风险预控汇报材料范文

导语：如何才能写好一篇风险预控汇报材料，这就需要搜集整理更多的资料和文献，欢迎阅读由公务员之家整理的十篇范文，供你借鉴。

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关键词 战略性新兴产业 风险分析 风险预警 产业预警模型

中图分类号：G831.3 文献标识码：A

1新兴产业风险预警机制的重要性

我国重点发展的战略性新兴产业主要包括节能环保、新一代信息技术、生物、高端装备制造、新能源、新材料和新能源汽车七大产业。新兴产业技术创新的复杂性、艰巨性、长期性，因而相关企业和机构所需要的投入成本和风险程度都在增大，这就迫切需要新的风险机制的分担，包括进一步完善创业及投资风险机制、科技成果转化风险机制等，为此，应鼓励建立各种形式的创新联盟，从而降低了单个企业的创新风险。产业风险预警是指以产业预警指标体系为中心，利用经济、管理、统计和计算机技术等多种学科的相关知识，采用定性与定量相结合的方法，对产业的发展态势进行过程刻画、追踪分析和警情预报，以避免危害在不知情或准备不足的情况下发生，从而最大程度地减低危害所造成的损失的行为。

2战略性新兴产业风险预警机制的过程

2.1战略性新兴产业风险预警指标设计

风险预警指标设计是整个风险预警机制的核心。指标设计的效果直接影响到整个风险预警机制的发挥和运用。建立风险预警体系应遵循科学性、实用性、敏感性、规范性、动态性等原则。战略性新兴产业涵盖范围较广，不同产业的风险预警指标也有所区分，指标的选取可以邀请产业内的专家进行综合评判并决定指标权重。设定指标之后，要确定一个与预警指标体系相适应的合理测度，作为经济运行正常的衡量标准，也就是确定警限。笔者考虑产业发展的共性因素，对战略性新兴产业面临的风险综合归纳出部分二级指标供参考，某些二级指标还需要继续细化以便可以量化处理。

2.2战略性新兴产业风险预警评估

通过专门预警部门对信息定期采集，保证对风险状态了解的及时性和准确性。对风险预警指标体系进行整理和分类，根据事先设定的一系列指标的临界点量化综合评价后确定警情所处状态采取不同措施。

2.3战略性新兴产业风险控制

风险控制主要包括风险预控和跟踪监控。风险预控是预先制定多种风险状态下的备选对策及防范风险的方案构思或框架――风险对策库，当预警系统发出警报时，可调用或参考相应的对策、方案或思路。跟踪监控指产业发展过程中，对产业成功可能性、风险隐患等进行跟踪监控。这不仅包括发现创新过程中的新信息，而且包括将影响程度发生变化的风险因素，以及针对某些明显的风险状态向预控对策库寻求防范与处理方法。通过跟踪监控，可以逐步发现风险因素的作用规律和产业发展的进展趋势，并由此做出合适的预警判别。

2.4 风险预警反馈机制

风险预警机制是一个动态的过程，随着产业的发展变化，要不断地对风险因素、预警指标、权重、警限等进行调整，使预警系统符合产业发展规律。调整过程可采用专家会议法或德尔菲法。

3 战略性新兴产业风险预警管理建议

3.1 建立风险预警管理信息库

建立全国性的信息收集中心，推进产业安全数据库基础建设，各地主管部门和行业组织要提高数据的覆盖面，确保直报数据的准确性、可靠性和可比性。加强与有关部门的协调和沟通，丰富数据获取渠道，保障数据获取渠道的畅通和稳定。发挥预警机制作用。风险预警检测结果根据需求分别通报地方主管部门、行业及企业，为政府决策和产业发展提供数据支持。

3.2设立风险预警组织机构

应专门设立战略性新兴产业风险预警管理部门，该部门负责监测信息的收集汇总、信息分析工作，以及特殊信息的及时汇报处理等工作。根据警报的情况，利用预案库或者专家咨询系统等辅助决策方法，采取相应的预控措施来规避风险。

3.3控制与救助机制

主要是指在风险变为事故时采取一系列技术与管理办法，使损害得到控制，以使人身伤亡、经济损失、环境污染能够减少和得到遏制。在相关的研究中，提出了事故控制和救助的一些方法，例如，采取能量控制方法，隔离方法，闭锁、锁定和连锁方法，报警装置等安全技术和管制、管理办法，减少损失。救助是指其他人员在紧急情况下救护，援助受到危险人员所作的努力。当采用安全装置、建立安全规程等方法都不能完全消除某种危险或系统存在发生重大事故的可能性时，应考虑使用逃逸、求生和营救、救助设备等办法。

3.4保险与赔偿机制

对战略性新兴产业项目风险实施保险制度和办法，将会非常有利于这一产业项目的健康发展、风险防范及事故赔偿。这不仅包括项目中设备、设施等财产保险，更应包括对相关人员的人身保险，使相关人员减轻一些后顾之忧。但是，保险后不等于放松对风险防范的警惕。一旦相关项目事故发生，就要启动受到人身伤亡、经济损失、环境破坏的保险赔偿程序，保险机构组织和责任人就要向权利受到侵害者进行赔偿。这不仅有利于保护公民的相关权益，也有利于督促责任人重视风险和事故的发生。

3.5投资与政策机制

为防范技术风险、市场风险和其他风险，特别需要建立健全风险投资机制，发展风险投资。可采用证券投入方式，设立风险公司等防范相关风险。同时要争取政府在财政、税收、金融等优惠政策，使战略性新兴产业项目在面临技术、市场等方面的风险袭来时能够化险为夷，减少损失。

参考文献

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建筑工程项目审计可以确保建筑项目资金合理使用，提高资金使用效率，合理控制工程造价，提高资金使用效益。它既能够实施经济监督，也能够实现投资效益监管。尤其是当前伴随着我国市场经济体制的不断完善，建筑工程的投资主体多元化倾向越来越明显，这就迫切需要建筑项目审计的参与，切实规范建筑项目建设程序，降低风险。

在建筑项目审计中之所以存在着风险，主要是由于管理体制不够明确，招投标形同虚设以及建筑程序违规等问题。我国当前的建筑项目在管理体制上尽管形式上为三位一体，但实际上施工、管理、审计、造价以及监理等部门相互之间配合较少，建筑项目管理和决策体系缺少必要的刚性，制度性缺失还比较严重。建设程序是投资项目建设客观经济规律的反映，也是建设项目自然规律的要求，必须严格遵守。长期以来，不少部门跑项目、争资金比较积极，但对前期工作却不够重视，成为边设计、边报批、边施工的“三边工程”，严重违反基本建设程序。

另外，注册会计师的独立性会在很大程度上影响着审计风险管控能力。站在博弈理论的角度进行分析，注册会计师审计的独立性水平是各方力量相互博弈的结果，这一结果会随着力量对比的变化而出现变化，它不是静止的，而是一个动态过程。结合我国的实际情况，尽管注册会计师对于企业管理层具有一定的经济依赖性，但是审计不独立所造成的负面影响也会对其声誉造成伤害，同时审计环境对于审计师审计独立性的监督约束作用也需要进一步强化。注册会计师在审计中所表现出的审计独立性跟专业能力之间的背离反映的是审计师重视自身声誉选择优质审计客户的结果。在建筑项目审计独立性博弈中，会涉及到公司管理层、市场力量、中小股东力量、法治力量以及监督管理力量等。注册会计师在面对被审计单位管理者经济贿赂时会丧失一定的审计独立性，并且丧失程度伴随着经济贿赂金额增加而增加。

二、建设项目审计风险影响因素分析

正是由于建设项目在审计中所涉及到的面比较广，内容比较复杂，对于注册会计师的专业要求也比较高，导致了建设项目审计中存在着一定的风险。在审计过程中，对于建设项目审计风险产生影响的因素比较多，具体来讲主要有以下几个方面。

一是各个相关利益主体对于审计不同的预期和需求。对于同一个建设项目，不同的相关利益主体在审计过程中具有不同的审计需求和审计目标，对于建设单位来讲目标主要是集中于尽量降低建筑项目的成本和造价，提升建筑项目的管理水平和质量，进一步提升建筑项目的效益性以及经济性;而建筑施工具体单位则要求在保障建筑安全的基础上实现经济效益的最大化;建筑行业政府监管部门审计工作具有高效益，保障建筑项目经济效益以及社会效益的最大化。从各个相关利益主体对于审计的目标和预期来看，其出发点和着眼点都不尽相同，正是由于所围绕的目标不同，对于审计的影响也不同，导致审计风险以及审计结论出现偏差。就审计影响来讲，建筑项目的各个相关利益主体都会对审计部门和审计人员予以特别关注，进而产生难以预测和控制的风险。

二是审计环境对于审计产生一定的风险。对于建筑工程来讲，不同的施工阶段所实施的审计内容是不同的，这其中包括工程技术审计、建筑管理审计以及财务收支审计等，审计的内容比较多，同时审计涉及到的管理部门也比较多。结合建筑审计的外部环境，现代建筑企业在激烈的市场竞争中受经济利益最大化这一管理目标的影响很可能在日常财务管理中存在着会计信息不真实、甚至会计舞弊的问题，这会在很大程度上增加建筑项目审计风险。与此同时，就建筑项目内部来讲，相关部门对于施工中的审计制度能否严格遵循、管理人员素质是否合格等相关因素都会对建筑项目审计风险产生很大的影响。

三是建筑施工单位审计内容及审计要求的扩展提高也会对审计风险造成一定的影响。相比较于一般的审计项目，建筑项目审计所涉及到的内容较为丰富，关注的各个方面也比较多，同时在审计要求上也进行了扩展和提高，在建筑项目审计上，审计人员所关注的重点已经不再仅仅拘泥于原先单纯的建设资金投资、使用状况，所发表的评价审计意见也不再是原先的静态评价。在建筑项目审计上更多地向着评价、监督以及绩效管理等方面转变，要求审计人员紧紧围绕建筑项目开展全过程的跟踪和监督。在监督管理中，既要关注建设资金以及建设造价，同时对于建设项目过程中的经济责任和项目绩效情况也需要进行实时的跟踪审计。

四是审计人员自身素质也会对建筑项目审计风险产生影响。一般情况下，建筑项目涉及到的内容比较多，同时所包含的技术知识也比较专业。正是由于建筑项目审计所体现出的高技术专业性，相关的建筑项目审计人员要对建筑项目进行审计既需要掌握必要的财务知识，同时还需要掌握一定的工程类专业知识，只有这样才能够满足建筑项目审计需求。但是就当前的建筑项目审计实践来讲，不少审计人员并不了解和把握建筑项目工程结构和施工相关要求，难以完成跟建筑施工相关的审计任务，所承担的建筑审计项目也不能够达到应有的质量标准，这就在很大程度上提高了建筑项目的潜在审计风险。除此之外，从事建筑项目的审计人员所具有的职业道德、敬业精神以及工作责任感等也会对审计项目的结果公正性、客观性、真实性等产生很重要的影响，同时也会直接影响到建筑工程的审计质量。

