金融考察报告范文

导语：如何才能写好一篇金融考察报告，这就需要搜集整理更多的资料和文献，欢迎阅读由公务员之家整理的十篇范文，供你借鉴。

篇1

【关键词】反洗钱 可疑交易报告 金融机构

近年来，在人民银行指导下，苏北各市金融机构一般可疑交易报送工作质量有明显提高。但重点可疑交易报告工作成效并不明显，金融机构向当地人民银行提供涉嫌洗钱犯罪的有价值情报数量偏少，在一定程度上影响了反洗钱工作的总体效果。为了解苏北各地金融机构重点可疑交易报送工作情况及当中存在的问题，5月下旬，人行南京分行反洗钱处对徐州、连云港、宿迁、盐城、淮安等苏北五市开展了一次专题调研。

一、苏北五市金融机构重点可疑交易报告现状

截止2011年底，苏北五市金融机构总数332家，其中，银行业118家，证券期货业45家，保险业165家，非金融支付机构4家。在重点可疑交易报告上呈现以下特征：

（一）重点可疑交易报告数量偏少

经统计，苏北五市金融机构在2010年、2011年上报反洗钱监测中心的可疑交易报告分别是413410份、914570份，涉及金额分别19803亿元、121785亿元，上报的笔数和涉及金额呈逐年上升趋势。但同期向当地人民银行报送的重点可疑交易报告仅分别为8份，16份。而同期，苏南地区（本文中指苏州、无锡、常州、镇江、南京）金融机构分别上报反洗钱监测中心的可疑交易报告2114701份、4488623份，涉及金额分别为198774亿元、498177亿元，报送重点可疑交易报告分别为42份、81份。与苏南地区相比，苏北地区可疑交易报告数量，尤其是重点可疑交易报告数量明显偏少。

（二）重点可疑交易报告分布不均

截至目前，苏北五市金融机构重点可疑交易报告全部集中在银行业，证券业、保险业目前还是零报告。这与一般可疑交易报告多数集中在银行业是相关联的。五市中，重点可疑交易报告较多的徐州和盐城，2010年和2011年两年分别共有8份和7份重点可疑交易报告，而淮安、宿迁则相对较少，都仅有2份，其中分别有一年完全是零报告。另外，苏北五市重点可疑交易报告目前全部集中在本币上，外币重点可疑交易尚未发现。考虑到区位因素，苏北各市重点可疑交易报告在数量、地域、币种上分布不均与各市经济金融活跃程度不同有一定的关联，但也并不存在完全的因果关系。

（三）重点可疑交易报告质量不高

苏北五市金融机构报送的重点可疑交易报告，普遍质量不高，多数存在客户尽职调查不充分，交易对手及交易背景了解不透，以及缺乏必要的类型及性质分析等问题，有的仅从交易金额和交易笔数、频次来判断是否为重点可疑。由于上报的重点可疑交易报告价值较低，导致最后向侦查部门移送的可疑线索数量较少。也是因为向公安部门移交可疑交易的线索少头绪乱，情报价值低，公安机关立案侦查难度大，成案率较低。近2年来苏北地区人民银行共向公安机关移交线索10起（其中，淮安截至目前还没有公安机关移送过可疑线索），最后立案及最终破获案件仅1起。

二、苏北五市金融机构重点可疑交易报告工作存在问题

（一）对反洗钱工作的认识有待提高

从调查情况来看，苏北五市金融机构普遍存在反洗钱意识不强的问题。由于反洗钱工作不能带来直接的经济效益，多数金融机构认为反洗钱工作不仅不能够促进业务的拓展，反而在一定程度上增加了运营成本，甚至担心因为严格执法丧失潜在客户，在行业竞争激烈的环境下，很难把反洗钱工作提到应有的高度。多数金融机构反洗钱工作还停留在合规层面，认为只要合规即可免责，仍处于被动的机械式应付，没有从风险控制的角度主动去开展工作。特别是在可疑交易报送上，依然存在着较多的防御性报送问题。而对于涉嫌犯罪的重点可疑交易，普遍缺乏风险防范意识和相应的制度及人员安排，有的金融机构甚至还抱有地处苏北，不会有洗钱案件发生的侥幸心理，更有个别金融机构则对重点可疑交易怀有一定程度的排斥心理，从而导致反洗钱工作，尤其是重点可疑交易报告工作浮于表面。

（二）重点可疑交易报告工作机制欠缺

一是部门有效履职难。苏北五市金融机构反洗钱工作多数指定由合规管理或风险控制部门牵头负责。但反洗钱具体职责履行牵涉到会计、零售、公司、国际、信用卡等多个部门，虽然设立了由单位主要领导负责的反洗钱工作领导小组，但主要工作要由合规部门去协调组织，作为普通的内设部门，其协调难度比较大。特别是涉及到重点可疑交易，需要回溯调查，工作力度往往不够。二是工作流程不完善，可疑交易报告职责履行难到位。金融机构可疑交易报告一般由营业网点柜员利用反洗钱系统分析形成，交由业务主管复核后再上报上级主管部门审核并上报。其中，网点临柜人员由于日常柜面本职业务工作量大，一般要利用上班前和下班后的时间兼职完成反洗钱工作，加之反洗钱监测系统根据“客观标准”自动识别和筛选的可疑交易数量较多，临柜人员基本处于被动应付状态，很难把职责履行到位[1]。

（三）人工甄别分析不足且识别能力欠强

对可疑交易开展人工甄别，是履行可疑交易报送义务的基本要求，也是确定某项可疑交易是否涉嫌洗钱犯罪的关键环节。但从调查来看，苏北各市多数金融机构限于人员编制和成本，没有设立专职的反洗钱可疑交易分析人员，对一线网点依靠反洗钱监测系统自动抓取的可疑交易，普遍存在着人工甄别分析不足的问题，容易遗漏一些有价值的重点可疑交易。另外，随着金融业务和金融产品的创新，洗钱领域的不断扩大，现有反洗钱工作人员对可疑交易识别能力欠强。在调查中，多家金融机构反映现有人员业务知识跟不上反洗钱工作的实际需要，在平时工作中发现一些似乎存在疑点的，或似乎有必要进一步分析确认的可疑交易，不敢轻易做出判断，也不知如何进一步追踪。而对于网上银行、POS机等近年来发展较快的非面对面业务，更加缺乏识别风险的能力，无法形成有效的防范机制，从而影响了反洗钱情报的获取和工作成效。

（四）反洗钱系统不完善对重点可疑交易的提炼形成制约

为履行反洗钱义务，提高工作效率，目前金融机构基本都开发了反洗钱监测系统。但从调查来看，多数金融机构存在着反洗钱监测系统与核心业务系统不能完全对接的问题。如客户风险等级划分，不少金融机构未将等级划分结果嵌入反洗钱监测系统。而像网上银行等非面对面交易，交易对手信息一般都集中在金融机构的省级分行，地市级分支机构无法查询。对可疑交易实行的有效的监测，需要金融机构对客户的了解和支付交易的完全掌握。由于系统不衔接，导致客户信息和交易信息采集不全，金融机构难以按客户为单位对交易情况进行全面监测，从而制约了对可疑交易及时分析和准确判断。

三、加强苏北地区重点可疑交易报告工作的对策与措施

（一）进一步强化金融机构反洗钱意识

首先是要强化各级金融机构负责人的反洗钱意识，要充分认识反洗钱工作的重要性和紧迫性，切实把反洗钱工作作为一项重要工作来抓。其次是要强化金融机构员工的反洗钱意识，积极履行法律规定的反洗钱义务，增强工作责任感。同时将反洗钱工作纳入到业务合规工作考核体系中，加大对相关人员的考核力度。随着金融业务的转型和工作理念的转变，要提示金融机构在追求经济利益的同时，认真考虑并履行对国家对社会及对公众应该承担的责任和义务。

（二）加快培养反洗钱专业人才

反洗钱工作是专业性、技术性强的专项工作，要督促金融机构要针对自身的业务现状和特点，下大力气解决反洗钱岗位人员流动性高、反洗钱人员兼职且业务技能和水平低不适应等问题，培养专家型反洗钱队伍，保证反洗钱相关人员的专业性和延续性。同时，加大对员工进行新产品新业务洗钱风险，特别是可疑交易识别的培训力度，提高员工对可疑交易的甄别、分析，尤其是从可疑交易中提炼情报的能力，确保对反洗钱监测系统抓取可疑交易数据处理的及时、完整和准确。

（三）推进反洗钱工作从前台分散处理向后台集中处理的转变

鼓励金融机构结合自身实际情况，查找分析自身工作模式和流程中的不足，学习工商银行反洗钱业务“系统做，集中做、专家做”的集中处理模式，创造条件逐步推进反洗钱工作从前台分散处理向后台集中处理的转变。要指导金融机构完善反洗钱工作流程，加强人员配备，特别是人工分析甄别人员的配备，在反洗钱系统自动筛选的基础上建立健全并进一步强化人工分析甄别机制，加强对重点可疑交易监测与排查力度，提升重点可疑交易报告工作的效率和质量。

（四）切实做好反洗钱系统与核心业务系统的对接和整合

指导金融机构完善反洗钱内控制度并做好与新业务特性的衔接，在此基础上，优化反洗钱监测系统与核心业务系统有效整合。一方面完善核心业务系统与客户基础数据仓库等系统的接口，提高交易数据和客户信息的提取率，实现数据报送的全过程管理。另一方面将核心业务系统与信用卡、票据等业务的链接，将网银交易、ATM存取款、POS机刷卡以及汇票、本票、支票等业务信息直接接入核心业务系统，尽可能扩展同一交易客户可疑交易数据识别来源，为可疑交易的识别和排查创造条件。

