内控心得体会范文

导语：如何才能写好一篇内控心得体会，这就需要搜集整理更多的资料和文献，欢迎阅读由公务员之家整理的十篇范文，供你借鉴。

篇1

2021年，是党的百年华诞，也是陕西信合诞生70载的重要之年，在建国初期应运而生的不负重托，风雨兼程走至今日。七十年见证了中国现代历史变迁，经历了新民主主义社会和社会主义社会两大阶段，这是一段艰辛的过程。在那个动荡的年代，为三农所用，不负众望、发愤图强，成就了今天的的银行。七十年来，本着风险防范优先、注重经济效益、持续协调发展的经营思想，践行创新固本、求真务实的经营方针，这期间，我们银行始终坚守业务发展和风险控制并行，这也是银行业金融机构亘古不变的话题。自从银行诞生之日起，如何在发展的同时稳步控制风险，成为了历代银行人实践求索的目标。合规风险不仅从根本上给了银行风险控制的准则，也从理论上对不断完善市场风险、操作风险和信用风险起到了指引作用。也更加说明了对于风险内控和合规经营更加重视，更加重视其对银行发展的指导性作用。作为一名银行的员工，通过每一次的合规培训学习，让我逐步由浅入深的认识到依法合规经营对我社经营管理的重要性和紧迫性，深刻认识到违规经营，案件高发的危害性，使我更加深刻认识到当前内控管理工作面临的严峻形势。下面是我对合规内控管理几点心得体会：

一、加强“十个严禁”制度教育，建立长效发展机制

当今社会是不断进步的知识型经济社会，这也对银行业金融机构开展合规文化教育活动、规范操作行为、遏制违法违纪案件等工作提出了更高的要求。入职初期，我有幸参加全省新工教育培训，在此期间我就已经深刻感受到了合规制度的重要性，在被遴选抽调现场观摩实习的时候就看到去的每一家网点和楼上业务办公区域都能看到一块牌子。上面详细罗列着“十个严禁”的具体要求，最初的我也是一知半解，心想可能也只是对于客户经理的要求吧，后来慢慢的意识到这是对整个全体的严格要求，客户经理更是要严格遵守。遵守纪律，牢记规矩，能够帮助客户经理甚至是柜员更好的开展工作，将可能发生的风险降至最低，同时也能有效地提高工作效率，为树立高效、严谨的社会公众形象。

当今社会也是一个知识经济社会，社会变革加快，互联网金融、自媒体等新鲜事物如雨后春笋办不断涌现，新知识、新业务更是层出不穷。经济社会的变革发展要求我们不断深入地系统地学习政治理论、金融业务、法律法规等各方面的知识，不断拓宽知识架构，努力提高综合素质，更好地适应全社业务提速发展的需要。

二、提高个人思想素质，加强合规经营理念

提升个人综合素质，加强金融法律知识、内控制度的学习，提高员工思想认识，是一个从根本上杜绝违法违规行为的重要手段。在日常的培训教育学习中，接触到一些关于内控合规的记录片，上面讲述的就是由于部分银行员工意识淡薄于和内控制度执行不到位导致对银行财产安全造成巨大的损失。教训是惨痛且深刻的，因此必须加强对银行员工的风险防范教育，使大家充分认识到当前经济社会的多变性、复杂性和银行经营风险的普遍性，认识到银行本身就是高风险行业，必须把风险防范放在第一位。自从事机构负责人职务以来，每日晨会、每周例会都会向社内职工传递一些合规业务知识和个人的工作感受，希望通过耳濡目染的方式不断提高大家的合规经营理念，从一日之晨开始就保持一种清醒的工作头脑，时常把合规意识疏导一次，从小事做起，从自身岗位做起，严格遵守各项规章制度，自觉抵制各种诱惑，坚决杜绝违纪、违规、违章行为。

三、提升银行内控管理，更新员工服务意识

从新员工培训中，也看到许多关于金融业的重大风险案件，尤其是近几年发生的金融案件，例如包商银行的违规关联交易事件，涉及资金高达1560亿元，凸显合规管理的重要性。内控制度的不严谨、不完善，给了一些银行员工“找漏子”的机会，从而给国家资金和人民群众造成损失。我们每个银行工作人员都应该深刻汲取教训，不断健全健全各项规章制度，并将内控管理当作风险防范的前提条件，要认真扎实地贯彻执行案件防范责任制的规定，促进内部防范机制的强化与完善，努力做到在规范的前提下发展业务，在发展业务的同时，加强规范管理，以保证各项业务的流程和规章制度的约束之内进行。

（一）要把以“客户为中心”的理念贯穿于工作的始终

人生的成长，企业的发展，就如同一栋正在建设的高楼，现在的我们都处于基础施工阶段，只有丰富自己，打牢根基，才能承载更加辉煌的未来。制度和人，对风险的防范控制起着无法替代的作用，客户创造市场，客户创造价值，客户是我们的效益之源，是我们的衣食父母，有了客户，我们的业务才有发展，员工的价值才能够体现。如果每个岗位的员工都能严格要求、严格规范、严格标准、严格执行规章制度，业务操作中的风险就会得到有效的遏制。切实大力倡导、深入宣传价值最大化、资本约束、全面风险管理、风险与收益平衡、内控优先等先进理念，自觉转变观念，将自身工作作为第一道防线纳入到风险控制体系中，形成规范操作，防范风险的良好氛围，真正把为前台、为基层、为客户服务当作提升风险与回报管理水平的出发点和归宿，就能有效提高我社风险管理和内控政策、法规、制度的执行和落实，全面加强风险管理和内控建设具有不可替代的重要作用。

（二）更新服务意识

现实看，银行的业务基础是市场，没有市场就没有银行，没有优质市场和优质客户就没有银行的业务发展，加强市场营销是目前提高我社核心竞争能力的当务之急。在银行工作之后感到服务真是重中之重，只有更好的服务才能吸引客户，留住客户。特别是在当前情况下陕西信合排在陕西银行业金融机构市场份额前列，为了更好成为一流银行，靠的只有更好的服务，而服务的根本就来自我们的意识，意识反作用于行为，支配着我们更好采取行动，突破原有的局限，创造个性化服务，以全面优质的服务吸引客户。这就要求我们必须树立强烈的市场意识，善于研究现实的和潜在的市场，善于拓展优质市场，善于竞争优质客户，通过有效的市场营销促进业务的快速发展。特别是要准客户定位，牢固树立为优质客户服务的意识，因为20%的优质客户将会给我们带来80%的经营利润。

（三）要树立全面协调均衡的经营理念

篇2

【关键词】 关节镜； 髌骨骨折； 空心螺钉； 经皮固定

髌骨骨折是骨科的常见病，占所有骨折的1.65％。其治疗应根据其骨折的移位情况而定，对移位的髌骨骨折多施行切开复位内固定术。内固定方法较多，常见的方法有金属张力带、螺丝钉钢丝环扎、聚髌器和丝线荷包缝合等，各有其优缺点［1］。随着关节镜技术的发展，关节镜辅助下髌骨骨折复位内固定手术逐渐开展，并取得较好临床效果。经皮空心螺钉内固定术治疗髌骨骨折是微创手术方法之一，本文重点对本组16 例临床应用疗效进行探讨如下。

1 资料与方法

1.1 一般资料 本组16 例新鲜闭合髌骨骨折，其中横行骨折10例，相对未移位的星状骨折6例；左髌骨骨折7例，右髌骨骨折9例。伤后手术时间4～12 h,平均8 h。男11例，年龄46～72岁（平均56岁），女5例，年龄22～68岁（平均52岁）。平均住院时间5～7 d。