三、防范建筑项目审计风险的建议措施

一是实行不相容岗位相分离，确保建筑项目内部监督的有效性。这其中包含了工程监理监督、建设单位现场代表监督、内部审计部门监督以及建设项目结算前审核等。工程监理的主要职责是利用专业知识对整个建筑工程实施全过程的监督检查，相比较于其他岗位专业性较强。由于工程监理本身具有公正性、独立性以及专业性的特点，可以在很大程度上保障建筑项目的质量，有助于降低审计人员的审计风险。一般来讲，工程监理的工作内容比较广泛，从工程立项开始，涉及到汇审图纸、材料选定、合同修改及实施、施工监督以及结算审核等。为了协调好施工单位跟建设单位之间的关系，建设单位一般还会选派相关的预结算人员以及专业技术人员实行现场监督和管理，除了及时协调和解决建筑项目建设事宜，并向建设单位领导汇报之外，还需要对监理的现场监管进行必要的监督，搜集现场资料，方便日后结算。

审计人员需要同相关部门在建筑项目实施之前进行可行性测试，并对参与招投标的单位进行资格审查和诚信评估。在审计过程中，审计人员要结合施工合同的具体要求，检查施工单位是否按质量施工，所使用的建筑材料是否符合标准等，就发现的问题及时跟管理层沟通汇报。除此之外，为保障建筑项目质量，基本建设项目在预结算之前，各个部门还需要进行实现的联合会审，并详细记录。对于主管基建项目部门为全面审核的，审计人员需要围绕建设项目对分项工程进行审核和计量，明确材料价格和建筑工作量，抓好审计效果。由于建筑项目审计具有较高的专业性，基建主管部门以及监理部门可以事先进行审核，注册会计师在此基础上再进行二次审核把关，这既有助于降低建筑项目审计师的工作量，同时也有助于降低审计风险。

二是进一步强化对建筑单位内部控制缺陷的关注。内部控制的建立和实施对于降低公司会计舞弊行为具有重要的正面作用，如果公司内部控制失效或者内部控制存在着严重的缺陷，就会导致公司会计舞弊的可能性增加，必然会进一步加大建筑项目审计师的审计风险。在审计资源有效的情况下，公司内部控制缺陷必然会导致注册会计师在审计过程中分散资源，进而降低了自身识别公司会计舞弊的能力，不利于审计风险的管控。正是基于此，建筑项目审计人员在审计过程中需要重点关注建筑企业内部控制情况，确定其内部控制制度是否健全，能否得到贯彻落实，及时了解和把握内部控制缺陷可能带来的经营风险和财务风险，将内部控制缺陷及其风险作为审计的重点，并在此基础上将审计资源集中于风险较高的领域，切实提升审计人员建筑项目审计风险能力。

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将军派出所为服务保障园区经济健康发展，派出所紧扣工业园区经济发展和企业发展需求，以推进工业园区警务工作站建设为切入点，结合“百警进百企”着力提升“警企关系和谐度”、“企业单位安全感”为努力方向，“亲清”的新型警企关系，全力搭建互动联动、为园区企业生产经营、开拓发展创造了良好的治安环境和高效的法治环境。

一、搭建警企联系平台。

派出所积极争取经开区管委会和企业的支持，整合重点企业，将军工业园区预初建7个警务工作站，派出所从所领导至民辅警人人联系企业，驻入警务工作站指导企业开展安全防范，协助企业做好稳定工作，形成了警企保卫联动机制，实现了园区企业和在建设项目警务工作的全覆盖。以警务工作站为依托，定期召开警企恳谈会、接受求助、帮助解决问题，提供法律咨询等。持续开展“警企连心”、“进厂送法”、“入企宣传”等活动，向企业和职工郑重作出“我为企业服务、警察在你身边”的承诺，全面了解掌握企业情况，当面征求意见建议，切实提高企业的法律意识、维权意识和安全意识。

二、搭建警企联动平台。

警务工作站对发现和收集上来的不安全因素、急需解决的问题，及时进行汇总分析和深度研判，提出有针对性地整改措施和解决办法，及时向相关部门汇报和协调，使企业困难落地落实得到有效解决。同时，根据安全风险程度评估制定“一企一策”，完善解决办法和处置措施。

三、创新巡逻防控警务模式。

派出所根据园区企业分布情况，通过“警格+网格”， “网上联络+实地走访”，与企业有机融合，主动做好分类指导，健全完善内部安保措施，完善技防、物防、人防等机制。加强在企业内部和周边的驻巡和车巡，积极整合企业内部治安保卫力量，全面提升了安全防范能力。派出所负责辖区的巡逻工作，加强对重点地区、重点部位的巡逻值守，24小时开展“打防管控服”一体化的多功能巡逻勤务。

四、开展涉企安全隐患大排查。

坚持早发现、早动手、早预防、早处置，最大限度堵塞漏洞，有效预防和减少各类案件和事故的发生。以“百警联百企”为契机，警务工作站民警深入辖区企业、在建工地开展治安隐患排查，发现问题及时整改。围绕企业周边交通秩序复杂的地段进行集中整治，实现园区交通秩序路畅人安；确定企业周边治安复杂重点地区，组织开展清查行动，规范企业周边的治安管理秩序。强化企业矛盾纠纷排查调处，始终保持对涉企违法犯罪的高压严打态势。对涉企案件，所领导和工作站民警全程追踪，一律实行快侦快破、专案侦办、快侦快办等措施。

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当企业面临市场开放、法规解禁、产品创新，均使变化波动程度提高，连带增加经营的风险性。良好的风险管理有助于降低决策错误之几率、避免损失之可能、相对提高企业本身之附加价值。

2012年2月1日，国家标准化管理委员会并实施《企业法律风险管理指南》，明确企业风险管理不仅要明确法律风险环境信息，还要进行法律风险评估、法律风险应对并进行监督和检查。随着企业参与市场竞争程度的不断加深，我国企业面临的法律环境日趋严酷，特别是上市公司面临的法律监管环境日益严格，法律风险管理在企业管理中越来越显示出其重要作用。

应国家标准化管理委员会的要求，一个由国家电网福建电力有限公司（以下简称“福建电力公司”）经济法律部（以下简称经法部）和北京第一会达风险管理科技有限公司（以下简称“第一会达”）、外聘律师团队等组成法律风险管理联合项目组成立了。

国家电网福建省电力有限公司是国家电网公司在福建省设立的全资子公司。福建电力公司承担着为海峡西岸经济区建设提供安全、经济、清洁、可持续的电力供应的重要使命。截至2010年底，公司合并口径资产总额708亿元，承担着全省九个地市、3680万人口的供电服务，拥有电力客户1251万户。

存在的问题

通过调研，法律风险管理联合项目组发现常规的企业法律事务工作在审查合同、处理诉讼纠纷中发挥了较大作用，但同时面临着一些局限，如孤立个案问题的解决经验难以复制、法务管理与经营业务的割裂和被动、需要更多资源处理重复的问题等，基于对以上问题的深刻认识，形成了以下需求：

第一，通过将具体业务的法律风险与经营业务相结合，找出经营业务中的法律风险，将法律风险解决提升到管理层面。

第二，以管理手段解决法律风险与经营业务的共性问题，推动企业整体目标实现。

第三，满足管理机制的自运行，推动法律风险管理的不断优化。

随后，联合项目组对通信、航空工业、石油石化等多个行业法律风险项目进行了分析和研讨，结合国家电网三集五大管理的要求，明确了福建电力法律风险管理的目的，即结合依法经营管理需要，对企业法律风险实现系统、规范、动态的管理，提升员工法律风险管理意识，降低重大法律风险的风险水平，推进企业各业务活动的平稳健康发展，并继而形成了本项目开展的方法思路和方式方法：

第一，解决突破局限的着眼点是以法律风险的角度切入管理，搭建规范化体系，通过具体法律风险行为与经营业务相结合，识别经营活动中的法律风险，将各种法律风险管理关口前移到业务管理层面来防范，进而推动企业的整体目标实现。

第二，提升福建电力公司法律风险方面的管理能力，并有效指导基层单位的法律事务管理；充分利用风险管理、法律专业和企业自身优势，采用“整体规划、分步实施、逐层推进、有效运行”的方式，在公司形成法律风险管理一整套机制、方法和信息化工具，并推广应用到基层单位。

任何一个组织都具有惯性和惰性。组织惰性是指组织内普遍存在的保持其既定行为方式和消极应对环境变化的倾向，组织惰性使得曾经适应环境并且能够有效地达到目标的组织变得不适应和无效。

基于惰性因素考虑，形成本项目体系框架的管理思想：以法律风险指标为导向，以法律风险评估为基础，以风险控制和监测考核为手段，进行持续的、动态的法律风险管理。

风险管理的价值

管理价值

本方案从法律风险角度切入电网业务、专业管理、综合职能等三大业务和通用风险板块，构建垂直的两层风险防范体系。方案的实施可以满足集团型企业对于“人力资源、财务、物资”的集约化管理，有助于实现构建“大规划、大建设、大运行、大检修、大营销体系”的五大管理要求。方案的实施形成了以国家电网的省级公司层面为风险管控中心，统一风险管理标准，有效集中资源进行法律风险重点管控，并在统一管理平台上建立二级单位的协同机制。

法律风险管理的价值在于防范风险，为企业各业务经营活动提供专业支撑。按照IACC体系理念建立的法律风险信息系统，其定位是企业管理平台之一，以其强大的风险数据库和指标库，对企业活动进行风险提示和预警管理，以法务部门的专业支撑，协同业务部门共同参与、完善管理。

信息化应用价值

框架和过程设计是一项软管理工作，为使管理成果切实落地，结合管理思想，将涉及的法律风险管理流程与业务活动深入结合，开发为法律风险管理信息系统，将法律风险的辨识、测评、评价、管控和指标监测纳入信息化统一管理。

在落地应用方面，法律风险管理信息系统与企业门户办公平台直接集成，将工作任务推送为待办事项，使法律风险管理信息系统既拥有法律风险信息数据的处理能力，又直接关联业务活动，发挥了法律风险管理信息系统的动态效用性和及时有效性。