（五）督请省级金融机构加强对其分支机构的管理和支持

加强与省级金融机构的沟通与协调，督请各省级金融机构高度重视并认真研究其分支机构反洗钱工作，特别是在履行可疑交易报告等反洗钱核心义务方面存在的问题，在省级层面进一步完善工作流程，整合系统资源的基础上，着重要抓好反洗钱工作在分支机构的落实。一方面要抓好薄弱地区，加大对反洗钱工作薄弱的分支机构管理和指导力度，另一方面要抓好薄弱环节，指导分支机构加大可疑交易分析排查力度，加强反洗钱系统数据的监测分析，不断优化参数设置，把工作重心转移到挖掘有价值的洗钱线索上来。另外，还要督请省级金融机构在人员编制和经费上给予其分支机构反洗钱工作必要的支持。

（六）人民银行要加强对金融机构的监管和指导

人民银行分支行要高度重视金融机构重点可疑交易报送工作，在法人机构监管框架下指导辖区金融机构采取措施，切实解决当前重点可疑交易报告工作中存在的实际问题，有效拓宽涉嫌洗钱犯罪及相关犯罪的情报来源。对含涉嫌洗钱犯罪线索的重点可疑交易，鼓励金融机构直接向侦查机关报案。要在反洗钱案例和风险控制方面加强宣传与培训，指导金融机构开展有针对性的资金监测，密切关注和经济犯罪高危地区的资金往来，进一步提高金融机构资金监测分析水平。另外，还要研究建立反洗钱激励机制。对于及时报告重点可疑交易、协助破获案件、成效突出的金融机构及其工作人员给予一定的奖励，调动金融机构参与反洗钱的积极性，进一步提升反洗钱工作质量和水平，共同防御洗钱犯罪。

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通过合理的税务策划合法减少企业应税消费品的税额

露天矿中压电网接地方式的选择

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如何提高高校多媒体教育效果

浅谈如何提高学生的俄语写作能力

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在古筝基础训练中使学生掌握好"放松手型"

太极拳在高校的发展

全民健身与草根体育参与的社会学分析

建立档案、图书、情报一体化信息中心之我见

图书馆信息资源整合模式分析

基于library2-0技术的图书馆信息服务创新

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P2P网贷资金如何存管，一直是互联网金融领域的一个热门话题。《网络借贷资金存管业务指引》的出台再次受到关注。这部指引究竟为何引发社会各界如此热议？

其实，无论是2015年7月央行等十部委出台《关于促进互联网金融健康发展的指导意见》（以下简称《指导意见》），还是2016年8月银监会等四部委印发《网络借贷信息中介机构业务管理暂行办法》，都无一例外地强调，P2P网贷资金应由银行业金融机构进行存管。接下来，《网络借贷资金存管业务指引》是否会在前两项制度的基础上，对银行如何开展P2P网贷资金存管业务作进一步明确和细化呢？我们拭目以待。可以肯定的是，银行在P2P网贷资金存管业务领域的地位将得到不断巩固和强化。毫无疑问，银行是实现P2P网贷资金存管的最佳机构，没有之一。

尴尬的是，整个网贷行业2000多家P2P平台中，真正上线银行存管系统的P2P平台不足100家。据不完全统计，截至2016年9月底，尽管有近300家P2P平台宣布与银行签订资金存管协议，但真正实现银行资金存管系统上线的平台只有95家，占网贷行业正常运营平台数量比例仅4.9%。涉足资金存管的银行以城商行为主，如徽商银行、江西银行、华兴银行等，大型商业银行和多数股份制商业银行对存管业务仍然较为犹豫。

P2P网贷资金存管业务对于银行来讲，属于“轻资本”的中间业务。在当前银行息差获利空间缩窄的环境下，银行本应该对这类能够带来非利息收入以及增量客户的业务敞开怀抱。那么，是什么原因导致多数银行对这一项业务避而远之呢？

银行对于监管要求有疑惑 P2P网贷平台业务在我国发展较快，但监管起步较晚，相关制度办法出台存在一定的时滞，P2P网贷经历了一段“野蛮发展”时期。如P2P网贷平台存管细则，千呼万唤未出来。银行作为经营风险的机构，不得不对监管红线持有警惕之心。在业务细则没有出台之前，具体的业务模式是否合规，成为银行不敢Υ讼钜滴袂峋偻动的重要原因。例如，此前部分平台在上线的资金存管系统中，采用了银行机构存管和非银行机构存管并行的方式，即投资者不开通存管账户也能投资部分标的；还有一些平台，同时接入两个以上的银行存管，以规避银行对平台资金的全面监测。这些做法虽然“创新”，但是否符合监管要求，银行还需观望。所以在细则正式出台之前，部分银行的态度趋于谨慎。

银行对于流程设计有远虑 根据目前的要求，P2P网贷资金银行存管系统应由银行主导设计，从开户、充值、投标、提现、撤单、缴费等环节应当事先能够完整记录资金的流转，保证账户开设、监管和清算环节实现完全的独立性，封闭在银行体系内。这不但要求银行有强大的系统开发能力，还需要有强大的信息挖掘能力，尤其是对网贷机构的交易规模、借贷余额、借款人、借款数量等方面要充分掌握。从操作层面看，每个P2P网贷平台的情况不同，银行需要跟各个合作平台一一对接，导致工作量大大增加。后来出现一些合作方式，比如支付由第三方支付来提供支持，银行专注资金存管。虽然并没有本质的区别，但由于第三方支付的介入，银行少了很多工作量，减少与网贷平台直接接触，银行的积极性开始提升。

银行对声誉风险有担忧 前几年，P2P网贷的不规范发展积聚了大量风险，也为银行带来了烦恼。社会大众对网贷资金银行存管业务不够了解，对银行在其中的角色和责任有一些误解。其实，在P2P网贷资金存管业务中，银行只负责资金存管，并不对P2P平台本身存在的信用风险、流动性风险承担责任。此外，部分P2P网贷平台借资金存管之机，大肆进行宣传，将“存管”混淆为“监管”，企图将银行的信用“错配”到平台自身上来。更有少数劣质平台，在没有实行资金存管的情况下，故意宣称资金由银行进行监管，恶意误导投资者和舆论，产生严重后果。我们可以发现，至今仍有“P2P跑路，银行遭围堵”等现象发生。银行为避免类似的声誉风险和出现，往往只能“一刀切”，闻P2P色变也就不足为奇。

但不管怎么样，P2P网贷作为重要的新金融业态还在继续发展，资金存管既是监管要求，又有市场需求，同时也给银行带来业务机会。那么，如何采取针对P2P网贷资金存管切实有效的措施，打消顾虑、化解尴尬进而实现“三赢”呢？

在制度建设上，应尽快明确网贷资金存管业务规则 《网络借贷资金存管业务指引》（征求意见稿）公开已有时日，应尽快出台，明确资金存管业务模式及相关工作要求、标准和流程，让银行开展存管业务时有据可依。同时，通过业务指引，明确银行在存管业务中的责任，即不对网贷信息数据的真实性和准确性负责、不对网贷资金本金及收益予以保证或承诺、不承担资金管理运用风险等，从源头打消银行的种种顾虑。

在合作模式上，引入专业机构对平台进行风险筛查和评估 如徽商银行与融360开展战略合作，借助融360的专业尽职调查团队和大数据监控能力，强化对存管业务的风险管控。有意向接入徽商存管服务的平台，需要向融360提交考察申请，考察报告作为徽商银行网贷资金存管业务准入的重要参考。融360目前拥有一支具有风控、审计和评估等金融背景的专业队伍，可以保障风险评估考察的专业性和时效性。据悉，融360已经接到了60多家平台的申请。

篇4

关键词： 《证券投资学》 存在问题 教学改革

我院金融人才培养新方案提出，为满足新疆和兵团的人才需要，金融学专业的培养重点目标向“微观、实务”转变。《证券投资学》作为经济管理学科的重要应用课程之一，把经济学基本原理、财政金融理论、投资理论、国家的方针政策与股票投资实践密切结合，在经济管理类院校的教学建设中具有重要地位。

一、《证券投资学》教学过程中存在的问题

虽然我院从2007年就开始开设《证券投资学》课程，但仍存在一些问题。

1.教学模式单一化。

《证券投资学》是实践性很强的课程，但以前在教学模式上多是采取单一的理论教学，案例教学、实验教学较少，使实践与理论严重脱位，学生觉得这门课只是理论的讲述，比较乏味、枯燥。

2.教学方法与手段单调落后。

对基础理论的教学主要采取教师讲、学生听、记的灌输式模式，并以黑板做媒介，在知识的传输上范围狭窄、呆板，加上实行大班授课，讨论、模拟情境教学无法有效开展，不能充分调动学生学习的积极性。

3.证券课程比较单一。

我院的证券课程主要是证券投资理论与实务，而证券市场专题和证券市场管理、证券交易法等辅助课程没有开设。证券课程内容比较综合，未能将证券内容进行细化，这样就不利于同学们全面系统地学习证券知识。实际上，证券市场是金融市场的一个非常重要的组成部分，其包含的内容非常丰富，社会上需要的证券人才应当比较全面地掌握证券市场的有关知识，因此证券课程的内容也需要相对拓宽。《证券投资学》不仅要介绍股票市场的相关知识，而且要对国债市场、基金市场、海外证券市场乃至衍生工具市场进行全面的介绍与分析。

4.我院证券课程没有纳入必修课之列。

在新修订的人才培养方案除金融专业外，其他专业所开的证券课程均为证券投资技术分析课程，证券投资学课程作为我院各专业目前的培养目标均是力争在新疆、兵团扩大影响，所以就证券课程来说，应该使学生全面了解相关内容，而证券投资学课程仅仅作为选修课程来开设，已经远远满足不了新形势发展的需要。

5.对学生的评价有待改革。

当前我院的对学生学习《证券投资学》评价存在问题主要表现在：目的上主要用于甄别和选拔，而不是为了促进学生的发展；内容上过多倚重知识，特别是课本上的知识，而忽视了实践能力、创新精神、态度等综合素质的考查；评价方法上以传统的纸笔考试为主，过多地倚重量化的结果，评价重心上过于关注结果，忽视被评价者在各个时期的进步状况和努力程度，没有形成真正意义上的形成性评价，不能很好地发挥评价促进发展的功能。因此，构建符合促进学生发展的评价体系，探究促进学生发展的有效的评价方式是当前《证券投资学》课程改革的一项重要内容。

