内控工作意见范文

导语：如何才能写好一篇内控工作意见，这就需要搜集整理更多的资料和文献，欢迎阅读由公务员之家整理的十篇范文，供你借鉴。

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为了充分发挥企业内部会计控制工作的作用，建筑企业应遵循以下5点原则：

(1)成本效益原则。成本效益原则是指会计成本控制的过程中对事项的控制应该注意成本的控制，对于重要的事项进行严格的控制，而对于次要的事项则进行简单的控制。（2)合法性原则。合法性原则是指内部控制必须是合法的，并且符合政府监管部门与行政法规的相关要求。（3)全面性原则。全面性原则是指建筑企业的会计人员在进行内部控制工作的时候，同时还应该不忽略施工的各个相关环节。（4)领导重视的原则。领导重视的原则是指相关的领导应该对于内部控制工作引起高度的重视，并予以一定的支持，以保证内部控制工作的顺利进行。(5)内部牵制原则。内部牵制原则是指各个部门之间应该存在相互监督与相互牵制的关系，在施工的过程中，涉及经济活动时必须要经过两个及以上控制环节才能生效，进而使得部门之间实现了监督与牵制。

二、目前建筑企业内部会计控制工作的问题

(一)企业内部会计控制意识较缺乏。一般小型建筑企业内部管理的各项决策都是通过企业的管理者来进行的，所以企业管理者的个人素质就直接决定了企业整体的发展。但随着建筑企业的不断发展，企业管理者若不能重视企业内部会计控制工作，就会使得自身的工作过于繁重。

(二)企业内部会计控制队伍的整体素质较低。内部会计控制工作对于会计人员的要求是相对较高的，因为内部会计控制工作需要对整个施工过程的财务状况进行实时精确的分析，如果相关工作人员的素质无法胜任该工作，就会造成严重的后果。

(三)企业内部会计控制制度不健全。目前的内部会计控制制度都比较缺乏科学性与合理性，很难运用到具体的管理工作中来，的是企业内部会计控制工作依然存在较多漏洞。

(四）评估体系不够完善以及监督执法的力度不足。目前许多建筑企业并未建立独立的审计部门，或者虽然建立了审计部门’但是未给予该部门足够的监督权力，使得监督执法的力度较小，无法产生实质的作用。并且对于内部会计控制工作缺乏完善的评估体系，使得内部会计控制的相关工作人员的工作积极性较低，影响了建筑企业经济效益的进一步提升。

三、提升建筑企业内部会计控制工作水准的策略

(一)管理人员应对企业内部会计控制工作引起高度重视。为了使得企业内部会计控制工作有效发挥其应有的作用，以促进建筑企业经济的飞速发展，建筑企业的管理者应该对企业内部会计控制工作引起高度重视，努力带动相关工作人员一起学习内部会计控制的相关知识，并且根据现有的新会计相关法律与企业实际的发展情况来制定科学合理的决策，使得企业内部会计控制工作真正发挥其应有的作用。

(二)提升内部会计控制队伍的综合素质。建筑企业内部会计控制队伍的综合素质对于内控工作的质量有直接的影响，所以企业管理者应该对内部会计控制队伍综合素质的提升采取一些实质性的措施，并且管理者应该努力提升自身的综合素质，为会计人员做一个表率。

(三）完善企业内部会计控制制度与评估体系。科学合理的企业内部会计控制制度可以使得建筑企业会计人员在开展控制工作的时候有章可循，使得企业的内控工作趋于合理化。同时建筑企业内控工作的具体工作质量则应该由一个完善的评估体系来进行监督与评价。因此建筑企业应该建立独立的审计部门，并确保上级部门无法对审计部门的工作进行干涉。评估工作的重点应放在内部会计控制工作的效率以及有效性上。

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一、明确工作目标，改进工作方式，强化监督职能

在“三长”没有分设以前，农村信用社实行的是内部监督机制，对业务经营和人员行为偏重于松散的管理模式，问题的查处随意性较大。7月份监事会成立之后，我就立即组织召开监事会议，研究制定监事会工作议程，提出下半年工作意见，把“履职责、强监督、求实效、促发展”作为整体工作的指导思想，提出了“加强队伍建设，提供组织保障，完善监督制约机制，实现依法合规经营，发挥民主监督作用，促进业务健康发展”的工作原则，并积极付诸实施。

1、加强队伍建设，为监督管理工作提供组织保障。

鉴于过去基层信用社稽核人员不固定，开展工作流于形式的具体情况，监事会成立后，月份就确定在全辖范围内公开选拔优秀稽核人员，通过闭卷考试和资格审查，在个报名者择优录用了名业务精、能力高、责任心强的同志担任各社的稽核人员，稳定了稽核队伍，充实了稽核力量，加强了监管力度，月份又对新选拔稽核人员进行了强化培训，进一步落实了责任目标，强化了监督职责。

2、完善监督制约机制，实现依法合规经营。

半年来，我主要抓了以下几个方面的工作：一是切实加强内控制度的贯彻落实，实行规范化管理，使每一个岗位、每一笔业务、每一道环节都能按照规定严格执行，做到制度先行、内控优先、风险防范;二是实行责任追究。稽核队伍健全后，在我的指导下，稽核科制订了稽核工作方案，建立起了序时稽核和专项稽核工作制度，成立了执法检查组织，定期检查制度落实情况，专项审计重点工作，对中层干部和要害岗位人员工作变动实行离任审计，对查出的问题及时纠正和有效处置，堵塞了风险隐患;三是加强和改进监管方式。在序时稽核和专项稽核的基础上，采用了现场稽核和非现场稽核相结合的方式，使信用社的业务经营和员工行为在每一个时点上都能接受监督;四是将稽核工作置于监事会的直接领导之下，强化了稽核工作的独立性。

监事会每季召开一次稽核工作会，直接从基层稽核人员中了解全辖工作中的问题和事故隐患;五是实现了职能的三个转变，即：由常规稽核职能向制定项目稽核职能的转变，由业务经营稽核职能向完善内控制度建设稽核职能的转变，由事后监督职能向事前预防职能的转变，在工作中突出了合法合规、安全经营和成果真实性的特点。

篇3

一是做好了转帐结算的收付工作。我部是全联社结算的唯一通道，为了确保畅通，在人员安排、岗位职责、各项工作举措上都进行了细化，特别是继大额支付系统后又开通小额支付系统，不论对内或对外，结算工作有序开展，没有因撤销大同城系统而带来负面影响。

二是做好了现金结算收付工作。现金收付工作在信用社是一大项，进出额大，头寸调度频繁，残损币量多。尤其是规范经营以来，存款大幅下滑因素，此项工作得到了我部的高度重视，确保了资金头寸充足，整点及时，库存控制在限额之内。

三是在准备金管理、资金调剂、职工住房贷款、股金管理、头寸箱出入库管理、存款竞赛活动及联社交办的中心工作……等等。每项内容层次清楚、措施得力、方法得当、效果明显。

四是加强了内控管理，严格“三防一保”工作。内控及“三防一保”是有效防范案件发生的主要措施，在联社相关规定的基础上自已制定了符合实际的，切实可行的操作办法，定期召开晨会，通过工作讲评，案例讨论，交流思想，实时监督，并要求员工加强学习，查找自身业务操作及安全防范中的漏洞与隐患，不定期对各项工作进行检查，着力提高全员防范意识和自我约束力，防微杜渐，做到居安思危，警钟长鸣，期间没有安全事故的发生。

存在的工作不足：当然，在总结成绩的同时，我们也发现了工作中仍存在不少的问题和不足，主要表现在规范化意思有待进一步强化；必须提高综合素质适应信用社业务发展；工作疏漏依然存在，创新意识不够；全局工作也没有完全到位，有时还有欠缺。这些，都需要我们在今后的工作中切实解决和不断改进。

