风险评估工作方案范文

导语：如何才能写好一篇风险评估工作方案，这就需要搜集整理更多的资料和文献，欢迎阅读由公务员之家整理的十篇范文，供你借鉴。

篇1

一、 工作目标和任务

把单位风险评估作为重大决策、重大政策、重大项目、重大改革措施等制定实施的前置程序和必备条件，对重大事项实施可能出现的稳定风险先期预测、先期评估、先期化解，充分尊重和运用预测评估结果，从源头上预防和减少影响单位稳定和发展问题的发生。重点围绕财政资金分配使用、固定资产监管、项目建设和科室职权运行等方面，从科室层面和个人岗位层面着手，认真梳理工作流程，明确业务环节，查找业务风险，制定防控措施，建立健全权责对等、制衡有方、运行顺畅、执行有力、管理科学的内部控制体系，制定符合单位实际的内部控制制度，编制完成单位《内部控制手册》。

二、 风险评估与控制范围

本次风险评估单位涉及的业务范围分为：科室层面风险和岗位业务活动层面风险。

1、科室层面风险主要包括：科室内部岗位设置不合理、 岗位职责不清晰、关键岗位胜任能力不足、内部控制管理机 制不健全等情况导致的风险； 经济活动决策机制不科学，决策程序不合理或未执行导致的风险。

2、岗位业务活动层面风险：主要包括经费收支、物资采购、资产管理、建设项目管理、合同管理以及其他风险； 本科室职能业务开展过程中存在的管理风险，如办证、查办 案件、处理投诉举报等工作中的风险。

三、活动步骤与时间安排

本次风险评估是在单位全面推进内部控制建设工作领导小组的领导下、各职能科室全面参与的专项活动。其主要步骤包括：

（1）8月中下旬，单位全面推进内部控制建设工作领导小组研究制定了风险评估工作计划，明确风险评估的目标和任务；单位里组织召开了由各处室负责人参加的专题会议，对风险评估活动做出了动员、培训和安排；

（2）会后，各科室先进行自查，查找风险点，研究整改措施，形成科室工作风险评估报告，单位全面推进内部控制建设工作领导小组根据各科室的自查情况，选择关键科室进行重点检查；单位全面推进内部控制建设工作领导小组综合各科室自查情况和抽查情况，进行风险分析，组织编写风险评估报告。

（3）12月初，总结风险评估和整改情况，在此基础上制定符合单位实际的内部控制制度，编制完成学校《内部控 制手册》。

篇2

北京协和医院在原有手术安全管理体系的基础上，于2012年在全院手术科室开展了手术风险评估分级管理，出台了相关制度、流程以及规范化管理方案，各手术科室又结合自身实际，建立了具体工作方案。运行一年来，这项工作在保证患者手术安全上发挥了重要作用，也得到广大临床医生的认可。

分级管理方案

手术风险评估分级管理系统由手术患者的麻醉（ASA）分级、手术难度分级、手术时机、患者及其家庭对手术的承受能力（如经济和社会状况、心理预期、对手术本身和预后的认知等）等4个要素构成，从而形成手术风险分级和相应的分级管理方案。

综合患者的麻醉分级和手术难度分级，医院将手术风险划分为低、中、高、极高4个级别（见表1）。依据手术风险评估分级结果和手术时机的分类，确定相应医疗管理方案（见表2）。每个管理方案，均有规范的工作流程、术前检查项目和会诊项目，从而避免术前漏做临床项目，使治疗方案更合理，最终实现降低临床风险、提高手术安全保证系数的目标。各个管理方案包含的检查项目和会诊项目组成不同。A方案为基础方案，以此为起点，B方案包含A方案的管理内容，C方案要完成B方案和A方案，以此类推。

另外，急诊或紧急手术的患者病情多为紧急或危重，有时难以进行详尽的术前准备。此时需要向患者或家属告知手术风险，或向医院医疗管理部门报告后，再进行急诊手术。术前需依据急诊或紧急手术风险分级管理方案，进行必要的术前流程准备和处理。

手术授权是评估过程中的重要环节，它建立在对医生手术资质的准入、确认和管理基础上。各科需要修订和完善已有的手术准入制度，成立手术委员会，依据年资、职称、专业方向、手术经验，对手术医师准入进行规范管理。每年手术医师可申请一次，经批准后，方可从事高一难度级别的手术。

为有效推进这项工作，医院采取医政部门管理人员分工定点手术科室的办法，深入科室，协助工作。

试点先行

手术风险评估分级管理是一项系统工程，不能一蹴而就。最初，临床科室对此持质疑态度。一是由于这项工作增加了临床程序；二是由于将手术进行5种分类分级，环节繁琐，不易操作。有鉴于此，各科制定自身方案，整合临床工作程序，减少了术前检查漏项，并使之表格化。这两个问题迎刃而解。

因国内外尚无完整的术前分级管理系统。因此，医院采取试点先行、分批推广的办法。

血管外科属外科高风险手术科室。就医患者往往合并心脏血管多种疾病，且高龄和动脉硬化患者占手术患者的74.1%，故而手术麻醉风险大、手术难度大、易出现多种手术并发症、预后较差。因此，医院首先在此科开展手术风险评估分级管理，成立了血管外科手术风险管理核心组，由科室主任担任组长，各医疗组组长为主要负责人。管理组根据文献报道和工作实际，对手术进行了难度分级（见表3）。

在患者全身状况的麻醉分级过程中，血管外科运用多因素回归分析，进行回顾性病历总结。经数据显示，高血压、慢性阻塞性肺部疾患（COPD）、心脏疾患为全身系统并发症的显著危险因素。这为制定手术风险评估分级和分级管理提供了科学依据。

在手术风险分级管理过程中，血管外科尤其注重对管理方案的不断完善。他们先后3次修改评级表格，删去和精简了易混淆的条件，增补年龄、肝脏、内分泌等风险管理内容，并对手术风险管理流程的各个环节反复认证。其方案成为了全院手术科室开展此项工作的样板。

试行一年来，血管外科共有803例患者纳入该风险评估管理，总并发症35例，占4.3%；重要脏器并发症18例，占2.2%。与2011年同期相比，前者下降4.3%，后者下降2.8%，切实保证了医疗质量和患者的手术安全。