二、实行教学改革，提高教学效益

1.教学模式多样化。

针对以前采取单一的理论教学模式，加强实践性教学，使教学模式多样化。

（1）课堂理论教学模式：多媒体课件+原理与方法讲解+讨论与案例分析。

首先阐释证券投资的基本知识、基本原理和基本方法，然后用直观实例、案例作进一步的讨论、分析。讨论中要求每位同学都发言，互相之间还可开展讨论。这一课堂教学模式以学生为主体，将教师从布道者转变为课堂教学的领路人、教练员和思维启发者，提高学生学习的主动性，激发学生的创新思维，锻炼学生分析问题、解决问题的能力。

（2）加强证券投资学课程的实践操作。

实践教学设计的目的是力图通过实践环节的教学，加强学生对证券投资理论的理解和证券投资实务的感受，增强学生分析问题及解决问题的能力。

《证券投资学》课程的实践环节包括证券公司投资实地考察、认知实习、模拟投资、案例分析等环节。通过证券公司投资实地考察、认知实习，学生与真正的证券投资者沟通学习，书写亲身体会和感受；通过模拟投资体会投资工具的选择、投资公司（对象）的选择、技术分析、基本分析等具体应用情况，以及案例分析将所学理论与实际需要结合起来。实践教学不仅能促使学生体会到所学理论联系实际问题的具体情况，而且能促使学生感受到所学知识掌握程度与灵活应用所学知识的差距，激发学生自学的积极性和主动性。

2.多种教学方法灵活使用。

采用课堂教学、证券公司实地考察、认知实习、案例分析与课后网上模拟投资相结合的教学方法，目的是加强学生理论联系实际和分析问题解决问题的能力。

第一，理论教学与模拟证券投资相结合，理论考核占70%，模拟证券投资业绩占30%，有利于学生将所学理论应用于模拟投资，并激发学生自学的积极性和潜力。

第二，理论教学与实际工作的联系非常密切，既有比较高深的理论，又有很强的实践和可操作性。

第三，证券投资与国家的宏观政策、产业政策、公司情况联系紧密，应用性强，因此，培养的学生既要懂理论，又要会应用；既要与国际接轨，又要考虑中国的国情；既要从微观角度思考问题，又要从宏观角度思考问题。

3.对教学内容进行补充。

学生通过《证券投资学》课程的教学了解股票投资、基金投资和债券投资的基本知识和基本理论，懂得证券投资的专业术语和基本规则，掌握证券投资成本和收益的计算方法，掌握证券投资的基本分析和技术分析的基本原理，以便于进一步学习专业课程奠定专业基础。同时为便于进入证券市场进行投资实践，教学内容应处理好理论教学与学习体验、操作练习的关系，教师应从相关书籍、杂志、互联网中收集丰富的资料，结合自身的理论研究，形成与各章节内容相衔接的实战指南或案例，同时针对我国目前的股指期货进行介绍，增强实效性。

投入大量精力、人力自编与《证券投资学》教材配套、适合我院学生学习特点的习题集，有利于帮助学生复习、巩固和掌握所学知识。自编《证券投资学案例》，加深学生对课程的理解，实现理论与实践的有机结合，培养学生的操作技能、分析能力和表达能力。明确案例的内容、操作程序等，为提高案例实践教学的质量提供基本保证。自编《证券投资实验教材》，明确实验教学目的和要求、教学内容和课程体系、实践教学方式、课时分配等内容，为实验教学提供较完整、系统的参考依据。

4.学生评价的改革：注重分析问题和解决问题的能力及实际操作能力的考查。

因为《证券投资学》本身就是一门实践性较强的课程，所以需要对学生评价进行一系列改革，以建立科学、有效、符合实际、可操作的促进学生发展的评价体系。如在评价目的上以促进学生的发展为根本目的、淡化原有的甄别与选拔的功能，丰富评价与考试的方法，突出评价的激励与调控的功能。具体采用考勤、阅读、提问、课堂发言、讨论参与程度、模拟投资、撰写证券投资分析报告、闭卷笔试等多种形式，检验学生灵活运用知识及实际操作的能力。评分时，只要分析过程正确，分析结论与原理或案例背景相符即可。同时将模拟投资总结、实地考察报告和现场观摩报告也作为考核方式之一。改变纸笔测验是考试的惟一手段的现状，根据考试的目的、性质、对象等，选择灵活多样的考试方法，加强对学生能力和素质的考查；改变过于注重分数、简单地以考试结果对学生进行分类的做法，并对考试结果作出分析、说明和建议，形成激励性的改进意见或建议，减轻学生压力，促进学生发展。这样不仅能关注学生的学业成绩，而且能发现和发展学生多方面的潜能，了解学生发展的需求，帮助学生认识自我，建立信心。

参考文献：

［1］魏长江.新课程标准下课堂教学评价体系的探索.实验通讯，2008，（9）.

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关键词：农村金融；金融体系改革；比较研究

一、中印两国概况比较

中印两国国情相似，人口基数大，增长率高，因而对于粮食和其它各类农产品需求压力大，如果农业发生波动，两国的国民经济都会受到很大的影响。另外两国地区经济发展都不平衡，中国东部由于自然、历史等原因发展较快，农业生产力水平较高，农民较福裕，而广大西部发展慢，农业生产水平低，抗自然灾害能力差，发展难度很大。印度农业生产水平较高的也只是少数几个地区，大多数地区生产水平很低。在这样的国情下对两国而言，金融是经济发展的血脉，只有完善支农金融体系，才能为经济的发展保驾护航。

中印两国农业发展历程又很相似，有很强的可比性。两国都是从土地制度开始改革，发展初期都是以粮为纲，致力于解决温饱问题，农业生产都是一波三折，充满艰辛，但总体上取得了较大成就。但中国的改革历程只有几十年，印度的改革历程却有百年的历史，有着丰富的国际化经验。在印度的农村，金融体制运行良好，银行坏帐率低，资源配置以市场为主，在农村建设中完善的金融体系为印度农村经济的发展打下了坚实的基础。

因此借鉴印度农村金融体系发展经验，取长补短，有利于提升我国农村金融体系的竞争力和可持续发展力。

二、印度农村金融体系

印度农村金融体系主要由印度储备银行、商业银行、农村合作银行和国家农业农村发展银行组成。印度储备银行是印度的中央银行，负责管理和控制全国的金融活动，同时承担银行监管职责。商业银行是印度农村金融的主渠道，除国有商业银行和私人商业银行外，还有地区农村银行。地区农村银行是印度政府为解决农村地区商业银行机构网点少、农村金融服务不足问题而设立的。每个地区农村银行均由一家商业银行主办，其营业机构主要设立在农村信贷服务薄弱的地区，按商业原则进行经营，有特定的贷款对象，实行优惠的贷款利率，并向贫苦农民提供维持生活的消费贷款。农村合作银行类似于我国农村合作金融机构，具体分为两种，一种是只为社员提供中短期贷款服务的农村合作银行，另一种是专门提供长期贷款服务的土地开发合作银行。国家农业农村发展银行是印度支持农业发展的政策性银行，由印度政府和印度储备银行共同出资组建，与我国的农业发展银行相比较，其职能更广泛，除提供支农信贷资金外，还承担着向农村金融机构再融资和对地区农村银行和农村合作银行两类机构进行监管的职能。印度农村金融服务体系健全完善，结构较为合理，较好地满足了印度农业和农村发展的不同层次的金融需求。

三、印度农村金融体系发展经验

印度政府多年来坚持通过支持农村金融活动来建设农村，减少了贫困，形成了适合本国国情的农村金融体系。

1.发挥大型商业银行“领头”作用。这一计划规定，每一地区必须有一个“领头银行”，负责对国家规定的优先发展行业提供金融支持。商业银行在政府要求开展农村金融服务的硬约束下，出于逐利原则也要下大力气积极探索各种有效途径，不仅在制定发展战略上将农村作为潜在的利润市场，而且在农村的金融服务中，通过创新寻求盈利空间，并利用其先进的管理经验和技术优势，提升了农村金融服务的整体水平。

2.农村金融品种多。为了保证和增加流入农村地区的资金，印度政府制定了一系列强有力的措施发展农村金融，拓宽资金来源。为农村金融服务的金融产品包括直接贷款、间接贷款、开发贷款和农业保险等。

3.监管体系完善。印度储备银行是所有农村金融机构的融资、监管和协调机构，每年定期、中期和年度报告详细通报各农村金融机构的经营状况、存在问题和改革建议等。为了加快向农村提供资金和加强对农村金融机构的监管，印度成立了全国农业和农村开发银行，具有信贷职能、开发职能和监管职能三项职能。

四、借鉴印度农村金融体系发展经验，试探完善我国支农金融体系的措施

1.加大政策性金融支农作用

印度农村金融服务立法时间早，立法内容详尽，标准和手段明确，是值得农业大国和城市化程度低的发展中国家学习和借鉴的。当前，在建设社会主义新农村的大背景下，我国政府应加大对农村金融服务的宏观调控力度，加快研究和制定符合我国实际的，加大农村金融投入的法律法规，引导商业银行扩大农村金融的服务领域。

2.在明晰支农金融机构产权的基础上提升商业银行的骨干力量

印度“领头银行”计划成功，推动了大型商业银行充分运用其网络、科技、创新和人才优势，将农村金融市场作为战略目标去开拓，并成为印度农村金融服务的主渠道。我们应借鉴印度做法，并在明晰金融机构产权的基础上，促进内部经营机制转换以及经营管理水平尤其是风险管理水平的提高。只有这样才能提升银行的价值创造能力、市场竞争能力、可持续发展能力，才能促进各项支农业务的有效发展，