篇4

一、深化改革，进一步理顺职能和明晰岗责

1、建立税源管理权力清单制，全面梳理税源管理事项，取消不适应税收改革和发展要求的管理事项。

2、明确各税源管理事项的管理方式，建立基础事项和风险事项的划分标准。

3、按照完善纳税服务、税源管理、政策支持、服务保障四大系列的职能分工，重置岗责体系，尤其是机关职能分工和管理定位。

二、强基固本，全面提升征管基础

4、不断完善《征管基础工作后续管理办法》，查找征管“盲点”，逐步增加纳入征管基础管理的事项。

5、按季开展税源和征管状况分析监控，着力提高专业化管理在分类分级税源及其主要税源管理事项方面的作用，为各级深化征管改革提供决策依据。

6、以风险管理为导向，建立征管基础事项风险监控指标并加强基础工作达标考核。

三、贯彻落实风险管理理念，扩大风险应对效能

7、全面正确贯彻落实好《风险应对管理办法》，分类分级开展针对性的培训，及时总结风险应对工作经验，对风险应对系统提出完善意见和建议。

8、规范和明确纳入风险管理方式的税源管理事项，建立公平、规范、效能的下户核查（实）制度。

四、贯彻分级分类要求，深化大企业、行业和个体管理

9、总结专业化改革以来的行业管理经验，建立建筑业、银行业基础管理手册和风险防范指引。

10、贯彻省局《定点联系企业税收服务和管理办法》，建立大企业涉税诉求快速响应机制和税收风险内控体系。

11、深入研究集团企业内部管理涉税指标，选择1-2个集团公司，集中开展风险分析和风险应对。

12、规范个体管理，完善个体零散税收管理体系。实现个体共管户、门临代开以及营改增代开票纳税人全面委托国税代征。认真组织直管户典型调查，并将调查结果用于定额指标体系的维护完善。

五、全面实施发票改革，提高信息管税水平

13、全面推广使用网络发票、网络税控机发票和电子发票，全面取消20元以上定额发票。

14、实行新的有奖发票模式，建立引导发票受票方主动查询（反馈）发票信息的激励机制。

15、加强发票风险管理，建立发票风险模型，定期对发票风险户开展实地核查，确保发票使用安全。

六、规范信息化建设，提升信息运维效率

16、规范招投标和采购程序，加强对招标文件与商务合同的合规性审查。

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一、落实教育重点工作

1.全面推进示范区建设。研究制订并深入贯彻落实《市推进义务教育优质均衡改革发展示范区建设实施办法》文件，完成示范区年度建设任务。坚持方针政策导向，明确总体发展目标，统筹优化全面提升。重点从入学机会、教育质量、师资队伍、管理水平、办学条件、保障能力等六个方面提升义务教育发展内涵。坚持全面推进，分类指导。建立推进义务教育优质均衡发展联席会议制度，完善齐抓共管的协调机制和高效的督导机制，对照示范区评估标准进行年度检查，中期自评。指导部分学校开展市现代化小学、初中创建工作。

2.加快推进校舍安全工程。多方筹措校安工程资金，扎实推进中小学校舍安全工程。完成48幢D级危房的停用拆除或停用封存工作，完成加固项目21个，加固校舍面积11411㎡，撤除重建项目6个，重建校舍面积15586㎡，新建项目3个，新建校舍面积41937㎡。布局调整撤并学校5所。加强工程管理，确保项目按规范和标准进行建设，确保工程质量、施工安全和工程进度。序时推进本年度重点工程建设。将职教园二期工程、界牌中心校、荆林学校（幼儿园）、导墅中心幼儿园和胡桥中心幼儿园易地新建工程五个项目作为重点进行推进，主动与镇（区）政府和相关部门进行协调，尽最大努力协调解决民房拆迁、土地征用、规划审批等问题。同时，指导学校做好规划设计、投入预算等工作，促进这些工程项目尽快开工建设。已开工或即将开工建设的少阳基地、亲子活动中心、开发区中心小学、横塘中心幼儿园、埤城中心幼儿园、大泊中心幼儿园六个项目，重点加强工程质量和施工安全管理。已完工的后巷九年一贯制学校工程，重点指导和协助学校做好工程竣工验收、建筑档案资料收集和整理工作。进一步修改主城区中小学（幼儿园）布局规划文本，力争年内定稿付印。

3．扎实推进区域教育品牌建设。要继续积极落实15个内涵提升创新项目，按序时进度有效推进。各级各类学校要狠抓“活力课堂”、打造“名师团队”、建设“特色项目”，探索符合校情的有效发展之路，扎实推进区域教育品牌建设。九月份开展特色学校建设工作调研，十月份举行共同体建设推进会，十一月份举行创新项目实施工作推进会。加强“教育网校”建设，下半年“教育网校”进入全面使用期，城区学校使用率要达到50%以上，农村学校使用率要力争达到20%。组建研发团队，开发系列学科资源。加强宣传、使用指导和考核工作，提升信息化应用水平。通过开展品牌建设活动，进一步扩大品牌学校数量，放大优质教育资源覆盖面，促进教育整体高位均衡发展。

二、深化教育内涵建设

4.推进学前教育加快发展。继续落实我市学前教育工作三年行动计划，整体提升我市幼教事业发展水平。建立和完善以亲子活动中心为基地的科学育儿指导服务体系。进一步提高3～6周岁幼儿入园率，全面推开0～3周岁婴幼儿和家长的教育活动，提高亲子教育活动率和亲子活动家长受教育率，九月份举行幼儿园一日保教管理现场会，出台保育员“一日保教常规要求”，十一月份开展“亲子活动”园园行活动，十一月份举行幼儿教育常规管理现场会。指导部分幼儿园开展省市优质园创建工作。

5.推进普通高色发展。积极促进高色发展，推进培养模式多样化，为学生自主发展、个性发展创造平台。要在面向全体学生的基础上科学分层，立足课堂求效益，突出重点求突破。九月份开展高三教学工作调研，十一月份举行普通高色建设推进会。指导高中学校积极争创“江苏省普通高中推进素质教育先进学校”。指导省丹中加强省级课程基地建设。

6.推进职业教育优化发展。积极整改落实省督导反馈意见，建立全市职业教育联席会议制度，完善学校教育教学质量评估监测制度，扩大职业技能鉴定项目。全面推进和完善学历证书、培训证书和职业资格证书制度。积极建设市高技能人才培训中心，着力于培养企业管理人员、技术人员和新上岗职工，服务于地方经济发展。办好江苏省联合职业技术学院办班点，提升我市职业教育的办学层次。指导、督促中等专业学校开展技能竞赛培训工作，争取在市技能大赛中取得好成绩。将技能训练与文化辅导有机结合，继续做好新一届对口单招工作。指导中等专业学校力争进入国家1000所重点示范校。

7.推进社区教育完善发展。完善学校教育资源进一步向社区开放的考核意见，发挥学校教育资源在社区教育中的优势，通过成立家长委员会、社区教育委员会以及与相关单位共建实践基地的形式，推进学校和社区教育资源的“共享共用、互利双赢”。指导延陵镇做好省级社区教育中心评估验收工作，指导开发区、司徒镇和陵口镇做好省级农科教结合示范基地复评工作。

三、深入推进素质教育

8.强化学校德育工作。整体规划德育工作，出台中小学德育工作整体规划的实施意见，进一步增强新形势下学校德育工作的科学性、针对性和实效性。加强德育队伍建设，继续贯彻实施《中小学班主任工作规定》。重视德育课程建设，加强学科教学德育渗透，全面开展与学科课程相衔接的丰富多彩的社会实践活动。高度重视中小学生命教育，将安全教育、禁毒教育、防“艾”教育、青春期教育等有机整合。贯彻落实《教育系统年生态市建设工作意见》，积极开展环境教育，创建各级“绿色学校”，实现中小学环境教育普及率100%，高质量完成市委市政府提出的目标任务。加强养成教育，推广学校学生自主管理的经验和成果，持之以恒地抓好细节管理、常态管理和过程管理，促进各级各类学校学生管理精细化。研究制订《关于建立和完善学校家长委员会的工作意见》文件，密切家校联系，积极探索家长委员会参与学校管理、师生评价和行风建设的工作新路径。召开全市中小学德育工作会议，将举办德育工作成果展，汇编中小学德育工作相关案例，评选德育工作先进个人和学校。