1.2 手术方法 患者在麻醉下仰卧在透X线的手术床上，患肢膝关节伸直位垫高，在大腿根部上止血带,压力为350 mm Hg［2］。在扎紧止血带前膝关节应屈曲超过90°尽量向远端推髌骨，以保证股四头肌的长度。常规消毒铺巾。首先灌注冲洗关节腔，冲洗干净关节内的积血并对骨折间隙内的血凝块进行清理，保证视野清晰和骨折复位完整。在关节镜监视下手法复位，确系关节面解剖复位后，用巾钳在髌骨骨折的两端夹持固定，然后由髌骨近侧骨折端向远折端方向按AO骨折固定原则经皮平行钻入两根克氏针作为固定螺钉的导针，克氏针的尖端要透过骨皮质。然后沿导针经皮分别拧入两枚空心螺钉固定骨折，再将两根克氏针抽出，顺螺钉空心引入钢丝进行环行固定，两端拧紧固定后埋在皮下［3~5］。检查膝关节被动活动时骨折块固定的牢靠程度，满意后灌注冲洗关节腔，冲洗干净关节内的积血,缝合伤口。相对未移位的星状骨折在髌骨周边1 mm处用环形钢丝固定，再行固定以防止进一步的移位。钢丝的尾结应打在内或外侧。闭合切口棉垫加压包扎。

1.3 术后治疗 术后伸膝位固定。创伤期后膝关节在CPM上进行0°～40°范围内的功能练习并在伸膝位固定支具的保护下全负重。患者带可调性膝关节支具出院，膝关节功能练习角度每周可增加20°～40°，4周屈膝至正常并可进行主动伸膝功能，但主动伸膝抗阻功能练习要在手术4～6周后开始进行。去除内植物的平均时间是1年(6个月～2年)［4］。

2 结果

本组病例平均随访5年，骨折愈合时间最短6周，最长10周，平均8周。根据胥少汀等综合评分法［6］：膝关节功能：优：无痛，劳动功能正常，4分；良：偶痛，能力稍差，3分；中：经常轻度痛，2分；差：常痛，失去劳动能力，1分。膝关节活动范围：优：正常141°～150°，4分；良：121°～140°，3分；中：91°～120°，2分；差：小于90°，1分。骨折复位（以关节面为准）：优：解剖复位，4分；良：关节面错位1 mm以内或裂隙2 mm以内，3分；中：关节面错位1～2 mm，裂隙大于2 mm，2分；差：关节面错位大于2 mm，1分。总评：优：10.1～12分；良：7.1~10分；中：5.1～7分；差：5分以下。本组总评得分：优12例，良3例，中1例，差0例。优良率94%。本组无1例感染，无创伤性关节炎等并发症的发生。

3 讨论

3.1 髌骨骨折是关节内骨折,传统开复位内固定虽然可有效复位和固定，但切口长，创伤大，术后锻炼期痛苦，影响锻炼效果；膝前长弧形切口在早期锻炼时易崩裂；术后下蹲时因瘢痕产生膝前痛；由于术中破坏深筋膜和皮肤之间的血运有时会造成髌前皮肤坏死。

3.2 髌骨骨折外固定虽然方法简单但有钉眼易感染、外固定器易松动脱落造成骨折再移位之不足。髌骨骨折内固定方法多样，各有利弊，改良张力带，分担了应力，保持了髌骨的稳定，无AO张力带产生扭距之弊端，固定牢靠有效、改良张力带固定是治疗髌骨骨折最好的固定方法之一。

3.3 强调术前常规行膝关节检查的重要性，排除伴发损伤，例如相对应的股骨髁关节面、韧带损伤、脱位和不稳定。关节镜配合下可以有效地清除关节腔内的血凝块和小碎骨块，从而减少关节内的粘连和碎骨块形成的游离体，骨折端血凝块、碎骨块及嵌顿的软组织的清理有助于骨折复位固定。

3.4 经皮空心螺钉内固定术治疗髌骨骨折伤后采用闭合复位方法，操作是在关节腔外进行，不打开关节腔，最大限度地减少了关节内的干扰，手术时间短、损伤小、恢复快，减少了感染、皮肤坏死、膝前瘢痕痛、伤口崩裂等并发症。由于疼痛轻微，患者能早期功能锻炼，使关节功能得到良好的恢复，缩短住院时间。本方法适用于横行骨折，横行骨折未移位的星状骨折。严重粉碎性骨折骨伴明显移位，难以复位和固定，手术容易失败，不适用于该手术方法。本方法为闭合复位、经皮固定治疗髌骨骨折提供了一种简便的治疗方法。安全、微创、经济,疗效好，有利于临床推广应用。

参考文献

［1］ 刘远禄，李帮春，苟景跃，等.普迪思缝线治疗髌骨骨折.中国矫形外科杂志,2005，13 (2):94-97.

［2］ 朱通伯，戴戎.骨科手术学.北京:人民卫生出版社,1999:343-345.

［3］ 敖英芳.膝关节镜手术学.北京：北京大学医学出版社，2004:161-162.

［4］ (瑞士)鲁迪(Thomas P.Riiedi)，(英)墨菲(William M.Murphy).骨折治疗的AO原则.北京：华夏出版社，2003:483-497.

［5］ 修玉才，任先军.髌骨骨折空心拉力螺钉组合张力带固定的生物力学.中国矫形外科杂志，2001，8(4)：381-383.

篇3

银行员工以案促改心得体会

通过我行组织的以案促改专题组织生活扩大会的学习，使我认识到我行的规章制度办法不仅仅是工作的规范,更是涵盖了生活作风的方方面面.通过办法的学习，让我们体会到了合规文化建设的重要性，体现了一个城市商业银行在内控和风险防范上面所注重的程度与防范能力。

一、加强自身修养,提高合规意识

作为中原银行的一员，点滴小事往往是最能够反映对相关制度办法的理解程度。在思想上要高度重视本次学习的内容，坚持集中学习与自学相结合，积极参加上级行组织的各类集中培训；在工作上要对自己的工作，尽力做到让同事与领导满意，以合规、合法为基础；生活上坚持做到廉洁自律,以身作则。

二、结合工作实际,领会学习内容

我行把提高资产质量和防范案件作均为重要工作之一，这也是规范办法中对业务上所要求的，进一步加大力度,加快步伐，采取有效措施,建立长效机制，将降低不良资产和防范案件“攻坚战”向纵深推进。在对存量不良贷款全力压缩的同时，加强对存量正常贷款和增量贷款的预警和基础管理工作，从贷前、贷中、贷后三个环节严格履行信贷监管的职责,保证信贷业务稳健运行。同时，按照制度化、规范化、精细化的要求，加强基础管理和内控建设，为全面提升风险防控能力，促进业务健康发展奠定了基础。

三、廉洁自律,严格要求自己

此次的学习是对现实出现的案例的归纳与总结，对进一步加强工作要求与规范行为、严格监督管理起到了重要作用。作为中原银行的员工，要时刻以标准为行为规范，保持清醒头脑，远离不良风气，免受各种诱惑，严格按照办法上的规章制度来要求自己。