3.强化金融产品创新，增强支农金融体系活力

印度农村金融服务品种繁多，适应农民、农户及农村经济发展的要求，极大的提高了金融产品的利用率及回报率，针对我国目前农村金融产品单一、短缺的情况下，应加大金融产品创新力度。金融产品的创新对于支撑新农村建设可持续发展具有深远的意义。要强化金融产品创新，首先必须要明确支农金融产品创新的内涵、原则和措施，找准目标，实现持续创新和有效创新。强化支农金融产品创新应坚持便捷性、高收益和低风险相平衡的原则。支农金融产品创新应结合农村金融市场特点，改善和加强金融服务，找准商业化与支持新农村建设的结合点，实现支农与自身发展的良性循环，这样才能保持产品竞争力，提高产品生命力和可持续发展力。

4.完善金融监管与保险体制

印度监管当局为了发展农村金融服务，在综合运用立法、行政、经济手段实施约束、鼓励的同时，在金融监管方面也采取了诸多有利于各类金融机构在农村充分自由运作的优惠政策，保障了各项金融业务的正常开展。因此加强金融监管，完善保险体制是推动农村金融服务可持续发展的基本要求。完善我国金融监管与保险法律体系，无论用何种形式监管,都必须有监管的依据,也就是各种法律、法规，而中国目前显然多种金融法规缺位。因此，首要的问题还是要完善金融法规。对已出台的金融法规,应建立本系统内相应的实施细则,增强现行金融法规的可操作性。

5.引入市场竞争机制

政府推进农村金融服务工作必须基于市场化手段。改进农村金融服务政府在发挥应有的作用的同时，应采取市场化机制，减少行政手段运用。为此，应按照市场化方向进一步改革完善支农金融体系，逐步解决政企不分问题，逐步弱化直至取消政府对支农金融管理中的消极作用，使之走市场化轨道。并兼顾各地实际情况，发展股份多元、形式多样、适合“三农”需要的农村金融机构。

作者单位：河北大学

参考文献：

[1] 中国银监会.印度农村金融服务考察报告[R].2007.1.

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他山之石，可以攻玉。为学习借鉴外地先进经验，加快我县职教改革发展步伐，5月下旬，由政府副县长陈少敏同志带队、陈再新局长等一行四人赴四川省合江县考察了该县职业教育。

一、合江职教基本情况

四川省合江县地处云、贵、川、渝交汇点，总人口84万，是一个中等农业县，自然资源贫乏，工业基础薄弱。然而，近年来人们却纷纷把目光投向那里，四面八方的求经问策者纷至沓来。这一切均缘于该县职教的蓬勃发展。该县现有职业学校5所，职业学校教职工900余人，在校生18420人，高中阶段中等职业教育与普通高中教育招生比例自2000年来保持在5∶5左右，2005年职教招生人数甚至超过普高招生人数。在该县5所职业学校中，生源火爆、规模逾万人的少岷职业技术学校显得格外耀眼。2005年全国职教现场会在该校召开，教育部长周济高度评价说：“少岷职业技术学校代表了职业教育的发展方向。”

二、合江职教发展主要经验

（一）政府引导。合江是农业县，政府将发展职教作为培养实用技术人才、加快农村劳力转移、富民强县的重要途径，对职教发展给予了高度重视和大力支持。一是抓组织领导。成立了职教工作领导小组，建立了由县政府办、教育局、农业局、劳动保障局、建设局等部门组成的职业教育工作部门联席会议制度，及时研究解决职教发展中存在的困难和问题。二是抓政策服务。在职业学校发展需要拓展校园时，政府出台优惠政策，积极搞好协调，为学校征地扩建创造条件。三是抓环境优化。县政府明确规定，任何部门未经许可不得到学校收取费用。公安文化等部门联手整治校园周边环境。卫生部门为学校确定实习医院。安监、消防、防疫部门定期到学校提供免费培训和服务。金融部门简化贷款手续，给予资金支持。

（二）多元办学。为推进职业教育办学体制改革，合江县采取多种措施积极鼓励引导社会力量兴办中等职业教育，如公办职业学校可引进民办机制，通过股份合作、民办公助、国有民办等形式，吸引社会力量参与或合作办学；鼓励企业与职业学校合作，为学校提供兼职教师、实习场所和设备。少岷职业技术学校于1999年转制为民办学校后，发展活力明显增强，目前该校占地350亩，建筑面积15万平方米，在校师生员工13000余人，开设了13门职教专业课，每年招生8000人以上。近期，该县又在着手进行公办符阳职校改革，将符阳职校现有资产进行整合，将符阳职校、成教中心、合江卫校“三校合一”，引进民间资金，组建政府控股的股份制学校，将其办成职业教育与成人教育，学历教育与短期培训并存共同发展新型职业学校。

（三）市场运作。以市场为导向，提高办学活力是该县职教发展最大的特色。以少岷职业技术学校为例，该校首先坚持面向市场设专业，并根据市场变化及时作出调整。先后取消了需求不旺的化工、建筑、农业类专业，整合了机械、电子、保安、汽车、文秘专业、有针对性地开设了机电一体化，驾文保（集驾驶、文秘、保安于一体）等专业，并借势发力，将其发展为骨干专业。二是根据市场对人才的需求，实行订单式培养，根据用人单位的需求调整教学计划和内容，按需施教，以适应就业需要，获取职业资格为标准，面向市场培养合格人才。三是紧贴市场，建立就业网络，开辟畅通的就业渠道。学校指定专人定期走访企业，收集就业学生的反馈信息。目前，该校已组建了由50多人组成的毕业生就业联系和跟踪调研队伍，在省内外共建立了2000多个用人信息联系点，每年的毕业生就业生率都保持在90%以上，而且预约要人的单位呈逐年增多的趋势。

（四）自主管理。为增强职业学校自主发展能力，该县保证了职业学校在专业设置、招生规模、学籍管理、教师聘用及经费使用方面享有充分的自。如在重点扶持少岷职业技术学校上规模、上档次时，坚持了“三个放活”：一是放活办学自，让学校走产业化经营、企业化管理、市场化办学之路，自主投入、自主招生、自主设置专业；二是放活用人自，职业学校实行了教职工全员聘用，唯能是举，唯才是举；三是放活管理自，政府、教育部门不干预职业学校的内部管理、职业学校对人，财、物有绝对的管理和使用权。

三、启示与建议

同样是经济基础比较薄弱的农业县，短短几年时间内，合江县职业教育发展却创造了令人瞩目的成绩。值得我县认真思考。借鉴合江经验，我县职业教育要在“十一五”时期取得突破，除了要抓住有利时机，充分利用外部条件，还应从以下几个方面努力：

第一、要转变观念。无论是政府，还是教育主管部门和学校，既要重视、宣传职教，更重要的是要树立大服务观念，立足农民脱贫，使职教为农民子女成才服务、为农村劳动力转移服务、为农民增收服务，让职教更加贴近农民子女，用看得见的实惠，有效地增强职教的吸引力。

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一、学习考察的基本情况

按照局党组的部署，此次赴三城市学习考察的内容主要集中在劳动合同和劳动保障监察两个方面。为确保学习考察取得实效，考察之前我们与考察城市兄弟单位的有关处室取得了联系，收集了与考察内容相关的近期工作总结和经验材料，并与我市工作实际进行了对比分析，最后将考察内容明确细化为劳动合同、集体合同签订情况和提高劳动保障监察执法的工作效率两大项九个小项，确保了学习考察重点突出、有的放矢。出发前将具体考察内容传递给被考察的兄弟城市，由于内容明确，时间充裕，被考察地准备较为充分。考察过程中采取了综合座谈、分流、现场观摩学习等方式，比较全面深入地掌握了考察地（市）局劳动合同和劳动保障监察的工作情况。

考察活动得到了南宁、长沙、南昌三城市兄弟部门的热情接待，南宁市**副局长、南昌市**副局长全程陪同考察，保证了考察活动的顺利进行。南宁市**局长、长沙市**副局长、南昌市**副局长分别托付**副局长转达对**局长的问候和邀请。总之，由于前期计划周密，时间安排紧凑，学习内容集中，考察达到了加强交流、汲取经验、增进友谊的预期目的。关于赴南宁、长沙、南昌三城市劳动关系调整学习考察报告

二、学习考察取得的业务经验

（一）劳动合同方面

三城市劳动保障部门均把全面推行劳动合同制作为改革劳动用工制度的重点，通过签订劳动合同，使劳动关系进一步法制化、规范化。共同的特点均是加大宣传力度，通过部门联动以及各级劳动保障监察机构以年度审查、日常巡查、案件专查等形式深入到用人单位，促签或及时纠正劳动合同签订和履行过程中出现的问题。南宁市国有集体企业劳动合同的签订率达到100%，非国有企业劳动合同的签订率达到32%；长沙市国有集体企业劳动合同的签订率达到90%以上，非国有企业劳动合同的签订率达到70%；南昌市国有集体企业劳动合同的签订率达到95%，非国有企业劳动合同的签订率达到55%。

值得我们借鉴的经验主要有：

一是开展劳动合同专项检查。南宁市于20*年7月20日至10月20日由劳动保障联合建设、工会等部门开展了为期三个月的劳动用工联合检查，重点对建筑、餐饮、加工行业、有雇工的个体工商户和边远零散分布的企业以及今年来有职工多次上访、劳动争议案件较多、劳动关系不明确的用工单位进行检查。检查人员深入单位实地检查，同时对群众有举报线索的违法行为予以重点监察。检查过程中注重强化对劳动合同相关法律法规政策的宣传。以设点咨询、悬挂横幅、张贴宣传标语等形式，宣传遵守劳动法的意识，提高用人单位和劳动者订立、履行劳动合同的自觉性和主动性。