9.深化课程教学改革。严格执行课程法规，落实课程计划。开齐、开足、上好国家规定的各类课程，尤其要重视非考试学科和实践类课程的开设，促进学生全面发展。严格执行省教育厅“五严规定”，严格控制学生在校集中学习时间，保证中小学生每天的睡眠时间。规范双休日、假期活动，严格执行国家课程计划和教学进度，落实“教学五认真”，进一步落实和强化高中教育教学常规，踩实过程管理、细节管理，达到减负与提质同步，面向全体与全面发展同行，不断深化素质教育。要坚守课堂教学核心阵地，以“活力课堂”为抓手，引导全市各级各类学校关注课堂，开展有效课堂教学的研究，注重课堂教学的探索与突破，加强基础知识和基本能力的教学，使学生具备较强的学习能力和良好的学习习惯。加大“信息技术与课程整合”研究实施力度，下半年将举行全市“信息技术与课程整合”系列研究、观摩活动。

10.全面提升学生素质。开展阳光体育运动，确保学生每天锻炼一小时。十月份举行全市中小学田径运动会，组织学校参加市高中生田径运动会和市县区中小学田径运动会。贯彻落实江苏省艺术教育规划，召开“2+1”项目现场推进会，出台“2+1”项目实施工作意见。举行全市中学生文艺会演，积极做好市小学生文艺调演工作，认真组织高中学生参加市高中艺术特长生比赛活动。继续贯彻落实江苏省学生体质健康促进行动计划，加强学生健康体质标准的监测、上报、汇总、分析和指导工作，全面实施学生体质健康监测和公告制度。认真做好传染病防控工作。指导学校积极开展省、市健康促进学校的创建活动。巩固提升小学书法考级工作。

11.加强教育质量监测评价。制订并出台《关于进一步加强和完善保障体系建设，全面提升基础教育质量的意见》，适时成立市基础教育教学指导委员会，搭建教育质量的研究、分析和指导平台，建立学业水平、学生素质、课程与教学、教师质量、学校质量管理等基本模块的指标，对学生学习、教师教学、学校管理等各个方面进行监测。改革幼儿教育评价方法，修订幼儿素质报告书。积极探索“成长档案袋、学分制”等评价方式，围绕“学生心理、知识水平、实践能力、健康状态”等模块进行发展性评价。

四、提升师资队伍水平

12.推进人事制度改革。按照省市文件的精神，下半年认真做好事业单位管理人员、专业技术人员和工勤技能人员岗位设置管理工作。贯彻落实《关于进一步加强中小学(幼儿园)教职工编制管理的意见》《关于中小学（幼儿园）年学年度教师跨校任教工作的意见》，妥善安排教师进编招考以及新、老合同教师和派遣教师考试、考核进编工作，严格有序地做好教师的调配工作。按照市政府要求，认真做好清理在编不在岗教师工作，规范编外用工规范，落实教师职称评聘和评先评优各项工作。将按照统一部署，稳步推进非义务教育学校绩效工资改革工作。

13.大力提升师德水平。贯彻落实省教育工委、省教育厅《关于切实解决当前师德突出问题的通知》文件精神，大力推进“践行师德、创先争优”活动，制定出台《市中小学“践行师德创先争优”主题实践活动实施方案》，通过组织教师节庆祝活动以及举办论坛、读书报告会、师德建设成果展示等形式，强化教师职业道德教育，使广大教师树立正确的教育观、质量观和学生观，进一步强化教书育人的责任感和使命感，以教师的高尚品德塑造广大学生的人格和品质。

14.加强教师专业培训。整合教育资源，成立市教育研究与培训中心，建立融教研、科研、培训于一体的管理服务体系，更好地为教师队伍专业化建设提供保障，争取创建为省级教师培训基地。利用现代教育信息技术和网络平台，实施“上课、评课、讲座式”、“视频展示式”、“菜单式”、“专题研讨式”“综合活动式”等培训，有效开展中小学教师全员培训活动。围绕突出问题，定位、定人、定时、有针对性地开展“面对面”培训。开展届新教师试用期培训和转岗培训，组建新一届小学语文、数学和幼儿教师骨干培训班，继续开展市第三届“特级教师后备人员培训班”培训活动。

15.推进校长领导力培养工程。制定出台《中小学校长领导力培养工程行动计划》，创新区域性校长培训新模式，构建我市中小学校长培训工作的新型组织网络，扎实开展以国家远程培训为基础、校长分层培训为主干、校长之家创建为重点的校长专业发展活动，寻求新形势下校长专业发展主要内容和有效路径，初步形成我市开放有序、富有活力、效果显著的中小学校长培训特色。校长（园长）要严格执行《关于校长（园长）深入教学一线的相关规定》文件精神，深入教学一线，履行兼课上课职责，认真参加听课评课活动，积极参加教研活动，切实把握学校工作的主动权。

五、完善教育保障机制

16.加大教育经费投入。积极争取财政对教育的投入，跟进财政追拨经费，切实提高教育发展经费。义务教育经费实行预算单列，生均公用经费向农村学校、薄弱学校、规模较小的学校倾斜。做好教育经费年度决算和下一年度预算工作。严格预算编制“二上二下”的程序，学校使用资金坚持先预算后使用、先审批后支出，确保全年收支基本平衡。完善教育结算中心管理制度，优化服务质量，提高教育经费的使用效益。加强对学校教育装备的招投标管理，理清教育装备的经营和管理职能，促进规范化运作。严格执行各项教育收费政策，继续对家庭经济困难学生进行资助。加大财务检查力度，统一规范要求。严格执行市政府出台的规范教育债务化解的有关规定，加大教育债务化解力度。下半年将对全市中学食堂财务进行普查，对学校的工会财务和部分学校的基建帐进行检查。

17.加强勤工俭学工作。以结构调整和方式转型为手段，以更好更快发展为目标，狠抓规模发展、质量提升和速度超越，实现工业生产总值30亿元、销售收入26亿元、利润1.5亿元、争取1家公司上市的全年工业经济目标任务，力争提前超额完成。大力推进劳动实践基地建设，积极开展学生劳动实践活动。

18.深化教育督导工作。下半年将以督查课程开设为抓手，进一步规范学校办学行为，加强对存在问题或有举报的学校跟踪督查。按照省市要求，认真开展规范办学行为“暑期百校行”活动。根据学校制定的学校三年发展规划，对各校（园）分学期计划的达成情况进行过程性评价。加强调研，初步形成“更高水平教育现代化的指标体系”。规范考核，努力使目标责任状的考核结果公正、客观。

19.强化教育装备管理。以接受教育装备省级督导回访为抓手，围绕“抓管理、促使用，彰显装备效益”的主线，持续保持对教育技术装备的投入，积极争取奥地利政府货款项目，努力改善我市教育技术装备水平。积极开展各类装备使用的比赛活动，不断加强专业教师队伍和制度建设，提升装备保障教学的质量、服务教学的水平和促进教学的能力，使教育装备真正成为教育教学的有机组成部分。

六、加强教育行风建设

20.加强岗位风险防范机制建设。围绕《关于建立校长（园长）岗位风险防范机制的工作意见》，强化对重点领域、重点环节、重点岗位和重点部门的监控。重大决策、重大项目、重大事项开展社会稳定风险评估。着力内控监督，在学校廉政建设、安全管理和维稳工作等方面监督到位、考核到位、整改到位，建立和完善体现针对性的防控机制。组织校长（园长）参观廉政教育基地。有针对性的开展廉政教育，继续开展“廉洁文化优质课”小学阶段评比活动。认真用好《安全教育知识读本》，做到有课时，有教师，有教案，有考核，师生安全知识知晓率达95%以上。进一步规范教育收费，开展开学收费大检查，配合对公办高中执行“三限”政策情况进行检查。进一步做好审计工作，切实发挥审计对学校财务工作的监督指导作用。继续深化党务校务公开工作。健全和完善学校教代会制度，切实行使教代会工作机构的职责，规范工作程序。

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关键词：疾控中心；财务风险；内控管理

一、引言

疾控中心各项活动开展需要得到财务的支持，疾控中心正常运营和发展将会给资金流动带来一定影响，所以要想保证疾控中心稳定运行，应该确保资金运行的流畅性。只有这样，才能实现疾控中心现有资金科学分配，提高资金使用效率，防止资金低效问题出现。从疾控中心自身角度来说，工作职责并不复杂，在账务方面不会随意出现混乱或者账目不明的状况，其收入一般源于财政拨款，其中也包括事业收入。但是从目前情况来看，疾控中心在财务管理上重视力度不足，没有加强财务内控管理，从而引发各种财务风险问题。所以，加强疾控中心财务风险内控管理是非常必要的。

