高级会计师申报材料范文

导语：如何才能写好一篇高级会计师申报材料，这就需要搜集整理更多的资料和文献，欢迎阅读由公务员之家整理的十篇范文，供你借鉴。

篇1

为贯彻落实依法行政、政务公开各项措施，公平、公正地选拔和评价高级会计人才，建立程序规范、制度健全，职责明确、管理有效的会计专业高级资格评审工作机制，根据省职称办《**省专业技术资格评审办法（试行）》（附件1），并征得省级人事职称主管部门同意特制定**省会计专业高级资格评审工作管理规则。

本规则规范的范围包括组织会计专业高级资格申报、审核、评审全过程。涉及申报人和申报人所在单位及主管部门（或人事机构）、市以下（包括市）人事职称部门和财政部门、组织评审管理单位及其工作人员、参与评审工作的专家评委。

申报人指在**省境内从事会计及会计相关工作，符合有关条件并已报送高级会计师资格评审材料的人员。

二、申报

组织评审管理单位应及时公开高级会计师申报、评审条件以及申报程序、申报时间和具体要求。会计专业高级资格评审实行个人申报和单位推荐相结合。申报人符合《**省会计专业高级会计师资格条件》（以下简称《条件》）规定的申报条件，申报材料手续齐全，提供的资料真实、完整、规范，申报程序符合规定。

（一）申报

1、符合《条件》的申报人，可以向本单位人事（或职称）部门提出申请，并提供相关证明资料。申报人对本人申报材料的真实性负责；

2、单位人事（或职称）部门接到申请后，应对照《条件》对申报人提交的材料及基本情况进行初步审核，对审核项目内容的真实性、有效性负责。并按本单位申报职称评定的工作程序和要求决定是否同意推荐。

（二）受理

1、申报期间，各级财政部门受理人员负责对申报材料手续完备性、真实性进行审核，对于不符合申报条件的材料予以退回；对不符合规定程序的材料应限期办齐手续后送达，过时不再受理。对符合申报条件的上报人，受理人员填写《申报材料审核表》（附件3-1）随同申报人材料一并上报上级财政部门。

2、市财政部门应按规定及时整理汇总符合申报条件人员信息资料，填制《**省专业技术职务任职资格评审情况一览表》，报市人事职称主管部门审核确认，并将审核确认的人员名单及基本情况向社会公示。

3、市财政部门将人事职称主管部门审核确认的申报人资料、申报人公示情况说明、《委托评审函》按规定的程序报省财政厅(附件3)。

4、有主管部门的省级单位应将申报人公示结果及申报材料上报省级主管单位的人事部门，主管部门审查申报材料的真实性和完备性，将所属单位中符合规定条件和要求的申报人资料，统一填制《**省专业技术职务任职资格评审情况一览表》，并按规定的要求报省财政厅。

无主管部门的省级单位由本单位将被推荐人基本情况填制《**省专业技术职务任职资格评审情况一览表》，并按规定的要求报省财政厅。

5、外省或部属等非本省辖区内单位会计人员需要我省会计专业高评委评高级会计师职称的，应向省级人事职称主管部门办妥有关委托手续后，连同以上应提供的资料，送省财政厅受理。

破格申报人的材料在上报和公示时应特别说明。

组织评审管理单位对各市及省级主管部门或单位在规定时间内上报的申报人资料进行审核，及时受理符合申报程序、手续完备、材料齐全的申报人资料。

（三）公示

1、申报人单位在推荐申报人前，应在本单位显著位置公示申报人姓名及有关情况（附件5-1）,公示不少于五个工作日。

2、市财政部门公示经过市人事职称主管部门审核通过的符合申报条件人员姓名等基本情况（附件3-3），不少于五个工作日。

3、组织评审管理单位公示经初审并报省人事职称主管部门审查符合申报条件的人员姓名和单位及其他相关信息资料，不少于七个工作日。

（四）申报材料要求

申报人应如实填写各项资料，并要求材料齐全、手续完备、装订规范：

1、不需要装订的资料

（1）《**省专业技术资格评审申报表》，一式3份；

（2）《**省申报高级会计师任职资格人员情况简介表》，一式20份；

（3）免冠大一寸近期正面相片一张（背面写上单位及姓名）；

（4）取得会计师或会计相关中级职称以来撰写的具有代表性的本专业论文、论著或译著的原件。

2、需要装订的资料及要求

（1）会计从业资格、学历、会计师或会计相关中级职称证书、高级会计师考试合格证。年度考核、继续教育、职称计算机考核等有效证明材料的原件和复印件。财政部门受理后退回原件；