二是大力推广合同文本，南宁市正在开展编码式文本的推广工作，长沙市对合同示范文本根据行业的特点进行了细化，制定了非全日制用工劳动合同，娱乐、酒店、商业行业劳动合同，金融、贸易行业劳动合同，矿山、井下行业劳动合同，化工行业劳动合同供用人单位参考。南昌市对劳动合同鉴证工作实行了动态管理，为每个鉴证单位用微机建立了企业基本台帐和新鉴证人员台帐。

三是多部门联动促进劳动合同的签订、鉴证工作。南宁市对不签订劳动合同的职工不予办理各项社会保险；长沙市公安部门对不签订、鉴证劳动合同的外来劳动力不予办理落户手续。长沙市还由组织部门出面，借调劳动部门一位处长参与企业改制工作，确保在合同解除、变更、重新签订方面服务衔接的紧密。南昌市将签订劳动合同作为私营企业享受再就业优惠政策的先决条件。

四是通过开展和谐企业的评定工作，推动、宣传劳动合同、集体合同的签订工作。长沙市开展了劳动关系和谐企业的评定工作，将工资协商、集体合同签定，劳动合同签订率作为主要考核条件，对被评达标的企业，由协调劳动关系三方会议有关部门进行表彰，并公开集中宣传，提高企业的对外形象，并在享受劳动保障优惠政策和评优评先方面给予优先支持和考虑。

（二）劳动监察方面

在机构建设方面，南宁市劳动保障监察支队为正科级单位，设支队长一名、书记一名，副支队长三名，下辖四个科，队员30人，监查执法人员与企业用工人数（56万人）之比为1：18666，长沙市劳动保障监察支队为副处级单位，设支队长一名，副支队长两名，下辖三个大队和一个综合科，队员72人，监查执法人员与企业用工人数（116万人）之比为1：16111，南昌市劳动保障监察支队副处级单位，设支队长一名，副支队长两名，队员16人，监查执法人员与企业用工人数（89.84万人）之比为1：56150，三城市劳动保障监察部门均在围绕劳动保障的中心工作，强化执法监察中发挥了“拳头”作用。

值得我们借鉴的经验有：

一是普遍开展了劳动保障诚信制度建设。长沙市建立企业企业劳动保障诚信制度，评定“劳动保障诚信示范企业”，并在媒体上进行劳动保障诚信示范企业公示和企业劳动保障失信公示，确定了违规用工、无故拖欠工资两个定性指标和劳动合同签订率、社会保险参保率、社会保险缴费率3个定量指标。南昌市建立了劳动保障诚信企业评价制度，根据企业办理用工手续、签订劳动合同、缴纳社会保险等情况评出劳动保障AAA、AA、A、B、C、CC、CCC七级诚信企业，并对诚信企业实行了动态分类管理。对诚信守法的企业给予表彰，对不执行劳动保障法律法规，不讲诚信的企业除依法处罚外还在新闻媒体上予以曝光，引导企业建立自我约束、自我激励、自我发展的劳动保障管理模式。

二是创新工作方法，维护农民工合法权益。长沙市建立了建筑领域农民工保障金制度，提取工程造价款的15%作为农民工工资由劳动部门管理，由银行进行社会化发放，既保证了农民工工资不被拖欠，也确保了建筑企业农民工劳动合同签订率达到100%，由于成效显著，长沙市下步还将向农民工相对集中的装饰装修行业推广。南昌市启动了“六个一”工程，即建立一个维权岗，开通一部热线，出台一份通知，建立一个联动机制，建立一个新闻媒体宣传网络，加强一线执法力度，并定期组织建筑领域项目经理、劳资人员劳动法律法规培训班，与各项目部签订了《专项治理拖欠农民工工资问题目标责任书》，目前，南昌市正在酝酿依托外来劳动力市场建设，建立统一标准的劳务派遣公司，全部纳入到劳动力市场内管理，同时与建筑部门携手联合规范发包、分包行为，确保农民工的合法权益不受侵犯。

三是利用现代化办公手段提高工作效率。南宁市劳动保障监察管理系统经试运行一年后日前已正式投入运行，管理系统共分案件基本信息、监察人员管理、举报投诉管理、单位检查、案件管理、劳动工资监控、综合查询、综合系统维护、统计表等9个子模块。该系统将办公自动化和业务处理结合在一起，提高了办案质量和效率。具体表现首先是规范了劳动监察流程。监察工作流程都在劳动关系监察信息系统中得以实现。从受理举报直至结案的全过程都在信息网络中流转，劳动监察文书的各项数据和调查取证的内容全部存储在系统中，每个过程都有一定的时间限制，实现了对劳动监察流程的控制。其次，是变事后检查为实时监控。领导每天在网络系统中实时监控案件的处理，避免了监察人员拖沓或者由于其他因素存在造成的一些错误，大大提高了办案质量。

三、体会和工作建议

考察结束后，考察组全体同志结合我市的工作实际对考察的收获进行了认真的梳理。

考察组认为：在推动劳动合同和劳动执法监察工作中，三城市与我市相比各有千秋。许多具体的工作方法值得我们借鉴，遇到的问题也基本相同。

一是劳动合同法律法规存在着制度性短缺。劳动法对签订和鉴定劳动合同的规定过于原则，而《劳动合同法》、《集体合同法》又尚未出台，难以适应劳动关系从多数公有到公私并举甚至某些行业公少私多，日趋复杂的局面，由于劳动执法监察缺乏完备的法规依据，“有规定、没处罚，有职责、无手段”，造成了劳动合同在非公有制经济尤其是私营企业、个体工商户中推动困难。

二是促签、鉴证合同的工作体系和推动机制也有待完善。虽然三城市在促签、鉴证合同方面采取了很多办法，但同我市一样，由于促签、鉴定合同缺乏强制性保证，难以对合同的签订、变更、解除、终止进行有效的跟踪，由于未实行属地化管理，数据的采集和统计有一定的困难，劳动合同管理与社会保险、劳动保障监察也难以实现实时的数据共享。

三是劳动执法监察力量短缺。南昌市劳动监察支队至今仍然是自收自支的事业单位，三城市的监察员与职工配备比均没有达到通行标准。都有通过借助现代化手段提高执法监察效率，弥补人员不足的客观要求。

考察组认为：劳动合同是构建和谐劳动关系的基础，既是一项长期的，也是一项紧迫的重要工作，合同的问题解决了，摸清了底数，为社保扩面问题、职工维权问题奠定了解决的基础。要适应当前企业改革不断深化，劳动力流动加快，劳动关系变更频繁，劳动关系逐步复杂化和多样化的特点，必须围绕劳动关系建立、运行、监督、调处等环节，从注重立法、完善政策，多方联动、落实责任，加强监督、严格管理，加强宣传、多方引导入手，进一步加大我市劳动合同和劳动保障执法监察的工作力度，全面推动我市构建和谐劳动关系工作。

为此建议：

（一）建立和完善劳动合同管理办法。根据《劳动法》有关规定，在《劳动合同法》出台之前，做好我市的各项贯彻准备工作，进一步明确用人单位签订、变更、续订、解除、终止劳动合同的程序，增加劳动合同在办理社会保险、享受再就业优惠政策方面的制约，弥补政策依据上的空白。同时，建立用人单位用工备案制度、空岗报告制度及劳动合同管理台帐制度，使劳动合同管理工作逐步制度化、规范化、科学化。

（二）大力推广编码式《劳动合同书》文本，要突出重点，分类指导。在巩固国有、集体及其控股企业、外商投资企业签订劳动合同工作成果的基础上，逐步将工作重点向私营企业和进城务工人员方面转移，进城务工人员相对集中的矿山、建筑、餐饮、服务等行业大力推行劳动合同制度。做好进城务工人员签订劳动合同的调查摸底工作。跟踪指导劳务派遣人员与劳务公司签订劳动合同和老企业中新增就业人员签订劳动合同情况。同时，认真做好国有改制重组、关闭破产及主辅分离、辅业改制企业的劳动合同变更、解除工作，指导和帮助职工与改制后的企业及时签订劳动合同，维护职工的合法权益。以此建立全市劳动合同数据库，实现对劳动合同签订、履行、变更、终止的全程跟踪。

（三）多方联动，充分发挥部门优势。要充分利用解决建筑企业与农民工签订劳动合同问题给我们带来的启示，抓好内外联动。在局内部，要通过劳动合同量化职业培训的成果；要在不违背国家政策的基础上，围绕再就业人员劳动合同的签订率对享受再就业优惠政策的条件和额度进行分级量化，从政策上吸引企业提高稳定就业的比例；要借助社会保险和行业准入的制约加大对非公有制企业劳动合同的促签和鉴证力度。在局外部，要加强与工商、税务部门的配合，借助它们的管理手段督促企业签订劳动合同。同时，还要加强三方机制建设，调动工会组织、企业联合会工作的积极性，充分发挥三方机制作用，共同做好劳动合同和集体合同的工作。

（四）建立并不断完善创建和谐劳动关系标准，开展劳动保障诚信制度建设。吸收各地的先进经验并结合我市的实际，从定性和定量两个方面，研究建立创建和谐劳动关系标准并通过媒体向全社会公布，近期可以选择条件比较成熟的工业园区或开发园区进行创建和谐劳动关系试点，积累创建工作的经验。通过劳动保障年检，建立企业劳动保障诚信档案，定期评定和谐劳动关系企业的级别，并按级别在享受劳动保障优惠政策和评优评先方面给予不同程度的支持。

（五）加强监督，开展专项执法检查。结合维护农民工合法权益，联合建设、公安、国资、工商、工会、共青团、妇联等多部门和单位并邀请新闻媒体在全市范围内开展一次劳动合同专项执法检查活动，通过“地毯式”的排查，努力提高非公有制企业劳动合同的签订率。争取将检查制度化，每年至少开展一次，并注意发动方方面面的力量，形成针对签订劳动合同的全面有效的监督检查机制。