法律风险管理信息系统主要应用功能及价值体现如下：

第一，以法律风险信息库集中体现风险评估结果，并逐步实现法律风险动态、嵌入式提示。

建立法律风险信息系统，将数量庞大的法律风险信息全部导入信息系统中，并根据法律风险信息涉及的部门、风险类别、风险等级等各项属性进行分解，使不同部门、不同权限的人员根据自身需要阅读、查询相应的法律风险信息，既可以避免单一的“铺天盖地”填鸭式灌输，又可以满足使用人员“按需阅读”的需要。而通过设置信息系统内部搜索引擎，为使用人员提供多种方式的信息展示、查询。法律风险管理信息系统不仅可以提供信息的阅读和查询，还能对法律风险信息进行自动统计和分析。这些风险评估的数据分析结果，与风险评估的结果可实现同步更新，体现风险信息更新的实效性。

第二，通过搭建统一信息化工作平台，实现风险评估动态更新和量化评价。

在法律风险管理体系建立阶段，法律风险评估是在线下以非信息化的手段进行的，费时费力，十分艰苦。法律风险管理信息系统框架建立后，可以将先前在线下进行风险评估获得的数据导入信息系统中在线上进行，这使风险信息的动态更新高效化。

当需要进行法律风险评估时，均可在线设计风险评估问卷、形成风险评估任务、在线填写问卷、相关领导在线审批问卷，信息系统即可自动汇总评估数据。通过在线评估和统计分析，信息系统可以根据事先设定的参数对企业的法律风险进行分级和排序，找出企业面临的重大法律风险。

第三，将风险控制任务与企业门户办公平台集成，全程跟踪风险控制措施落实情况。

法律风险归口管理部门可以经由信息系统向特定的风险管控实施部门风险控制计划，要求其在线填写并交回风险控制措施及其实施进度安排。在风险管控的实施过程中，风险管控实施部门需按时在线汇报风险措施实施情况并提交相应材料；信息系统根据各实施部门提交的信息自动统计分析风险控制计划完成的情况，为各部门及时了解情况、及时进行相应的督促或指导提供提示和依据。风险控制计划时间截止后，法律部门会同相关的业务部门对风险控制计划的实施情况进行检查，并通过信息系统查阅风险指标历史数据，对相应的法律风险指标进行比对分析，检验风险管控措施的有效性，或及时发现新的风险问题。可以大大提高风险管控的整体协调性，促进法律风险管理与经营业务活动管理的融合，促进企业管理水平的提升。

第四，通过与企业各相关业务信息系统的数据集成，实现法律风险指标监测实时化。

法律风险管理指标的采集与预警与各业务工作密切相关，各指标值数据大都是由各业务数据经过一定的运算后得来。法律风险管理信息系统将逐步实现与相关业务信息系统的数据集成，自动采集数据或接收数据推送。当指标值达到预警区间时，信息系统按照既定的风险预警信息报告格式和路径，向相关部门和领导预警，提请注意。

第五，及时有效自动生成法律风险管理报告，使法律风险信息快速、准确、高效传递，为相关人员或部门的管理和决策提供最便捷信息支撑。

根据管理需要设定各类法律风险管理报告模板，信息系统可在使用人员的启动下自动生成法律风险管理报告。法律风险信息是在线上经由信息系统来完成的，相应的过程数据及最终数据都储存在信息系统中，报告不仅格式统一，而且实时体现企业法律风险管理现状。如年度法律风险管理报告，可以较为客观全面地反映企业该年度内的法律风险工作各方面情况。报告功能的流程设定，使得法律风险信息能及时有效传递给相关人员，更有利于为企业经营管理提供决策参考。

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关键词：财会工作；管理会计；模式；转型

中图分类号：F23 文献标识码：A 文章编号：1672-3198（2015）14-0125-01

1 引言

“核算型”模式主要以会计的精确记录为主，以严格执行我国会计核算有关准则和制度为基础，以为会计信息需求者提供准确的，具有可比性的会计数据为目标，它主要强调会计核算数据的准确性。而“管理型”是以企业内部流程管理和有关决策为主，以会计信息和分析为基础，注重会计决策结果，以为企业有关各方提供可行性的财务分析为主的财务管理，它更加注重将“会计语言”向“管理语言”的转变，注重会计记录反映的企业实质性的管理问题。

2 财会工作转型的压力因素

一是经济价值创造的压力。国家对国有企业的考核过程中，引入了经济增加值指标，即EVA，要求企业在原有利润管理的基础上，增加国有投入资本的成本问题，也就是要求企业在投资过程中，需要慎重考虑，谨慎决策，既要考虑投入资本的回报率，还要考虑介入资本的成本问题，以期达到企业资本保值增值的作用，进而达到企业盈余质量的管理问题，达到股东对企业管理者的考核，这一指标较为全面的反映了企业的经济效益，通过企业的利润操纵等手段很难实现。这种管理模式一方面提高了管理层的决策问题，也对企业的长远发展做出了考虑，进而对财会工作提出更高要求。

二是助推企业实现更高附加值的要求。高端的运作模式能造就更高的附加值，这是毋庸置疑的事实。企业的持续稳健发展不仅仅需要技术的进步，也需要包括财务管理模式在内的管控能力的改善。财会模式转型即为此。

三是市场方面的压力。随着国内国际环境的变化，市场竞争变得越来越激烈，产品的价格、原材料的来源、市场的不断细分、生产工艺的趋同化等原来越明显，垄断产品或行业将越来越少，完全市场竞争环境正在逐步形成，企业要想取得成功，除了在资源、能力方面具有优势以外，诚信、企业文化等软实力越来越重要，因此，企业必须要抓住市场发展趋势，紧随市场脚步，甚至走在市场前列。

四是高管层的需求。随着企业的发展，特别是ERP在企业中的应用，企业高管层越来越意识到财务会计在企业管理中的重要性，也越来越意识到财务管理的重要作用，在企业的有关财务决策还是经营决策，都离不开财务信息，而且，会计的职能正在逐渐放大，从原来的核算与监督，到现在的预测、决策、控制、考核、评价、分析等职能的出现，而且不仅关注企业内部的信息，也开始关注外部的信息，不仅只注重短期和过去的信息，也开始这种战略和未来的信息，因此，企业的管理者就急需要将“会计语言”如何能够较快便捷的转化为“管理语言”，而且管理者需要什么，财务就能提供什么，也即实现理性决策、数据决策、定量的决策，这对财务人员提出了较高的要求，需要财务人员掌握较为全面的知识，以应对可能出现的各种决策情况。

五是财会部门自身的动力。随着市场经济环境的变化，企业的财务管理的目标从利润最大化到企业价值最大化，到现在的相关者利益最大化，要求企业关注各有关利益方的利益，因此，除了企业需要考虑自身的偿债能力、发展能力、盈利能力、营运能力等内部能力外，还要关注企业的市场份额，顾客剩余价值等外部因素，也即能够从企业的使命出发，结合企业的发展战略，依据企业的经营目标，制定企业的内部控制制度体系，为企业的投资决策、融资决策、运营决策等提供决策建议，促进企业长期可持续发展贡献力量。特别是随着精细化管理的逐渐推进，企业管理过程中所需要的信息将越来越详细，决策也越来越精确化，正如极限管理所称的，在未来的企业管理过程中需要做到零存货、零管理层、零缺陷、零失误，这就要求对重大事项、重大决策、大额资金流动要进行可行性分析，可行性分析最重要的就是可行性报告，所依据的数据大量需要财务提供，因此，财务人员在平时的工作过程中，除了依据国家会计准则进行账务处理外，平时要收集企业管理过程中所需要的各项数据，不仅为企业财务报表所用，也要为企业的后续决策所用。也可以依据大数据进行数据的收集、加工处理和报告。所以，财务部门和财务人员也要按照时代的发展不断调整自己的工作和角色，不断适应企业发展对会计人员提出的要求。

3 现状问题分析

首先，长期以来财务人员循规蹈矩的工作已经习惯于编制记账凭证、登记账簿、成本计算、财产清查和编制报表，其主要的工作反映在记账、算账和报账上，每天面对大量的数据核对有关账务处理是否规范准确，加之一直以来，财务人员在企业的地位并不高，人们对财务工作的认识不够深入，对于财务人员参与企业的决策，大部分的会计不能认同，也很难得到领导的认可，财务工作的重要性没有得到充分的体现，导致财务就是记账的，不能参与企业的各项决策，这已经成为许多企业的共识，为此通过多渠道，打破这一僵局，建立新的企业决策体系。

其次，个别企业重生产、轻管理的思路使得将工作重点对象放在了生产部门，基本将财会部门的任务定位于算账和编制报表，未赋予财会部门参与企业管理的职责。

同时，在现实的较多企业中，部分决策者或管理者对财会工作内容了解较少，对企业财务管理的地位和作用认识不太足，造成财会部门在企业中地位不高，财务人员参与企业管理的机会欠缺，积极性不够，使得一些财务人员也慢慢养成一种不愿动脑筋的惯性。

4 转型后财会工作重点探讨

一是主动加强企业“业务”和“财务”的融合。实际工作中，“业务”和“财务”的视角不同，但最终的目标是一致的，只是认为的将两者严格区分开来，特别是人们对财务知识的淡薄，对财务政策性和严肃性认识不足，将两者对立起来，不仅对业务有影响，也对财务信息的质量产生一定程度的影响，财务活动的作用就不能得到有效的发挥。

在实务工作中，业务活动往往先开展，在涉及资金支付时才想到要通知“财务”，甚至业务活动结束了，“财务”仍全然不知。另外业务活动一般缺乏财务和内控的风险防范意识。例如业务部门在使用销售信用政策时，几乎不考虑现金折扣和赊销两种政策风险理念的侧重点，前者是现金为王，后者是销售额最大化。很明显两者回款风险和资金成本大不一样。如果“财务”不提前参与销售活动，企业将很难做到效益和风险的平衡和预控。

因此，财会部门的措施：（1）主动提前参与企业业务活动的开展，提出实施可行性、资金需求、税务筹划等财务建议，从而控制成本，防范风险。（2）发挥全面预算导向作用，使全面预算涵盖企业运营的方方面面，且由财会部门牵头，其他部门参与配合。故在预算编制和执行过程中，要实现“财务”和“业务”的深度融合。（3）加强成本精益化管理。要鼓励财务人员找出所有对成本施加影响的环节、动作及其规律，分析可管控因素，将这些因素的管控效果与业务当事人的业绩评价和奖惩挂钩。（4）注重对“业务”进行以价值为主线的分析。例如本量利分析，既要分析各因素的临界值，又要关注各因素对目标值的影响程度，也可以通过因素分析法，找出差异的原因，也可以根据历史数据分析和预测未来，为企业有关业务部门下一步业务预算和成本管控提供定性或定量的依据。这些内容鲜明体现了财务管理支持决策的作用。