分批推广

血管外科试行3个月后，血管外科主任在全院科主任沟通会上介绍经验。医院领导层达成共识，决定在医院层面分批推行手术风险评估管理。医院选择了高风险手术的4个科室作为第二批试点，包括心脏外科、神经外科、泌尿外科和耳鼻喉科。第三批科室为：妇产科、基本外科、胸外科。第四批科室包括口腔科、乳腺外科和整形外科等。目前这项工作已覆盖全院84%的手术科室，并延伸至放射介入、超声介入等有创诊断和治疗的临床项目中。

为了提高执行力，各科室制定了相应的管理规定。每日交班会上，医生需报告第二天拟手术患者的分级情况，由主管医生按时填表，上级医生及时审核，再经总值班严格把关。凡是未经手术风险评估的，不予安排手术。在此基础上，医院总结出手术风险分级的原则是，标准“靠上不靠下，就高不就低”，充分考虑和重视各种风险因素可能对医疗后果产生的影响。

一年来，全院2857例高风险手术通过手术风险评估管理，且术后无一例安全纠纷，这项工作越来越受到广大临床医生的认可和支持。最近对手术科室的专项调查显示，临床医生对这项工作的知晓率为93%，落实率为84%，科主任的认可率为100%。

篇3

这次专项行动的主要任务有四项：一是进行积案化解攻坚。使遗留的重大矛盾积案化解率达到90%以上；二是通过大排查、大调处，使新发生的矛盾纠纷化解率达到95%以上；三社建立健全社会矛盾预防化解工作机制，推进排查化解工作经常化、制度化；四是有效遏制涉众性矛盾纠纷上升的势头，努力实现稳中有降。

二、基本步骤

第一阶段。动员部署：各单位、各村社要按照镇党委、政府的统一部署，成立工作机构，制定工作方案，进行动员部署，对开展重大社会矛盾和积案化解攻坚行动做出具体安排。

第二阶段。全面排查：各单位、各村社在全面排查当前矛盾纠纷及隐患的基础上，重点排查截止20年底尚未彻底解决，已发生或可能引发群体性上访的重大社会矛盾。涉及到单位和村社，要主动配合，加强协调，开展联合排查。各单位、各村社要对排查出的所有重大社会矛盾和积案全部登记造册，并按照一案一档的要求，逐一建立工作台账，逐一说明问题的基本情况，历年来的化解情况和目前情况。由单位领导或包片领导担任包案领导、单位具体负责人或包村干部担任包案负责人，明确化解目标和实现要求。

第三阶段。集中化解：各单位、各村社要按照谁主管谁负责”原则和“案结事了息诉罢访”要求，对排查出的重大社会矛盾和积案逐案进行分析研究，提出化解方案，采取得力措施，全力化解，攻坚克难。确保6月底前重大矛盾和积案化解率达到50%以上，9月底前化解率达到90%以上。各单位、各村社每月要向镇维稳办报送一次工作进展情况。镇上将实行月通报制度，定期反映工作进展情况，进一步提出工作要求，推动专项行动深入开展。

第四阶段。总结验收：月5日前，各单位、各村社要对活动开展情况进行自查自评，并写出专题报告报镇维稳办。月中旬，镇上对各单位、各村社工作情况进行检查验收。每个阶段结束时，各单位、各村社要向镇维稳办报送该阶段工作小结。

三、工作要求

1加强组织领导。镇上成立重大社会矛盾和积案化解攻坚行动工作协调小组。政府镇长任副组长，办公室设在镇司法所，由兼任办公室主任。各单位、各村社也要成立重大社会矛盾和积案化解攻坚行动工作领导小组，各村由党支部书记任组长，各单位由主要负责人任组长，并成立专门办公室，负责化解攻坚日常工作。各单位、各村社将工作方案、领导小组、联系人及联系电话务于20日前报镇维稳办。

2突出重点工作。着力排点治理、林果业发展、土地征用、房屋拆迁、企业改制、社会保障、涉农利益、涉法涉诉等方面引发的社会矛盾和积案，各单位、各村社要紧紧围绕群众关心的热点难点问题。努力把各种矛盾的来龙去脉、问题的症结、群众的诉求、群众的心理等搞清楚。按照“一个问题、一名领导、一个方案、一个工作组、一抓到底”要求，组织开展攻坚。化解过程中，要做好稳控工作，坚决防止矛盾激化升级。月日前，各单位、各村社将排查出的重大社会矛盾和积案汇总报送镇维稳办，镇上将实行包片领导包案制度和挂牌督办制度。

篇4

1 资料与方法

组织专业技术人员，对2011年4月至2013年11月本省和本市的食品安全风险监测部署文件、实施方案、记录资料和实验室检测数据等进行了回顾性分析，并与主管此项工作的领导、疾病监测人员、临床医生、实验室检测人员、样品采集和保管人员、数据管理人员进行了现场访谈，整理汇总调查结果进行全面分析。

2 结 果

2.1 体系建设

在组织领导方面，平凉市卫生局成立了全市食品安全风险监测工作领导小组，制定了监测工作方案，对食品安全风险监测工作按职能和任务进行了明确分工；建立了平凉市级食品安全监测检验中心，负责开展化学污染物检测和食源性致病菌检测；选择一所市医院、两所县级医院作为监测哨点医院，开展了食源性异常病例和事件监测。在资源配置方面，配备食品安全风险监测人员12名，全部经过法律法规、操作技能、质量控制培训；对实验检测设施及环境进行了升级改造，理化实验室进行了区域隔离控制，致病菌检测环境按Ⅱ级生物安全实验室标准进行了净化改造；配置了气相色谱质谱仪（GC-MS）、原子吸收仪（AAS）、原子荧光光谱仪（AFS）、全自动直接测汞仪、液相色谱仪（LC）、生物安全柜、高压灭菌器、生化培养箱等设备，基本能满足食品安全风险监测的基本要求。在经费投入方面，国家财政转移支付先后配置了价值270万元的实验室检测设备，平凉市政府一次性投入300万元，用于实验室改造及必需检测检验设备的购置。省卫生厅三年累计下达食品安全风险监测经费39.68万元，平均每年13.22万元，市财政每年拨付工作经费5万元，累计每年食品安全风险监测评估工作经费18.22万元，占年均经费需求63.62万元的28.63%。