（2）本人签名的取得会计师或会计相关中级职称以来专业技术工作业绩总结报告；

（3）取得会计师或会计相关中级职称以来的获奖情况，反映专业工作能力和业绩成果的有关材料、证明、财会管理或应用方面的研究成果以及推广情况，本人签名，单位人事和财务部门共同审核、盖章并由审核人签字。

申报人提供的反映其专业工作能力和业绩成果的材料在本行业、本系统或县（含县）以上范围推广应用的，该证明材料还应有主管单位财务部门或相应的政府管理部门（如财政、国资、证券等部门）核实盖章，并由核实人签字。

申报人提供的复印件应由本单位人事（或职称）部门核实盖章并由核实人签字。其中各市申报人的会计从业资格、会计师或会计相关中级职称证书，高级会计师考试证书、继续教育证明复印件还应有财政部门核实人签字。

将需要装订的材料按顺序装订成册，并编写《送评材料目录》，编上页码，连同不需装订的材料一并装入档案盒。

（五）省级主管部门或单位、市财政部门应提供的资料

（1）省级主管部门或单位应提供《关于报送年度高级会计师评审材料的报告》（附件5）及其附件

（2）市财政部门应提供《关于报送市年度高级会计师评审材料的报告》（附件3）及其附件。

三、评审管理

公示期满，组织评审管理单位将符合申报条件的材料提交给评审委员会。保证评审过程符合规定程序，客观、公正、公平评价高级会计师申报材料。

（一）评审政策

1、组织评审管理单位应制定统一的会计专业高级资格评审政策，明确审核评审标准；

2、组织参加高级会计师申报材料审核评审的专家评委学习评审政策，统一审核评审标准；

3、建立评委评审政策协调制度，协调、统一评审中需要进一步明确或统一的政策和标准；

（二）评审工作要求

1、组织评审管理单位应遵循公平、公正的原则组织开展高级会计师评审。评审可实行集中评审与分散评审、单项评审与综合评审相结合灵活的评审与组织形式；

2、按规定从评审专家库中抽取参与高级会计师申报材料评审工作的评议专家和执行评委；

3、填报《评审委员会活动申报表》、《专业技术资格评审委员会审批表》），办理相关审批手续；

4、评审工作分评议阶段和执行评委会会议阶段：在集中评审工作期间，应由不同的评议专家向评委会提交对评审材料的审核、复核、评审意见，召开评审委员会会议，进行无记名投票表决；

（1）评议工作阶段，可根据情况将评议专家分成若干小组进行评议。审核人员和复核人员应分别独立评价评审材料，在《评审考核意见表》（附件12）上表达意见并签名；复核人意见与审核人意见不一致的，应说明不一致的理由并签名，不得更改他人的意见。

（2）执行评委会会议阶段，参加执行评委会会议的评委应对经过评议的材料进行审核，表达意见并签名；意见与评议阶段不一致的，应说明不一致的理由，不得更改他人的意见；召开评委会会议，由执行评委在高级会计专业职务评委会表决表上无记名投票表决，赞成票超过出席会议执行委员三分之二以上（不包括三分之二）的为通过。

（三）评审工作纪律

组织评审管理单位应制定《评委评审工作纪律》，规范专家评委纪律要求。宣读评审工作纪律，与专家评委签订《评审纪律承诺书》（附件14），明确职责。

（四）公示

评审会议结束后，组织评审管理单位应将通过评审人员的单位和姓名公示不少于七个工作日，接受社会监督。

四、专家评委的产生

（一）**省高级会计师评审专家库的建立

根据《**省专业技术资格评审办法（试行）》，考虑新老评委搭配及地区、行业等因素从会计理论界、实务界推荐、选拔若干名高级会计专家报省职称工作领导小组批准后，建立**省高级会计师评审专家库，专家库成员任期三年。