四、严格执行各项规章制度，进一步提高自我防范能力我们平时疏于学习，对规章制度理解不够全面,只抱着努力做好工作、遵守纪律的想法，而忽视了对规章制度和相关法律法规的学习，日久会产生一些自由散漫的思想，导致违规违纪的情况发生，甚至是违法的案件发生。通过这次活动的开展，使我深刻认识到，不学习法律法规的有关条文，不熟悉规章制度对各环节的具体要求，就不可能做到很好地遵守规章制度，也不可能成为一名合格的中原银行员工。因此，掌握法律法规基本知识，学好内部的各项规章制度，对我们的工作和生活具有重要的指导意义和现实意义。通过这次活动的学习，联系全行实际，我感到当前关键要加强约束机制，严格业务操作管理，加强业务和技术监督，禁止岗位职责混淆、业务和技术运作交叉，严格按照规章制度规定的各项要求，提高员工的自我防范能力，从源头上杜绝各类案件的发生。

作为一名银行工作人员，要面对“日理斗金”的状况而坐怀不乱，要面对“糖衣炮弹”的侵袭而处事不惊，“念念有如临敌日,心心常似过桥时”，这就要正确处理好工作责任与个人名利的关系：所谓“人为财死,鸟为食亡”，名利对于很多人来说无疑是极具诱惑力的东西，然而，试想马失前蹄、铤而走险换取的名利又怎能长久？不顾良心和道德的约束得到的一时挥霍无度又怎能让自己和家人安心？只有树立正确的人生观和价值观,正确处理好个人得与失的关系，方能在纷繁复杂的环境中为内心留一片清凉平静的绿地，永远常青。

有心怀觊觎者，追名逐利，盲目攀比，经过一番欲无度,终得身陷囹圄中；

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所谓心得就是工作或学习中的体验和领悟到的东西，亦可以称作心得体会。“心得体会”是一种日常应用文体，属于议论文的范畴。一般篇幅可长可短，结构比较简单。小编为大家准备了财务管理实训心得体会范文，仅供参考，欢迎大家阅读。

财务管理实训心得体会范文一

财务管理对我来说算是回归本行了，这门功课早在十几年之前就学过。但是今天再听又有不同的感受。正如上海财经大学刘老师在课堂上讲的一样，在项目的运营过程中，由于项目的多样化、不确定性等诸多因素的存在，使得项目财务管理过程中的会计核算方法、项目预算、项目成本控制等方面都有其特定的要求，因为如何将财务控制贯穿于项目的整个生命周期?如何在执行过程中寻求成本、进度和效果之间的平衡，以及如何构建一套将项目管理与财务控制有效结合的内控系统?就成为项目财务管理人员必须考虑的重要问题。

其实这门课的学问还是很深的，想当初我们学了一年还没怎么明白。通过在高顿教育的学习，我对重新新学习这门课虽然东西没什么变化，可是感觉却完全不同。以前学的时候拼命的想记住各种比率的公式和推导过程。而今天学习就完全放在数值背后的涵义和潜在表现上。11月18日-19日上海财经大学老师会有公开课（地址：上海市中山北一路369号），针对项目管理中的财务控制进行讲解，你们听了肯定会受益匪浅。这些东西是以前老师虽然讲但是考试不考，不用死记硬背也死记硬背不来的东西。这可能也是此次上课的收获。

再从另外的一个角度谈一下我对财务管理的理解和疑惑。首先，我觉得财务管理是一个把企业从经验管理向科学管理过渡的重要工具。就像以前的那个在国际象棋的棋盘上放小麦粒的故事一样。国际象棋一共八八六十四个格子，如果不算过的话谁知道从一粒开始每次加多一倍的话到最后一个格子已经是天文数字了?财务管理也一样，不算不知道。可能一算真得吓一跳。我碰到过表面上热火朝天实际上年底还亏本的例子。不管是工作还是生活，你不理财，财不理你。我们学这两天可能不会学到什么，能掌握这种观念就值回学费了。大家相信下边都还有手下，他们可能刚刚毕业，各种比率怎么算记得滚瓜烂熟。让他们干，给他们一个工作的机会。

我也是说得热闹的很，可是实际上在这十几年的工作中反倒没怎么用过财务管理的知识。因为作为财务管理的基础，数据的准确性难以保证。从财务报表上来?连税务局的人都不相信报表你相信?在大一点的企业基础数据通常由各个部门各自统计，不容易得到真是准确的数据，特别是关键性敏感数据。反倒是在个体工商户或者家庭里边真是的数据准确得多。数据的问题是我的困惑，在课堂上老师讲课的时候举例用的那些简单的数字在实际中才是的难点！甚至在老师讲课的时候列举数字的时候我溜号在设想怎样得到这些数字。

我觉得上项目管理中的财务控制课程能得到的的收获就是掌握更有效实施项目管理与财务控制的最新工具，改善项目的成本、预算管理，提高项目的投资回报率，加强项目的现金流管理、控制项目资金风险。当然企业真是的数据是高级机密，一定要小心竞争对手！

财务管理实训心得体会范文二

为期一周的财务管理实训结束了，这一周的实训让我深深感到理论和实践的巨大差异。原本自认为财务管理这门课学得不错，但当模拟到真实工作环境中时，却感到力不从心。大量的数据，业务以及分析是我完全没有预料到的。尽管有些可以运用所学的理论知识解决，但是在许多时候并没有想象的那么简单和顺利。整个实训包括以下几个部分：

1、财务分析报告：在财务分析报告中，又包括三方面内容：水平分析、垂直分析和财务效率指标分析。水平分析是对连续两年的报表历史数据进行分析，进行横向数据对比，通过差异额及差异率对企业经营的变化作出分析。垂直分析是对连续两年的报表历史数据进行分析，通过纵向的相对指标看出各项目对总资产的影响，再通过差额比较出两年数据间的不同而得到企业经营状况的差异及趋势。财务效率指标，通过对企业两年的偿债能力分析、营运能力分析、盈利能力分析和增长能力分析得到企业在各个方面的能力，尽管这些指标存在一定的误区，但也能从一定程度上了解到企业的很多实际情况。

2、预算报表：预算报表是全面预算管理的一部分内容，根据经验数据（销售量、单价），先计算出销售总额得出了预计的首先计划；再凭借着以销定产的思路，抛出库存量，计算得到生产量及需要采购的量，而得到费用支出计划表；然后再依次算出预计直接人工、预计制造费用、预计销售及管理费用，从而可填列现金预算表。通过上述工作，我们就可以计算得到预计的资产负债表和利润表。

3、资金筹集管理：根据实验资料的要求，企业预计的借款及还款金额和时间，我们可以填制还款计划表：由资金的总需求量减去利润留用和折旧（非付现成本）剩下的就需要外部融资，正如该公司向银行举债。

4、投资财务可行性分析报告：该报告是假设企业投资一条新生产线，而在未来五年生产经营而取得收益。同样我们用以销定产的思路，先根据销售量估算出现金收入估算表，然后在估算出直接材料、直接人工、制造费用销售及管理费用，再得出现金流量估算表，最后根据上述数据就可以计算得到净现值、获利指数、内含报酬率和投资回收期这些财务指标。再通过这些财务指标的数据来分析得出此投资是否可行。

在我看来，第一部分必须从全局上准确把握整个趋势，并且通过一层层仔细分析，最终找出导致变化的因素。比如说：公司期末负债比期初增加了14.94%，主要是由于流动负债的增加，而它的增加又是因为短期借款大幅上升。只有这样才能有针对性地对其进行改善。除此之外我发现自己对企业财务报表分析的基本方法和技巧不熟练。像杜邦分析、改进的杜邦分析都不清楚，因此在做的过程中对数字感觉很模糊，没有十足的把握。第二部分并不难，最重要的是要细心和耐心。虽然做财务管理工作有很多相同的重复工作，但是却是容不得一点马虎的，因为一个小小的错误也会造成重大的财务损失。