二、疾控中心的财务风险内控管理现状

1.财务管理意识薄弱

长时间以来，疾控中心属于全额拨款事业单位，运营资金由财政部门下拨，在经营管理上不会面临较大的经济压力。上级拨款，单位使用，成为对单位财务管理的主要形式。所以，疾控中心各级人员通常不具备较强的风险管理意识，财务管理意识薄弱，相应的管理体系和制度缺失，导致疾控中心在财务风险内控管理上漏洞百出，影响工作效果。

2.会计核算方式不科学

疾控中心在开展会计工作时，严格按照《事业单位会计制度》与《事业单位会计准则》要求进行，但是在工作中没有将这两个文件充分展现。现阶段，大部分疾控中心没有制定详细的疫苗会计处理方案，相应的会计处理方法缺少可行性，各部门在疫苗收支和库存核算上缺少统一标准。再加上疾控中心自身具有公益性特点，使得其在财务内控管理目标上并不以追求经济效益为重点，在这种情况下，给疫苗管理工作开展带来直接影响。

3.财务管理目标不明确

疾控中心在实施财务内控管理工作时，没有设定详细的管理目标。疾控中心财务管理要求对具体成本支出和管控有深入了解，并以此为依据，加强财务内控管理，控制各项财务预算支出。但是，在日常财务管理中，缺少对财务人员工作的审核，财务管理目标不具体，没有实现精细化管理，缺少协同办公系统，使得工作效率降低，工作质量无法保证，容易产生财务风险。

4.内部疫苗供销环节三角债现象严重

对于内部疫苗供销环节三角债问题，也就是指县疾控中心长时间拖欠市疾控中心疫苗款项，而市疾控中心又长时间拖欠省疾控中心疫苗款项，且数额较大，形成恶性循环，不利于各个疾控中心稳定运行。如果在库存方面积压大量资源，将会影响中心资金运作，疾控中心也不能实现稳定经营，从而产生呆账、坏账等问题，让疾控中心遭受严重的经济损失。

三、优化疾控中心的财务风险内控管理的相关思路

1.强化人员财务管理意识

要想防范财务风险，应疾控中心各级人员财务管理意识，便于保证疾控中心财务风险内控管理工作顺利进行。在实际中，财务管理应得到管理人员的全面支持，才能保证疾控中心财务管理工作落实到位，获取理想的工作效果。财务管理人员作为疾控中心财务风险内控管理的主体，在当前社会发展环境下，社会对疾控中心财务风险内控管理要求更为严格，因此，疾控中心对财务人员专业水平和综合素养提出严格要求。疾控中心应该加强财务管理人才引进和培养，鼓励疾控中心学习更多和财务风险内控管理相关的知识和技能，让自身专业水平可以满足时展需求，并且保证自己在市场竞争中可以稳定发展。财务管理人员需要树立现代化管理思想，主动参与财务风险内控管理活动，提升疾控中心财务风险内控管理水平，减少财务风险问题。

2.优化会计核算方法

疾控中心应该做好疫苗出入库管理工作，办理完整的疫苗出入库手续，及时把采购到位的疫苗验收通过后入库处理，认真填写入库凭证，其中包含疫苗名称、数量、规格、进销差价以及销售单位等，给后续应付账款明细账目登记工作开展提供条件。销售或者领用疫苗应该认真填写出库单，内容也包含疫苗名称、数量、规格、进销差价以及销售单位等，保证各项内容的全面性。疫苗管理部门行管人员需要定期将当日填写出库单进行整合，结合时限确定计价方式，把已经销售的疫苗进价和销售差额在出库单中具体标记，并结合入库单和出库单登录信息确定明细账，第一时间把入库单和出库单反馈给财务部门，由财务部门根据出入库单数据进行记账，真正做到账实相符。

3.明确各项财务指标

疾控中心在实施财务风险内控管理时，为了获取理想的管理效果，应科学设定财务指标。在实际工作中，对各项成本具体核算，并对各项成本如实记录。在实际记录中，完善审批授权管理体系。在预算管理中，应加强各个环节细化管理，对整个管理成本实现具体核算，完善管理机制。对单位各项成本应采取精细化管理模式，尤其是间接成本与直接成本。通过加强财务管理，提高财务管理水平，并重点成本细化控制要求，减少财务风险。除此之外，疾控中心在开展财务管理工作过程中，应对成本实施精细化管理。在各项成本支出计算中，保证财务数据的真实性和精准性，提高疾控中心财务内控管理水平，并对采购设备授权审批，加强对财务支出进账监管。通过集体决策，让疾控中心财务管理职责科学分明，促进财务风险内控管理工作顺利开展。疾控中心在实施制度管理时，应采取统一的管理模式。在实际工作中，各个岗位相互监管，在工作中容易存在问题的环节应具体交接，强化人员监督管理意识，由上至下实施有效监管，让各部门之间制衡管理，有效提高疾控中心财务管理水平。

4.加强疾控中心应收账款风险管理

对于疾控中心来说，面临的应收账款风险具体表现为客户信用状况了解不深入，应收账款账龄时间偏长，催收费用额度高。所以，要想实现应收账款风险管理，需要从以下几个方面进行。首先，科学构建账户结算登记、审核、清理机制，完善客户信用风险评估体系。疾控中心在开展跨级核算工作时，应严格按照会计制度要求落实，对每笔往来账款及时记录，并对每笔账款应收、实付情况有充分了解，定期与客户交流，及时将账款回收。如果存在应收账款过期现象，应查明产生原因，并建立档案登记，汇报给上级管理部门，结合管理部门提供的工作意见，责任划分，将工作职责落实到具体人员身上，制定相应的催收计划，将应收账款及时回收。其次，在于客户资金往来过程中，疾控中心应完善客户信用评估机制，对客户付款情况、合同履行情况和最高信用额度等有充分了解，并对客户信用等级科学划分，实现对信用风险的防范与控制。疾控中心获取客户信息的渠道有银行、评估单位、主管部门以及客户财务报表，通过对客户贷款偿还能力、信用情况及客户品质等调查分支，对客户信用等级科学判断。如果客户信用等级相对较高，则在业务往来中，应提供各种信用优惠。反之，应谨慎处理。总之，应保证应收账款快速回收，减少疾控中心应收账款风险。最后，采用适宜的催款方法。疾控中心应结合欠款实际情况，对欠款问题采取相应的处理对策。对于欠款时间比较长的用户，疾控中心财务人员需要采取法律手段来维护自身的权益，通过法律途径对客户欠款清除，维护疾控中心整体权益。财务部门应定期将过期应收账排列，引导相关业务部门对其处理方法科学分析，制定详细的处理对策，交由管理部门统一处理。在制定处理方案过程中，应该把工作重心放在不同债务人身上，采取的债务处理方式也应存在一定差异。对于一些信誉度高、应收账款风险小的疾控中心，应采取督促方式催收账款。例如，疾控中心疫苗产品采购经营包含在政府采购范畴内，应收账款回收风险小。部分信用好的经销商或者代销商，其应收账款回收情况比较通畅，所以应采取催款方式进行。而对于一些信誉度比较差，拖欠账款时间比较长的用户，应采用法律对策来保证疾控中心自身权益。

四、结语

总而言之，疾控中心应从自身发展角度入手，结合经营发展要求，采取各种有效的对策，加强疾控中心财务风险内控管理，从根源上减少财务风险出现，提高疾控中心财务内控管理水平，给疾控中心健康发展奠定扎实的基础。疾控中心管理人员应给予应收账款风险管理工作高度重视，做好应收账款风险管理工作，通过制定各种管理体系，优化奖罚对策，将疾控中心应收账款风险控制在合理范畴内，保证疾控中心自身效益。

参考文献

1.田学勇.会计集中核算下疾控中心财务管控策略研究.中国市场，2020（36）.

2.宋艳.肺炎疫情下疾控中心会计管理的风险管控及策略探析.中国市场，2020（35）.

3.李玉杰.基层疾控中心提高财务管理水平的策略研究.财经界，2020（11）.

4.张翠霞.浅析区级疾控中心财务管理问题和策略.财会学习，2017（14）.