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关键词：浅埋暗挖隧道；施工风险；管理

中图分类号：U455.4 文献标识码：A 文章编号：1671-2064（2017）09-0150-02

主要研究浅埋暗挖隧道施工风险管理，分析了地下隧道常见施工技术和隧道施工风险管理工作现状，在此基础上对浅埋暗挖隧道施工风险管理方法进行了讨论。

1 浅埋暗挖隧道施工

1.1 地铁

地下空间开发是解决城市人口、环境和资源危机的有效措施，也是城市可持续发展的有利途径，近些年我国经济建设卓有成效，城镇化规模逐渐扩大，城市地下空间开发利用程度增加，尤其是城市地下交通，在解决城市交通问题中发挥了关键性的作用。地铁建设也带动了周边经济发展，地铁沿线、和地铁直接连通的地下商业街区、防空设施纷纷开建，进一步扩充了城市功能，也给城市经济建设带来了新的热点。隧道等地下工程有一定的隐蔽性、复杂性与不可逆性，针对隧道工程的风险管理工作也需要从规划设计、勘察施工、竣工验收的隧道工程建设全过程入手。

1.2 地铁隧道施工方法

城市隧道施工方法主要有明挖法、盾构法和浅埋暗挖法三种，其中明挖法是地下工程施工的传统方法，首先开挖基坑，再施工隧道结构并重新回填。明挖法隧道施工简单快捷，但是会造成大面积地面破坏，影响周围正常交通，拆迁量大，现场施工造成的环境与造成污染比较严重。在明挖法基础上发展来的盖挖法首先施工基坑支护结构，再借助纵梁、盖板恢复地面交通，解决了明挖造成的交通中断问题，但是无法满通干线的通行需求。盾构法使用盾构机进行隧道开发施工，盾构是一种用于支护与衬砌安装的施工机械，国外地铁施工广泛应用盾构法，但是盾构隧道开发施工对地层变化适应性一般，存在着断面改变困难、盾构制造成本高、造价昂贵等问题。

1.3 隧道施工风险管理

地铁大型隧道工程的施工风险管理工作要由建设方、施工方、监理方统一组织开展，多方共同参与，保证施工安全。为了确保隧道施工风险管理工作能够有序开展，需要建立一个完善严密的风险管理系统，从策划设计开始，编制风险管理文件，为后续阶段的风险管理工作提供依据。浅埋暗挖法在城市地铁施工中的应用施工地点一般选择商业区和城市主干道附近，施工地段建筑物密度很大，地下管线分布复杂，隧道开挖施工过程中会对岩体造成扰动，导致地层变形，威胁地面建筑物与地下管线的安全，因此隧道施工面临着比较严重的施工风险与安全风险，对地面变形控制要求比^严格，技术难度很大。随着我国地铁建设规模的增加，地铁施工导致的地面沉降和有限空间伤害事故时有发生，进一步加强关于浅埋暗挖隧道施工风险管理的研究有着重要的现实意义。

2 浅埋暗挖隧道施工的风险管理

2.1 风险识别

浅埋暗挖隧道风险识别工作存在着一定的主观性，为了保证风险识别的准确、客观、完全，风险识别之前首先要对数据来源的根据、准确性进行分析审查。风险识别数据分析主要有分解分析、检查表、专家问卷三种方式，首先将采集到的施工数据中涉及到的施工项目划分为单位、分部与分项，再按照项目风险分类标准对各种可能出现的风险事件进行分类，并制作工程结构分解分类风险事件风险识别表，邀请参加过同类工程的风险管理专家进行风险评价。

（1）水工环地质条件风险。地铁隧道施工面临着复杂的水文地质条件，岩土勘察报告结果不可能和现场施工实际完全一致，而且地层中还可能存在着富水物体如含水管线、排水暗沟，地铁隧道施工工程一般地处闹市，地质勘查、降水工程施工受到了较大的限制，施工人员无法获得更加准确全面的资料。地铁隧道施工过程中还可能遭遇多次涌水等灾害，导致隧道结构封闭无法正常施工，工程地面、周边建筑和地下构筑物密集，降水施工无法进行，可能面临带水开挖问题，支护施工技术之后仍然存在渗漏情况。

（2）临近建筑物与地下管线。地铁工程多处于闹市区，隧道施工面临着复杂的地面与地下环境，地面建筑物安全程度不高，地面建筑物和隧道安全距离短，地面建筑物和隧道垂直距离小，而且不同类别、不同材料和年限的管线对岩土扰动的承受能力也有很大差异。

（3）拆迁施工导致的不稳定状态。地铁隧道施工之前先期可能需要进行拆迁施工，尤其是隧道上方与周边的危房需要先拆迁再进行地铁施工，导致工期延误。

（4）施工技术与安全风险。一些地铁隧道施工要在开工之后增设渡线突变结构，现阶段隧道过渡线结构的施工工艺方案较多，但是整体来看普遍工艺流程复杂，不同的施工工艺有不同的适用条件，需要根据现场实际情况选择合适的方法，规避施工风险。除了技术风险，地铁工程建设周期长，施工环境恶劣，地质条件复杂，施工人员地下作业面临着各种安全与意外风险，威胁现场人员的生命安全。

2.2 风险防范

（1）地质改良。隧道施工不可避免的要面对复杂的水工环地质条件，无法规避，并且工程投标文件中包含有地质水文条件相关内容，因此需要采取有效的风险缓解措施应对地质条件带来的施工风险。如果隧道浅埋暗挖施工过程中遭遇厚杂填土、差自稳定性土质和较多含水管线，可以采用三重导管注浆-旋喷咬合桩-洞内双重管注浆施工方案，隧道正上方没有施工场地条件，可以使用超前长短管注浆工艺进行土层加固与止水施工，灌注水泥-水玻璃双液浆，初步支护结束后再进行全断面注浆补偿。隧道上方具备施工场地条件，可以施工旋喷咬合桩止水桩墙隔断施工区域地下水补给，配合超前长短管注浆，能够有效防范施工中遭遇的各种复杂水文地质条件，预防涌水、透水等地质病害。

（2）拆迁安置。隧道上方、周边存在危房，需聘请专业房屋鉴定机构进行全部房屋的危房鉴定，并向业主出具正式报告协商，向市政府汇报，结合城区改造计划拆除危房，消除危房风险。为了保证地下管线安全，邀请专家和相关单位进行现场调查与专家讨论会，对施工方案进行调整，采用近距离注浆方案置换管线周围土体，加固土层并进行止水处理。因为地面建筑拆迁安置进展缓慢，地铁隧道施工可能面临停滞，施工方需要提交工期延误报告，组织开展现场专题汇报会，明确工期延误原因，保留书面依据，延长工期化解风险。

（3）技术优化。区间隧道新增渡线结构施工之前首先进行充分的技术论证，采用纵横导洞施工方式保证现场施工符合技术方案要求，并通过加强技术交底、安全管理等措施保护现场施工人员设备的安全。

2.3 施工现场风险管理

（1）施工准备。浅埋暗挖隧道施工之前首先根据岩土勘查报告和现场勘查结果，了解施工区域水文地质条件、土壤断层面形式、环境情况，在此基础上对开挖支护和沉降观测方案进行适当优化调整，并制定局部突发地质不良事件的应对预案，采取必要的风险防范和安全管理措施，制定科学合理的施工现场人员组织计划，论证施工单位专业人员设计方案的合理性与科学性，确保设计方案能够有效落实。

（2）现场施工。浅埋暗挖隧道施工风险管理的关键是开挖与衬砌，开挖是隧道施工施工最为关键的环节，开挖施工要精细操作，尽量避免超挖，提高隧道尺寸控制精度，同时尽可能使用大断面，减少开挖施工导致的岩土扰动，按照施工操作规范对现场操作工序进行适当优化，合理组织现场施工。支护结构方面，要做好突况的应对工作，开挖支护过程中需要对渗漏水量、水质、砂土颗粒、发生位置与变化趋势进行观察，判断是否有支护体系开裂、变形、初期支护扭曲、混喷混凝土裂缝甚至坍塌风险，同时还要警惕支护体系存在的施工质量缺陷，例如拱架架设不合理、喷射混凝土质量不达标、挂网与连接筋焊接质量不合格以及混凝土喷射厚度、隧道轮廓尺寸偏差等，特殊施工工序、关键结构部位施工要适当增加巡视频率，保证施工安全，防范施工L险。

3 结语

浅埋暗挖隧道施工面临着复杂的地质条件，周边建筑和地下管线分布复杂，地面施工不便，面临着较多的施工风险，需要通过系统科学的风险管理工作有效应对，才能够保证隧道施工的正常进行。

参考文献

[1]张斌.浅埋暗挖大断面地铁车站施工风险管理与控制[J].施工技术，2015（01）.

[2]韦思英，孙新，吴福涛.高速铁路浅埋隧道工程施工安全风险管理[J].珠江水运，2016（05）.

[3]赵峻.城市浅埋暗挖地下隧道工程坍塌的修复和预控[J].中国市政工程，2016（03）.

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随着经济和社会的发展，我国的建设工程发包、承包方式也在不断的探索和创新。目前在国内核电建设领域，工程建设实施方式也由原来的业主直接发包管理模式逐步转变为EPC工程总承包模式。本文对中核集团福清核电项目建设EPC工程总承包模式下安全监理工作开展过程中的经验与良好实践进行了总结并对ECP总包模式下的安全监理工作中各相关方后续需要规范和探索的几项主要问题进行了阐述。

关键字：EPC总承包 安全监理工作

1 EPC总承包的特点

“EPC”是“Engineer，Procure，Construct”头字母缩写。EPC 总承包商的工作范围包括设计、工程材料和设备采购以及工程施工，直至最后竣工的全过程。这种建设模式主要特点如下：

1.1 业主把工程的设计、采购、施工工作全部委托给一家工程总承包商承担，总承包商对工程的安全、质量、进度和造价全面负责。

1.2 总承包商可以把部分设计、采购和施工任务分包给分承包商承担，分包合同由总承包商与分承包商之间签订。

1.3 分承包商对工程项目承担的义务，通过总承包商对业主负责。

1.4 业主对工程总承包项目进行整体的、原则的、目标的协调和控制，对具体实施工作介入较少。

1.5 业主按合同规定支付合同价款，承包商按合同规定完成工程；最终合同双方按合同规定验收和结算。

2 福清核电施工现场各方的安全管理接口关系

福清核电项目由中国核电工程公司进行工程总承包，中国核电工程公司在福清核电现场设置了现场部。在安全管理方面整个工程的安全管理由中国核电工程公司现场部全面负责。福清核电业主各处室根据职能对总包单位管理方面进行业务指导。例如业主工程处、保卫处分别与总包现场部安全管理部接口并对现场工业安全和消防保卫管理进行总体目标控制。现场施工单位直接与总部单位签订施工合同，施工单位和业主没有合同关系。对施工单位的管理由总承包单位现场部直接负责，业主不行使直接管理权。福清核电建设工程的监理单位是北京四达贝克斯工程监理有限公司，在福清核电项目的工程委托监理合同中规定监理单位协助总包方做好现场的安全文明施工管理工作并参与现场的安全管理。