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关键词:资产证券化风险管理次贷危机

1、引言

资产证券化无疑是过去20多年来最重要的金融创新,但它在分散风险的同时,也加剧了信息不对称,累积了金融风险。自次贷危机爆发以来,对其带来的蝴蝶效应和短时间内波及到全球性的金融危机,经济界的精英们曾一针见血的指出,这是缘于美国高度发达的“资产证券化”。面对不知道何时才能结束的次贷危机所引发的金融风暴,让我们对房贷资产证券化产生了质疑:是否这一金融创新工具在实践过程中还有许多鲜为人知的纰漏和不足,美国次贷证券化的过程中是否做好了相关的风险控制?回答这个问题,重温美国次贷证券化的过程,并对后危机时代中国的资产证券化进行思考,警示我们在追求资产使用率高效化的同时,不能忽视其潜在的风险,无疑是很有必要的。

2、 次贷危机的传导链

次贷危机的全称是次级房贷危机,指因次级抵押贷款机构破产、投资基金被迫关闭、股市剧烈震荡引起的金融动荡。在美国,房屋按揭贷款可以按照借款人的信用和其他因素被分成:优质(prime)、类优(alternative)、次贷(subprime)。次贷是对信用记录比较差(有迟付、破产之类的欠佳信用记录)、信用记录不全、月收入没有达到住房抵押贷款申请标准、负债与收入的比例可能偏高的那些人发放的贷款。而次贷经过投资银行的复杂的金融工程“加工”,贷款就变成证券,其中债务抵押债券CDO(collateralized debt obligation)是其典型代表,以次贷为标的的衍生证券可以在全球的金融市场中打包整体或部分出售。

2.1 导致次贷危机发生的原因概述

次贷危机波及全球的原因有很多,国内学者对次贷危机爆发的根源自爆发之初就进行了有益的探寻:中国人民大学的杜厚文、初春莉[1]认为美国房价的下跌和利率的升高,导致次级贷款人大量违约,使风险由房地产金融机构依次转移到资本市场上的机构投资者,是美国次级贷款危机产生并蔓延的直接原因。而虚拟经济脱离实体经济过度膨胀,产生的资产泡沫终将破灭,是次贷危机产生的根本原因。建银国际有限公司刘宾[2]认为,在次贷证券化链条中,没有管理好各个环节的道德风险是个很重要的原因。次级按揭贷款是次贷危机的基础,但是经过频繁的包装与证券化,最终的债券、投资者与基础资产隔离的越来越远。CDO的资产组合不同于传统的资产支持证券ABS(asset-backed securities),传统的ABS资产组合中资产是同质的,而CDO的资产组合则是包括ABS、住宅抵押贷款支持证券MBS(mortgage-backed securities)、垃圾债券、新兴市场债券、银行贷款等固定收益率的分散组合。对CDO产品的强烈追捧刺激了全球CDO市场的发展,反过来带动了对次级抵押贷款这种高风险高收益产品需求。但如果这条链条最原始的次级抵押借款人出现还款问题,则整个链条都会产生问题。

2.2次贷危机的风险传导机制

为了看清资产证券化在次贷危机中的影响,本文先对导致次贷危机的因素进行一个全面的梳理(如图一)。研究的角度主要是资产证券化的风险与管理。

2.2.1贷款发放机构

从资产证券化的程序可以看到,贷款从发放机构剥离到充当特殊目的载体的信托机构(简称SPV)后,这些充当特殊目的载体的信托机构被设计成一道防火墙:一方面,它保护了在贷款机构出现财务困难时,任何债权人也无法对这批剥离出去的证券化贷款提出追索要求,资产被置于贷款人的破产程序之外;另一方面,当这批证券化的资产后来发生违约风险、无法偿付本息时,最终投资者也不得向贷款人追索求偿。正因为资产证券化中的这种“真实销售”的设计,贷款发放机构的受益与它所发放的贷款的风险被隔离开来,使得贷款发放机构的权利与责任不再对等,贷款的信用风险被转移至债券的投资者。尤其在特殊目的机构和证券化的最终投资者对贷款质量信息不对称的情况下,贷款发放机构更有发生逆向选择和道德风险的动机,不去仔细甄别借款人的资信和偿还能力,不顾资信地不断审批次级住房抵押贷款的欲望会自然膨胀。

2.2.2 投资银行

购买了MBS的投资银行,在利益的驱使下又进一步以抵押贷款为支持向保险公司、对冲基金、养老基金出售CDO。在此基础上又进一步发展出合成型CDO、CDO的平方甚至CDO的立方等等,这一类证券化产品已经使投资者距离次级贷款初始借款人太远,结构过于复杂,这一方面导致CDO市场缺乏足够的透明度和流动性,对这些产品的资产来源、风险、价值知之甚少的投资者过分依赖于评级机构给出的信用评级结果;另一方面又使得定价和评级所依赖的复杂的数学模型准确性堪疑,出现价格失真,使得这种建立在次级抵押贷款基础上的信用衍生品大楼越来越高,经过多次打包重组后,形成巨大的“次贷”衍生品泡沫市场。

2.2.3 资信评级机构

资信评级公司的失误对市场造成的负面影响尤为明显。其原因有三:一是由于信息不对称,抵押贷款证券化产品的投资者并不掌握借款人的信用信息,且抵押贷款被多次分拆、打包、分层,借款人信用信息完全掩盖在各种结构性安排之中,投资者完全依赖信用评级机构对该产品的评级结果。而信用评级机构对借款人信息也不如贷款机构了解得全面和及时,其评级结果不可能及时、准确地反映借款人信用变动情况。二是评级机构也不拥有抵押贷款的历史信息,在评级方法及准确性方面,不同的评级机构、同一机构不同部门之间存在巨大差异。三是华尔街的交易越来越依赖电脑和模型评估来从事复杂的证券交易。评级公司给出的评级结果是一个重要变量,如果评级方法及结果出现问题,就可能导致证券交易的定价模型产生严重缺陷。导致交易风险爆发,动摇市场的信用基础。

3、风险控制缺失的深层次原因分析

通过以上的分析可以看出,次贷危机的源头在于商业银行和贷款公司的信贷风险控制放松,但是若没有资产证券化和金融创新对风险的放大,即使投行的高杠杆操作也不会产生如此大的破坏力,次贷危机将仅仅是一场信用危机,远不会造成今天这种使美国面临金融系统崩溃、全球陷入经济衰退的危险局面。本文认为次贷危机爆发的深层次原因可以从两方面进行探讨:一是原始资金池的信用风险,二是证券化结构设计风险。

3.1原始资金池的信用风险

3.1.1系统性风险

系统性风险也就是宏观经济风险,次贷中表现为房地产市场的降温和加息周期的到来。美国次贷危机的形成过程中,包括所有的金融机构、投资者都错误的估计了美国的经济形势,过分乐观地看待美国的房地产市场,同时也没有做好风险准备的计提工作。以新世纪金融公司为例,公司对宏观经济风险缺乏准确判断,违约风险准备金计提不足,当房地产转入熊市时,违约就成为系统性风险,最终导致破产的下场。

3.1.2非系统性风险

非系统性风险是与借款人的信用状况联系密切的风险,是由于原始借款人的还款能力存在问题而引发的违约风险。由于不同的信用等级享受不同的贷款利率,而次级贷大部分是针对信用低下,收入证明缺失,负债较重的人,其利率比优惠利率高2%到3%,当宏观经济出现逆转时,次级贷款借款人相对于优质贷款借款人有着明显较高的违约率,因此,美国的次贷资金池存在着非常严重的非系统性风险,即信用风险。

3.2证券化结构设计风险

3.2.1破产隔离风险

美国大部分次贷资产打包出售给了SPV,即“真实销售”,成功地实现了第一层的破产隔离,但是第二层的破产隔离却没有实现。为了获得更高的利润,SPV会自己保留低级别证券,或者对低级别的证券保留赎回权,这些低级别的证券具有很高的风险,很多都没有经过评级机构的信用评级。如此的机构设计导致SPV的破产风险,没有实现SPV的完全破产隔离导致了资产证券化结构设计的失败。当次贷借款人大量违约时,就出现了SPV的破产现象。

3.2.2信用级风险

美国次贷证券化中运用的内部增级手段主要是优先/次级证券安排,在次贷中表现为优先档证券、中间档证券和股权证券。这种设计的直接结果就是,原始基础资产池的违约风险集中在了只占20%的低级证券当中,使这部分证券的风险急剧上升。由于风险过度集中,低级证券抗风险能力严重不足,最终还是会影响到高级证券的偿付,无法实现内部信用增级的目的。

3.2.3金融衍生品的杠杆风险

资产证券化把原本集中在金融机构的信用风险,分散到了整个资本市场。资产证券化并不能消除风险,只能分散风险。多次证券化和衍生金融工具的使用使得资产证券化的整个过程更加扑朔迷离,证券化的参与方以及监管机构对房贷信用风险的影响界面和影响深度的估计和监控变得十分困难,次贷的原始信用风险获得无限的放大。证券化的这一特点造成严重后果:证券化在将地方和全球资本市场联系起来的同时加强了次贷信用风险与其他风险的相关性。这种相关性导致次级房贷危机所触发的其他风险的增长,使次级房贷由行业信用风险转移为广泛的清偿风险和经济衰退风险。

4、降低资产证券化风险的操作策略

次贷危机的爆发,表明通过资产证券化的方式将次级贷款变为次级抵押贷款债券这一金融创新工具,在推动金融机构业务经营模式发生根本性转变,减少住房贷款机构流动性风险的同时,也加剧了信息不对称,累积了金融风险,使得以信用为基础的资产证券化这一金融衍生工具放大了危机的作用范围,同时对风险管理也提出了更高的要求。

4.1降低金融系统性风险,建立宏观经济预警机制

在资产池的构造上,资产证券化产品在选择基础资产时应遵循循序渐进的原则,先优质后劣质。不宜在起步阶段就选用信用风险大、现金流不稳定的资产,因为非优质资产对现金流重组、信用增级的要求比较高,对资产证券化市场来说可控性较低,不利于风险控制。同时,商业银行应建立宏观经济运行形势的预警机制,控制潜在理性违约风险的发生。当经济出现下滑,市场开始不景气的时候或者是预测到不远的将来整个宏观经济可能受政策或其他因素影响而出现萧条的趋势时,商业银行应减少贷款的发放。加强内部控制机制,提高贷款的标准,严格审查贷款人的资格,防止借款人违约风险的发生。