篇7

一、夯实会计基础，防范操作风险

我社高度重视联社开展的“会计工作规范操作百日竞赛”活动，成立了由主任任组长的领导小组，制定了一、三、五学习日制度，积极组织全体内勤人员对活动实施方案进行了反复学习，要求每个内勤人员都必须熟练掌握本岗位的操作流程，基本掌握内勤各岗位的操作流程，对照方案对日常操作查漏补缺，统一操作流程，使临柜操作有章可循，杜绝有章不循、违规操作等内部管理的薄弱环节，从源头上杜绝违规操作，防范各类风险的发生。进一步强化内控机制，将隐患、漏洞彻底清除，将防范关口前移、下移，预防各类经济案件的发生。在联社部室的指导下，我社内部管理水平得到了明显提高，在本次活动中取得了第五名的成绩。

二、加强学习技能训练，提高内勤人员综合水平

随着业务的快速发展，我社业务量急剧增加，临柜人员业务水平的高低，成为影响门市服务水平的主要因素。

我社自年初即制定了全年学习、练兵计划。学习主要以《会计出纳工作规范》、《信息科技工作规范》等书籍为主，练兵主要以联社制定的新进员工达标标准为依据。做到定期学习，定期测试。不定期检查学习笔记，并将学习、测试结果作为内勤人员考核的一部分，纳入绩效工资考核。

我社员工还分批参加了联社组织的新一代银行核心业务系统的培训。我社是第二批新一代银行核心业务系统模拟演练单位。我们充分发挥员工大多住在单位的优势，坚持内勤人员全部在岗参加模拟演练。熟悉新一代系统的操作程序，为新一代系统的上线提供保障。

三、开好班前会，凝聚力量，提高制度执行力

为更好的执行班前会制度，我们坚持每日提前15分钟到岗召开班前会。在班前会上我们坚持做到每日通报上日事后监督情况，及时指出各柜员日常操作中存在的问题，表扬工作中好的做法，传达联社文件精神等。同时创新班前会模式，每周五由大学生员工轮流主持，谈各自对工作的认识心得等。通过召开班前会，增强了员工的主人翁意识，凝聚了人心，统一了认识，提高了制度执行力。

四、积极配合开展员工思想教育活动，提高服务质量。

加强员工素质建设，树立良好社会形象。认真做好员工的思想政治工作，树立风险意识。进一步做好耐心细致的思想工作，防止简单粗暴，激化矛盾，优化服务手段，提高服务质量，把强化柜台服务作为重点，不断强化全员的服务意识，提升服务理念，以全新的精神面貌，良好的行业形象，优雅、干净的环境迎接每一位客户。

五、定期开展安全教育，做好“七防一保”工作

每月组织职工定期进行安全保卫知识学习，加大对案件的分析预警，并定期坚持进行安全保卫检查，对安防设施进行定期检查，发现问题及时上报及处理。健全内部监督机制，掌握职工思想动态，发现违章、违纪、违法苗头采取有效措施妥善解决。组织开展了消防演练等活动，丰富职工的安全知识。

在日常工作中我们认真执行安全值班员制度。安全值班员做到挂牌上岗，认真检查相关安全项目并据实记录，监督箱包交接，及时登记相关登记簿。安全值班员制度的推行让内勤人员感到了更多的责任和压力，真正做到了安全保卫人人有责！

半年来，在联社的正确领导下，在全体职工的共同努力下，我社各项工作都取得了较大发展，但不可否认工作中仍然存在一些问题和困难。

一是由于当地经济主要以农业为主，客户对大、小额支付系统的需求很少，我社大小额支付系统等业务的发展情况不够理想。

二是个别员工业务水平不高，基础知识掌握不牢，遇事有畏难发愁情况，一定程度上影响了办事效率。

结合我社工作的特点及存在的问题，在下半年的工作中我们将做好以下工作：

一、始终将学习和技能训练作为一项重要工作来抓好、抓实。将学习、技能测试的成绩与绩效考核工资挂钩，进一步激发员工学习、练技能的积极性。重点做好新进员工的业务训练，提高业务技能水平。

二、加大宣传力度，进一步提高信用社的社会影响力，开展规范化文明服务，提高窗口服务的质量，健全对外服务的功能，严格一切结算业务的程序、时间和办事规程，努力提高办事时速和办事效率。

三、加大对新业务的宣传力度，促进新业务的新发展。

四、扎实执行班前会制度，创新班前会模式，不断提高内部管理水平。

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关键词：精细化；商业银行；财务管理

中图分类号：F275 文献标识码：A

收录日期：2016年6月13日

商业银行精细化财务管理是指经营管理者运用现代化的专业技术手段，通过一套完善可行的财务管理制度及考核体系，在合法的规章制度框架中，实现对商业银行财务工作的严谨、细致化管理，改变传统的粗放型管理模式，以期达到所需的管理成效的管理系统。精细化财务管理要求对银行财务管理活动的全过程进行严密监控，以期达到财务管理行为高标准、高质量、高效率，从本质上讲商业银行财务管理的精细化是对财务管理活动的细节刻画和程度描述，是以最小的成本实现最大的社会效益和经济效益的一种内部管理。

一、商业银行精细化财务管理的必要性

（一）推行精细化财务管理是满足日益激烈的竞争态势的需要。为更好地服务客户，就要细分客户，了解客户的需求、满足客户的需求。站在财务的视角，应对客户群体的生产规模、经营性质、管理水平、信用程度、产品市场前景等结合信贷部门和风险部门做出细分，确定对不同层次的目标客户群，采取不同的风险管理策略，为营销部门提供不同的量身订做的营销方案，为市场开发部门提供信息，以便于商业银行设计不同的金融产品，实施差异化和个性化营销，从而满足激烈市场条件下的市场竞争，防止呆坏账现象，提升银行经济效益。

（二）推行精细化财务管理是银行提高内部管理的需要。商业银行的强大最终要靠内部管理的优劣，只有在银行内部强化管理，堵塞漏洞，对发展目标和战略规划进行科学系统的分解落实，并通过精细管理和提升执行能力来支撑，才能保持业务领先和竞争优势。在经济下滑和激烈竞争形势下，银行原有的经验管理已不能适应市场要求，银行必须创新管理方式，以应对日益激烈的竞争及内部管理需求。国内商业银行经营管理现状和发展目标，决定了商业银行精细化财务管理是大势所趋。近年来，越来越多的商业银行发现粗放型经营管理方式已不再适应他们的需求，个别营业网点经营管理者的管理意识和管理水平尚未达到应有层次。因而财务管理的精细化就成为银行保持竞争态势，在银行内部从细小方面着手，实现降本增效，减少不增值作业，提高经营管理水平的重要手段。

（三）推行精细化财务管理是做好普惠精品银行、防范金融风险的需要。商业银行应根据当前的业务经营特点和资源配置状况，完善内控体系，严格防范经营风险。对柜台业务、守押工作、计算机安全等要全面梳理业务和管理流程，找出关键控制点，针对每一控制点，制定控制办法、管理人员和操作人员职责、责任追究办法等措施。树立全员、全程内控理念，建立前、中、后台分工制约机制，明确各部门内控职责，将责任分解到人，建立起清晰的追踪路径。针对每一户贷款的不同特点，制定不同的信贷管理办法。建立科学的信用评级制度，针对不同的客户信用等级、不同行业以及不同区域，实行区别对待的信贷政策，在逐步化解存量不良资产的基础上，严格控制新增信贷风险的产生。

二、商业银行精细化财务管理存在的问题

（一）对财务管理精细化的认识不足。受到传统观念与粗放式管理模式的制约，商业银行在对精细化财务管理的认识还不够深入，造成了部分员工的不认同。其中，在领导层面，虽然已经认识到财务管理精细化属于未来的发展趋势，并根据自身实际情况进行实施，但是在具体的实施中，依然认为财务管理就是简单的事后核算、事前预算等。在银行内部管理工作上，仍然无法做到细致的估计成本费用，财务管理的事前预算仍然在银行无法发挥作用。

（二）精细化财务管理执行中缺乏监管力度。只有确保了监督的有效进行，才能实现管理的有效性，监管是实现银行资金投放，严谨细致使用的前提。但从商业银行财务精细化管理的现状来看，部分商业银行在对外放款、同业拆借等工作中，仍然存在着随意性，相互牵制等制度尽管存在，但实际执行中内部审查核对工作不到位，缺少负责管理的部门，这就造成了监管缺失，不能真正满足有效管理现象的存在。