2.2 工作开展情况

2.2.1 食品化学污染物及有害因素检测

自2011年开始，按照《甘肃省食品中化学污染物及有害因素检测工作方案》要求，选择崆峒区4个超市、6个市场及店面销售场所为监测点，开展食品化学污染物检测工作，共采集婴幼儿食品、水产品、乳及乳制品、蔬菜、水果、食用菌、坚果及籽类、肉及肉制品、蛋类、酒类、淀粉及其制品、食用油等进行了金属毒物（铅、砷、镉、汞等）、农药（菊酯类、氨基甲酸酯类）、添加剂（甜蜜素、苯甲酸等）、防腐剂（亚硝酸盐）等食品化学污染物检测，累计检测样品2800份。2011年在平凉“4・7牛奶中毒事件“处置中，第一时间检出中毒因子亚硝酸盐，为案件的侦破和成功做出了贡献；2012年5月检出国内某知名品牌婴幼儿配方奶粉4个品种总汞含量异常，经省级有关检测机构复核和国家级机构确认后，国家食品安全风险监测中心对该批次的食品及时发出了召回预警，迅速采取控制措施，消除了食品安全隐患；2013年4月，发现并报告了国内多个知名品牌婴幼儿罐装辅助食品汞含量超标问题，经上级复核确认后，国家有关部门及时采取措施，为防止重大食品安全事故发生提供了有力的技术支撑。

2.2.2 食源性致病菌检测

选择平凉城区4个超市、6个市场及街面餐馆、专卖店等食品销售场所食品进行采样监测。涉及食品样品16大类，主要有肉制品、即食非发酵性豆制品、凉拌菜、果蔬类、速冻米面制品、婴幼儿食品、乳及乳制品、冷冻饮品、膨化食品、桶装纯净水、城市流动早餐等，监测项目15个，累计检测样品1100份，检出致泻性大肠杆菌、铜绿杆菌、阪崎杆菌、沙门氏菌、金黄色葡萄球菌、蜡样芽孢杆菌、单增李斯特菌等食源性致病菌84株，取得有效科学数据7000多个，摸清了本区域市售食品风险较高的食品种类、主要污染致病菌和污染水平。2.2.3 食源性疾病监测

监测医院均成立了食源性疾病监测工作领导小组，组建了专家技术指导组，制定了监测工作方案，进行了监测技术人员培训，以组织开展疑似食物中毒事件应急演练、参加食品安全事故处置技能竞赛及模拟食物中毒事件现场处置等形式，有序开展了食源性疾病监测工作，全市累计报告腹泻病例7377例，初步建立了以临床症候群为基础、以医疗救治和疾病预防控制中心为主体，以现有的国家传染病报告网络为依托的食源性疾病（包括食物中毒）网络报告、管理、主动监测信息平台，形成了以市级医院为联络点，向县、乡医疗机构、社区卫生服务中心及基层卫生服务点延伸的监测模式。

3 讨论

经过三年的努力，平凉市食品安全风险监测评估体系已初步形成，但工作中也存在四个方面的困难和问题。一是采样难度大，由于民众对食品安全风险监测的意义认识不足，在食品安全风险检测样本采购时，大多数食品生产者及经销商户怕出问题、惹麻烦，以各种理由拒绝采样或提供不真实的样品信息，加之食品安全风险监测样品采集人员无采样证件、无制式服装标识等，极易造成误解，采样工作经常受阻；二是人力资源不足，食品安全风险监测工作样品量大涉及面广，检测项目杂、参数多，技术要求高，而市级疾控机构实验室从事食品检测检验工作的专业技术人员一般仅4～5人，人员数量明显偏少，补充难度大，严重制约了工作的开展；三是经费投入不足，食品安全风险监测工作的样品采集、运送、保存、实验室检测、试剂耗材购置、菌株毒株转运确认、仪器检定维护、实验室环境维持等需要大量经费，经实际测算，食源性致病菌每年检测3600项次，共需经费39.6万元，化学污染物每年检测1600项次，共需经费24万元，以上两项每年累计需检测经费63.6万元，而实际每年到位经费18.22万元，仅占28.63%，缺口很大；四是监测能力有限，食品从生产到流通到进入餐桌，品种繁多，受机构条件、监测能力和经费的限制，采样的规模有限，尚不能做到对产品（食品、添加剂和食品相关产品）、过程（生产、流通和餐饮各环节）、地域分布（城市到农村）的全覆盖监测。尤其食源性疾病监测，目前仅限于3个哨点医院搜集信息报送监测数据，覆盖面极其有限，加之食源性疾病监测专业技术要求高，普通医生对异常病例/异常健康事件的概念生疏，难以界定和做出正确判断，哨点医院只是接受行政命令式的被动监测，监测、报告、预警和应急处置能力明显不足。

针对以上问题，立足辖区实际，借鉴其他地区的思路[1]、[2]、[3]，笔者认为，今后应把食品安全风险监测评估工作作为强化政府食品安全监管职能的主要手段，亟待加强五个方面的工作。一是组织协调到位，对于样品采集食药监部门要积极出面组织协调，必要时下发强制性文件，选派执法人员全程参与；对食源性疾病监测工作，卫生行政部门要定期组织督导检查，认真抓好县级以上综合医院的食源性疾病和食源性异常病例报告工作。二是技术支持到位，省、市人社和卫生行政部门在人才引进和选调方面要为疾控机构大开绿灯，多渠道引进检测检验专业技术人才，特别是本科以上高学历人才；省、市疾控中心要进一步加大技术培训力度，力争使所有检验人员掌握技术规范和操作流程，确保检测准确性。三是经费保障到位，省、市人民政府要把食品安全风险监测评估工作经费列入财政预算，把经费拨付和疾控机构及哨点医院的工作绩效挂钩，严格考核，按进度拨付，确保把食品安全风险评估工作经费给足、用好。四是信息利用到位，对监测数据和检测结果，市级疾控机构要及时按规定程序报告，各级卫生行政部门要认真汇总分析，适时向政府和相关部门反馈沟通，业内专家也要对不涉及国家和部门机密的数据信息进行交流传递，充分发挥监测评估信息科学指导决策的作用。五是舆情应对到位，对度高，社会影响较大的监测评估结果，省级和国家层面复核确认后，各级政府和卫生行政部门要及时统一口径，主动进行舆情应对，合理引导舆论走向，积极消除负面影响，力争做到大事化小，小事化无，确保食品安全风险监测评估工作成效。

参考文献

[1] 袁小武.论风险评估机制对食品安全监控体系的影响[J].商业时代，2007，13（35）：66-68.