3 福清核电建设工程EPC总承包模式下的安全监理工作开展及良好实践

在福清核电工程建设施工现场北京四达贝克斯工程监理有限公司福清核电项目部按照国家法律法规规范要求，并结合福清核电工程总承包模式的特点，积极主动的开展各项安全监理工作，只要从以下几个方面开展工作：

3.1 制定并完善监理部HSE管理体系文件

项目监理部组织专业的安全管理人员编制了《安全监理规划》、《安全监理实施细则》及安全程序，完善了安全监理体系文件。

3.2 成立安全管理组织机构并配合合格人员

福清核电项目监理部设总监1名，对项目监理部安全监理工作全面负责。项目监理质量安全部在总监的领导和其他质控部门协助下开展具体的安全监理工作。质量安全部设1名安全副主任，7名专职安全管理人员，能够满足当前施工现场的安全监理工作需要，安全管理人员全部持证上岗。

3.3组织审查施工组织设计和专项施工方案

按照安全监理法律法规及管理程序要求，项目监理部组织对施工组织设计和专项施工方案中的安全保证措施进行审查，对不符合建设工程法律法规、标准规范等强制性要求的方案，及时提出了监理审查意见。通过对方案的审查，很好的实现了安全管理预控的目的，把风险消灭在萌芽状态。

3.4 开展多层次、全方位、立体式的隐患排查治理工作

（1）建立了项目监理部领导带班安全巡查制度

（2）持续推进“人人管安全”的理念--- 人人都是安全员

（3）专职安全监理人员积极主动的开展各项安全检查

3.5 积极开展高风险作业项目管理

安全管理的重点是高风险作业项目管理。项目监理部根据当前各机组的施工进度及施工特点，结合当前工程及管理的实际情况，重点开展了塔吊（群塔）作业、大体积混凝土模板工程、重大设备吊装等危险性较大分部分项工程安全管理。首先通过对方案的严格审查，来进行安全预控。其次，在施工过程中根据情况采取现场巡查、抽查或旁站监督的形式对施工风险做全面的控制。

3.6 项目监理部建立HSE周例会制度

监理部定期组织召开现场HSE安全周例会，并参加HSE月例会和季度例会，通过例会对当前一段时间现场存在的安全问题进行通报，并进行趋势分析，要求责任单位采取针对性的措施，防范问题的重复发生。

4.北京四达贝克斯福清核电项目监理部积极开展安全管理创新与探索活动

4.1 加强塔吊安全管理，针对塔吊安装作业开启质量计划进行选点控制

本着对工程负责的态度，落实安全监理责任，为了降低塔吊安全风险，监理部在塔吊基础制作时就要求施工单位提前编制并开启质量计划，监理部安排土建专业工程师对基础制作过程中的质量风险关键点进行跟踪控制。经过工程实践证明监理部通过对塔吊基础制作的质量控制，提高了塔吊的安全运行系数，为保证塔吊的长期安全运行打下了良好基础，降低了塔吊运行安全风险。

4.2 在土建隐蔽工程办理内部会签手续时增加了安全会签项，对混凝土浇筑安全作业条件进行有效控制

众所周知，由于土建单位作业人员整体素质及作业环境因素影响，土建施工风险相比安装施工安全风险要大很多。为了加强对土建混凝土浇筑作业安全风险控制，在福清核电项目监理部内部开展了质量安全一体化控制活动。土建质控工程师在进行现场隐蔽验收时，安全人员对现场安全状态进行确认，现场没有问题时安全和质控人员就签字放行，如果现场存在安全问题，安全人员将拒绝签字，并将安全问题通知质控和施工单位相关人员并要求进行整改。整改验证后，安全人员签字放行。

4.3 加强施工工机具和施工设备管理

机械伤害是建筑施工企业安全事故重大风险之一。小型设备及工机具问题可能造成人员伤害，大型设备问题可能会导致群死群伤事故的发生。为了降低施工设备安全监理风险，监理部组织专业安全监理工程师编制了大型施工设备准入管理制度，要求施工单位大型施工设备入场作业或现场安装前必须把设备制造合格证、设备安全档案资料向监理部进行报审批准，经过专业监理工程师审查合格后才能入场使用或者现场安装，特种设备还要经过第三方检验合格发证后才允许现场使用。对于小型工机具和一般设备监理部要求施工单位每季度组织专业人员进行内部强制检定，对于有缺陷的设备进行维修或者报废，对于检查合格的设备进行状态标识，张贴季度检验合格标签（每个季度颜色不同）。监理部通过对现场设备机具的管理降低了机械伤害事故的风险。

4.4 对高风险作业项目进行安全计划选点控制

福清核电现场为了加强对高风险作业项目管理，要求各施工单位提前一周上报高风险作业项目清单，由监理部安全工程师和总包单位安全工程师联合对上报的高风险作业清单项目进行选点，对选点的项目，要求施工单位按照施工过程作业风险情况设置关键控制点，形成高风险作业安全控制计划表，监理部和总包方安全工程师对安全控制计划表中的关键点进行联合选点。现场施工时，监理和总包方安全工程师现场对所选的安全控制点条件进行现场检查验证，如果满足条件同意继续施工，如果不能满足安全作业条件将要求施工单位停止施工进行整改，直到满足条件后才能放行施工。通过对高风险作业项目开启安全计划的控制，提高了对高风险作业项目控制的针对性和有效性。

4.5通过加强施工技术管理技术创新来保证安全

安全不是口号，安全必须要通过技术措施的落实来保证。合理科学的技术措施是保证安全、保证质量、促进进度、降低费用的重要手段。福清现场始终注重加强技术管理技术创新来保证和促进现场的安全管理工作。

项目监理部购买了品茗工具软件，监理工程师在进行方案审查时，可以运用工具软件对方案中的设计计算内容进行验证验算。从而从根本上和技术上保证了作业的安全。实现方案预控的目的。

福清核电施工现场塔吊林立，群吊作业。为了保证群吊作业安全，防止发生塔吊碰撞安全事故。责任单位在现场塔吊上安装了防碰撞感应报警器，并与监控室的电脑联网，实现远程可视化监控。有效保证了塔吊防碰撞作业安全。

5.EPC工程总包模式下安全监理工作需要研究和探讨的问题

5.1 安全监理人员合理配置问题

核电现场施工片多面广，各种安全风险并存，安全管理压力大。安全管理过程中安全内业资料形成、安全会议、安全检查、安全活动、编制各种安全汇报材料、总结报告等内业工作较多是安全管理工作的一大特点。不管是现场安全工作还是安全内业工作，组织保证和人员保证是做好各项工作的前提。实际工作中由于人员流动等多种原因，安全监理人员在实际配置中往往不足，导致各项安全监理工作比较吃紧。目前，从国家到地方对安全越来越重视，安全管理逐步推行标准化，安全管理工作精细化。根据以往核电安全管理工作经验和目前各方的安全管理工作要求，个人觉得安全监理工作人员基本配置应该按照一个机组两个人（这只是进行工业安全活动监理的人员配置标准，如果监理还要负责现场文明施工管理、交通保卫消防、环境保护、职业健康和安全标准化管理等工作，还需要根据实际情况在此基础上适当增加安全监理人员），BOP子项及临建区域需要配置两个人，而且按照《关于落实建设工程安全生产监理责任的若干意见》建市【2006】248号文中第四条（二）款规定要指定专人负责监理内业资料的整理、分类及立卷归档。所以安全内业整理需要配置一名专职人员。对于安全管理人员经验问题，新人最好不要超过一半。

5.2 总包模式下安全监理工作的定位及安全监理责任范围问题

在目前国家现行的安全监理相关法律规范中，还没有针对总包模式下监理应该承担的安全监理责任进行界定，现有的法规都是针对大监理、大业主模式下的安全监理责任，但是现行法律规范对EPC总包方的安全责任也不很明确。所以目前在EPC总包模式下的安全监理工作是在法律规范的边缘上摸索前进。所以国家应该针对EPC工程总包模式下各方（特别是对业主、总包、监理方）的安全责任、安全管理范围需要从法律法规层面进行研究界定，明确各方的安全责任，责任清晰明确才能保证安全生产。

针对EPC工程总包模式下的安全监理责任问题，结合在福清核电项目安全监理过程的工作经验谈几点看法：

（1）应该明确监理为谁服务、对谁负责的问题。

按照常规的大监理模式，监理是与业主签订委托监理服务合同，监理为业主服务、对业主负责。国家法律法规对EPC模式下监理合同的签订也没有明确规定，这可能导致实际执行过程中合同的签订形式比较复杂，也导致各方的责任及关系比较复杂。所以针对EPC工程总包模式下的监理及相关方合同签订及各方责任需要国家尽快制定相关法律法规来进行规范。目前，实际执行过程中，在EPC总包模式下监理合同的签订就有几种组合方式。第一种，监理和业主签订合同，在业主的授权下，监理对总包方进行管理，监理对业主负责；第二种，监理和总包方签订合同，监理在总包方授权下对参建单位进行管理，监理对总包负责，监理和业主没有直接的合同和业务关系；第三种，业主和监理签订合同，但是业主授权总包对监理进行管理。目前，福清核电项目采用的就是第三种模式，这种模式各方关系相对比较复杂。在这种模式下，个人认为首要的工作是要界定清楚各方的权利义务及接口关系；各方的关系除了合同外，更重要的是要通过上游程序、文件等对各方的权利义务和工作范围、工作接口进行明确和规定。

（2）需要明确EPC工程总包模式下安全监理责任范围。

对于安全监理工作，有人可能会说按照国家法律法规规范要求开展，或者说安全监理工作要符合法律规范要求。但是，目前我们国家对工程总包模式下的安全监理规定还是空白，现有的规定的对大监理模式下的规定。如果硬拿大监理安全监理责任来套EPC模式下的小监理工作是不合理的，有的地方甚至行不通。由于模式的变化，监理职能和业务范围也发生了变化。EPC总包模式下，监理业务在合同和上游文件程序的授权也根据工程管理需要而进行重新确定，不再是传统的大监理模式下的三管两控一协调。同时，EPC模式下监理资源的配置、管控手段受到的制约因素较多。个人觉得在EPC模式下安全监理责任可以依托或参照大监理模式下的安全监理责任，结合小监理的资源配置和合同授权，承担EPC总包模式下小监理能力范围内的责任。如大监理模式下方案审查、现场巡查、停工等责任由总部模式下的小监理来承担都是可行的。但是如现场交通管理、保卫管理、动火消防管理等业务和责任就不宜由监理来承担，因为监理在交通管理和保卫管理方面没有相应组织和人员、资源保证。如果这些工作需要有监理来承担，就需要从合同和上游文件上进行授权，并给监理进行相应的组织和资源配置，否则职责将无法落实。个人认为，在目前法律法规规范管理空白的条件下，EPC总包模式下的安全监理责任，必须通过合同、上游程序、文件等形式进行明确和授权，但是不能简单描述为符合国家法律法规要求，而应该结合小监理模式的资源配置情况授权其相应的、能够管控的、能够承担得起的责任。个人觉得这样的责任确定才是科学的、合理的、负责任的。否则，不恰当的责任确定将导致责任不能落实，责任承担不起，反而加大了安全管理风险。