（三）在财务管理制度层面存在部分缺漏。商业银行精细化财务管理的具体操作工作上，仍然存在着不足，表现为：一是真正精细化财务管理不到位，目前商业银行在精细化财务管理上，只是简单的针对银行预算管理等工作展开，如果相关预算在编制环节存在错误，那么真正精细化预算管理也就失去效用。还有一些管理者认为精细化预算管理属于财务部门自身的业务工作，从而缺乏全局化的考虑，致使精细化预算管理整体性较弱；二是在会计核算工作上，如果相关部门之间合作力度不足，那么相关财务数据与信息将失去大数据的分析时效，从而导致精细化财务管理工作难于落实与执行。

三、商业银行精细化财务管理实现路径

（一）充分发挥财务管理人员的积极性，实现团队最优化。应与营销人员联手，及时关注客户的经营，全面了解客户的需求，贴近市场、走进企业，才能切实了解客户的真实经营状况，防范信贷风险。财务管理人员要及时进行数据分析和经营判断，做好资金管理，及时进行银行资金压力测试，力争为银行良好运营提供数据支持。银行竞争的核心在于人才竞争。人力资源管理精细化的目标是通过建立科学、合理的管理机制，最大限度地发挥人才的主观能动性和创造性。在财务部内部，每个员工都有其优势，应取长补短，发挥员工的特长。不断从员工的个性、知识结构和特长方面研究，使其处于合理位置，优化组合，从而最大限度地发挥员工个人才干，使其为精细化财务管理提供团队和个体互补的最优化。

（二）实现财务管理建设的精和细。每一项工作、每一项业务、每一个环节、每一个员工从自我做起维护和建设财务管理。在预算编制前期，通过制定各个营业网点的管理部门费用定额、成本开支管理办法等强化财务管理的精与细；在客户价值体验上，通过数据分析，为营业网点提供客户数据支持，通过分流低价值业务，满足客户快速处理自身业务，将柜面有限资源分配给能够为财务管理带来利润的优质业务，提升终端服务功能与质量。银行财务管理精细化特别要注重建立和分析具体的业务流程，针对业务流程中的关键风险点设计专门的管理控制制度。按照规范化、授权分责、监督制约、账务核对、安全谨慎原则建立严密的内部控制制度，加强会计检查，确保财务会计信息的完整性、准确性、客观性和有效性。同时，商业银行应建立可疑情况报告及检查等欺诈控制制度，并通过教育、示范、监督与技术控制，防止内外部欺诈行为的发生。在对各项业务进行控制时，还应当注意借助计算机建立“计算机风险控制系统”，将各项业务的风险控制指标及规程等内容进行计算机程序化处理，形成一个完整的系统，并将其应用于对各项业务的控制活动中。

（三）建立健全银行预算执行绩效评价。商业银行在预算的效率上想要得到提高，就必须建立预算执行绩效评价体系，不断强化预算评价结果在商业银行预算编制过程中的引导应用。要把资金重点投入到预算能力强、实施有保障、有明确规划的项目中来；对评价较差的项目，资金安排就需要做到调整，甚至停止所有的资金拨款支出方面的打算，对已经完成的项目的评价结果，在安排新增项目之前就需要优先考虑是否合理。在此期间，还要抓紧时间进行审核规章制度的建立，用最科学的办法建立最科学的项目处理方案，这样可以显著增强资金的利用效率，也达到了对资金的监管和合理利用。

（四）完善财务管理制度。针对商业银行的资产进行良好的管控，第一步要遵循“细”的原则，从成本的确定开始，都要严格按照预算进行支出，根据商业银行的真实情况来科学建立评估、支出的程序，在真正落实的时候，商业银行必须根据提前周密的计划，严格执行各项支出。同时，应建立起完整的内部检查监督的系统，衡量业务发生的合理性和执行情况。通过健全财务管理制度，带动和提高商业银行的整体管理水平。

（五）建立和健全严密的内部控制制度和内部稽核制度。商业银行应在银行经营的各个工作环节上堵住金融风险的漏洞，形成防范商业银行会计风险的有效屏障。其中，落实会计稽查评价是加强股份制商业银行内控的重要机制。首先，应强化稽查评价工作。稽查评价是向商业银行会计内部控制中枢提供反馈的通道和使内部控制中枢得到真实信息的重要来源。会计内部控制系统运行的状况如何，运行质量怎样，需要进行稽核和不断修正。商业银行应加强业务的过程稽核。稽核部门是内控制度的检查和评价部门。由于商业银行经营风险具有多发性、连带性与易扩散性等特点，决定了股份制商业银行的内部控制工作必须努力做到事前防范、事中控制和事后稽核检查三个阶段共同进行。特别是稽核时机要设定在业务活动中进行，才有现实意义，使会计稽核工作能真正渗透到业务活动的全过程；其次，强调结果评价。对于会计稽核工作结果的评价，除了采用商业银行会计部门稽核工作报告完成评价工作，还可以利用商业银行自身力量发挥员工监督作用，定期或不定期征求工作意见。同时，为了确保会计稽核工作的独立性、客观性，还应采用聘请一些社会中介组织如会计师事务所、审计师事务所对商业银行会计内控制度的建设和执行情况进行评价。除此之外，还应对商业银行会计内控制度建设的成本与收益进行综合评价，以确定商业银行会计内控执行的效益性。

精细化财务管理源于丰田管理思想，并迅速传遍世界。银行精细化财务管理是对企业精细化管理的引申和运用，以精细化理念、技术统揽于银行经营的各细节、贯穿于管理行为的全过程。银行财务管理精细化管理，目的是实现银行业务资源的优化配置，带动银行经济效益的增长。

主要参考文献：

[1]张燕萍.对高校财务精细化管理的几点探讨.经营管理者，2015.11.

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一、对区十一次党代会以来我区党风廉政建设和反腐败工作的评价

全区纪检机关在区委和上级纪委的正确领导下，区十一次党代会以来。以科学发展观为指导，紧贴经济建设中心，坚持突出重点、锐意创新、注重特色、务求实效，整体工作出现了健康的发展态势，发明了许多新的工作亮点，形成了具有镇海特色的反腐倡廉工作新路子。

1能坚持用发展的思路和改革创新的理念。区纪委坚持与时俱进、开拓创新，把上级的要求与外地实际结合起来，发明性地开展工作，不时探索反腐倡廉工作的新思路、新载体和新方法，推动了反腐倡廉工作在创新中发展。如培育了具有镇海特色的廉政文化。有效发挥党风廉政宣传教育的基础性作用，通过新闻报道、文艺演出、公益广告等形式广泛开展宣传活动，营造了浓厚的勤政廉政氛围。依托党校、文化、网站等阵地，举行专题演讲会，举办效果展览。开展牢记“两个务必”为民、务实、清廉”等主题教育活动，大力宣传优秀党员干部和先进集体，深刻剖析典型违纪违法案例，建立党风廉政警示教育基地，加强了对党员干部的针对性教育。深入实施了基层廉洁工程。区纪委把实施基层“廉洁工程”与建设社会主义新农村、构建社会主义和谐社会有机结合起来，制订了关于加强基层党风廉政建设的工作意见》从教育、制度、监督入手，对基层党风廉政建设实行网络化管理和考分制，全国率先“廉情指数”加强对基层党风廉政建设的引导和预警，得到省、市有关领导的肯定。完善了基层民主管理。全省较早开展了民主听证工作，全区各村（社区）对涉及群众切身利益的重大事项决策、工程建设等能依照规定实行民主听证。近年来还开展了街道（镇）民主听证试点工作。

2能坚持完善反腐败领导体制和工作机制。区纪委坚持和完善反腐败领导体制和工作机制，以党风廉政建设责任制为“龙头”紧紧抓住责任分解、责任考核和责任追究三个重点环节，形成了一级抓一级、层层抓落实的局面，形成反腐倡廉的强大合力。区领导每年与机关部门的主要领导签订党风廉政建设责任书，区纪委每年向区级机关主要部门分解党风廉政建设重点工作，并对各镇（街道）和机关部门落实党风廉政建设责任制情况进行重点检查，推进了重点工作，取得了明显效果。