篇5

关键词:国有企业 内部控制 评价

内部控制评价，是企业董事会或类似权力机构对内部控制的有效性进行全面评价、形成评价结论、出具评价报告的过程。国有企业肩负着振兴民族经济、参与国际竞争的重任，在国有企业实施内部控制评价，有利于企业加快完善内部控制体系，提高管理水平；有利于企业全面提升风险防范能力，增强国际竞争力。

一、国有企业内部控制评价的目的

(一)完善内部控制体系

通过内部控制评价查找内部控制缺陷，促进企业及时堵塞管理漏洞，防范各种风险，健全优化管控制度，使企业内控体系不断完善。

(二)提升市场形象和公众认可度

通过内部控制评价披露企业内部控制设计与运行情况，有利于树立诚信、透明的企业形象，增强公众的信任度、认可度，促进企业长远可持续发展。

(三)实现与政府监管的协调互动

通过内部控制评价排查管控风险，在政府监管中赢得主动，并借助政府监管成果进一步改进企业内控工作，实现与政府监管的协调互动。

二、国有企业内部控制评价的内容和重点

(一)内部控制评价的内容

内部控制评价主要分为企业层面内部控制评价和流程层面内部控制评价两个方面进行

1、企业层面内部控制评价

企业层面控制是指对企业控制目标的实现具有重大影响，与内部环境、风险评估、信息与沟通、内部监督直接相关的控制。企业层面控制是内控梳理工作的起点，是业务流程控制的基础。企业层面控制的缺陷往往会对整个内部控制的有效性产生重大影响。测试企业层面控制应当重点关注：与内部环境有关的控制；针对董事会、经理层凌驾于控制之上的风险而设计的控制；企业的风险评估过程；对内部信息传递和财务报告流程的控制；对控制有效性的内部监督和自我评价。

2、流程层面内部控制评价

流程层面控制是指企业在实际业务操作中，综合运用各种控制手段和方法，针对具体业务和事项实施的控制。流程层面控制评价的基础是流程，从主要风险出发，按照重要性的原则，根据流程中的具体风险、管理重点和责任主体，进行内部控制的自我检查和评价。企业应结合公司风险评价结果，由内控评价主责部门确定内控评价所需涉及的业务流程。

（二）内部控制评价的重点

1、流程和制度设计的有效性

主要检查内部控制是否涵盖了企业经营管理中需关注的重点问题及重点风险；是否明确了各项经营活动的管理要求；风险控制措施是否能有效降低和控制经营管理中的风险；各控制点、控制标准、各个岗位间的职责分工是否明确。

2、流程和制度运行的有效性

主要检查各项经营活动是否按已制定的流程文档规范执行；是否保留了完整和可靠的文档记录。在验证业务控制流程设计和执行的一致性时，从业务发生开始，抽取一定数量的样本，通过对业务申请、审批、执行、过程记录、款项收付到财务处理全过程测评，验证业务控制流程设计和执行是否一致。

三、国有企业内部控制评价的工作流程

国有企业内部控制评价工作流程分为内控评价启动和准备、内控评价实施、内控缺陷认定及整改和评价报告编制四个阶段。

(一)内控评价启动和准备阶段

1、编制内控评价工作方案

评价主责部门依据相关法律法规、监管要求及内部控制评价工作总体安排，制定企业内控评价工作方案，明确内控评价工作的目标、方法、机构、人员组织、时间安排、内控评价工作所关注的重点测试领域，经董事会审议通过后实施。

2、确定内控评价工作机构

根据内控评价的要求，确定内部控制评价工作组，具体组织开展本单位内部控制评价工作。评价机构的组成和人员数量、结构，应结合业务内容、工作量、人员水平和独立性等因素考虑。评价工作组成员至少应包括主要业务管理部门人员。

(二)内控评价实施阶段

1、召开内控评价工作会，进行宣传、动员，对开展内控评价做出部署，提出要求。

2、依据企业所处的经营环境及面临的主要管控问题，识别和评估业务和管理流程中的风险事项，确定企业的主要管理问题和风险管控重点。

3、选择适当的评价方法进行必要的测试，获取充分、相关、可靠的证据对内部控制的有效性进行评价，对发现的内部控制缺陷进行初步认定。

(三)内控缺陷的认定及整改阶段

内控缺陷是指某个控制的设计或运行使管理层或企业员工在日常工作中不能及时预防或者查找错误，从而导致对业务的控制失效或部分失效的行为。内控缺陷按照规定的权限和程序进行审核后予以最终认定，并提出整改建议。存在缺陷的部门要制定切实可行的整改方案，及时整改，将风险控制在可承受度内。

(四)评价报告的编制阶段

企业根据年度内部控制评价结果，针对内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督等要素，编制内部控制评价报告。对内部控制评价过程、内部控制缺陷认定及整改情况、内部控制有效性等相关内容做出披露，提交董事会审议通过后对外报送。

五、国有企业内部控制评价应关注的问题

(一)关注内部控制失效的问题

企业因人为判断、串通舞弊、越权管理、执行不力、权衡成本与效益等可能导致内部控制失效。由于内部控制存在上述固有局限，在进行内部控制评价时，应当立足于“合理保证”的概念，不应不切实际期望内部控制能够绝对保证内部控制目标的实现。

(二)关注内部控制评价人员素质问题

内部控制贯穿决策、执行和监督的全过程，对评价人员素质有严格的要求。企业应根据自身条件，建立长效内部控制评价培训机制，提高评价人员专业知识和业务能力，保证评价工作质量。

参考文献:

篇6

一、内部审计是组织治理的必备要素

《国际内部审计专业实务框架》（2009）词汇表中将治理定义为：指董事会实施的各种流程和框架的组合，用以告知、指导、管理和监督组织的活动，以实现组织目标。2002年7月23日，IIA在对美国国会的建议中指出：一个健全的治理结构是建立在有效治理体系的四个主要条件的协同之上的，这四个主要条件是：董事会、执行管理层、外部审计和内部审计。在司法机构和管理机构的监管下，这四个部分是有效治理赖以存在的基石。有效的内部审计是公司治理结构中形成权力制衡机制并促使其有效运行的重要手段，是公司治理过程中不可缺少的组成部分。内部审计的许多活动都可以整合到组织的治理结构中。风险评估与管理、控制确认和遵循工作构成内部审计活动的主要部分，这三个要素一起共同直接勾画出组织治理。