（二）评议专家及执行评委的产生

评审工作开始前，根据当年申报材料数量，按随机原则产生本次评议专家及高级会计师评审委员会执行评委，并报省级人事职称主管部门审核批准。

五、组织评审管理单位工作要求

组织评审管理单位应就高级会计师评审工作中涉及的评审标准、审核和评审、申报材料的管理、评委及执行评委的产生以及评审组织工作全过程予以规范，明确组织工作人员纪律，并根据规范要求对参加审核评审的工作人员进行科学合理的分工。

（一）分组分工

组织评议阶段和执行评委会会议阶段评审工作的负责人应由不同的人员担任。评审组织工作应设标准组、审核组、综合材料组。

（二）工作职责

1、标准组：负责评审政策、标准的解释，并形成书面材料（附件15、16）；召开评委协调会议，研究专家评委提出的需要集体讨论的问题，明确评委协调会议确定的标准。

2、审核组：负责组织专家评委审核、评审工作，收集专家评委在审核过程中提出的需要集体讨论和研究的意见，核查专家评委提出对申报材料的复查意见（附件17），保证专家评委审核过程中申报及审核材料的安全完整,维护评审工作秩序；

3、综合材料组：负责评审材料的收发、登记、管理和保密工作，及时记录专家评委意见，并统计汇总《审核、复核、评审结果一览表》（附件18）。按回避及随机原则发放申报和审核材料，并记录《评审材料发放表》（附件19）、《审核材料发放表》；

投票统计和复核、唱票与监票为两组不相容岗位，分别由不同的工作人员承担。

六、后续管理

组织评审管理单位及时向省级人事职称主管部门通报评审情况并做好各项后续管理工作。

（一）后续管理工作

1、将公示通过的人员名单及相关材料和电子文档及时报省级人事职称主管部门审核确认；

2、公告省级人事职称主管部门确认高级会计师任职资格人员名单；

3、填写评委会评审意见，加盖相应印章，办理资格证书；

4、整理相关工作底稿和申报人资料一并归档。

5、公告领取高级会计师任职资格证书和退回申报人材料的时间、地点、联系方式，退回材料；

（二）需要归档的文件资料

组织评审管理单位应归档的文件资料：

1、《**省专业技术资格评审办法（试行）》；

2、《**省会计专业高级会计师资格条件》；

3、《评审政策协调意见表》；

4、《评审纪律承诺书》；

5、《**省专业技术职务任职资格评审情况一览表》；

6、《申报材料意见表》；

7、《评审考核意见表》；

8、《高级会计专业职务评委会表决表》；

9、《审核、复核、评审结果一览表》；

篇2

为进一步提高审计队伍的整体素质，加强审计队伍专业化建设，推进审计事业科学发展，根据省审计厅《关于印发新形势下加强审计队伍建设意见的通知》、市审计机关“审计能力提升年”活动实施方案的要求，结合我局实际，现就高级职称“三年推进计划”工作制定本实施方案。

二、组织领导

为保障高级职称“三年推进计划”实现预期目标，市局成立高级职称“三年推进计划”工作领导小组，组织领导各项工作，领导小组下设协调小组和指导小组，具体负责组织协调、后勤保障和业务指导等各项具体工作：

三、指导分工

四、职责分工

（一）指导小组

指导小组负责挂钩帮扶审计人员的高级职称考试和申报评审工作，对拟取得高级审计师、高级工程师或高级会计师等资格的审计人员对照申报条件进行模拟评审，针对不符合评审条件的薄弱环节，定期做好督促、帮扶和指导工作。

1.对照帮扶对象的“基本条件”，对拟参加高级审计师全国统一考试的审计人员在报名考试、培训学习、备考准备、组织考试等方面在时间安排、项目安排等方面提出合理建议；

2.对照帮扶对象的“工作经历”条件，对拟申报高级职称人员在担任大中型审计项目、全国性行业审计或审计调查项目、专案审计等项目的审计组长或主审的安排等方面提出合理建议；

3.对照帮扶对象的“业绩成果”条件，对拟申报高级职称人员在争创优秀审计项目、撰写审计要情或专题报告、审计方法创新或先进经验的总结推广，执笔制定审计操作规程、审计工作制度或审计发展规划，以及主持或承担上级下达的审计科研课题、政策研究课题、调查研究课题等方面进行指导帮助；