4.2加强信贷资产证券化的信息披露

基础资产池概况、基础资产池信用风险分析、基础资产池加权平均信用等级情况和现金流分析及压力测试是投资者认识投资产品,分析风险,做出决策的重要依据。要逐渐加大对资产证券化产品的普及与宣传力度,只有透明、并且完善的信息披露,让投资者在购买之前就清楚地知道自己面临着什么样的可能性,让投资者自己判断和选择在其风险承受范围内的资产,那么即使损失也不至于引致恐慌性抛售。

4.3加强信用评级机构的评级制度

次贷危机让我们认识到中立、客观的评级对于投资者的重要性,尤其对于一些结构、定价复杂,透明度和流动性不高的证券化产品。合理规避风险、防范风险的发生,就不能只看重眼前利益,而应当以长远利益为重,从根本上加强信用评级制度。

4.4加强金融监管

市场不是万能的,监管起着重要作用。就监管而言:(1)在当前以混业经营、分业监管为特征的监管体系下,应进一步加强分业监管基础上的金融合作监管,完善对监管者的再监管,提高金融监管的有效性,进而提高金融市场运行的效率。(2)监管机构应当建立高效协调的快速反应机制,提高风险预判能力,加强与市场的沟通,有效防范和管理风险。(3)不断优化监管规则,加强金融创新监管。适当提高金融创新产品的资金要求,提高结构信贷和证券化产品的资本充足率,有效控制创新产品的非理性扩张。(4)强化功能性监管和统一监管,建立有效的功能性监管体系,对各类金融机构的同类型的业务进行统一监管和统一标准的监管,以减少监管的盲区,提高监管的效率。(5)注重金融监管的国际合作,加强金融机构跨境监管。以加强对跨境资本流动的监管,稳步有序地推进金融开放。

参考文献:

[1]杜厚文,初春莉,《美国次级贷款危机:根源、走势、影响》[J],《中国人民大学学报》,2008,1

[2]刘宾,《美国次贷危机暴发原因的多因素分析》[J],《投资研究》,2008,3

[3]刘昆,邱冬阳,《从历史角度探析次贷危机的特征与启示》[N],《中国城乡金融报》理论版A3,2008.10.13

[4]宾融,住房抵押贷款证券化机制和实证分析[D],中国社会科学院博士论文,2001

[5]崔雪松,卜鹏楼,《从次贷危机看我国资产证券化》[J],《商业现代化》,2009,2

[6]曹红辉,《美国次贷危机考察报告》[Z],中国经济研究报告,2008.08.05

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从国外企业看国内烟草企业的品牌营销

从国外企业看国内烟草企业的品牌营销

作者：佚名资料来源：网络点击数：427更新时间：2006-9-33:28:09

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我国是目前世界上最大的烟草生产国和消费国，烤烟种植面积、卷烟产销量、卷烟增长速度、吸烟人数等4项指标雄居世界第一。与这些数字形成鲜明对比的是我国烟草企业在企业规模、经济效益尤其是在品牌营销方面与西方发达国家的烟草企业存在着巨大差距。就美国的菲利浦.莫里斯公司（“万宝路”品牌的拥有者）的资产总额、营业收入以及营业利润等方面都超过了我国所有烟草企业这些指标的总和。中国的产销量是世界上最大的，但为什么在一些“核心”指标上要远远落后呢？思潮公司认为：除生产技术外，我国烟草企业在品牌营销上的策略是一个重要的原因。

随着商品竞争激烈程度的增加，品牌营销在烟草产业中的重要作用不言而喻。我国的企业在品牌营销方面有哪些不足呢？我们将以西方发达国家烟草企业为参照，探讨我国企业在品牌营销方面应该注意的一些问题。

1香烟的品牌建设收到区域的限制

烟草行业的地方保护主义由来已久（主要因为地方政府为了通过高额的烟草税收来追求当地的经济效益最大化）,这也是限制中国烟草企业品牌营销发展的最大问题。尽管国家烟草专卖局已经三令五申地指示不允许地方保护，但是这个趋势没有丝毫停止的意思,这样使外地卷烟进入当地市场非常困难。上海思潮市场咨询公司在进行一项调查时发现,一些消费者非常熟悉香烟在登上外地市场货架的难度相当大，甚至在有些店铺里，只能把这些香烟存在仓库里。短期来看，地方的烟草公司的利益确实得到保障，但这无疑损害了那些以全国市场为目标的大型烟草企业的利益，更加抑制了中国烟草行业的发展。

然而，短期之内消除这种情况不太可能。思潮公司建议烟草企业在推广品牌时首先要考虑本地市场及周边地区，然后进入壁垒较低的市场。

2中国烟草品牌过多，且以低档烟为主

我国烟草市场卷烟品种过多，每个品牌的市场占有率比较低、知名度也不高。据统计,我国烟草市场上生产卷烟的企业有几百家，现有品牌2000多个。这与西方发达国家的烟草市场有很大的不同。美国的菲利浦•莫里斯公司（PhilipMorris）在美国市场上占有率超过40%，“万宝路”品牌人人皆知；而日本日本烟草公司（唯一一家政府授权的烟叶买主和卷烟生产者）在日本市场的占有率高达80%，主力品牌MILDSEVEN在全球内几乎家喻户晓。

在我国的2000多个品牌中，低档产品占绝大多数的比例，且供过于求，而中高档产品的供应量不足。随着人民生活水平的提高,消费者对中高档产品的需求必然会增加,可以说现在正是塑造中高档品牌的良好时机。同时,这对提升企业的知名度也有相当的帮助。我们发现，国外烟草企业的主力产品都是以中高档产品为主。中国企业在这一点上路任重而道远!

3让烟民多一点“上帝”的待遇

品牌是由消费者建立的。“消费者就是上帝”这一真理在烟草行业同样适用，这也是日本和欧美企业长盛不衰的秘诀之一。企业要树立起品牌形象，必须清楚消费者的需求与感受。感受消费者的感受，担心消费者的担心。一些国外烟草企业率先在开发产品时降低了香烟中焦油的含量,加入其他替代成分，以减少对消费者健康的危害。国内企业和西方企业在这一方面上的差距是相当大的。我们不要老是把精力放在改变香烟的口味或是包装上，更要提倡“服务兴烟”,多从消费者的角度想想，让他们真正作一回“上帝”!

4广告宣传需要另辟途径，出奇制胜

由于烟草对健康的危害性，国家出台了相应的法规禁止烟草利用广播、电影、电视、报纸、期刊广告。同时也禁止在各类等候室、影剧院、会议厅堂、体育比赛场馆等公共场所设置广告。那么我们企业有什么样的方式既对品牌进行了宣传,又给人们留下深刻的印象呢？英国著名的英美烟草BAT的经验值得借鉴。早在1912年，英美烟草就出巨资在英国圣安德鲁斯设立了一年一度的“登喜路”杯国际高尔夫公开赛，经过几十年的孕育，“登喜路”杯已经成为了国际著名的高尔夫赛事，同时，“登喜路”香烟也借此成为了国际知名的品牌。

同样,为了让长大之后可能成为烟民的年轻人能够了解和记住包括万宝路在内的香烟品牌，莫里斯公司曾经别出心裁地印制数千万个精美的书皮免费赠给全美的许多中小学。并在书皮上加上附注的“请三思”、“不要吸烟”等暗示性字样，既让反烟人士抓不到把柄，又着着实实地给莫里斯公司的万宝路等香烟品牌做了间接营销传播。这一举措在当时不仅取得了良好的宣传效果，而且展示了莫里斯公司在公众面前的健康形象。我国企业从上面的两个例子中不难得到一些启示。

5品牌宣传要考虑“品牌内涵”与“本土化”两方面的影响

中国烟草企业在进行品牌营销的同时应当注意宣传媒介与品牌内涵的一致性，选择符合品牌特点的宣传手段。“万宝路”品牌长期以来一直给人以粗犷豪放的形象，根据这一特点莫里斯公司所选择的宣传手段之一是赞助F1的法拉利车队，他们所看中的就是法拉利车队的奔放、狂野的品牌个性与“万宝路”的特点非常吻合。“万宝路”让消费者联想到一个潇洒、豪迈的成功男士形象。

品牌营销的“本土化”也是必须要考虑的一个因素。70年代香港市场“万宝路”香烟的广告宣传充分证明了“本土化”的重要性。万宝路的牛仔形象在香港播出时，香港人虽然欣赏它的画面和音乐，却对终日骑马游牧的牛仔却没有好感。因为在香港人的心目中，牛仔是低下劳工，这在感情上是格格不入的。针对这种状况，万宝路迅速对宣传策略作了调整。于是，在香港电视上出现的不再是美国西部牛仔，而是年轻洒脱、事业有成的牧场主。经过这一改变之后，万宝路香烟在香港迅速打开市场，销售量直线上升。

6企业品牌的多元化发展

在这一方面，莫里斯公司依然做得相当出色。该公司除了拥有著名的万宝路牌香烟外，还拥有MaxwellHouse牌咖啡和MillerLite啤酒等产品，这些品牌也取得了巨大成功，受到了消费者的欢迎。不仅如此，该公司还在加利福尼亚等地进行了房地产投资。正是由于多元化的发展，塑造了良好的公司形象，才使得菲利普莫里斯公司一直稳坐烟草界龙头老大的位置。

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关键词：台湾；出口导向；海南；启发

台湾与海南都是我国比较大的岛屿，虽然在自然环境等方面都比较接近，但是在发展道路以及方向上面都存在着很大的差距。台湾以出口导向型经济为主要的发展方向，取得了比较好的成果。而海南的发展相对比较封闭，对外的经济相对十分的落后。台湾的出口导向型的经济对于海南有着比较良好的指导作用，海南应该根据自己的实际情况来学习台湾优秀的经验，使得自身的经济得到更好的发展。