二、独立性与客观性是内部审计的职业需求

独立性是指避免客观性或形式上的客观受到威胁的各种情况。客观性是一种公正、不偏不倚的态度，可使内部审计师开展业务时确信其工作成果、不作任何重大的质量妥协。客观性要求内部审计师对于审计事项的判断不得屈服于他人。客观性和职业道德的三要素（正直、专业胜任能力和保持职业谨慎）是内部审计的增值性确认与咨询服务的共同的充要条件。当内部审计人员以公正的态度考察证据时，说明其是非常客观的；如果不具备正直的品质，那么在面对所获取的证据时，可以选择不恰当地行事；如果内部审计人员不具备专业胜任能力或未保持职业谨慎，可能会以不恰当的方式使用证据，这些都会削弱内部审计的客观性、独立性。在《独立性与客观性：面向内部审计人员的框架》（IIA，2001）中列举了威胁客观性的几种因素，如自我检查、社会压力、经济利益、私人关系、熟悉程度、文化、种族与性别歧视和认知偏差或以上几种威胁因素同时出现。同时也列举了一些能抵消潜在威胁客观性的缓解因素，如组织地位和政策、强有力的公司治理系统、激励、小组工作、监督或同业互查、时间流逝与环境变化、内部咨询等。无论确认与咨询服务是由组织内部的审计人员提供，还是将其外包给外部专家，独立性和客观性对于内部审计部门和内部审计人员都十分重要。

三、内部审计是确认服务与咨询服务的统一体

内部审计是一项旨在增加价值和改善组织运营的独立、客观的确认和咨询活动。《国际内部审计专业实务框架》（2009年）词汇表中将确认服务、咨询服务界定如下：确认服务是为独立评价组织的治理、风险管理和控制过程而对证据进行的客观检查，如财务、绩效、合规性、系统安全和尽职调查等；咨询服务是指咨询及相关的客户服务活动，其性质和范围需要与客户协商确定，目的是在内部审计师不承担管理职责的前提下，为组织增加价值并改进组织的治理、风险管理和控制过程。顾问、建议、推动、培训等均属于咨询服务。

内部审计为组织提供六种基本类型的服务：财务审计、业绩审计、快速反应审计、评估服务、协调服务和补救服务。这六种基本类型的服务构成内部审计确认及咨询服务的统一体。在这个统一体中有三类基本的确认服务：财务审计、业绩审计和快速反应审计。财务审计包括遵循传统鉴证模式的项目（如对分部季度业绩报告的审计）、遵循性鉴证（如对差旅费等进行的审计）、与进行财务报表审计的外部审计人员的合作。业绩审计或业务审计代表着传统的内部审计，现行大多数内部审计部门在选择这种服务时，都是以既定审计资源下风险的最小化为目标，通过风险评估流程来实现。就审计委员会和高级管理层而言，这类项目提供了内部控制的确认，在许多组织中，还就内部控制的适当性发表意见，甚至进行等级评定；就被审计者（管理层）而言，提供了如何纠正错误、提高效率的一系列建议。快速反应审计通常来自高级管理层的特殊需求，这类服务的主要项目是舞弊调查，也包括评价和审慎性调查。

评估服务、协调服务和补救服务属于这个统一体中的咨询服务。评估服务是指审计人员对各种业务的过去、现在或未来的某个方面进行检查或评价，并以此提供信息帮助管理层作出决策，如在系统设计中对控制的评估；对特定的组织再造进行研究和评价，从而形成最经济实用、逻辑性最强的流程组合等业务。协调服务是指审计人员协助管理层检查组织业绩，以促进变革。内部审计在提供这类服务时，审计人员并不对组织业绩进行评价，而是引导管理人员发现组织的优势和改进的机会。这类项目包括控制自我评估、标杆管理、企业流程再造支持、协助制定业绩指标、战略规划支持等。补救服务在一定程度上存在于所有的内部审计活动中，在这类项目中，内部审计人员从客户利益出发，直接发挥预防或补救已知或疑似问题的作用。补救服务可能会涉及到诸如现金管理政策或组织行为守则的起草等。

为增加价值，内部审计为各类客户提供着一系列不同的服务。经营管理层关心内部审计对其经营效率和效果的评价， 更多地关注审计报告或审计过程中所提的建议，这一部分增值更多地与咨询服务相关。审计委员会（董事会）主要关注内部控制是否适当、经营提供的数据是否可靠、法律和法规是否得到遵循、资产是否安全，这一部分增值更多地与确认服务相关。内部审计实现增值，就必须要注意咨询服务与确认服务的平衡。因为提供的咨询服务可能会损害其独立客观地提供确认服务，这是内部审计实现其增值目标所必须要考虑的。

四、内部审计的最终目的是增加价值和改善组织运营

一个机构的设立，应该是为其所有者、其他利益关系方、顾客创造价值或谋取利益，否则就没有设立的必要。内部审计的设立与组织的目标是一致的，通过系统化、规范化的方法收集资料、认识评价风险的过程，对组织的经营活动进行深刻的理解，而这种理解可能会给组织带来诸多利益。通过内部审计活动，这些有价值的信息以书面报告的形式传达给经营管理人员，为组织增加价值和改善组织运营服务。

增加价值和改善组织运营的目标，使内部审计关注的范围提升至组织整体的层面，而不是针对个人或某一部门的活动。关注层次的提升，使内部审计从组织整体价值链来考虑问题和提出解决方案，从全局、长期着眼，促成各个部门各个方面的有效合作。其增值目标的定位将内部审计与组织的核心业务流程和关键成功因素联结起来，也在实质上扩展了内部审计的职能，并要求在内部审计人员的招募、培训、团队构建活动中充分考虑这方面的因素。