5.3 监理部安全专项费用落实问题

为了落实安全监理职责，监理部按照法律法规及上级单位要求积极开展各项安全活动，并进行各种安全宣传教育培训、安全活动策划、安全检查、评价、安全标准化建设，安全考评奖励等，配备和更新现场作业人员安全防护用品支出等。这些活动都需要安全资金的支持。国家规范对施工单位安全生产费用提取及使用都进行了明确的规定，但是对工程管理单位、监理等工程咨询服务单位安全费用的提取及使用没有规定。所以监理单位在各项目部开展各种安全活动时，往往缺少资金支持，往往影响各种活动开展的实际效果。为了解决这一问题，个人建议在签订委托监理合同时，可以参照施工单位安全生产费用的提取及使用要求在合同中进行明确，以便解决监理部在后期管理中的安全专项费用使用问题。也希望国家尽快出台相关法律规范以明确相关内容。

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关键词：突发事件 处理策略

大学生突发事件的具体定义，学界没有统一的定义，就作者理解，简单来讲大学生突发事件就是突然发生的各种涉及大学生安全的应急事件，他具有以下几个特征，（1）在涉及人员上讲与大学生有关的事件；（2）在事件的发生时间上具有突如其来的、意外发生的、紧急的等特征；（3）在事件后果上往往具有后果严重或影响重大等特征；（4）在事件的可防性上具有可以预防但是不能完全杜绝的特征。如何预防突发事件，在突发事件发生后应对的策略一直是是当前高校学生工作中重要的研究课题，在学生突发事件的预防与应对过程中，辅导员发挥着重要作用，辅导员对大学生突发事件的先期反应及其采取的应对措施，将直接影响后续应对工作能否顺利开展，进而影响事件能否最终圆满解决。本文结合一起成功处置的由恋爱引发的自杀事件来谈一些体会和思考。

一、事件具体经过

由于是所带班级在医院见习，所以作为外派辅导员和学生同住在宿舍。那年冬天中的一个晚上9点多。宿舍长小李和几位男生站在办公室门口，急切的说：“顺子（匿名）可能吃药了，现在叫不醒了！”我立即告诉他：“赶快打120，抬着他往油田路口走”。小李和男生们立即上楼，我迅速拿手机、找钱包和银行卡，跑了上去；一边跑一边打120，告诉他们地点，路线以及我们可能的行进路线，学生的情况等。当我到达学生宿舍的时候，看见学生正在给顺子穿衣服。我立即说：“别穿了，用被子包住，抬下来”。抬着顺子，我顺便查看了他的呼吸、脉搏，发现很平稳。在赶往医院的路上，我又和120联系了一下，告诉了我们走的具体路线，很快在油田路口我们见到了120车，几个学生抬着顺子上了120车，随后我向医生了解一下情况，医生说：生命体征平稳，可能是饿的或者吃了一点安眠药，应该没事，多喝点水，催吐就行了。

在往医院的路上，简单向领导做了汇报，并给班长打了电话，让他做好学生以下稳定工作：第一、告诉学生，在没有弄清情况之前，先不要传播和评论这件事。第二、做好查寝，劝说早点休息。第三、安排2个以上的男生把顺子的衣服送来，并带卫生用品。在洗胃室，顺子像喝醉一样，意识不清，叫几下张开眼，很快又睡着了，我让同学协助他喝水，同时催吐。我去交了费，我找同学问到了顺子女友的电话，得知他晚上8点的时候曾向女友说他吃药了。同时立即和顺子的父母取得了联系，委婉地告诉他们顺子所发生的事情。及时向领导作了汇报，到凌晨1点的时候，顺子基本清醒了，3点就完全醒了。第二天，让该生独立处理了个人感情问题，这个事件后该生学习努力并获得了奖学金，目前该生已顺利毕业并找到了不错的工作。

这件事情就是因分手引起的，他的女朋友是高中同学，上大一的时候，她复读了，第二年她考上了一所位于省城的本科，由于在学历、经历和新的环境等因素影响下，女友向顺子提出了分手，原本就内向郁郁寡欢的顺子，想不开吃了安定片。

二、应对策略

高校辅导员在应对学生突发事件时应遵循“维护稳定原则”、“镇静和明辨是非原则”、“教育与管理相结合原则”、“快速反应原则”和“及时上报原则”[1]。对于涉及人身伤害的总体思路是救人第一、时间第一、维护稳定第一。对辅导员的总体要求：辅导员要保持高度的冷静和理智！

1.第一时间获得消息

及时掌握学生动态信息是有效预防和妥善处理学生突发事件的前提条件，也是辅导员学生工作的基础。实践证明，畅通的信息交流和信息反馈渠道在辅导员掌握学生学习、生活和思想各方面动态的过程中起着决定性作用，直接影响着获取信息的信度和效度。学生干部是辅导员获取学生动态信息的重要途径，而全体学生能否主动向辅导员坦诚交流决定了学生信息获取的广度。能否获取准确有用的信息，需要依靠学生对辅导员的信任，内向的、好上网的、吸烟酗酒的、刻意蓄发染发的等等这人略有怪异的同学，往往有着不一样的困惑和经历，辅导员同时也要平时注意关注这些重点人群，以便获得第一手信息，同时对这些学生的关注，也是影响能否赢得学生信任的重要因素。

2.第一时间赶到

辅导员在第一时间赶到有利于早期控制事态发展稳定局面，防止事态恶化。在赶到的路上要向领导汇报，按照领导的指示处理。同时于寻求相关社会力量的介入，比如打110、120等，报告的信息应包括什么地点发生了什么事情，需要哪些协助，在专业指导下可以做哪些基础处理等等。

3.做好人性化保障

比如本次处理中，首先带好钱、银行卡和手机，便于缴费和联系。如果在事情处理过程中，发生医疗费等急需费用时辅导员要积极垫付。支持并指导妥善处理突发事件所涉及的私人问题。比如本次事件留一定的时间和空间给他和她彻底处理感情问题，可以指导，但是最好不要干预。找他们熟悉的同学做伴，做好监控，及时掌握动态，注意分辨学生提供信息的有效性。

4.履行告知义务，第一时间通知监护人

以何种形式告知监护人以及告知的内容，需要应急处理小组的指导，凡是可能涉及学生心理因素的突发事件时，要明确告诉家长：不要告诉学生他们会来学校。以免加重学生心理负担，引起更深的心理障碍。

5.及时整理材料，及时披露并注重保护隐私

待事态基本稳定后要第一时间调查事情的详细经过，并整理成文字材料，为有关部门调查事情经过及圆满处理突发事件提供有力的证据。对影响范围较大的事情，要第一时间披露权威信息，以免产生谣言，但是为了保护学生脆弱的心理，部分文字材料严格保密，在事情过去很长一段，没有后续问题的情况下，学生毕业后最好销毁留存于班级内部的材料，以免不经意间传播出去。

6.事后心理辅导和指导

突发事件发生后要及时给予群体心理辅导疏导和针对该生个体的心理辅导，使其获得安抚与支持。辅导的重点是给予足够的心理支持！

三、预防策略

作为学生突发事件，虽然从客观上无法避免，但是在一定程度上是可以预防的。作为班级层面的管理，可以从班级文化的构建、心理健康支持、安全教育、自我管理自我防控等方面进行。

1.实现高校班级文化的重新建构与强力突围，是预防和减少班级突发事件发生的重要途径[2]

班级文化作为班级管理的软实力，是教育影响学生的基础力量，良好的班级文化会形成的属于团队的积极向上的价值观，会使班集体焕发出无穷的吸引力；班集体中的成员都能找到归属感，在融洽的关系中精神振作、身心愉悦地学习生活。利用班级文化具有的潜移默化性、自我教育性等特点，采取渗透的形式，把思想政治教育融入到班集体的各项工作中，以达到成员和班集体共同发展的良好局面，减少发生突发事件的风险。

2.完善心理健康支持体系

在学校层面的心理健康支持主要体现在心理调查和心理咨询，作为辅导员在班级的管理中的心理支持主要有一下几点。

2.1根据心理咨询中心心理调查反馈重点关注有心理疾病风险的同学，通过谈心，帮助解决学习生活困难等途径，赢得信任，走进他们的内心，以便找准根源，帮助他们走出阴影，发现心理疾病倾向者，和父母沟通及时寻求专业帮助，一旦确诊，不适宜继续学习者，尽早办理退学、休学等以消除隐患。

2.2发挥班干部的耳目作用，发现并收集潜在心理问题的同学信息，密切关注，可以通过团队心理辅导等途径，引导学生走出心理阴影。

2.3重点关注特殊群体，即贫困生、学困生、心困生、情困生、法律道德观念缺失生等，通过家访、和父母电话沟通、谈心、查看档案等途径了解学生的成长环境、社会经历、个人特长及喜好等，并认真分析找准根源引导学生走出阴影[3]。

2.4建立朋辈支持系统，在班级根据不同的兴趣爱好等，成立不同的帮扶团队，形成帮扶的合力。

2.5发现学生有特殊情况后，要及时与家长沟通，家校合力学生尽早调整状态，使突发事件在出现苗头时就及时得到遏制。但对于学生心理问题因家庭问题而来时，需注意不宜简单地以请家长到校、告状等方式处理，比如学生的心理问题因父母离异引起，需要考虑向谁反馈在校情况，反馈的限度等，力求赢得家长双方对学生的关爱，来自家庭的关爱往往成为解决学生心理问题的钥匙。

3.加强安全教育

根据不同情况，开展多种形式的安全教育，比如开展以生命观、价值观为主题的主题班会，冬季开展冬季安全消防演练等，在专业技能培训上，邀请医生做急救技能培训，法律专家开展法律知识讲座，邀请保卫科老师开展校园防偷盗技巧培训等。