通过本次实训，我们理论联系实际，不但熟悉了财务管理中所涉及的知识和问题，还让我们掌握了如何运用现代计算机辅助工具对遇到的问题进行分析计算，为实际工作打下良好基础。在取得实效的同时，我也在实训过程中发现了自身的一些不足。总结了以下几点：虽然我们只是参加了短短的一周的实训，但在这实训中学到了很多在课堂上根本就学不到的知识，受益匪浅。做财务管理工作，如果仅仅是学书本上的知识是远远不够的，工作的经验是及其重要的。实际工作过程中的各种问题不是书本就可以解答的，它需要灵活的应用能力，把所学知识应用到实践当中去。可以说没有实践的学习是非常狭隘的，也是不利于财务管理工作的。其次，作为一名未来人员要有严谨的工作态度。财务管理工作是一门很精准的工作，要求准确的核算每一项指标，牢记每一条税法，正确使用每一个公式。再有，要有吃苦耐劳的精神和平和的心态，用积极的心态处理日常遇到的难题人际交往方面。

财务管理实训心得体会范文三

透过我们对财务管理基本理论与基本方法的运用和对基本技能的训练，有效地提高我们的综合分析潜力。同时透过对本次实训的学习，能够对我们所学的专业知识的掌握程度以及运用潜力进行综合考察，为我们即将从事的财务管理工作打下坚实的基础。

从一开始，拿到实训材料，看着一道道的题目，不知所措，甚至想过要放弃，到之后自己拿出财务管理的书，一个个知识点的查阅，理解，再运用到具体的题目，到最后完成每个案例的问题，以及完成这篇实训报告。实训只是一种形式，但这次实训培养了我自主学习的潜力，给我上了很好的一课。

在完成实训资料的同时，我也在实训过程中发现了自身的一些不足。在此总结了以下几点：

首先，作为一名未来从业者就应具备扎实的专业知识和良好的专业思维潜力，这是每个工作岗位对员工最基本的要求。

其次，作为一名未来人员要有严谨的工作态度，财务管理工作是一门很精准的工作，要求准确的核算每一项指标，正确使用每一个公式。我们都明白，理论和实践是不同的。或许你的学业成绩很不错，但是工作潜力未必很强；也可能你是成绩马马虎虎，但工作潜力很出色。

我们所学习的理论知识，对什么事情都想象的比较完善，但现实与理论有较大的差距，在实践中，有许多预料不到的问题，可能在许多时候能够运用所学的理论知识解决，但是在许多时候并没有想象的那么简单和顺利。理论需要假设，但是现实中这些假设不存在，因此许多问题，没有实际经验的我们是解决不了的。

现代社会是讲究速度的，生活节奏快，工作节奏更快。企业当然期望自己的员工是能将理论与实践相结合的，说白了，既要有经验又要有高学历。如何将所学的理论知识较好的运用到实践中去，怎样完成从理论到实践的过渡是极其重要的。因此实训是我们大学生活的一个重要部分。这一次的实训虽然时间短暂，只是在校内自主实训，但是依然让我学到了许多知识和经验，这些都是书本上无法得来的。透过财务管理综合实训，使我们能够更好的了解自己的不足，了解财务管理工作的本质。

实训是每一个大学毕业生务必拥有的一段经历，它使我们在实践中了解社会、在实践中巩固知识；实训又是对每一位大学毕业生专业知识的一种检验，它让我们学到了很多课堂之外的知识，既开阔了视野，又增长了见识，为我们以后进一步走向社会打下坚实的基础，也是我们走向工作岗位的第一步。

透过这次的实训，不仅仅从中发现了自身的不足，还巩固了所学的知识，对于我一个即将毕业的大学生来说，这次实训能够说是对大学四年知识的再次温习，同时也学会了独立思考、分析问题、解决问题以及在遇到难题时需要互帮互助。我坚信这次实训将会给我以后的道路垫下良好的基石，让我更好、更快的适应工作。

财务管理实训心得体会范文四

对于我们财务管理专业的学生，平时注重理论学习，缺乏实践锻炼，因此实习显得尤为重要。在期末考试后，管理系的老师带领我们大三财务管理专业的学生进行了实习。此次实务实习目的主要是为了通过写会计分录、填制各种凭证到记账、报表等一系列实务实训，提高我们的实际应用水平，使得我们能够真正系统地练习财务会计核算的基本程序和具体方法，进而加强对我们以前所学专业理论知识的理解，提高我们实际操作的动手能力，提高运用会计基本技能的水平。在本次实习过程中，我们坚持都动手的原则，系统掌握填制和审核原始凭证与记账凭证、登记账薄以及编制报表的会计工作技能和方法。而且对所学理论有一个较系统、完整的认识，通过此次实习，我们将会计理论与会计实践相结合，收获颇多。

一、扎实的理论知识是前提。在实习以前，我们总以为通过三年的学习，自身所学的会计理论知识已经扎实，只要掌握了规律就没什么问题。但是在实习过程中我们才发现，我们平时所学的远远不够，在细节方面更是错误百出。此外，我们根据相关的实习数据资料，在填写原始凭证、记账、编制各种帐表时屡屡受阻，回想原因，大多都因为平时理论知识掌握不扎实，经不住实战的考验，这也是我们在本次实习过程中得到的一个重要教训。

二、理论联系实践是关键。通过此次的实习过程我们还发现，仅仅有熟练的理论知识对于我们来说是远远不够的，作为学习了这么长时间的我们，可以说对有关会计的专业基础知识、基本理论、基本方法和结构体系，我们都基本掌握。但是在这次实习过程中仍然很吃力，这是我们认识到会计理论如果离开实践过程皆为零，实际操作性和实践性对于会计人员来说至关重要，离开实践环节理论只是纸上谈兵。

三、足够的耐心、细心是保障。会计工作本来就是烦琐的工作，在这次实习的过程中我们深刻体会到了这一点。在开始的实习过程中，整天要对着那枯燥无味的账目和数字而心生烦闷、厌倦，以致于简单的填写凭证、记账都会试算不平。出错越多，越是心浮气躁，出错就越多，形成恶性循环。到后来，我们认识到了这一不足之处之后，谨慎填写，不但速度加快了，效率也提高了，起到了事半功倍的效果。因此，在财会工作中切忌粗心大意，马虎了事，心浮气躁。其实做任何事都一样，都需要有一颗平常心。

篇5

近期，省行开展了"从我做起，合规操作"专题教育学习活动，在学习活动期间，我依照省行下发的有关活动意见，并结合我平时在工作中实际情况，对职业道德诚信、合规操作意识和监督防范意识有了更深一层的认识。现就此次学习活动的心得总结出几点体会，也是我对此次教育学习活动的一个理性的认识。

一、爱岗敬业、无私奉献：在平凡中奉献，爱岗敬业是各行各业中最为普遍的奉献精神，它看似平凡，实则伟大。从大的方面来说，一份职业，一个工作岗位，都是一个人赖以生存和发展的基础保障。从小的方面讲，比如我们农行，每一个人所从事的工作岗位都是个人生存和发展的保障，也是农行存在和发展的必需。农行要发展，要在这个竞争激烈的金融业中不断强大，立于不败之地，没有我们每一位同志的无私奉献精神是不行的。作为农行人，为了农行的前途，为了农行的荣誉，做一名爱岗敬业的人，是职业道德对我们最引为用以规范行为品质，评价善恶的行为规则。