3能坚持“立党为公、执纪为民”理念。区纪委在开展党风廉政建设与反腐败斗争的各项工作中，切实维护人民群众的政治权利、民利和经济权利，以党风廉政建设的实际效果取信于民。如对执行效能建设制度和“四条禁令”情况经常进行明查暗访，严肃查处影响机关效能行为。深入开展机关评议工作，推动政风行风明显好转。关注民生、民意，认真治理损害群众切身利益行为和行业不正之风，不时规范学校收费和医药购销及医疗服务行为。设立投诉中心，认真受理群众举报，严肃查办违纪违法案件，坚决纠正损害群众利益的不正之风，妥善协调各方面的利益关系，及时化解矛盾，维护社会稳定。

4能坚持标本兼治、惩防并举。区纪委在坚持从严治标、坚持惩治腐败力度的同时，采取措施不时加强预防腐败工作，针对容易发生腐败的部位和环节，通过深化改革、创新体制、加强教育、完善制度、强化监督，把防治腐败寓于各项重要政策和措施之中。如根据中央、省、市关于构建惩防体系的要求，制定出台了镇海区惩治和预防腐败体系实施方案》镇海区党内监督九项制度实施方法》和《关于加强对党政主要领导干部监督管理的规定》等制度，进一步拓展了惩防体系构建的领域，提高了惩防体系构建的针对性。实施了政府阳光决策流程制，深化了行政审批制度、干部人事制度、财政管理体制和投资体制改革，加强了对政府投资项目的管理，完善政府投资项目决策机制，建立了公共建设项目服务中心，实行政府投资项目必审制和财政直接支付制度，完善了招投标制度，并探索了网上监督新方式，有力促进了工程领域中的反腐倡廉。

可以说工作效果非常明显、富有特色，区十一次党代会以来的实践启示与基本经验回顾总结几年来我区党风廉政建设和反腐败工作实践。可以总结的经验很多。觉得，以下几条值得坚持和发扬：一是党风廉政建设必需把服从大局、服务发展作为首要目标。实践说明，党风廉政建设必需坚持把反腐倡廉工作思路定位在紧扣第一要务、保证发展上，自觉强化参与、监督和服务三种意识，主动介入经济社会发展重要领域和关键环节，切实加强对贯彻落实科学发展观情况的监督检查，确保政令疏通，才干实现反腐倡廉工作与经济社会发展的良性互动。二是党风廉政建设必需坚持党委统一领导、整体推进。党委统一领导、党政齐抓共管、纪委组织协调、部门各负其责、依靠群众支持和参与的反腐败领导体制和工作机制，反腐败斗争取得效果的重要组织保证。三是党风廉政建设必需坚持预防在先、惩防并举。反腐倡廉工作必需处置好惩治与预防、治标与治本的辩证关系，既要坚决查办违纪违法案件，严厉惩罚腐败，更要注重预防，用发展的思路和改革的方法防治腐败，不时提高有效预防腐败的能力和水平。四是党风廉政建设必需坚持求真务实、与时俱进。新形势、新任务对纪检监察工作提出了更高的要求，必需坚持与时俱进，大力弘扬创新精神，自觉把上级反腐倡廉的决策布置与外地实际紧密结合，大兴求真务实作风，才干开创纪检工作的新局面。

二、当前党风廉政建设中存在问题和不足

1思想教育的针对性和实效性有待进一步提高。当前个别地方和部门对党风廉政建设和反腐败工作的重要性、紧迫性认识缺乏。少数党员干部廉洁自律、艰苦奋斗意识比较淡薄。奢侈浪费等现象有所抬头；也有一些党员干部宗旨观念淡薄，服务意识不强，缺乏求真务实精神，工作不深入、不细致、不扎实，存在求实惠、无过便是功的思想，缺少创新守业的工作劲头。

2制度建设有待进一步完善。由于当前正处于体制转换、结构调整和社会变革的时期。使腐败行为有可乘之机。如我区供水系统的腐败案件，共涉及镇（街道）下属的4名水厂负责人和区供水管理处2名负责人，教训十分深刻。因而必需进一步完善投融资体制、招标投标制度、行政审批制度等方面各个方面的制度改革。

3监督机制有待进一步健全。当前。措施不够扎实，检查督促不够经常，抓党风廉政建设工作处于主动应付状态。

三、对今后党风廉政建设的意见和建议

一要深化“亮点”进一步打造我区反腐倡廉品牌。对当前我区反腐倡廉工作现有的亮点”要做好进一步深化文章。如在廉政文化”建设上，要坚持先进性要求与广泛性要求相结合的原则，从不同群体、对象实际动身，做到面上有规划，点上有实践。可以增加廉政教育的文化含量。高起点、高品位地规划、建设一些廉政文化景观。鼓励文艺工作者创作廉政题材作品，聘请全国知名艺术家为镇海创作精品或进行创作指导。可建立反腐倡廉新闻会和新闻发言人制度，进一步提高廉政文化活动的开放度和群众参与度。对“廉情指数”评定工作，当前全市推广这一经验的形式下，如何继续坚持典型示范作用，还需要做很多工作。如评价指标体系的细化和完善、各项指标的分值的设定，使评价更具操作性；如何做到科学、公平、公正的考评，既让被评定者心服口服，又让群众满意；如何合理使用评定结果等等，都可以进一步完善和创新。基层“民主听证”工作，可以进一步拓展听证的内容，完善听证的方式，尤其是听证的代表的选择上，如何做到体现民意；目前试点的基础上，可适时在镇（街道）和部门推广“民主听证”工作。

二要与时俱进，创新思路，努力提升我区反腐倡廉工作实效。

1围绕改革发展稳定大局。主动参与、积极介入经济社会发展重要领域和关键环节，切实加强对贯彻落实科学发展观情况的监督检查。尤其要建立符合科学发展观要求的经济社会发展综合评价体系，使评价结果更准确地反映领导干部的工作实际。

2加强反腐倡廉宣传教育。广大党员干部中开展理想信念和从政道德教育、党的优良激进和作风教育、党纪条规和国家法律法规教育，领导干部中深入开展权力观和政绩观教育。把加强党风廉政宣传教育与开展社会主义荣辱观教育紧密结合起来，促进党员干部认真学习贯彻，自觉做到明是非、知廉耻、晓荣辱。继续推进廉洁文化“六进”工作，广泛开展群众性的廉洁文化创建活动。

3坚决纠正损害群众利益的突出问题。着力推进治理各类不正之风、解决企业排污损害群众环境权益问题等重点工作，巩固已取得的成果，防止出现反弹。要大力推进行政执法责任制，规范行政执法行为，坚决纠正违法或不当的行政执法行为。要继续加强效能建设工作，深入开展民主评议政风行风活动，建立健全料理群众投诉的长效机制。

篇10

一、召开动员会议，部署开展行政执法评议活动

区动员大会局开以后，我局高度重视，专门成立了相应的工作机构，成立了行政执法评议活动领导小组。我所立即召开全所人员会议，认真学习了全区动员大会精神，明确了开展评议活动的重要意义、评议内容和方法步骤，统一了思想，提高了认识。对评议活动进行了具体部署，制定了执法评议活动实施方案。加大宣传力度，把开展评议活动的信息在我局网站上公布，接受群众监督。

二、拓宽评议渠道，广泛征求群众的意见和建议

一是在醒目位置设置投诉箱，并公布投诉举报电话，接受群众的来信来电。二是在**山价格信息网设立投诉邮箱，从网上广泛征求群众对价格执法工作的意见和建议。三是推行价格行政执法反馈制度，即在检查工作结束后，把行政执法征求意见表留置管理相对人处，由管理相对人的负责人如实填写意见后，交局纪检监察室。广泛征求管理相对人对价格行政执法工作的意见和建议。四是聘请了行风监督员，经常听取他们对价格执法工作意见和建议，并主动地征求服务对象的意见和建议，不断改进工作方法。

三、对照评议标准，对执法工作进行梳理排查

1、加强制度建设，用制度规范行政执法行为

我所制定了详实的依法行政工作方案，并层层签订了执法工作年度责任状，一级抓一级，切实做到了谁主管谁负责，把工作责任落实到每个窗口，每个岗位。按照《行政执法责任制》、《错案责任追究制》、《执法公示制》和《执法监督制》执法“四制”的工作要求，逐步健全和完善了《首问负责制度》、《行政执法过错责任追究制度》、《执法奖罚制度》、《案件集体审议制度》等，建立了用制度规范执法行为、靠制度执法办案的有效机制，从源头上减少和杜绝执法工作的随意性，为营造良好的依法行政环境提供了保障。