4.对照帮扶对象“学术理论水平”条件，对拟申报高级职称人员在审计或相关专业著作的撰写出版，以及在核心类或有国际统一刊号的报纸或期刊、省一级新闻出版部门认定的有内部刊号的报纸或期刊、调查报告等，做好修改、指导或推荐工作；

5.负责帮扶已取得高级会计师、高级统计师、高级经济师、高级工程师等高级职称的审计人员申请转评高级审计师工作。

篇3

关键词：合格审慎评估 利率市场化 适应性

1、研究背景

2014年2月，中国人民银行安排部署了合格审慎评估工作，指在通过开展合格审慎评估，遴选出符合宏观审慎、财务硬约束等要求的金融机构作为自律机制基础成员，并优先赋予其包括发行同业存单以及面向企业和个人的大额存单在内的更多市场定价权和产品创新权，在更大范围内形成自主定价空间扩大与公平有序竞争的良性循环，有序推进利率市场化改革。合格审慎评估涉及微观审慎、宏观审慎、财务约束和定价能力等四个方面共17项指标。其中微观审慎方面只有监管评级1项指标，达到3级为合格；宏观审慎方面共涉及资本充足率、杠杆率、拨备覆盖率、流动性比例和宏观审慎政策执行5项指标；财务约束方面共涉及公司治理、资产利润率、净息差、不良贷款率、成本收入比5项指标；定价能力方面共涉及组织架构、机制建设、信息系统、决策执行、信息披露、竞争行为6项指标。本着积极动员，自愿参与的原则，山西辖内67家地方法人金融机构参加了评估，参与度达到了57.8%，包括4家城市商业银行、48家农村信用联社、14家农村商业银行和1家农村合作银行，参与度分别为67%、51%和87.5%。分地市看，临汾16家、运城12家，晋中11家、晋城7家、忻州7家，长治4家，阳泉4家，太原2家，朔州2家。人民银行太原中心支行成立评审组，对各参评机构报送的申请报告、《经营财务状况数据表》、公司治理、三层一会、绩效考核以及定价能力方面的组织结构、机制建设、信息系统、决策执行、信息披露和竞争行为等方面的申请材料进行了仔细审核和评分，并对评估结果和各指标达标情况进行了深入分析。

2、指标达标情况及存在的主要问题

2.1、总体情况不容乐观，达标率较低

从评估的情况看，我省地方法人金融机构的合格审慎情况不容乐观，与合格的要求差距比较大，参与评估的67家地方法人金融机构中，自愿申请加入市场利率自律机制、申报材料齐全、各项指标达标情况较好且总加权平均分达到60分的只有21家，从机构类别看，21家参评机构以城市商业银行和农村商业银行为主，有4家城市商业银行、13家农村商业银行、3家农村信用联社和1家农村合作银行。从审核结果看，我省地方法人金融机构合格审慎评估的达标率较低，所有指标均达到60分及以上，符合微观审慎、宏观审慎、财务硬约束和定价能力各项要求的只有5家。

2.2、不同类别金融机构监管评级情况两极分化明显

67家参评机构监管评级达标的有23家，达标率仅为34.33%，其中城市商业银行和农村商业银行监管评级情况较好，达标率分别为100%和80%，农村信用联社达标率特别低，48家农村信用联社只有5家监管评级达到3级，达标率仅为10.4%，成为制约农村信用联社达标的重要因素。

2.3、个别参评机构宏观审慎政策执行情况较差

宏观审慎方面主要是按照宏观审慎政策框架要求，考察金融机构的资本充足、风险抵补和流动性状况，以及贯彻执行宏观审慎政策的情况，包括资本充足率、杠杆率、拨备覆盖率、流动性比例和宏观审慎政策执行5项指标。城市商业银行和农村商业银行的前4项指标达标率为100%，但宏观审慎政策执行方面达标率较低，其中城市商业银行达标率为50%，农村商业银行达标率为73.3%，主要是实际贷款增量超合意贷款，有的还不满足“两个不低于”的信贷结构调控要求。农村信用联社宏观审慎方面达标率较低的指标有拨备覆盖率、杠杆率和资本充足率，达标率分别为20.8%、22.9%和43.8%。