五、内部审计是系统化、规范化的过程

《国际内部审计专业实务框架》（2009）2200、2300和2400分别阐明了内部审计业务计划、业务实施和业务结果报告的最基本要求，为内部审计过程的系统化、规范化提供了一个基本框架。（1）2200-业务计划。“内部审计师开展每项业务都必须制定书面计划，其内容包括业务目标、范围、时间安排以及资源分配等。”内部审计师在确定一项确认业务目标时，应识别并初步评估与被检查活动相关的风险，并在业务目标中反映；应详尽考虑出现重大错误、舞弊、违规和其他风险的可能性。遏制舞弊的主要机制是内部控制，内审部门通过检查和评估被检查单位的内部控制及相应的潜在风险程度协助防止舞弊。确定咨询业务的目标必须在客户同意范围内，针对治理、风险管理和控制过程等制定。内部审计部门确定业务范围时，必须确保能够实现业务目标。确认项目的业务范围应包括相关的制度、记录、人员和实物财产。咨询项目的业务范围必须确保足以实现与客户协商确定的目标，如果任务范围不充分，内部审计师必须与客户协商决定是否继续此项业务。内审人员必须根据每项业务的性质、复杂程度、时间限制及可用资源的评估，确定实现业务目标所需要的人员配备。内审人员必须制定书面工作方案，以实现业务目标。确认项目的工作方案必须包括识别、分析、评估和记录信息的程序。工作方案的实施必须得到批准，实施后的任何调整都必须及时报批。咨询项目的工作方案随业务性质的变化而变化。（2）2300-业务的实施。“内部审计师必须识别、分析、评价并记录充分的信息，从而实现业务目标。”内部审计师必须确定信息是充分、可靠、相关和有用的，以实现业务目标。识别和检查信息的主要方法一是分析性程序， 另一个是数据挖掘，即“从大量明显随机的数据中识别模式”，调查者用该模式检验在某项活动中是否存在异常。内部审计师的结论和项目结果应建立在适当的分析和评价基础上。分析性程序与标杆法能为审计人员的分析工作提供帮助。内审人员应记录相关信息以支持结论和项目结果。首席审计执行官必须制定政策，以规范确认项目和咨询项目的信息记录的保管、接触、存档和对内外提供等。这些政策必须符合组织规定及相关法规或其他要求。首席审计执行官及有经验的内审人员应对其他缺乏经验的内审人员的工作进行复核。（3）2400-结果的报告。“内部审计师必须及时报告业务结果。”报告应符合特定的标准，包括业务目标、范围、适用的结论、建议和行动计划。报告必须准确、客观、清晰、简洁、富有建设性、完整和及时。如果最终报告存在重大错误或遗漏，首席审计执行官必须将更正后的信息传达给所有的原报告接收者。如果内审部门在某一特定业务中没有遵循《职业道德规范》、行为规则或标准，应在报告中披露未遵循的原因及影响。首席审计执行官必须向适当对象通报结果。内部审计过程的系统化规范化，体现着内部审计人员的专业素养，在保证内审人员的工作质量、提升内审人员在组织中的地位、受到组织关键利益相关者质疑时自我辩护等方面都具有重要的意义。

六、内部审计的新兴领域是风险评估与风险管理审计

在一个瞬息万变、全球性竞争、各种新组织形式及先进的信息技术不断涌现的环境中，对组织现行状况的计量和评价已显得不再重要，而对即将发生、甚至是较远未来发生的有关事项的信息及其计量变得更加重要。内部审计已从“数豆子”转变为关注某些威胁因素，这些因素会影响整个业务和组织目标的战略与过程。COSO委员会（2002）将企业风险管理定义为：受组织的董事会、管理层及其他员工影响，包括内部控制并应用于战略以及整个企业，用以合理保证以下目标实现的过程：经营的效率及效果；财务报告的可靠性；适当的法律法规的遵循。企业风险管理涵盖了传统的交易事项、资产及营运的内部控制。2004年9月COSO正式的企业风险管理框架包括要素：内部环境、目标设定、事件识别、风险评估、风险反应、控制活动、信息与沟通、监控。内部审计在以下方面通过风险管理，促进组织有效治理：内部审计能协助识别风险因素，分析结果，确定风险管理和控制系统的轻重缓急；内部审计可以针对风险管理程序在实际中是否如预想的那样发挥作用提供确认；通过咨询服务，内部审计可以从改善风险管理和控制流程，进一步帮助管理层和董事会，向管理层和董事会提供关于风险管理和内部控制制度运行情况的分析和建议。风险管理审计作为一个新兴的审计领域，是内部审计的重要组成部分，对组织的风险管理活动进行独立的、综合的、建设性的、面向未来的检查和评价，目的是帮助管理当局改进决策，避免和降低风险， 增加价值和改善组织运营。

参考文献：

篇7

一、总体要求

已新时代中国特色社会主义思想为主导，认真贯彻学习关于防灾减灾救灾重要论述和自然灾害防治重要讲话精神，牢记树立震情第一理念，坚持人民至上、生命至上，提高政治站位，强化责任落实，扎实做好震情监视跟踪和应急准备各项工作，切实提升灾害风险防范和应对处置能力。

二、加强震情跟踪研判

按照省市震情短临跟踪和会商研判技术方案的要求，及时汇总上报观测资料变化情况、核实分析异常、会商研判震情，提升震情跟踪研判规划水平。进一步落实震情会商制度，加大会商力度，持续提升震情会商科学水平。强化主动服务意识，及时向县政府报送震情信息，全力做好重大活动和特殊时段地震安保工作。

发现重大异常或突发震情事件，要立即报告、及时核实、及时会商。（责任单位：应急保障中心和各乡镇及相关部门，完成时限：2021年12月31日）

全力做好重大活动、特殊地震事件和特殊时段的地震安全服务保障。（责任单位应急保障中心，完成时限2021年12月31日）

进一步健全防震减灾网络体系，完善地震群测群防工作制度。实时更新充实“三网一员”数据库，确保群测群防工作在减轻地震灾害方面发挥重要作用。(责任单位：应急保障中心和各乡镇及相关村屯)

三、加强应急响应准备

结合我县实际，修订完善县地震应急响应预案，理顺应急处置制度，规范工作流程，强化应急值守，预置应急力量，组织开展应急响应检查和演练，做好快速派出现场工作队的各项准备。

（一）完善预案和联动机制

修订县地震应急响应预案，落实岗位职责，理顺应急处置机制，规范工作流程。制定应急演练计划，开展应急演练和技术装备专项训练。认真做好人员、装备、技术系统等应急准备各项工作。加强与龙岗火山监测站等部门沟通联系，完善信息共享、工作协调、应急联动等保障机制。（责任单位：应急保障中心及各乡镇，完成时限2021年12月31日）