2、严格执法，规范了行政执法工作程序

为严格执法程序，我们规定执法人员必须严格依法行政，并将执法程序公开上墙。为加强执法工作，我们配备了专职法制工作人员，专门负责我局的行政执法工作的审理与监督。加强价格执法工作程序的规范化，一是价格监督检查从立案到结案程序的规范化，每一程序严格按照《价格监督检查工作程序规定》执行，明确各自分工，该审批的及时报领导审批，该集体审议的及时进行集体审议。二是案件办理的规范，坚持“职权法定、程序合法、事实清楚、证据确凿、定性准确、处理恰当”二十四字办案方针。实施价格监督检查案件的主办制度，做到“谁主办、谁负责”，对案件的程序、事实、定性负责，并负责做好案卷的整理归档。价格举报工作的规范，从案件的受理到办结，严格按照《价格违法行为举报规定》和《江苏省价格举报工作暂行规定》的要求进行办理，严格按照规定时限进行登记、呈报、办结、回复，做到必备文书齐全，及时在价格举报信息系统反映案件的办理情况，及时整理归档。

3、加强了执法队伍建设，提高执法能力

一是加强政治学习，努力提高价检队伍政治素质。坚持周一上午的政治学习制度，认真学习党的“十七大”精神，同志“三个代表”重要思想和同志关于科学发展观的重要理论。二是加强业务学习，努力提高价检队伍业务素质。积极组织执法人员参加法制部门和上级业务主管部门组织的各项业务培训，我所为切实推进依法行政工作，在年初制定了2009年法制学习计划，努力提高价检队伍行政执法水平。法制学习制度化，规定每周一下午为法制学习日。学习内容系统化，紧密结合价格监督检查工作实际，对价格法规体系进行系统地学习，做到学以致用。学习内容注重适应形势变化的要求，增加了说理式价格文书制作的学习内容。学习方式灵活多样。采取集中学习、自学等相结合的方式进行。为强化学习效果的考核，年底组织一次考试，并把考试成绩作为公务员年度考核的一项重要内容。

4、加强了执法队伍的廉政建设，树立了良好的执法形象。

一是积极开展廉政教育，组织执法人员认真学习国家省市有关廉政工作的有关文件规定，开展“七慎”自教自律专题教育，算好“三笔账”活动。二是建立廉洁监察制度，专门设立纪检监察员，受理廉政建设方面的有关投诉，并建立了执法人员廉政档案。三是开展“诺廉、家庭助廉”活动，检查所代表全所人员与局签定了廉洁承诺书。局向全体执法人员发出倡议开展家庭助廉活动，全体执法人员家属与局签定家庭助廉承诺书。近年来，我所未出现一起违纪和不廉洁行为的投诉，执法人员都能够做到廉洁自律，秉公文明执法，依法办案，杜绝了“吃、拿、卡、要”现象的发生，有力地维护了执法队伍的良好形象。

四、针对执法存在问题，认真落实整改

通过自查自纠，我们在执法过程中主要存在以下问题：

1、价格监督检查工作重点转移仍尚未完全实现，市场上大量的不规范价格行为没有得到有效的监督

从1998年起国家就提出价格监督检查要将工作重点从检查具体价格水平转移到检查各类价格行为上来，这主要是针对我国商品和服务价格已经放开，价格形成机制发生了重大变化，95%以上的商品和服务价格由经营者根据市场供求自主定价，这一实际情况，作出的决策。但是从这几年实际工作情况来看，真正实现这一转移并非那么容易。如：反暴利由于反暴利界定难，实际工作进展不大；反价格欺诈仍停留在政策宣传提醒阶段，目前市场价格行为最基本的规范仍是明码标价工作，但这一块工作由于明码标价具有反复性大特点，工作回潮现象严重，就查处力度来讲，也有值得进一步加强的必要。

2、执法“不到位”

价格行政执法力度不够，检查难、处理更难，以至于办案上造成不少屡查屡罚屡犯的现象，因为处罚结果尚不足以让违法者为其违法行为付出沉重代价，也就是说违法成本不高，起不到警示作用，更谈不上“罚一儆百”，往往是“查过查不透，罚过罚不痛”。实际工作中对于违法行为仍采用主要手段是没收违法所得，有时违法所得也是打折，有的7折、6折，甚至更低的也存在，罚款就低不就高，现实中工作仍然存在“三重三轻”现象，也就是“重检查轻监督，重处罚轻教育，重效益轻效果”。

3、说情风盛行，地方保护主义影响价格执法

价格执法实施行政处罚，必然损害一些人、一些部门或地区的利益，因而在这过程中遇到说情开脱是常见的事。

我们的整改意见是：

1、制定完善价格法律法规，加大政府价格行政执法力度

国家应加快出台与《价格法》向配套的各项法规和规章，增强价格执法的可操作性，增加价格行政执法行之有效、切实可行的行政措施。当务之急在立法上赋予主管部门执法上采取强制措施的权力，是指具有同工商、税务等其他行政监管部门同样的法定职权，从根本上解决价格行政执法难的问题。

2、规范执法行为，加大执法力度

规范执法行为使加大执法力度的前提和保障，因此在执法中，首先必须严格执行“职权法定、程序合法、事实清楚、证据确凿、定性准确、处理恰当”的24字办案方针，确保行为规范。其次，要构建更加严格的执法机制，建立和完善立案审批制度、检查结论制度、案件回访制度、案件集体审理制度、错案追究制度、渎职问责制度等，并不折不扣执行，从制度上杜绝“人情案”、“关系案”。三要加大处罚力度，严肃查处价格违法案件，对乱收费的单位，不仅要给予经济制裁，还要会同有关部门追究直接责任人的责任。

3、理顺执法体制

物价部门又属于地方管理，受当地政府直接领导，在检查办案中容易出现地方政府的干预，执法“不到位”问题就难以解决。建议价格执法进行采取垂直管理模式，减少地方干预。

4、创新工作方式，提高执法效能

一是建立价格处罚递进模式。在违法所得收缴比例和罚款额度方面，建立一个系统内部适用的逐步递进的量化尺度，主要根据违法的情节区分初查初犯，再查再犯，屡查屡犯的收缴比例和罚款额度。用这种递进式来适当限制价格行政处罚自由裁量权的幅度，通过逐步加大价格行政处罚力度，制约违法行为的反复，有效遏制屡查屡放现象，提高行政执法的效能。

二是执法方式多样化。处罚是执法的主要方式，但我认为不是唯一方式。在目前价格法律尚不健全的情况，常常遇到一些无法适用法律法规进行处罚的新问题。因此应当建立一种价格处罚为主，以调查、协商、调解等为辅的多样化的价格执法方式。如对一些找不到法律依据，而又明显不合理的市场价格行为，实行介入调查制度，通过新闻媒体公布调查结果等方式进行监督制约。对一些影响小、危害小或价格纠纷，可实行协商调解制度，简化办理程序，通过双方协商，居中调解等方式，尽快为群众和基层解决纠纷，以提高执法效能。部分举报案件尤为适用。

三是执法手段现代化。要充分利用计算机等现代化的工作手段，建立查案数据库，开发检查工作软件，运用电脑查帐查案。目前要尽快将法规、价费标准等查案用得上的必要资料存到电脑中建立数据库，以备查案中直接运用。以达到办公自动化，办案现代化，办事科学化，进一步提高行政执法效率。

5、建立和形成有效的权力内控机制

首先办案检查人员价格检查过程中实行定期报告制度，外出查案时做到及时向领导报告查案进度、查出问题和金额等情况。其次是公开处理阶段中的集中审议、公开陈述申辩，实行查处分离制度，也就是立案的不查案，查案的不审案，审案的不定案，定案的不结案，达到互相制约、配合、促进的工作流程，具体的流程是专设案件审理执行科室，将查案与处理分两个部门人员进行。同时也可实行查案主办员制度，也就是定期评定主办员，查案由主办员带队为组长，实行办案员负责制。