作为一个金融单位的职工更应以自己所从事的职业上讲求道与德，如果路走得不对就会犯错误，就会迷失方向；如果没有德，就难于为人民服务，就谈不上自己的事业，也就没有单位事业的兴旺，就没有个人事业的发展，也就失去了人身存在的社会价值。我现在正在从事农行工作，这是我的职业，也是我唯一的职业，自我参加工作以来，我一直从事这项职业，也一直热爱这个职业，对农行工作有浓厚的兴趣和深厚的感情，所以我一直是爱岗敬业的。只有爱岗敬业才是我为人民服务的精神的具体体现。

讲求职业道德还必须诚实守信，所谓诚实就是忠心耿耿，忠诚老实。所谓守信就是说话算数，讲信誉重信用，履行自己应承担的义务。所以通过对这次的学习，使我更深地了解到作为一个农行职工的根本、为人、言行和责任，就是自己在工作中不断地加强学习，时刻按照职业规范去要求自己，努力工作，才能使自己立于不败之地。

二、加强业务知识学习、提升合规操作意识。"没有规矩何成方圆",身为网点一线员工，切实提高业务素质和风险防范能力，全面加强柜面营销和柜台服务，是我们临柜人员最为实际的工作任务。作为临柜人员，我深知临柜工作的重要性，因为它是顾客直接了解我行窗口，起着沟通顾客与银行的桥梁作用。因此，在临柜工作中，我始终坚持要做一个"有心人".虚心学习业务，用心锻炼技能，耐心办理业务，热心对待客户。在银行业竞争日趋激烈的形势下，我们都很清楚地意识到：只有更耐心、周到、快捷的优质服务才能为我行争取更多的客户，赢得更好的社会形象。我们每天面对形形不同层次的客户和形形事物，更加要求我们一线员工有高度的思想觉悟。

加强合规操作意识，并不是一句挂在嘴边的空话。有时，总是觉得有的规章制度在束缚着我们业务的办理，在制约着我们的业务发展，细细想来，其实不然，各项规章制度的建立，不是凭空想象出来产物，而是在经历过许许多多实际工作经验教训总结出来的，只有按照各项规章制度办事，我们才有保护自已的权益和维护广大客户的权益能力。我们的各项规章制度正如一架庞大的机器，每一项制度都是一个机器零件，如果我们不按程序去操作维护它，哪怕是少了一颗锣丝钉，也会造成不可估量的损失，各项制度的维护和贯彻是要*我们广大的员工严格执行，正如《违规违纪警示案例》之案例三中所提及的违规行为，如果没有柜员黄齐秦的大意未临时签退系统、没有出纳颜朝霞的随意放纵、大悟支行本身存在未按章办事让坐班主任代班，明有光一切的违规行为也就不能得逞。而事后大悟支行的纵容庇护也导致了明有光的违规行为事件的延伸。管中窥豹，时见一斑，规章制度的执行，不是*某一人来执行的，而是要*一个集体相互制约、监督来实施的。

三、增强规章制度的执行与监督防范案件意识。银行号称"三铁："铁制度、铁算盘、铁帐本".正因为有了银行的"三铁",银行在百姓心中才是可以信赖的。规章制度的执行与否，取决于广大员工对各项规章制度的清醒认识与熟练掌握程度，有规不遵，有章不遁是各行业之大忌，车行千里始有道，对于规章制度的执行，就一线柜员而言，从内部讲要做到从我做起，正确办理每一笔业务，认真审核每张票据，监督授权业务的合法合规，严格执行业务操作系统安全防范，抵制各种违规作业等等，做好相互制约，相互监督，不能碍于同事情面或片面追求经济效益而背离规章制度而不顾。坚持至始至终地按规章办事。如此以来，我们的制度才得于实施，我们的资金安全防范才有保障。再好的制度，如果不能得到好的执行，那也将走向它的反面。不悔资料版权所有！常性的案例警示教育，使干部职工加固思想防线，经常警示自己"莫伸手，伸手必被捉",从而为消除金融犯罪打下良好的群众基础和思想基础，自觉做到常在河边走，就是不湿鞋。健全规章制度，严格内部管理，是预防经济案件的保证。为此要认真抓好制度建设，一方面要根据我们一线柜员工作的特点，组织学习，通过学习，使各岗位人员真正做到明职责、细制度、严操作。有效的事前防范与监督是预防经济案件的重要环节，本岗位的自我检查与自我免疫是第一位的；其次可采取定期或不定期的自检自查、上级检查、交*互查等方法，及时发现和纠正工作中的偏差。对业务工作的各个环节进行有效的内控与制约。

通过此次合规教育活动，找到了自我正确的价值取向与是非标准，找准了工作立足点，增强了合规办理和合规经营意识，通过对相关制度的深入学习，对提高自己的业务素质和执行制度的自觉性有了更高的要求，为识别和控制业务上的各种风险增强能力，积极规范操作行为和消除风险隐患，树立对农行改革的信心，增强维护农行利益的责任心和使命感及建立良好的合规文化都起到了极大的帮助。

银行合规回头看心得体会600字（二）

近日，总行在全行组织开展合规文化建设大讨论活动，不断增强员工合规理念，强化合规意识，提高合规经营的自觉性。本人通过这次的学习活动总结了以下心得：

一合规建设必须有完善的管理制度体系，必须有不断构建合规文化宣讲教育常态机制作为基础，我们必须找出全行上下在合规管理和合规文化建设中存在的突出问题，从教育、制度、执行、监督、整改、奖惩等方面进行深入讨论，促进合规文化深入推广根植，保障全行各项业务又快又好的发展。合规建设不但是为农行，而且是为他人，更是为自己，"合规是严肃的爱，是一种对每个人负责任的爱".

二我们要着力解决思想认识不到位、制度执行不到位、监督检查不到位、以信任代替管理，以感情代替原则，接受合规约束、养成合规习惯的良好氛围，促进合规文化推广的根植。

合规文化宣讲的成功实践证明，无论做什么事，只要瞄准目标，认真抓，认真做，就能取得事半功倍。合规就像红绿灯，你遵守它，它就会保护你。很多人都认为一提到合规，就觉得受到了束缚、业务不好做了、发展也受到了影响，在接受合规管理时总会自觉或不自觉地产生这样或那样一些抵触情绪。但是我们要明确这点"合规文化是立行之本，经营之本",合规与业务发展不是矛盾的、更不是对立的。合规像红绿灯一样维护着业务发展的秩序，担负着为经营管理保驾护航的职责和使命。

三在我们的身边有很多真人真事，各种案例都反映了合规建设的重要性，十次小的违规操作可能造成一次较大的飞行故障，百次较大的故障可能酿造成一次打的飞行事故，十次大的飞行事故就可能造成一次空难。这就要求我们从根源上控制风险，杜绝违规操作，不给"事故"留下任何可乘之机。只有这样，才能保障我们的事业在合规大道上又好又快的发展。我们要经常参加一些"学内控制度，创合规文化"的活动，真正的使合规文化融入我们员工的日常行为，融入具体的业务活动，为全行业务实现又好又快发展奠定了坚实的合规基础。四合规文化建设是一项十分艰巨而又意义重大的系统工程，我们大家必须再接再厉，结合日常业务工作提升年活动创新工作思想和方法，把合规文化建设各项工作深入开展下去，为打造优秀大型上市银行提供强有力的合规文化支撑！