4.发挥学生积极性，加强自我管理自我防控

近年来学生的个体意识明显提高，而大学生作为各类高校突发事件的主体，从事件的诱因、发生、到事件结束、后续管理，从始至终参与其中，调动学生的主观能动性，形成学生自我应对的天然屏障教育引导学生自我管理自我防控，把问题解决在萌芽状态，减少突发事件发生风险。

四、启示

1.打铁还需自身硬

首先要打牢在班级中的群众基础。主要靠平时多走进学生，融入学生从而赢得学生的信任，力求在突发事件发生前发现苗头，发生后第一时间知晓并赶到现场处理，同时调动学生积极性，发挥学生主观能动性，形成合力促进事情的圆满解决。二是学习各种知识，特别是心理知识。掌握知识越全面，在处理突发问题时方法越多越专业，越能及早控制局面，同时在给学生做指导时才能针对学生个体的情况做全面的个性化的指导。三是平时注意历练良好的心理素质，良好的心理有助于在处理突发事件时冷静思考，快速应对。

2.快速反应与冷静处理相结合[4]

学生安全突发事件突发性强和危害性大的特点，处理时效决定了整个事态的发展方向，需要辅导员快速反应，行动迅速又不失冷静和理智。时间上辅导员应做到五个第一，即第一时间知晓、第一时间赶到、第一时间汇报、第一时间让监护人知道。另外在快速处理时辅导员更要理智思考，处乱不惊，以足够的冷静让学生感到信赖，确保学生情绪稳定。

3.有效预防和处置高校突发事件是辅导员工作的新挑战[5]

随着中国经济的快速发展，学校更加开放，学生思维更加活跃，各种社会转型期的社会矛盾在大学生身上都有体现、加上境内外敌对势力的渗透等导致高校突发事件进入了“高发期、频发期”。而突发事件的突发性、不确定性等特点导致辅导员工作的趋势将由常态化向非常态化发展。因此，辅导员如何做好突发事件的预防，减少发生风险，降低发生强度，如何在事件发生后进行及时有效的处理，如何独立处理班级管理中的各种利益诉求是摆在新时期辅导员面前的新课题。

参考文献

[1]吕云婷.从辅导员的视角看大学生危机管理[J].华章，2010，（33）：90.

[2]徐玉莲，谢爱林，杨西彬. 班级学生突发事件及其有效防范----论高校班级文化的和谐建设[J]. 教育学术月刊，2011，（12）：59-61

[3] 郑栋鹏，张芳芳.辅导员在高校学生突发事件处理中的作用及应对机制探讨[J]， 潍坊学院学报，2012，12（3）：98-99

篇9

1地铁工程劳务分包发生经济纠纷的原因

1.1劳务分包方不具备劳务分包资质

在地铁工程建设前，地铁工程建设方会根据工程量和施工安排寻找合作的施工单位，与具有劳务分包资质的单位进行合作。但个别情况下，部分企业没有劳务分包资质，伪造资质与工程建设方签订合同，进行劳务分包。地铁工程耗资巨大，诸多劳务分包方力争参与建设的机会，为了获取企业的最大利益，往往铤而走险。这样无资质的企业通常存在人员杂乱，用工不规范的现象。一旦签订了劳务分包合同，施工单位还可能再进行转包等，这样对工程建设的质量很难保证，会影响地铁工程的建设质量和效率。在用工上的不规范也容易引发经济纠纷，甚至引发冲突。

1.2法律意识淡薄

劳务分包过程中没有签订劳务分包合同或劳务分包合同不合理，双方利益关系没有约定明确。地铁工程建设方与施工方进行劳务分包谈判时，由于进行谈判或劳务分包业务的管理人员缺乏法律观念，在业务处理上缺乏经验，没有意识到劳务分包合同的重要性。没有签订劳务分包合同或签订了简易的劳务分包合同，在合同中对工程建设的进度、安全规定、建设要求、劳务工人的薪酬核算等等问题缺乏必要的沟通，在合同内没有明确规定，这将导致合作双方的利益受到损害。一方面地铁工程建设方的工程建设质量和进度难以保证，另一方面劳务分包的工人的薪酬待遇、工作条件等难以保障，容易引起经济纠纷。

1.3地铁工程建设过程中的不可控因素的存在引发合同纠纷

地铁工程建设耗时较长，且工程建设还会受当地地理因素的影响。在建设期间可能会出现自然灾害、工程事故等等，这些因素在施工前期无法预判，任何风险的发生都可能会影响到地铁工程建设。这些不可控因素一旦发生，地铁工程建设进度将会受到影响，无法按原签订合同完成，那么在这样的情况下引发的合同争议该如何处理，造成的经济损失谁来承担，这些都涉及劳务分包合同管理上的法律问题。

1.4劳务分包工人流动性较大，增加了工程施工风险，难以有效监管

劳务分包工人由劳务分包公司管理，人员混杂，来自各地，其技术水平也难以保证。在施工期间，由于工程难度、工程周期、薪酬待遇、施工环境等都会对工人产生一定的影响，劳务工人有可能出现中途离开的情况，进而影响工程建设。在劳务分包过程中也是常见现象，对于劳务分包工人的监管上难度较大。

2.如何避免地铁工程劳务分包合同管理常见的法律问题

2.1在地铁工程建设前要按照规定签订劳务分包合同

地铁工程建设周期长，与施工单位合作较多，在劳务分包操作上必须严谨、仔细。在工程建设前必须按照相关规定与施工单位签订劳务分包合同。通过合同的签订，规范地铁工程的建造要求，处理好与合作方的关系，以合同的方式明确地铁工程建设方与施工方的责任和义务，尤其要规定好劳务分包过程中的各个环节，最大限度地保障劳务分包的顺利进行，从而促进地铁工程建设顺利完成。地铁工程建设方要设立法务部门或要求法务人员参与到劳务分包合同的签订的全过程，针对法律相关规定，严格项目进行的各个环节，确保工程建设方与施工方间的劳务分包事宜的规范性、完整性。

2.2严格审批劳务分包企业的资质，抬高合作门槛

地铁工程的建设关系着国计民生，是利国利民的大举措，因此工程建设管理人员要意识到工程建设的重要性。在选择合作的施工单位时，要严格把控施工企业的准入门槛，核实企业是否具有劳务分包的资质，服务质量、人员多少、人力成本、盈利状况等都要进行了解，选择与优质企业进行合作。地铁工程建设方必须派专人对施工方进行实地考察，查看是否符合合作的要求，对于不具备劳务分包资质的企业坚决不合作。通过招投标的方式择进行对比、分析，优选合作单位，提高施工质量和效率，同时也是对地铁工程建设的保障。

2.3严格执行地铁工程前期的招投标工作

在地铁工程项目建设前期的招投标项目中，从制定招标计划书、招标信息、发标、开标、评标、定标等诸多环节，通过公开招标，寻找最佳投资方，促使招投标过程更规范化、标准化，形成良好的市场竞争环境。对发起招标的企业和参与竞标的企业都严格要求，本着规范建筑市场秩序，维护市场有序竞争的原则，仔细审核企业的招标文书、竞标企业的投标资质等，对不符合要求的企业坚决不允许参与招投标活动。工程建设方要严格按照招投标工程的程序进行，根据招投标的招标原则，邀请三家以上具有劳务分包资质的公司竞价投标，更多的竞标方的参与才能更大程度的保障招标的公平、公正。招投标管理程序有利于优中选优，保障工程建设质量。不单是招标过程中竞价的高低，还要对企业进行各个方面综合考察，在对招标各方进行充分调研和研究后，综合评比，选择最合适的合作方。完善采购招投标管理程序，通过现场招投标活动，本着公平、公正的原则，合理、客观评估，加强对活动现场的监督，提高活动的透明度。

2.4提高劳务分包合同的规范性、准确性、全面性，最大程度保障合作双方的利益

地铁工程建设方首先要选择具有高水平的施工人员队伍，同时也要肩负起对劳务工人合理的工作待遇。同时为了避免未来可能发生的风险，合作双方必须以合同的形式进行责任、义务的约定。地铁工程建设方与施工方要根据工程建设的需求对劳务分包过程中的工人的薪酬待遇、工作环境、工人技术、工程工序、质量标准等诸多条款认真协商，仔细研究后拟定一份较为全面、规范的劳务分包合同，双方在确认无误后进行签订。合同签订的过程要经过层层把关，经由相关部门审核批准，尽可能减少合同漏洞。通过劳务分包合同进一步明确各自的责任和义务，有效减少合同风险，保障工程的顺利进行。

2.5增强合作各方的法律意识，在劳务分包操作上认真遵守法律规定

我国支持建设工程中劳务分包形式，但法律较为宽泛，由于现实中问题纷繁复杂，地铁工程建设单位与劳务分包企业间的责任划分、权责归属涉及经济法、民法、劳动法、合同法等多方面法律问题，甚至有些条款在权益的确定、法律规范的执行方面较为模糊。因此加强相关法律的学习，根据法律规定细化合同约定，增强法律的可行性，执行性。在进行劳务分包谈判和合同签订上，合作双方要提交具有法律效力的相关证件、资料，手续齐全，双方签订劳务分包合同并备份归档，留存察看。

2.6加强对劳务分包单位施工过程的监督

要加强对劳务分包单位的监督，在施工过程中，要严格把控工程建设质量。对于分包合同中的建设工期、工程施工顺序、材料标准、工程质量、施工安全等都要进行监督和管理，将劳务分包方施工状况定期汇报。严格督促施工方按照工程进度进行施工，将施工进度与工程计划表及时比对，要在工程建设期间建立良好的工程进度反馈机制，确保信息交流顺畅，确保工程在预期时间内完工。对于在施工过程中不合理的施工现象和不符合工序要求的施工行为及时叫停，督促施工方及时整改。同时监督施工方在后期施工过程中是否有转包行为。部分劳务分包企业在施工过程中会有转包行为，这种情况下不但工程建设方的工程质量难以有保障，劳务工人的合法权益也将受到侵害，拖欠农民工工资，多方债务问题时有发生。因此加强对劳务分包单位的监督具有重要意义。

2.7通过投保的方式进行风险转移

在地铁工程建设前，可以根据工程的建设状况进行投保，通过投保的方式进行风险转移，降低企业经济损失。目前，工程险有建筑工程保险、安装工程保险，后新增科技工程保险。根据工程项目保险种类和行业的不同，保险进行细分，有工程质量保险、工程保证保险、职业责任险、建筑安装一切险、安全生产保险、建设工程相关保险等等。地铁工程建设期间，存在劳务分包的问题，可能会面临一定的合作风险，在用人、施工、质量、自然灾害等等诸多方面，一旦出现风险，将对地铁工程的建设造成经济损害，甚至耽误工期。为了减少损失，更好地进行工程建设，地铁工程建设前期，建设方可以提前进行风险评估和预测，进行一定的工程保险的投资，通过转移风险来减少工程在劳务分包管理过程中可能出现的损失。比如工程保证险，保证险是劳务分包方需要根据工程建设方的要求，由保险人担保自己的信用，即便劳务分包方不能履行义务，也将有保险人向工程施工方履约赔偿。工程质量保障险也是工程进行的一项很好的保障，工程质量保障险为工程建设方提供地铁工程建设中，劳务分包方在期间内履行工程质量缺陷修复义务的保险，当工程施工方不能履行合约修复义务时，保险公司将向工程施工方代偿，这极大地保护了地铁施工方的利益。此外，地铁工程也可就可能发生的自然灾害进行巨灾保险的投保，降低意外灾害带来的经济损失。总之，在工程开始前，进行合理的保险投资是一种较为妥当的降低风险的方式。

劳务分包形式在一定程度上为地铁工程建设方带来了便利，同时也存在一定的问题。签订劳务分包合同，合作双方增强法律意识，完善合同管理，促进工程建设有序进行，减少劳务纠纷，保障双方利益。同时加强对劳务分包企业监督，督促施工方认真履行职责，保障地铁工程建设的顺利完工。

【法律硕士论文参考文献】

[1]段培鹤.施工企业劳务分包管理中存在的问题及对策研究[J].建筑经济，2009（7）：47-50.