2.4、财务约束方面资产质量有待提高

财务约束指标是指金融机构的公司治理、财务状况、资产质量和成本控制等反映其财务硬约束状况的指标，共5项指标，分别是公司治理、资产利润率、净息差、不良贷款率和成本收入比。城市商业银行财务约束指标达标率为100%，农村商业银行除不良贷款率达标率为73.3%外，其余指标全部达标，多数农村信用联社存在财务软约束，48家参与摸底的联社仅有4家不良贷款率达标，11家资产利润率达标，成本收入比和净息差分别有14家和11家不达标。

2.5、定价信息系统是主要短板

各地方法人金融机构组织架构和定价制度较健全，定价流程较规范，有较成熟的定价管理办法，定价方法基本体现了成本收益原则、覆盖风险原则、市场化原则和差别化原则，管理办法依法合规、可操作性较强，但定价管理系统方面有待完善。67家地方法人金融机构仅有6家有相关定价信息系统，该指标的达标率仅为8.96%。其中晋商银行定价机制较完善，具有成熟的内部资金转移定价系统和CRM客户综合贡献度定价系统，该行的客户综合贡献度定价方法类似基于风险调整的资本收益率的贷款风险定价法，能够根据客户的风险收益及成本情况，实现一户一定，具备差异化、精细化定价能力。长治银行制定了内部资金转移定价管理办法、法人客户定价管理办法、中间业务管理办法、利率管理规定等规章制度，具有较为科学的存贷款定价模型及相应的管理办法，具有内部资金转移定价系统并应用于绩效考评，具备一定的差异化、精细化定价的能力，该行授信管理系统中有利率定价模块，能够根据客户类型、担保方式、信用等级等测算客户利率，作为定价参考。尧都农村商业银行、乡宁农村商业银行和侯马农村商业银行制定了较科学的定价管理办法，包括企（事）业、商户和农户小额信贷贷款利率定价管理办法、内部资金转移定价管理办法等，绩效考核系统中有内部资金转移定价模块，具备一定的差异化、精细化定价能力。

3、相关建议

3.1、以评估促建设，充分发挥合格审慎评估的激励机制

要做好合格审慎评估结果的反馈工作，使金融机构通过评估寻找差距，并根据情况对部分地方法人金融机构的合格审慎情况进行现场评估指导，督促引导各机构以这次合格审慎评估为契机，进一步完善公司治理、增强财务硬约束、健全自主定价机制，做到审慎经营。各金融机构要以评估促建设，建立并完善各项制度机制，增强综合实力，争取早日达到合格审慎评估的标准，更好地适应利率市场化改革。

3.2、督促农村信用社加强信贷风险管控

针对农信社监管评级和不良率达标率低的问题，各级人民银行要督促其采取有效措施，增强资本约束，加强内部管理，实现稳健经营，加快建立健全可持续发展的长效机制。一是要进一步加强对资产业务、特别是对不良贷款的管理。要及时真实的调整贷款形态，采取更加积极灵活的措施，加大不良贷款清收和消化力度，提高不良贷款管理处置水平；要加强信贷业务管理，严把贷款论证关、会审关，发放关、清收关、处置关。二是要认真关注基层农村信用社风险变化情况，及时向存在问题隐患的农村信用社发出预警信号，查清风险源头与成因，对贷款形态失真严重的农村信用社，要监督其清收进展情况，力促不良贷款“双降”工作真正落到实处。三是要加强对辖内法人金融机构的贷款规划指导，引导辖内各法人金融机构合理优化信贷结构，切实加大对“三农”和“小微”企业的支持力度。

3.3、继续完善法人治理结构，提高经营管理水平

农村信用社要在“三会一层”架构基础上，不断完善法人治理结构和内控管理机制，形成“决策、执行、监督相制衡，激励与约束相结合”的运行机制。进一步加强内控机制建设，采取积极措施改善资产质量，消化历史包袱，提高盈利水平，同时要转换经营机制，规范经营行为，确保农村信用社可持续发展。

3.4、积极引导各法人金融机构优化信贷结构，扩大支农信贷投放力度

各级人民银行应加强对辖内法人金融机构的贷款规划指导，同时要做好对涉农信贷投放的指导与监测工作，引导辖内各法人金融机构合理优化信贷结构，适当控制非农贷款，优先保证“三农”的信贷需求，切实加大对“三农”的投放力度。