一、台湾出口导向型经济的相关概念

台湾作为我国的第一大岛，其经济的主导方向为出口导向型经济，这种经济模式属于外向型经济，台湾发展外向型经济是由于其自身的特点所决定的。所谓出口导向就是以利用国外资源为主，并且主要开拓国外市场，将生产出口的产品来带动国家或者是地区的经济发展。其优势在于可以带动地区或者国家市场以及经济发展，有利于市场的创新，对于规模经济的形成也提供了良好的机会。台湾大力鼓励岛内以及岛外的投资科技含量较高的产业，以技术密集型产业来替代过去传统的劳动密集型产业，现在起已经形成了以加工外销为主的导向型经济。

二、台湾经济与海南经济发展的差异

海南要借鉴台湾的出口导向型的经济，首先就要分析一下台湾经济以及海南经济各自的发展情况以及自身的特点，只要找到各自的相同点以及差异，才能使得海南可以更加准确的把握经验借鉴的切入点。

1.台湾经济发展情况

台湾与海南都是我国的重要岛屿省份，其面积与自然环境十分相似，但是经济发展程度却相差很多，有些领域差距将近30多倍，台湾主要以工业制造品为主并且外汇储备十分充足，而海南则以初级产品为主且外汇储备严重短缺。

台湾经济发展比海南经济发展快速并不是偶然的，其中比较关键的地方就在于台湾制定了顺应国际市场的环境以及发展的出口导向型的策略。在传统经济向出口导向型的经济过渡的过程中，台湾当局采取了一系列有利于经济转型的政策，例如对于进口的限制彻底的取消；对于关税以及进口的原料税最大程度上的降低；大力扶持出口加工区域；对于引进来的外资以及技术等方面进行优惠的扶持；对于用于出口的产品进行一系列的补助以及保障制度等等，这些都使得台湾的国民经济以及出口的贸易总额达到了一个历史的新高度。

此外台湾有着比海南良好的资金以及物质基础，首先台湾被日本占领的时候已经初步建立了一些基础设施，并且在统治期间又拥有了一定的资金基础，经济转型的过程中也积累了一部分的经验以及技术等等。台湾还拥有着一批又一批素质较高且廉价的劳动力，这些都源于政府对于国民素质的综合提升所做的巨大努力。由于台湾的劳动力较多，所以劳动力的价格比较低廉；政府对于国民的文化教育的普及以及投入都很大，增强了其学习和掌握科学文化技术的能力，培养出了一大批各个领域的专家学者。台湾同时还得到了一些国际资本的扶持，由于美国和台湾的特殊关系，对于台湾关税也有着比较优惠的待遇，在上个世纪的五六十年代，美国对于台湾的援助总金额就达到了四十多亿美元，这些都使得台湾的发展得到了有力的保障。台湾的企业在经济转型的过程之中企业也逐步的由过去的劳动密集型的模式向着污染较低、能源消耗较少并且附加值比较高的技术密集型所过渡。一些民间的小型的企业也受到了不小的影响，电子产业的蓬勃发展给这些企业带来了不同的改变。台湾不同规模的企业都积极地拓展自己的海外业务，对于国际形势做充分的分析以及准备，现在台湾的企业已经逐步的转变成为了加工外销为主的海岛型的经济架构。

以上的种种原因使得台湾的导向型经济得到了很大的发展，可以说在短短的几十年之间取得了十分大的成功。但这样的经济结构也面临着潜伏危机，其高度依赖美国资本主义导致了其经济具有脆弱性，其发展的对外的经济内部没有足够的调控能力，其出口产品以及进口原材料都依靠国际市场，这些都导致了台湾一方面出口导向型经济模式发展快速，而另外一个方面则存在着很大的危机。

2.海南经济发展情况

台湾与海南有着比较相近的气候条件，并且都是比较大型的岛屿，这使得海南和台湾有着很多可以相互比较的地方，并且海南可以充分借鉴台湾的经验来发展自身的经济。海南经济较之台湾发展缓慢的原因是多方面的，例如经济基础较差，生产技术比较落后、资金和人才都比较匮乏，经济体制比较僵化等等。过去相当长的一段时间之内国家对于海南发展过去只是停留在国防层面，对于经济发展方面投入并不是太多，在上世纪的60年代往后，我国对于世界的发展有着比较敏锐战略目光，所以将海南作为我国重要的军事地位而忽略了经济的扶持和发展。这是对于海南发展经济策略方面比较严重的失误，所以海南经济当时是处于一种资金短缺的恶性循环之中，长期得不到资金的投入导致投资不足，接续的问题就是国民的收入得不到相应的保障，这样就导致资金更加短缺，随着我国内地经济的不断发展，国际局势的不断稳定，海南的军事地位逐步减弱的情况下，国家对其经济的发展投入了越来越多的精力和资金，这也使得海南经济发展向着更加深远的方向发展有了更加坚实的基础。

三、台湾出口导向型发展对于海南的启发

台湾的出口导向型的经济发展给地区经济的腾飞做出了卓越的贡献，其对于海南有着良好的启示，海南应该根据自身的特点以及世界经济的发展趋势来不断调整自身的经济模式以及对外政策，只有转眼才能跟上时代的脚步。

1.结合自身实际，台湾以出口导向为主发展适合自己的经济模式

海南作为我国比较重要的经济特区，将台湾优秀的经济发展模式加以借鉴是十分必要的，但是由于海南整体的经济发展轨迹以及社会管理体制等等都存在着差异，所以海南要结合自己的特点来借鉴台湾经济发展中成功的经验。

海南在建省初期的机遇与台湾60至70年代的发展机遇十分相似，这就使得海南完全有着可以重现台湾出口导向型的经济发展策略。海南自然资源比较丰富，很多的森林矿产以及海洋资源、热带作物、旅游等，这些为海南外贸发展提供了坚实的物质基础。国际局势不断稳定发展，为海南的扩展对外经济提供了一个宽松的外部条件，并且海南地理位置比较优越，可以通过扩大对外贸易来促进海南岛内的经济发展，海南还可以通过吸引外部的资金来拓展自己的实力，与此同时还要促进海南经济与内地的经济联系不断加强。海南有国家作为其坚强的后盾，其可以从内地引进先进技术人才以及进行一些产品的二次深加工来增值出口，保持同内地经济技术的密切往来，这些都是台湾无法比拟的优势，海南发展较之台湾有着比较稳定的特点，不会受到美国等国家的经济动荡的影响而有着较大的变动。

海南的劳动力相对来说比较低廉，这些廉价的劳动力可以使得海南的出口产品成本相对较低，提高其产品在国际市场上的潜质，另外可以根据人口以及相关资源的分布来发展各种加工区等等。海南学习台湾出口导向型经济的同时，还可以进行一部分产品的进口替代。由于国家对于海南的政策更加开放及优惠，一些有效并且创新的管理模式可以在海南进行尝试和执行，这样就加强了海南对于国际市场的吸引力。拥有这些优越条件，海南借鉴台湾进行出口导向型的经济可以说是势在必行的，对于海南整体的发展也会起到了十分重要的推动作用，同时海南在90年代抓住了国际形势大发展的良好契机，使得自身的优势得到了最大程度的发挥。

2.海南实行出口导向为主出现的问题及解决办法

海南实行出口导向发展的策略遇见的问题是不可规避的。首先，基础设施比较落后，且工业基础也比较薄弱，这些问题都突出表现在了能源、交通以及通讯等方面，想要改善这样的局面，除了国家的资金投入之外，海南还应该积极吸引外资，使得国际上的资金注入海南，为海南的建设加入新鲜的血液，吸引外资来开发资源，将资源得到最大程度的开发，将海南的资源优势转化为实在的经济优势。积极地开拓视野，对于国内以及国际市场的变化走势要做一个全面的了解，知道国际市场上什么产品或者是物资是最受欢迎的，然后采取一系列的措施更上国际市场的要求，使得自身的资源得到最有效的优化配置。除了以上办法筹措资金之外，还可以大力的吸引我国其他地区的企业上岛经营，这样可以使得资金的来源更加丰富，也只有采用多种渠道来筹资的办法才能为双向发展提供基本的物质保障。于此同时对于人才的培养不足以及国民总体素质的有待提高也是摆在海南发展面前的比较棘手的问题之一，海南应该学习台湾，将国民全面的素质提升作为比较重要的方面来进行，并且对于人才的培养要加大力度，在必要的时候还可以进行专业人才的引进。其次，要处理好内销和外销之间的关系，掌握好两者之间的平衡，一些有关我国的国民经济发展的重要的物资，应该首先满足国内的需求，其次才用来出口，如果完全为了利润最大化而使得国内经济受到严重的冲击就得不偿失了。在满足国内需求的同时为了获得更高的利润，应该以发展对于初级产品加工增值的项目来进行运作，改变过去以初级产品和原料为主的出口模式，过去单纯的出口初级产品的利润十分的少，一些初级产品经过加工之后价值增加几倍甚至几十倍，这样的差距使得深加工的产品得到了利润的有效增加。通过一系列的转变以及调节，使得海南走出属于自己的路子，建立以市场为调节的新型经济体制，借鉴台湾的先进经验，使得海南加大自身的发展速度。

随着海南经济向着台湾出口导向型的经济发展模式不断学习以及实践的过程中，其经济发展速度得到了很大的提高，并且随着我国经济地位在国际市场的不断发展，海南的经济也逐步地得到了更多国家的认可。海南应该对于此过程中出现的问题积极分析并寻找解决办法，使得出口导向型经济模式更加深远地得到发展，经济真正实现腾飞。

参考文献：

[1]晏露蓉 张 立：台湾地区经济金融发展与两岸金融往来——福建省金融学会赴台考察报告之一[J].福建金融.2012（03）.