银行事后监督工作报告范文
时间：2023-03-31 11:41:40
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篇1
一、引言
随着我国商业银行业务规模的不断扩大和业务品种的推陈出新，由操作风险而引起的案件频繁发生，操作风险管理问题日趋严重。2004年正式的《巴塞尔新资本协议》对操作风险概念进行了明确的说明。操作风险，是指有问题或不完善的内部程序、人员及系统或外部事件所造成损失的风险，操作风险包括法律风险，但不包括战略风险和声誉风险 。为有效管理业务运行过程中的操作风险，以中国工商银行为代表的国内银行经过多年来的探索，创建了中国特有的操作风险管理机制――事后监督。
我国商业银行事后监督由会计监督职能演变而来。会计事后监督随着商业银行的体制改革、业务运行以及风险管理的要求发展并不断壮大起来。由于经营对象的特殊性、多重委托的经营管理特点以及从业人员心理和行为的有限性，商业银行运行和核算领域一直是操作风险的集中高发区，需要建立一个监督机制对各项业务的核算和业务流程进行风险控制，监督业务核算的具体执行情况，发现核算差错、潜在风险隐患和业务流程缺陷并及时纠正，以提高核算质量和服务质量，切实化解商业银行业务运行中的操作风险。会计事后监督即是这种安排中的重要环节。银行会计事后监督，可以识别和发现业务操作过程中可能存在的违规行为。会计事后监督体系的好坏，一定程度上映射出银行操作风险防控水平的高低。
华夏银行XX分行是二级分行，成立于2009年5月，隶属华夏银行南京分行，是近二十年来首家入驻XX市的全国性股份制商业银行。华夏银行XX分行经营业务范围涵盖了包括吸收公众存款；发放贷款；办理国内外结算；办理票据承兑与贴现；同业拆借；提供信用证服务及担保；发行金融债券；发行、兑付、承销政府债券；收付款项；提供保管箱服务等等在内的业务。10多年过去了，华夏银行XX分行在总行的领导下不断扩充业务，更新业务操作系统，是全国第二批上线新国际结算系统的二级分行。
二、华夏银行XX分行会计事后监督中心现状
（一）会计事后监督中心工作情况
华夏银行XX分行会计事后监督中心隶属于分行会计部。会计部下设作业中心、内控合规部和会计事后监督中心三个部分，主要负责分行在会计方面内控管理上的把握。华夏银行作为已上市的全国性股份制商业银行，对操作风险的控制和事后监督非常重视。2002年，华夏银行结合自身会计核算体系的实践，开发了一套事后监督系统。该系统可应用于本行储蓄、对公、华夏卡、网上银行等所有本、外币业务。近年来，华夏银行结合自身业务和发展情况，丰富事后监督中心监督的品种，更新监督的设备，扩大事后监督的范围。然而会计事后监管传统的会计凭证审核模式仍活跃在事后监督阶段的各个环节。
目前华夏银行XX分行主要采用人工监督和计算机监督相结合的方式。结合总行开发的事后监督系统，通过影像缩微系统完成原始凭证的扫描与识别，实现人工与计算机的有效结合。
（二）华夏银行XX分行会计事后监督工作流程
华夏银行XX分行会计事后监督工作流程主要有：各机构传递凭证至分行、会计事后监督中心审核凭证、会计事后监督中心下发差错、营业机构确认差错、会计事后监督中心汇总。
1. 各机构传递凭证至分行
营业结束后，各机构柜员审核自己当天所办业务的所有会计凭证，并打码整理。两人交互审核确认签字完毕交给各柜面责任人，然后封装，通过邮政小包的方式，传递至分行会计事后监督中心。
2. 会计事后监督中心审核凭证
第二天接收到各营业机构的会计凭证后，会计事后监督中心清点审核无误，由监督员登录图像数据采集系统，按照网点编号和柜员工号的顺序，将凭证扫描进图像数据采集系统。人工审核纸质凭证后，根据前日业务的运作状况和扫描到数据图像数据采集系统的凭证进行流水勾兑。
3. 会计事后监督中心下发差错
根据会计凭证审核和流水勾兑结果，监督人员登录事后监督系统登记差错情况、差错级别、差错责任人等信息。并在excel表中进行差错统计，形成每月的差错柱状图。同时，根据所发生差错的主要信息形成纸质差错单下发至营业机构，要求各责任人反馈整改情况。
4. 营业机构确认差错
营业机构登录事后差错查询系统查询到本机构的差错情况，或者收到纸质差错单后，机构经理进行差错分析。属于一般性差错的，由当事人整改并反馈确认差错原因。如属风险性差错除整改外，应认真查找业务数据，剔除隐患，并根据分行文件规定对当事人进行相关处理。
5. 会计事后监督中心汇总
会计事后监督中心监督人员汇总分行各营业机构差错反馈情况，分析差错形成的主要原因，以及防范方法。并形成每月分析报告，月底会计工作报告时进行通报。
（三）华夏银行XX分行会计事后监督工作的特点
1. 监督范围广，工作量大
华夏银行XX分行会计事后监督工作，主要是对前一日的高低柜会计业务凭证进行全面的审核。除了基本的凭证审核外，还有影像检查，不定期的现场检查等。监督范围基本上涵盖了柜员的大部分业务，覆盖面广，因而工作量也非常的大。