3.5、督促引导地方法人金融机构完善利率定价机制

人民银行要结合辖内地方法人金融机构利率定价现状，进一步引导各金融机构建立和完善利率定价机制。一是建立完善各项定价管理办法，逐步制定符合自身发展经营的中间业务定价管理办法、同业存款利率管理办法、存贷款定价管理办法、全额资金管理办法、内部资金转移定价等管理办法，做到科学规范定价。二是加强定价人才的培养，可以引进或挖掘专业人才，也可对现有人员通过举办培训、赴商业银行学习交流等方式培育专业人才；三是注重基础信息收集和积累，利率管理部门应注重搜集、积累、分析与贷款利率定价相关的信息和数据。同时要加大科技研发力度，开发贷款利率定价管理系统，并能与信贷管理系统实现数据和信息共享，达到降低贷款利率定价的盲目性和随意性；四要综合考虑各种因素，提高利率定价的科学水平，在制定利率定价机制时，应研究竞争策略，加强市场调查，充分考虑贷款的风险、资金成本和目标收益，进一步完善差别风险利率定价制度，根据不同地区和不同行业的实际情况完善差别利率，充分体现区别对待、择优扶持的原则。既要规避风险，又要留住优质客户，着眼于长远目标，培养优质客户、潜在客户。

3.6、加强定价机制学习交流，发挥典型带动作用

一是加强省内各地方法人金融机构定价机制学习交流。选择定价机制较为完善、定价方法科学可行的县联社和城市商业银行，比如晋商银行、尧农村商业银行介绍先进经验和做法，发挥典型带动作用，推动各地方法人金融机构进一步完善自身定价机制建设。二是实施走出去，引进来战略，借鉴发达地区先进经验。要加强学习交流，借鉴发达地区先进经验，引进先进的经验做法和利率定价系统，发挥以点带面的作用，促进全国范围地方法人金融机构利率定价机制的成熟完善。三是人民银行要定期组织金融机构召开利率定价机制联席会议，交流沟通辖内利率定价管理工作，不断改进和提高银行业利率定价水平。四是加大培训指导力度，请总行有关专家就利率定价机制建设和定价信息系统的研发推广等内容进行讲解培训，辅导地方法人完善定价机制，提高利率定价的科学性。省联社也要积极推动全省农信社的定价机制建设和信息系统的推广工作。

3.7、建立实用的利率定价信息系统迫在眉睫

为提高利率定价的效率和科学水平，适应利率市场化进程，同时，也为了更好地进行成本收益管理，迫切需要建立更为完善的利率定价信息系统。一是建立科学实用的内部资金转移定价系统并应用于绩效考评。内部资金转移定价系统是连接商业银行资产定价、负债定价和经营管理的内部价格调控平台，通过内部资金转移定价系统对全行的资金集中统一管理，可以获得全行资产负债变化及其对利率敏感性程度的第一手数据，实行不同期限的内部资金转移价格，银行内部筹资部门与资金运用部门将分别根据内部资金转移定价的转入、转出价格作为其筹资的利率上限和资金运用的下限开展相关业务并考核其绩效；资金中心将根据其自身的资产与负债进行持久匹配和利率匹配，有效减少利率风险和流动性风险，逐步推进质量、规模与效益协调发展，达到提高全行资产负债管理水平的目的。二是根据利率定价管理办法研发存贷款管理系统，提升差异化、精细化定价的能力，并利用系统对产品定价进行有效管理，根据自身发展需要确定科学合理的定价策略。也可以推广应用省联社统一开发的新一代信贷管理系统，其中的利率定价模块，能够根据客户类别、信用等级、担保方式、贷款期限等测算贷款利率，模型相对简单，但也部分体现了差异化、风险覆盖收益等定价原则。目前该系统已于今年1月份上线试运行，各家可根据各自的定价管理办法，设定相应定价参数，使用利率定价模块测算利率。

参考文献：

[1]冯宗宪，郭健伟.银行利率定价原理和方法[M].中国金融出版社，2008年9月.

[2]吴琼.中国商业银行利率定价管理[M].中国财政经济出版社，2010年6月.

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