银行合规回头看心得体会600字（三）

最近我通过认真学习文件，进一步认识到依法合规操作的重要性和紧迫性，深刻认识到违规操作，案件高发的危害性。作为一名前台柜员，我深知合规操作是基本原则。

一、提高思想素质，增强依法合规操作的理念。

我平时加强自身对法律法规、规章制度学习，提高风险防范意识，这是从源头上杜绝违规违章行为的重要手段。银行本身就是高风险行业，必须把风险防范放在第一位。每天从自己的岗位做起，自觉遵守各项规章制度，自觉抵制各种违纪、违规、违章行为，要根除以信任代替管理，以习惯代替制度，以情面代替纪律，珍惜自己的职业生涯，视制度如生命，纠违章如排雷，增强风险防范意识和自我保护意识，提高规范操作，从源头上预防案件的发生。

二、坚决执行各项规章制度，从自身做起，增强规章制度的执行。

我认为作为银行服务窗口的员工应从我做起，一点一滴，合规操作。在一个风险无时不在的行业中，没有规矩不成方圆。作为前台员工我会坚守规章制度，熟悉各项业务流程，做到防范风险，人人有责，合规操作，从我做起。工作处处有风险，慎重认真最重要。作为一名前台员工，我深深的感受到合规操作的重要性，我们一定要在自己的职责与权限范围内办理每一笔业务。作为服务窗口的一名员工，我在认真做好每一件事，慎重对待每一笔业务的同时，也会牢记"客户至上"、"以客户为中心"的宗旨，严格按照规范化服务标准来接待每一位客户，比如在实际工作中，我们经常会遇到开户资料不全的客户要求开户，不能支取现金的客户想违规提现，票据要素不全的要办理结算等现象，但作为前台人员，我们要提供服务也要坚持原则，这就需要提高与客户沟通的技巧，在客户的要求不符合规章制度的时候，我们不能只是简单生硬地说"不",而是要用良好的态度向客户解释不能办理的原因，在防范风险的同时依然提供了优质服务。

总之，我们银行的服务工作必须要要坚持执行各项规章制度，防范风险，保证资金安全。从自身做起，合规经营、合规操作、规范管理，优质服务，把我们各项工作做好 .

银行合规回头看心得体会（四）

合规风险是信合信用风险、道德风险、操作风险的首要配伍。合规是信合稳健运行的内在要求。大多银行为减少违规主要采取了两个努力方向。一个是改造流程与强化管理的方向，另一个是建立全员合规文化的方向，使合规行为成为全员的自觉行动

一、合规文化是以"合规为荣、违规为耻"的一种集体荣辱观。它的运作机制是让大脑的犒赏情绪与惩罚情绪对合规行为的结合。即让合规与犒赏情绪绑定，这样，合规行为就会使人感到一种愉悦，人们称它为荣誉感；同时让违规行为与惩罚情绪绑定，这样，违规行为会感使人到一种难受，人们称它为耻辱感。人们提倡什么，唾弃什么，就是对正面情绪与负面情绪的分配的过程，这种自然的结合即为文化本源。情绪经过人为的干预重新与推崇的事件相结合，即为文化建设。

二、违规经营和违规操作屡禁不止的原因与传统文化的影响有关。文化建设的优点是文化一旦建立就有相对的稳定性，难点是合规文化面临着传统文化的挑战。当合规犒赏情绪遭遇亲情、友情的犒赏情绪时，往往前者不敌后者，就在寻求两全其美之策时，违规也就悄然而至。因此，合规文化建设与传统文化之间常常会有遭遇战。在开展合规文化建设的时环境尤为重要。

三。规范的治理结构是合规文化生存的"环境土壤"

3.1监督者要给经营者制造压力。压力的最好来源是机构内部的实时监督

3.2监督者要受到重托才能充当守望者。那么又怎样防止监督者自身去指使下层违规呢？监督者同样需要一种情绪支撑，这就是信任、荣誉感，它需要给予重托来建立。给予每一聘任级的聘任权才能建立重托，进而激发信任感、荣誉感，实现一个代表的职责。而相互制衡的机制是既没有信任也没有压力的工作环境，它是导致现实中不忠实的主要原因。

篇6

总行开展”三好银行”活动以来，我部门也集中进行了省、县行领导动员报告及相关材料的学习，”三好银行”对于我们农商银行的意义是空前的，它作为一个过渡，一个桥梁，让我们从学习走向实践。在要求上做到具体化、明确化。

学习“三好银行”，我认识到在业务知识上需要逐步完善，先学习，后落实，循序渐进，阶段突破。结合个人岗位实际情况，我知道，我需要集中精力努力提升自我，克服当前面临的困难，不断提升个人素质，业务水平。与客户接触文明服务、文明用语做到服务好的要求，理解客户需求，推广新业务、新产品，做到不管什么业务先自己熟悉，自己熟悉后才能清晰的向客户介绍，更好的向客户推广，真正意义上留住客户资源。

在闲暇时间熟读各项规章制度，认识到岗位工作中会遇到的风险点，对风险问题做到预防与防范。按照规章制度办理各项业务，不去办理“人情”业务，规避自己在业务中可能遇到的风险，不为单位带来可能存在的风险业务，做到自律在业务经营活动中自觉崇尚廉洁。从个人角度出发，为“三好银行”内控好打牢基础。

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一、充分理解、认识服务的内涵，是开展优质服务的动力

通过一段时间的集中学习和参加教育活动，我进一步增强了责任感，明确了自己的工作职责和工作任务，增强了搞好本职工作的使命感，从而树立为人民服务的思想。

在当今银行业务你有我新，竞争愈演愈烈的形势下，要想赢得市场，就必须在不断抢先推出新产品的同时，重点抓好高效、优质的服务，而高效、优质服务的根本目的就是“把方便留给客户”。服务是一种管理。服务水平的提高必须依赖于严格、规范、科学的管理，而严格规范的管理又能促进优质服务水平提高，服务的好坏体现着一家银行管理水平的高低。因此，在实施优质服务战略过程中应严格依靠管理制度。如岗位规范、统一着装、仪表举止、文明用语、电话用语等，这些都必须形成制度，成为员工的行为准则，严格执行。服务是一种文化。员工要有爱岗敬业的服务精神，要有以服务为本的道德观、价值观，要有无私奉献、团结奋进的互帮互助和艰苦奋斗的务实精神，以及“社兴我荣、社衰我耻”的积极思想和身为信用社员工的自豪感等等，这种有行业特色的企业精神，可以促使每位员工树立严密的风险意识和良好的效益意识，从而充分发挥这种服务文化的激励作用。服务是一种精神。优质服务活动的核心是引导职工树立一种正确的价值观念、职业道德及敬业精神，以信誉第一、优质服务、廉洁守法为职业道德准绳。确立和完善员工的服务意识和服务行为，树立客户第一、主动服务、整体服务的思想理念。优质服务活动是一项长期的系统性工程，从领导到员工，从一线到二线，从经营业务到内部管理，都要相互配合协调，使企业的经营目标转化为每位员工的自觉行为。

我深深的认识到，农村信用社是金融企业，是服务单位，面对当前国内外的金融形势，以及我们信用社的现状，治理好内部环境是必要的，我们就应当靠自己把经济效益、资产质量、服务质量提高上去，把管理水平、员工素质、信用社的社会形象和社会地位提高上去

