋元.大学教育质量的理论与实践研究[M].广东高等教育出版社2009 524—528

[7] 祝怀新,潘慧萍.荷兰高等教育质量保障机制探析[J].中国高等教育.2003（10）77—79

[8] 严芳.荷兰高等教育外部质量保障新机制探析. [J]高教发展与评估.2006(1)55-59

篇9

随着科技社会生产力的高度发展,人类改造和利用大自然的能力不断提高,在取得物质财富的同时也付出了代价。仅化石燃料的燃烧这一项,造成大气中CO2含量增加,带来全球温室效应、酸雨、大气层等环境问题。资源短缺、环境破坏等生态危机迫使我们认识到自然界抗争的力量。实施可持续发展,必须正视环境问题。我们推行ISO9000质量管理体系只是作为一种市场行为向消费者表明产品质量,忽视对环境的危害。仅质量管理是不全面,不可持续发展,它忽略“地球的质量”。于是衍生出另一种技术壁垒“绿色壁垒”。

1972年6月联合国发表了《人类环境宣言》,提出“保护和改善人类环境已成为一项迫切的任务”。1987年世界环境与发展委员会通过了《我们共同的未来》的报告,呼吁人类不要把生态破坏问题留给下一代。1992年6月联合国环境发展会议,发表了《关于环境与发展宣言》,阐明了人类在环境保护与可持续发展之间做出抉择和行动方案,强调了加强全球环境问题的国际性和建立伙伴关系的重要性。

1992年国际IS0成立了“环境特别咨询组织(ISO/SAGE)”,并于1993年6月正式成立了“环境管理技术委员会(ISO/TC207)”,宗旨是:制定和实施一套环境管理标准,规范企业和社会团体等组织的环境质量,使之与社会经济发展相适应,改善生态环境质量,减少人类各项活动所造成的环境污染,以达到节约资源,促进经济的可持续发展。于1996年10月1日,ISO组织正式颁布了ISO14000环境管理系列标准,我国标准化组织,已于1997年5月27日正式批准等同采用ISO14000系列,其编号为GB/T24000—ISO14000。

2、森林生态系统管理意义

森林生态系统管理即绿色质量管理,其特点是:1、产品质量与环境质量相平衡,产品生态价值寓于社会、经济之中。2、全面质量管理(包括产品质量和环境质量),过程始于自然—生产—消费—终于自然。3、生态系统管理贯穿于产品形成过程。4、建立生态系统管理和保证体系。结合ISO14000环境管理实施,推行绿色质量管理,其模式为:1)森林经济—社会—生态三大效益一体化管理模式。2)森林多效益主导利用管理模式,按功能森林划分为防护林,用材林,经济林,薪炭林和特种林进行分类经营。3)森林多效益综合管理模式,以获取木材为目的转向游憩、放牧、生产木材、保护集水区和野生动植物等综合管理。4)森林生态系统管理与ISO14000标准有效结合,将ISO14000这一科学管理手段有效实施从而达到环境保护和保证生态质量,建立森林生态系统管理体系与实施。森林生态系统管理实质上就是一种组织管理体系,是一项系统工程。由传统森林经营发展为森林生态系统管理是必然的。现代林业已经融入整个“人类———自然———社会”这个大系统中,成为一种社会生产和社会服务过程。建立比较完善森林生态系统管理体系,把ISO14000标准管理理念融入林业发展的过程中,实现林业的可持续发展。

3、实施ISO14000的具体步骤和方法

福建福人木业有限公司十分重视企业的环境保护管理,早在1992年,公司就被评为全国环保先进单位和全国绿化先进集体。2004年公司为了进一步改善环境,提高全员环境意识,又按照ISO14001环境管理体系标准要求,建立健全了公司的环境管理体系。2004年4月19-21日,经中环(北京)联合认证中心4位国家审核员三天的严格现场审核,认为公司的环境管理体系运行是有效的,符合ISO14001环境管理体系标准和国家法律、法规的要求,现场审核通过,推荐认证注册。这不仅标志着公司的环境建设又上了一个新的水平,而且对改善公司对外环保形象,促进公司持续改进环境,实现可持续发展将起到积极的作用。现以福人木业有限公司为实例介绍实施ISO14000工作的具体步骤是:

(1)首先确定管理者代表,组建工作班子,确定1名分管此项工作的领导,成立贯标科。会同相关的管理人员共同组织开展贯标工作。

(2)组织相关人员学习,分期分批进行ISO14000系列培训;请具有咨询资质的机构派资深专家对相关人员进行系统的ISO14000标准讲解;通过各种途径,进行广泛的贯标宣传,提高企业员工对环保法律、法规的理解和贯标意识,参加环境管理标准培训班,并经考试合格取得相应的证书。

(3)实施环境现状的测试和评价,明确环境因素。

(4)进行企业环境初期评审,评价企业执行环保法律、法规的情况及环保现状,明确实施ISO14000贯标后所要达到的各项环境经济技术指标;组织进行可行性讨论,把环境管理体系的关键职责分解落实到相关部门和有关人员。

(5)参照ISO14000标准体系,编制环境管理手册和程序文件。环境管理手册明确各部门和领导的主要职责,及开展贯标所提出的环境方针和承诺。相应的组织机构程序文件应包括17个要素22个文件,内容涵盖各部门。

(6)组织各部门对程序文件的可行性进行充分的讨论,以统一思想,统一认识,消除分歧,使环境手册和程序文件更具有可操作性。

(7)由贯标科和相关科室的程序文件编写人员,对初始评审并经修改后的程序文件,结合ISO14000标准,根据国内外的实施经验,进行程序文件的系统性修改,使之既符合GB/T24000和ISO14000环境管理体系标准的要求,又能切合生产的实际,具备可操作性。

(8)将程序文件下发到各部门学习讨论、使各级管理人员和相关操作岗位都明确各自岗位的环境职责,明确自己该做什么,该怎么做。

(9)进行内审员培训,选派各部门主管环保的工程技术人员,参加具有ISO14000内审员培训资质的培训,经培训考核取得环境管理体系内审员资格,并由最高管理者发给内审员资格委托书。

(10)最高管理者环境管理手册和程序文件。

(11)进行内部环境管理评审(内审),对评审中出现的问题进行汇总,并及时发出不合格及观察项的整改通知单,限期组织整改。

(12)有针对性地实施环境纠正和预防措施,实施改进,并对改进进行复审。

(13)经过一段时间运行后,由最高管理者组织进行管理评审。

(14)对管理评审中的不合格事项,进一步落实整改,使环境管理体系进入新一轮的运行,并使之保持PDCA循环。

(15)向有关认证审核资质的第三方机构申请进行现场审核,并对审核中发现的不合格项和观察项进行即时整改后,由该审核机构在第二次现场审核认证中予以确认,对第二次审核中新发现的次要不合格项和观察项进行整改,并将整改情况报认证审核机构认可,方可获得通过审核的相关证书。#p#分页标题#e#

篇10

尽职监督Z-作分工、责任不到位。《尽职监督工作管理办法》和各部门制定的尽职监督办法中，对电子银行业务的监督有明确的分工，《中国农业银行运营监管管理办法》(农银规章[2012122号)第二十八条规定“现场监管的主要内容：开、销户，电子银行业务的开户与注册，印鉴管理，业务授权以及挂失、止付、有权机关查询、冻结、扣划等重要业务处理情况”，对运营部门监督电子银行的开户和注册进行了明确；农银规章(20121221号《关于印发<中国农业银行电子银行部门尽职监督工作实施细则>的通知，以下简称<实施细则>》中第七条规定“各支行电子银行部门负责人负责落实辖内尽职监督工作的组织和实施。”同时该文件还明确电子银行业务尽职监管的具体内容，要求支行电子银行部门对电子银行业务进行全面尽职监督。然而在尽职监督实际履职过程中，两部门均未对电子银行业务行使有效的监督与监管，内控合规部门、上级主管部门也未行使再监督，致使电子银行业务监督出现了“谁都管谁都不管”的现象。