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一、加强宣传教育，提高广大干部职工对廉政风险和市场监管风险的认知能力

重点围绕什么是廉政风险和市场监管风险搞好学习教育，使同志们明白廉政风险和市场监管风险的性质及开展廉政风险和市场监管风险防范的重要意义。我们认为，廉政风险和市场监管风险是工商部门履行市场监管和行政执法职能过程中的客观存在，不以哪一级组织哪一个人的意志为转移。其中，廉政风险存在于工商工作的各个方面，各个环节，防范不好可以导致贪污贿赂类犯罪和渎职类犯罪，其发生有制度缺失及监督不到位的因素，但更多的是因为道德缺失引发的道德风险，主观故意突出。从大处讲是党性不纯，宗旨观念淡泊，党风不正；从私下讲是个人私欲膨胀，欲壑难填，贪得无厌，将党和国家赋予自己的神圣职责和权力当作谋取个人私利的工具，形成对权力的滥用。因此，对廉政风险防范要从教育入手，坚持加强个人修养与接受教育监督相统一；市场监管风险主要存在于工商行政管理各项业务工作中，表现为履行职责中的不作为和乱作为，有时还表现为侵权行为，防范不当会诱发、、等渎职类犯罪，其发生主要缘于制度缺失及监督制约不到位，主观恶意较少。对市场监管风险的防范主要应从强化责任意识入手，加强制度建设和制度落实，加大监督制约力度。但二者并没有天然的界限和不可逾越的鸿沟：廉政风险的存在会导致甚至加剧市场监管风险的发生，市场监管风险发生的背后常常有腐败行为在作怪。开展廉政风险和市场监管风险防范工作，实现纪检监察工作和工商系统各项业务工作的融合，把党风廉政建设和惩防腐败体系建设的各项要求落实到基层，落实到系统上下的各个岗位特别是重点岗位、关键环节，达到预防在先、防患于未然的目的，有利于从源头上预防廉政风险和市场监管风险的发生，有利于全面推进依法行政，提高工商部门服务经济社会发展的行政效能和整体水平。

为增强教育工作的针对性，我们组织有关人员对本市发生的“_.__”大火导致从事注册登记工作的两名同志判刑入狱的典型案例及系统内部发生的其它_个案件进行了深入剖析，查摆了风险所在，使大家明白开展廉政风险和市场监管风险防范是加强系统党风廉政建设和反腐败斗争的需要，也是加强对自身保护的需要。是对国家负责、对单位负责、对群众负责，也是对家庭负责、对个人负责。通过以案说法，提高了同志们对开展廉政风险和市场监管风险防范工作的认识，增强了参与这项工作的主动性和自觉性。

二、突出工作重点，科学界定廉政风险和市场监管风险的主要方面和风险点

廉政风险和市场监管风险防范工作开展必须立足工商部门职责，通过对工商部门权力运行轨迹、运行范围、运行程序的分析评估和对主要节点的控制，达到加强教育、健全制度、强化监督、提高效能的目的。从本质上讲，它是完善工商部门惩治和预防腐败体系建设的改革创新，是惩防体系建设的一个重要组成部分；从内容上讲，它涉及到工商业务工作和队伍建设的方方面面，各个环节，是做好各项业务工作加强队伍建设的抓手，也是推动各项工作和队伍建设上台阶上水平的助力。其领导体制、工作机制和惩防体系建设的领导体制，工作机制是一体的，要在市局党组的总体领导下，纪检监察部门牵头，各部门全员参与，齐抓共管。

全员参与不等于人人过关。从工商工作的实际出发，工商部门的廉政风险和市场监管风险主要表现在三个方面。一是思想道德方面的风险。包本文来源：文秘站 括执行党的政治纪律、学习实践科学发展观、贯彻落实民主集中制、落实党风廉政建设责任制及廉洁自律各项规定等；二是履行法定职责方面的风险。主要涉及行政审批权、行政执法权等权力行使事项；三是内部管理方面的风险。主要是干部任用、大额资金使用、资产处置等决策事项。三类风险防范的重点对象包括市、县两级工商机关、机关领导干部特别是领导班子主要负责人、基层工商所长及许可审批、登记发证、年检、行政处罚。人、财、物等关键部位、关键环节、关键岗位上的具体工作人员。抓好这三个方面的风险和重点对象的防范，是确保廉政风险和市场监管风险防范的关键。通过开展深入的宏观分析和细致的微观查找，我们把思想道德方面的风险和相应的行政、业务工作相结合，初步排查了五个方面的__个风险点。

（一）行政许可、行政审批类风险点：

_、受理审查环节：对不符合规定的名称予以核准和对符合规定的不予核准；符合受理条件的不受理或者刁难、拖延，不符合受理条件的予以受理；违法给当事人增加义务；

_、核准登记环节：对不符合注册登记条件的予以核准。特别是以为废除法定行政许可就可以促进发展，而置环境保护、资源保护和宏观调控政策而不顾的做法，风险特别突出。符合条件的不予核准；拖延、刁难，不兑现服务承诺；

_、档案管理环节：擅自借阅、涂改、抽取、调换档案材料；

_、年检验照环节：对 不符合条件的予以年检；对符合条件的不予年检；违法给当事人增加义务；

_、动产抵押环节：对不符合条件的予以登记，对符合条件的不予登记；拖延、刁难，不兑现服务承诺；

_、特殊类广告登记和备案环节；

_、协助当事人申请驰名商标和推荐认定省著名商标环节；

_、推荐省级和国家级“重合同、守信用”企业环节。

（二）行政执法类风险点

_、不按规定办理案件，瞒案不报、有案不立、擅自处理案源，导致案源流失；不按规定程序立销案；

_、随意改变行政处罚定性、种类、幅度，大案小办、小案重罚或不予处罚；滥用裁量权，重责轻罚或轻责重罚，导致行政复议被撤消或行政诉讼败诉；

_、截留私分、变相私分、提前预收罚没款的，可能导致不廉洁现象和行政复议撤销和行政诉败诉；

_、在案件调查取证环节中，未按照程序规定依法取证，遗漏证据，导致案件定性、裁量不准确，导致行政复议被撤消或行政诉讼败诉；

_、在查办案件环节中，未坚守办案纪律，向当事人泄漏案情，或利用职权收受当事人的好处，不能严格执行案件处罚裁量权标准，可能导致行政处罚出现畸轻畸重现象，导致行政复议被撤消或行政诉讼败诉；

_、暂扣及罚没物品没能及时进行登记、入库,物品清单中对物品型号、数量等登记不详，可能导致物品损毁、丢失、侵占、挪用、数量型号出现差错等不良后果；

_、对巡查中发现的案源线索等不上报，不登记，可能产生收受当事人的好处等不廉洁行为；

_、对发现的违法隐患查处、指导不及时，可能造成重大损失或重大影响；

_、对巡查发现的问题，未按法定程序进行登记、录入，未及时留存文书档案，以及发现的安全隐患不及时给予制止，不及时上报、函告相关单位，可能造成工作失职；

__、对不参加年检的企业，不认真核查，造成数据不清，错误吊销，可能导致行政行为不合法；

__、年检、验照期间，故意刁难企业或设置不必要条件，可能产生给予好处后，才通过年检、验照；

__、年检、验照审核不严格，使不该吊销的企业、个体工商户被误吊销，造成无法弥补的损失，可能引起企业、个体工商户的申诉；

__、对无照经营现象熟视无睹，不按规定予以取缔；

__、广告审查不严格、广告宣传监督不到位、辖区内可能出现严重违法广告；

__、对辖区内的有形市场索证索票制度监督检查落实不到位，可能使假冒伪劣产品、不合格产品进入市场，出现食品安全或人身安全事故，造成出现的问题无法追溯；

__、在处理消费者申诉、调解消费者纠纷过程中，不公平、公正，可能导致申诉人向一级_或群访等后果。

（三）干部管理风险点：

_、在人事管理、干部任用、考核、评先等方面，不坚持公开、公正、公平原则，具体工作人员弄虚作假，可能导致领导决策失误；

_、在人事管理、干部任用、考核、评先等方面，不深入基层调查，偏听偏信，可能造成失察失误；

_、在人事管理、干部任用、考核、评先工作中，泄露相关信息，可能造成不应有的影响。

（四）财务管理风险点

_、违反财务规定制度编制和执行财务预、决算；

_、私设小金库、账外账；

_、利用职务之变，贪污、挪用公款，违规开支、报销；

_、利用编制、审核财务预决算、财务支出等权力谋取私利；

_、违反规定滥发津补贴；

_、票据管理工作不规范，票款不分离，不严格执行票据领用、核销制度和收缴分离制度。

（五）基建、物资采购风险点

_、不按规定实施招投标和政府物资采购程序，或在实施中弄虚作假，串通作弊；

_、不严格监督工程质量，不严格执行预结算；

_、在基建、物资采购以及解决机关干部福利等活动中，利用职权，收受回扣、收受贿赂或照顾熟人、亲友等谋取其他私利；

_、对物资采购、资产管理、接待工作不严格执行报批和登记制度，出现盲点。

目前，我局在广泛宣传发动和调研的基础上已起草了《××市工商局关于开展廉政风险和市场监管风险防范工作的试点意见》，在征求意见后将正式下发实施。

三、坚持统筹兼顾，加强制度建设，深入推进廉政风险和市场监管风险防范工作