，把不良资产降下来，使信用社不断健康发展、不断壮大、不断增强奋发向上的活力、市场竞争力和发展的空间。

二、加强了理论学习。通过这次学习活动，我认真学习了中央关于加强干部作风建设有关文件及其他各项规章制度，从而大大提高了自己的政治思想水平。使自己懂得了农村信用社只要按照中央的要求和农民的需要，扎根农村、服务农民，在深化改革中加强管理，在改善服务中防范风险，把上级重要精神贯彻落实到具体的工作中去，就能开创和发展农村信用社的新局面。

三、增强了岗位责任感。金融业是办理信用业务的中介组织，是资金活动的枢纽，是联系各个经济单位的桥梁和纽带，要发挥其现代经济核心地位的作用，取决于具体工作在各个部门和专业岗位上每个员工的敬业程度。

通过这次学习，我深刻地认识到每一位员工都要树立金融工作的荣誉感，倡导文明礼貌、助人为乐、爱护公物、保护环境、爱岗敬业、诚实守约、办事公道、服务群众、奉献社会的职业道德。联系自己的工作实际，就是按照自己的岗位职责要求，在自己的工作岗位上，认真刻苦学习业务技术，从现在做起，从点滴小事做起，认认真真，踏踏实实，任劳任怨，才能完成本职工作任务，为金融事业的发展作出自己应有的贡献。

根据省、市、县联社开展“五提”活动的安排部署，我认真参加了五提活动学习。“提效率、提质量、提水平、提形象、提素质”，是科学发展观的具体体现。通过一段时间的认真学习，本人就此次“五提”活动有以下心得体会：

一、认识到开展五提活动的重要性。

在当前国内外经济低迷，受金融危机的冲击金融机构必将面临更加严峻的挑战。所谓逆水行舟，不进则退，如果我们不加强作风建设，如果我们工作不能完全适应新形势新任务的要求，这将严重影响信合事业的发挥和提高，如果任其发展，我们的信合事业不仅不能与时俱进，而且很可能与时俱退、与时俱变。

二、要注重学习。

要善于学习，掌握工作的本领。我们从事的工作，是在社会主义市场经济条件下，面临许多新问题，新矛盾，新内容，没有雄厚的文化知识，管理知识，现代科技知识，尽管有再好的愿望，也只能是事倍功半。在任何时候都必须不断地更新知识，丰富自己的工作技能和实践本领，善于在工作中开拓创新，提出新的思路和见解，这样才能把良好的愿望和实际工作效果结

合起来，实现动机与效果的统一。

三、要深入查摆、整改问题。

作为农村金融服务机构，应抓住服务“三农”、推动县域经济发展的基本方向，认真分析梳理本单位存在的共性和个性问题，明确重点，落实责任，限时整改。必须彻底转变以前一些不正确的观念，增强服务意识和内控意识，对基层群众，我们要真心诚意地对待他们，时时、事事、处处都要学会换位思考，站在对方的角度去分析，去解答所提出的问题和所遇到的困难，切切实实地为他们着想；在办理业务时，一定要做到热情礼貌、耐心细致、态度温和，耐心解答他们提出的问题，全心全意地帮助他们解决所遇到的困难，切实转变那种信用社门难进、脸难看、事难办的三难的作风，满腔热情地为农民群众服好务，切实转变观念，转变作风，不断提高服务质量、办事效率和服务水平。

四、要严于律己，建设高素质的队伍。

篇8

业务发展科是基层行的一个关键部门，肩负着业务拓展、资产营运、风险防范等重要职责，能否胜任业务发展科副科长的岗位对支行业务的健康发展也起着重要作用，我相信经过自己几年的工作积累，我能胜任该岗位的工作。

如果我是业务发展科副科长，我将从以下几个方面做好我的工作：

(一)、首先以一个合格的“客户经理”来严格要求自己，充分发挥自身的社会关系资源，积极开拓存款业务，壮大资金存量，发展优良客户，促进资产多元化。

主要是加强对市场的研究与分析，增强预见性和洞察力，并定期对市场走势和客户需求进行分析和研究，瞄准存款增长点，掌握工作前瞻性，对现有客户要进一步挖掘潜力，同时积极寻找新的存款增长点;还必须带头完成各项任务指标，起表率作用，以带动科室全体员工完成行里下达的各项指标。

(二)、协助业务发展科科长加强内部管理及其他各项工作，确保各项内控措施落实到位。

对现行科室各项规章制度进行必要地补充、修订等，确保每项业务与流程均控制在制度规范之内，并切实抓好各项制度的落实，及时发现漏洞和隐患，采取措施，立即整改。

(三)、严格办好信贷业务，把好风险关，确保支行信贷资产的效益性、安全性和流动性。本着积极主动负责的精神，发展优良客户，促进资产多元化。

首先是做到把握新增贷款投向，积极发展三类客户：

(1)自收自支能力较强的事业单位。如市医院的改建项目、广电局的基建项目等;

(2)产品有销路，市场前景好，有外汇业务的中大型企业。如吴航钢铁、东宇不锈钢、恒益纺织等;

(3)楼宇按揭。其次是大力发展票据业务，争取在票据业务方面有所作为。

再次是扎实开展国际结算业务，要从我支行现有客户中寻找有国际结算的企业率先开展国际结算业务，逐渐摸索、取得经验，打好基础，力争在国际结算方面取得较大的发展。对拓展业务的过程中，对有关情况及时同支行领导反映，让行领导及时了解情况，为行领导的决策提供有价值的第一手资料，确保我支行各项业务的健康发展。

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关键词：会计内控；乡镇；财务管理；基建项目

中图分类号：F275 文献标识码：A 文章编号：1001-828X（2012）10-0-01

在城乡统筹背景下乡镇财务管理的好坏，直接关系到专项基金的使用效益。从专项资金使用的外部性来看，其效益集中反映在改善当地物质生产和文化建设等实效性方面。因此，针对财务管理中的不足与问题，建立合理的会计内部控制模式，则成为当下应该认真面对的课题。

严格来讲，财务管理中的会计内部控制模式并不存在理论上的难点，难点却在于具体实践中规范性方面。做到“规范性”不仅需要会计人员遵循财务制度的岗位意识，更要求乡镇部门各人员的经济行为具有真实、合理性。惟有两者具备，才能借助一系列的会计数据有效展开内部控制。由此，这便是本文立论的出发点。

本文首先总结出目前会计内控中所存在的挑战；然后，针对挑战进行现状反思；最后，建立起有效的内部控制模式来。

一、乡镇财务管理会计内控存在的挑战

作为基层行政单位的乡镇，其处于县域政府与村民自治机构的中间，该层级使得乡镇承担着农村具体的经济发展任务。在城乡统筹背景下，包括交通基础设施的修建经费及乡镇水利项目资金等，都归口由乡财政统筹安排。从而，这也为财务管理的会计内控带来了诸多挑战，具体可归纳如下：

（一）项目资金预算存在的挑战。在财政资金统筹安排的背景下，针对已审批的基建项目必然面临着资金预算。资金预算的准确性不仅关系到乡镇基建项目的顺利实施与否，还关系到一个经济年度内乡镇资金在其它领域的使用状况。然而，因会计人员对项目的功能定位和造价状况不甚了解，从而在资金预算方面存在着偏离实际需要的挑战。