尽职监督工作制度执行、落实不到位。首先，学习培训不到位。随着科技水平、同业竞争、实际业务发展的需要，电子银行业务系统、产品、流程变化较快，新业务、新产品层出不穷，文件更新较快、合同文本较多。但在基层行由于职责分工不清，培训、学习不到位，加之无独立的电子银行业务管理部门，业务监督从属于多个部门，导致文件流转不顺畅，如某分行在实施企业网银业务检查过程中，发现企业网银协议就有2006、2009、2012三个合同本在网点同时使用。其次，履职监督不到位，《实施细则》第三十二条规定“现场检查周期、频率及覆盖面为：县(市)级支行电子银行业务主管部门每季度至少对辖内网点机构开展一次电子银行业务现场检查，检查数量不低于所辖网点机构数的50％。二级分行电子银行部门每半年至少对支行电子银行部门开展一次现场检查，检查数量不低于所辖支行机构数的50％。”而在实际执行过程中，一是基层支行分管电子银行业务的个人金融部属于前台业务部门，日常工作侧重于营销和计划任务的分解、统计和调度，对电子银行业务尽职监督疏于管理，同时也未按照尽职监督要求，设立专职尽职监督人员，尽职监督职责无法落实，同时也未向同级内控部门报送监督计划，牵头相关部门对电子银行业务开展监督；运营部门现场监管未将电子银行业务作为必查事项，致使电子银行业务成为监督、监管的盲区。二是同级内控合规部门、上级行涉及电子银行业务监督的部门也未履行再监督职责、对每季未上报尽职监督报告也未过问、督促和落实。三是奖惩考核不到位，上级行电子银行业务部门和本行相关部门考核未将尽职监督工作考评作为职能部门的考评事项，奖惩考核不到位。(四)尽职监督工作协调、沟通不到位。《实施细则》第四十二条规定“各级行电子银行部门要与内控合规部门之间建立日常信息沟通机制，及时相互反馈尽职监督工作中发现的重要可疑信息、重大问题及整改情况。”在实行监督过程中，电子银行部门、运营监管部门、内控合规部门缺乏相互信息交流、缺乏相互配合，相关数据、文件、信息不能相互借鉴利用。

改进尽职监督工作的措施

(一)纠正认识上的偏差．正确理解尽职监督管理工作。尽职监督管理是指各职能部门按照职能定位，对下级行分支机构的对口部门及其经营管理活动进行内部监督的行为，本质上属于管理范畴，是企业董事会、监事会、高管层和全体员工共同实施、旨在实现控制目标的过程；是相关职能部门应当履行的内部控制职责，是职能部门的自我控制和自我约束的要求，也是对条线和同级职能部门监督的要求；是各部门对本条线的机构和员工所进行的内部监管。因此，一方面要认识到尽职监督工作不是某一部门单独的事情；另一方面要充分认识到尽职监督管理工作是“三道防线”的重要组成部分，有着其他工作无法替代的作用，相较其他部门的监督而言，主管部门对本条线业务情况更熟悉，更便于掌握分管业务中存在的隐患，实施风险管控更具有专业性和针对性。

(二)完善相关措施，严格履行部门尽职监督职责。一是加强培训和学习。各级职能部门应组织对《尽职监督工作管理办法》以及各部门出台的实施细则进行认真学习、掌握和落实；各级职能部门要完善岗位职责，落实岗位责任，按尽职监督工作要求明确专人负责此项工作，切实将部门尽职监督工作落到实处，防止尽职监督缺位；完善尽职监督方法，熟悉监督内容、流程和方法，采取现场检查fHtlz现场检查手段，充分利用科技手段和各部门监督成果，提高尽职监督的工作效率，对尽职监督情况定期进行检测、监督、分析和报告。二是加强信息沟通和交流。按照尽职监督管理办法和职能部门实施细则的要求，及时进行信息沟通包括信息沟通机制的建立、现场检查信息的反馈、推动形成监督成果相互确认等；建立监督信息全面共享的信息沟通联系机制和非现场监测报表体系，利用各职能部门系统进行集中监控等多种形式，对各系统数据进行研究分析和日常监测；同时相关部门按历史、现时分类建立文件、合同文本库，以便各级职能部门和网点查阅使用，既可以保持文件文本的连续性，又可以确保其时效性，从而提高尽职监督管理工作的针对性和有效性。三是加强履职再监督。