（二）强化系统内部地震应急准备

强化地震应急现场防护装备储备。做好地震应急设备的检查和准备，定期开展系统巡查和联调测试，保障震情跟踪工作物资装备需求。做好应急指挥系统的技术保障工作。（责任单位：应急保障中心，完成时限2021年12月31日）

（三）强化应急值守

严格执行24小时震情值班制度，全体人员保持24小时手机开机，重要时段实行领导在岗带班。（局各科室人员及各乡镇，完成时限2021年12月31日）

四、开展地震灾害风险评估

加强与相关部门的沟通联系，扎实推进地震灾害风险调查与重点隐患排查工程。配合省地震局做好基于遥感影像和经验估计的区域房屋抗震能力初判工作，建立地震灾害防治业务数据库，夯实灾害风险防范工作基础。

强化县政府履行地震灾害风险防治主体责任，将县防震减灾工作纳入政府绩效考评体系。加强对县地震灾害防治工作指导。（责任单位：局相关科室、各乡镇及相关部门，完成时限2021年12月31日）

开展地震灾害风险普查工作，配合省地震局做好地震构造图、地震灾害风险区划图和地震灾害风险防治区划图的编制。（责任单位：应急保障中心、各乡镇及相关部门，完成时限2021年12月31日）

配合省地震局开展基于遥感影像和经验估计的区域房屋抗震能力初判工作，建立地震灾害风险防治业务数据库。（责任单位：应急保障中心和各乡镇及相关部门，完成时限2021年6月31日）

五、加强新闻宣传与地震科普

(一)健全落实信息审核制度，及时准确地震信息，科学引导社会舆情，积极维护社会稳定。（责任单位：局相关科室及相关部门，完成时限2021年12月31日）

（二）加强对地震谣言的跟踪监控，有地震谣言发生时，引导人们正确对待地震谣言，消除地震谣言给社会带来的不良影响。（全局工作人员及相关部门，完成时限2021年12月31日）

（三）不断加大地震科普宣传力度，动员社会力量开展地震科普宣传活动，在国家防灾减灾日等节点时段广泛普及地震科普知识，不断增强全社会防震减灾意识和防范应对能力。（责任单位：应急保障中心、部分科室、各乡镇及相关部门）

六、加强组织领导

2021年度县震情监视跟踪和应急准备工作领导小组组成如下：

组长：

副组长：

篇8

一、树立正确政绩观，严格落实维稳第一责任

（一）科学统筹第一要务与第一责任。牢固树立“发展是政绩，稳定也是政绩”的正确政绩观，坚持一手抓发展、一手抓稳定，讲维护稳定纳入镇党委、政府工作目标，与经济社会发展要同规划、同部署、同研究、同落实、同考核、同奖罚。要定期与不定期对稳定形势进行分析研判，准备把握形势，加强组织领导，落实维稳责任，强化工作措施，确保大局稳定。

（二）严格落实领导干部“一岗双责”。按照“属地管理”和“谁主管，谁负责”原则，坚持和落实维稳工作“一岗双责”、维稳述职、一票否决和责任追究等制度，将维稳工作纳入干部考核、奖罚的重要依据，将维稳工作能力与实绩作为党政班子成员任用挂钩。

（三）严格执行维稳责任追究制度。坚决执行《省维护社会稳定工作责任倒查规定（试行）》，严格落实领导干部维稳责任追究，“一票否决”的制度，对工作不负责、决策严重失当或者不作为、乱作为等引发影响社会稳定事件，着力解决“谁出问题、谁负责、谁包案、谁负责、谁主管、谁负责”，造成严重后果的，严格按照有关规定实行问责，责任追究率达到100%。

二、扎实推进社会管理创新，提高对重点领域的服务管理能力。

积极探索社会管理的新思路、新办法，结合当前实际，创新社会维稳工作。将提高对重点领域的服务管理能力作为重点，对不稳定隐患排查，社会治安管挖，矛盾纠纷化解等制度进一步创新，加强对重点涉稳人员、社会闲散人员、容易肇事肇祸精神病人群的教育、治疗、管理、推动社会管理创新工作。

三、强化源头防范，深抓社会稳定风险评估

（一）深化社会稳定风险评估。根据《省社会稳定风险评估暂行办法》结合本地实际，制定和完善实施细则。坚持科学民主依法决策，全面建立和实施社会稳定风险评估机制，把稳定风险预测评估作为出台和实施重大决策、重大政策、重大项目和重大改革的前置条件，建立经济效益和社会稳定风险“双评估”制度，完善稳定风险评估监管机制，强化监督，实施动态管理，确保控制化解措施落到实处，从源头上预防和减少社会矛盾。

（二）狠抓不稳定因素排查调处。建立矛盾纠纷排查机制，坚持定期或不定期开展不稳定因素排查，完善“排查网络”体系，各单位每月20日前向镇维稳中心书面报送本月排查调处不稳定隐患报表，密切关注经济社会发展中出现的新情况、新问题；继续加大工作措施，积极预防和妥善处理征地拆迁、企业经营、安全生产、环境保护、社会保障等方面问题引发的；建立和完善和谐劳务关系，及时发现和解决劳动用工劳动保护、劳动分配等方面的问题，依法打击侵害劳动者合法权益的违法犯罪行为；妥善应对可能发生的重大事件及敏感问题，完善工作预案，坚持抓源头、抓苗头，坚持分清性质、化解矛盾，及时妥善处置和突发事件，防止矛盾激化，碰头叠加，最大限度地把矛盾化解在基层；健全不稳定隐患分流处理，分类调处化解机制，努力将不稳定因素消除在萌芽状态。

（三）健全社情民意调查机制。健全社情民意调查机制。定期开展社情民意调查，及时汇总调查结果并分析研究，及时掌握群众心理、社会心态，维护群众切身利益。健全社会稳定监测预警体系，及时开展稳定形势分析研判，有效掌握倾向性、苗头性、预警性信息，把问题解决在萌芽状态和初始阶段。