（二）项目资金监管存在的挑战。针对具体的项目必然存在着先期的物资采购和人工费用的决算。此时，会计内控便面临着对资金使用中的监管挑战。挑战的形成，主要根源于团队作业模式下的成本控制因素，因成本控制不利将产生追加预算的要求。这本身就导致了财务管理中的会计内控缺失。实践表明，追加预算似乎成为了一种常态。

（三）项目资金落实存在的挑战。在以工代赈的背景下，乡镇范围内的许多项目建设都依靠农村劳动力。对于乡镇财务管理而言，支付给农村劳动力的工资成为了一种人工成本。但在支付这一成本时，有表现出强烈的社会责任目标。因此，如何有效监管项目资金在这个方面的落实情况也成为了需要面对的挑战。

以上三个方面的挑战尽管具有相对的局限性，但在大力发展农村经济的当下却是具有代表性的。

二、针对挑战的反思

正如上文所指出的，针对乡镇财务管理中会计内控并不存在理论空白，那么为何在制度约束下还存在着以上挑战呢。笔者认为，其仍需要从财务管理的组织和人员方面寻找原因。

由此，围绕着组织和人员两个方面的反思可概括如下：

（一）针对财务管理组织的反思。我国大部分乡镇面临着基础设施的建设或重建任务，这就因项目建设的专业性而使得仅靠财务部门的力量而难以应对。难以应对具体表现在，项目功能定位、项目土木工程结构等环节。正因如此，其所实施的资金预算便天然存在着不确定性和误差。实践表明，目前经常出现村长中途跑经费的事情，这在很多时候就源于此。

（二）针对财务管理人员的反思。财务管理中的内控不能只是对各级账户中的资金数量进行监控，而需要确认资金流向背后经济时间的真实性和合理性与否。真实性要求该经济实践确实发生过；合理性则要求该经济实践应与具体项目建设需要相匹配。正由于缺乏上述确认活动，便难以规避追加预算资金事件的发生。笔者认为，在现有条件约束下应首先对项目建设的会计成本进行控制，这也成为提升会计内控效果的关键问题。

当然，乡镇财政资金还涉及到其它用途的配置，但其中所遵循的原则要求仍同以上两个方面的核心思想相一致。

三、反思基础上的内控模式构建

根据以上所述并在反思基础上，乡镇财务管理中的会计内控模式可从三个方面进行构建。

（一）会计人员岗位意识的提升。已知乡镇专项基金拨款的专业性越来越强，从而首先应提升会计人员的岗位意识。这里的岗位意识，更加突出他们的学习意识和团队意识。通过建立学习型组织文化，营造会计人员自主学习和相互学习的良好氛围。因此，应通过制度安排推动团队人员间的业务交流。同样，业务交流应突出个体的工作心得体会，以及对团队发展的愿景。前者能形成直接的知识外溢现象，从而提升组织的知识存量；后者则能在团队成员间形成心理暗示，有助于规范组织成员的行为。这样一来，便能为资金预算提供专业知识支撑。

（二）会计内控组织建设的完善。信息经济学指出，因现实世界处处存在着信息不完美现象，并受个体因素制约而以有限理性为特征，因此需要强化会计内控团队组织建设，来规避信息不完美和有限理性缺陷。具体而言，就是将专业技术人员引入到团队中，从而为会计人员提供项目的专业信息，从而增强项目资金预算的准确性。

（三）成本风险控制方法的优化。风险包括系统性风险和不确定性风险两种。因此，优化成本风险的防范模式主要针对系统性风险而言的。对于不确定性风险来说，在资金预算阶段应给予足够的关注，并预留适当的资金数额。而系统性风险则是可以控制的，包括利用权变思想给予项目过程控制，防止工期延迟；同时，还可以通过中期结算的形式，来考察项目建设过程的成本控制状况，根据状况采取相应补救措施等。这里需要强调，应对结算的功能定位进行重新解读，特别是途中结算将很好的起到成本过程控制的效果。

综上所述，以上便构成笔者对文章主题的讨论。最后，感谢笔者所在部门领导在论文思路上的指导，本文权当抛砖引玉之用。

参考文献：

[1]周全胜.事业单位财务管理问题及对策浅谈[J].财经界，2012（02）.

[2]李晓飞.行政事业单位财务管理问题及对策分析[J].现代商贸工业，2012（04）.

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通过学习四十条禁令，使我认识到，在今后的工作中，要严格自律，要时时刻刻保持清晰头脑，绝不主动触犯高压线，也不能触犯高压线。我行领导三令五申要求员工学习银监会《四十条禁令》，并且要求烂熟于心，这充分彰显了我行营造安全大行氛围，打造安全、责任、严谨的地方大行形象的态度，而安全、严谨、责任就是客户信任我行的关键。近年来，许多小银行为了揽储、拉客户，不惜变相提到利率，通过许多银监会严厉禁止的手段非法吸储，更有甚者充当资金掮客，从事民间借贷。在这样的诱惑下，确有不少客户为了收益选择了资金流向小银行，但我行仍获得了许多大客户的忠诚。许多客户仍坚持选择重庆农村商业银行，并非因为我行收益高于他行，而是因为我行是一个安全、严谨、负责任的大行，客户在我行有安全、放心的感觉，没有后顾之忧。

作为一名农商行的员工，要真正的把爱岗放在心中，时刻不忘记自己的身份，尤其在现代社会舆论风险普遍存在的前提下，需要我们每个员工具有一定的责任感和农商行人的使命感。我的工作岗位是柜员，主要工作就是办理存取款业务，有时也办理对公开户，对公客户存取款业务。我认为，此次四十条禁令，不同于普通的规章制度，而是一些在我们工作中比较普遍存在的风险，是我们可能会在不经意间就触犯的高压线，是我们可能抵挡不住的外界诱惑。因此，我们更需要敲响警钟，时刻牢记制度，以规章约束行为，并在思想上自觉将其作为标准，严防代客户输入密码，代客户签字，与客户发生资金往来等诸多问题，指导日常工作的开展。**支行历次领导大会均已严正声明我行各业务板块共四十条禁令，从严处分处罚了一批违规责任人。这些行动都表明了我行在处理员工违规行为的决心和态度，绝不容忍任何人触犯我行禁令。就我的工作而言，我计划在工作中主要坚持以下几点来规避风险，约束自我。主要表现在以下几点：

第一，严格执行我行各项内控制度，时刻谨记不能空存空取，为客户代输入密码，管理客户密码，不能不按规定授权等等，如果严格按照规章制度来执行，我们就已经守住了了风险的第一道关卡。如果员工连最起码的规章制度都不能遵守，就根本不能从事银行柜员这个岗位。

第二，保持清晰头脑，拒绝客户的不合理要求。虽然现在营销客户、维系客户的难度越来越大，但不能因为为了营销业务而满足客户的所有要求，甚至违规要求，严防被客户利用洗钱。一定要坚守自己的底线，对待客户提出的不合理要求，要学会合理拒绝。现在很多柜员为了维护好客户，不惜答应客户提出的一些违规业务，比如利用员工账户为客户过度资金。而如何拒绝客户，是需要我们采用一定的工作技巧，我在工作中常常用“开玩笑”、“表真诚”，“小恐慌”等方式，既委婉的拒绝了客户，又让客户认为我已尽力；既维护了行里的利益，又维系好了客户关系。

第三，一旦遇到可能会出现的风险或将影响支行利益，或遇到客户动态变化涉及风险，要第一时间报告负责人。我在拒绝客户的同时，会报告网点负责人，听取领导的安排，采取进一步措施，清晰的了解客户动向，以防洗钱等现象出现。