四、加强督查、督办，着力问题化解

一是及时梳理排查出的不稳定隐患，按照属地管理，谁主管、谁负责的原则，化解工作，严格落实“五包”责任制，明确责任单位和责任人，制定切实可行的矛盾隐患化解工作方案，确定解决时限，专案攻坚，一抓到底，逐一化解；二是完善维稳合商和研判制度，及时研判和分析综合性涉稳信息，健全预测预警机制，做到提前掌握，工作提前介入。三是坚持和落实不稳定隐患化解跟踪回访制度，确保涉稳隐患彻底消除。四是健全维稳处置机制，依法妥善处置，提高应对处置水平。五是落实督查督办，确保各项制度落到实处。

五、加强情报信息工作，妥善处置

（一）加强信息收集，牢牢把握对工作的主动权。进一步增强政治敏锐性和政治鉴别力，深入研究，准确把握当前敌情的新变化、新特点，努力做到预知预防。多渠道获取深层次涉稳情报信息，进一步巩固、信息员队伍。加强对特殊群体、特定环境，特定区域的特情收集，构建覆盖全面，触角灵敏，反映快速的维稳情况预警体系，严格执行情报信息合商研判制度。牢牢掌握维稳工作的主动权。

篇9

我局创新城市管理机制成效明显

今年以来，县城管局不断加强和创新社会管理，按照属地管理、部门联动、建管并重的工作原则，积极探索城市管理的新机制和新方法，城市的精细化管理水平不断提高。

一、部门联动，实施多元治理。一是对工业区、商业区、物流区、居住区、拆迁区分区制定管理规范，对后街里巷、城中村、城郊结合部，以及人流物流密集区、生态敏感区等落实管控措施，因地制宜明确不同的管理形式、管理标准和责任主体。二是结合新型社区建设，实现城市管理由政府主导向村（居）民自治转变。针对拆迁安置小区业主户籍不同、职业不同，风俗习惯也存在差异的情况，安置小区选出回迁居民代表，除监督安置房建设质量速度、社区工作用房、物业用房配套外，还进行政策引导，牵头组建物业企业，进入小区管理。统筹考虑社区党建、居民自治、帮扶救助、居家养老、卫生服务、社区安全、环境治理、社区文化与属地管理的关系，不断优化资源配套，激发自治活力，努力营造自我管理的氛围环境。三是创新思路，实现从政府单一管理，向社会协同、公众参与模式转变，引导社会组织参与小区物业管理、路灯广告管理、环境卫生整治、园林绿化管理、市政设施管理、农贸市场管理、环境污染管理、车辆管理，着力构建政府与社会互联、互补、互动的管理网络，提升管理效能与品质。

二、源头防范，建立评估机制。一是发挥数字化城管信息平台的作用，建立城市管理风险机制，畅通民意诉求渠道，做到群众投诉件件有落实，既调动了群众参与城市管理监督的积极性，又通过制定激励措施发挥群众参与城管的创造性，为城市管理献计献策，降低城市管理风险。二是健全政府部门协作防范风险机制，整合管理机构、流程与资源，强化政府相关职能部门与辖区社会组织、单位、企业以及公众的协同配合，提升风险防范效能。针对部门工作侧重点和法律依据的不同，构建既协同配合又相互监督的工作机制，防止以收代管、以罚代管、只审批不管理，以及重突击整治轻日常监管等现象的发生。三是立足评估体系科学化，评估方式多元化，评估制度规范化，完善风险评估工作机制，适时开展城市管理评估工作，不断调整工作方案、优化工作流程。

三、建管并重，提升管理实效。一是根据城市范围的扩大，加强城市管理队伍建设，合理确定城管执法人员编制，明确城管执法人员参公性质，解决年龄老化及车辆不足等问题，配齐城管治安办人员及装备。二是开展规划建设对城市管理的影响研究，引导城市的规划建设与管理相衔接。建立城市规划、建设、管理的会商联办制度，通过城市管理者参与相关的规划建设，前移基础设施管理关口，实现建管并重，规划建设的偏差及时得到纠正。如在居住小区建设上，县城管局先行审视停车位的配套、洗车设施的配套、垃圾设施及公厕的布置，通过参与小区综合验收把好小区管理关口。三是在强化队伍建设、构建建管并重工作机制的基础上，借鉴农村环境综合整治“五位一体”的成功做法，制定城乡管理的一体化方案，创新城市管理的社会参与机制，通过市场化运作机制，监督与绩效评价机制，实现我县城市管理从问题式管理向预防式管理转变。

篇10

一、 加强卫生应急管理体系建设

完善卫生应急领导组织和工作机制，按照市卫生局应急办公室的部署，组织召开应急工作会议，明确工作责任，畅通信息互通渠道，建立更加紧密的部门协作机制。明确卫生应急职责，健全卫生应急常态长效管理机制。总结我院卫生应急管理、特别是医疗卫生救援和医疗卫生保障等工作经验，查找薄弱环节，不断提高预防和应对突发公共卫生事件应急能力。

二、强化卫生应急常态管理

健全卫生应急预案体系。逐步完善我院卫生应急预案和重大活动保障方案，开展人甲型H1N1流感、手足口病等重大传染病、突发公共卫生事件的信息主动搜索，定定期汇总相关信息，逐步建立和健全区域公共卫生事件预测预警和分析报告工作模式。组织开展区域内公共卫生风险评估，制定相应的工作方案，采取有效应对措施。

三、积极组织开展卫生应急工作进基层

开展卫生应急工作进基层，夯实卫生应急工作基础，与卫生局、健康办、红十字会等部门共同协商，制定细化实施方案，建立卫生应急志愿者队伍，加强卫生应急培训，开展应对突发公共卫生事件，重大灾害等事件的多部门协同演练。

积极开展健康教育。开展卫生应急健康教育及科普宣传，提高居民、学生群体的卫生应急知识水平和防护能力。组织学习《突发公共卫生事件应急风险沟通指南》，增强风险沟通意识。

四、加强卫生应急队伍建设

五、加强卫生应急装备管理

参照卫生部办公厅《卫生应急队伍准备参考目录(试行)》，有计划、有重点地配备或补充卫生应急物资储备，包括极端灾害情况下医疗卫生救援队伍的装备配置，建立药品、器械储备目录，完善应急物资的调用机制，为快速有效地应对各种突发公共卫生事件提供物资保障。积极准备做好自然灾害情况下的医疗卫生救援工作。