开证申请书范文

导语：如何才能写好一篇开证申请书，这就需要搜集整理更多的资料和文献，欢迎阅读由公务员之家整理的十篇范文，供你借鉴。

篇1

尊敬的公司领导：

您好!本人于XX年2月21日有幸成为我们上海互联网软件有限公司的一员，进入公司的电子政务实验室，担任软件开发师一职。按照公司制度，试用期于XX年5月21日结束。时光荏苒，转眼间我来到互联网已经三个月了。怀着激动的心情，我慎重写下这份转正申请，并且对我过去的这三个月做一个小小的总结。初来乍到时，我被互联网融洽的工作氛围深深吸引了，我能够感受到这是一个朝气蓬勃，团结向上的团队。大家对我这位新面孔，也都报以热情的微笑，这让我很快适应了公司的工作环境。进入公司后，首先在我们部门培训一周半，我的主要任务是尽快熟悉尚未深入学习的m领域。在xxx经理和同事们的帮助下，我很快就得以把全部精力投入到xxx的项目中来。在这个项目中，我用到了一些专业知识，与此同时让我更加欣喜的是，我也接触到了以前尚未真正接触的xxx(这里你自己改一下，或者加几句对这个技术的简单描述)知识，这在很大程度上满足了我学习新知识的渴求。专业和非专业上不懂的问题，我及时向同事学习请教，不断提高充实自己。

虽然经验有限，难免遇到问题，但是我认为每一项工作都是一种锻炼，每一个困难都是一次机会，加上经理给我的指导，老员工的耐心帮助，使我在较短的时间内适应了新的工作环境下新技术的运用。在此，我要特别感谢我们的经理和同事对我的指引和帮助，感谢他们对我工作的提醒和指正。在电子政务实验室的工作中，我一直用我们公司的“合作沟通主动一点”“工作流程规，范一点”的企业文化来严格要求自己，和共事同事默契配合，及时有效沟通;按照要求和规范及时完成手头的工作，同时注意拓展相关知识。这也是让我尽快融入我们互联网这个大集体的重要保证。在过去的三个月里，除了技术上的进步，我最大的收获在于敬业精神和思想境界。我留意到同事们都是勤勉投入工作，认真完成任务，遇到问题及时互相帮助，彼此相处极为融洽，这些温暖的点滴让我这个新人对我们互联网极为有信心。同时，在与大家的沟通过程中，我也学到了不少交际上的知识和处理方法，这对我非常受用;同时，对于记录待完成事件的办法，我也参考了同事的建议，因此在之后的工作中将会更加有效率。此外，在这三个月的业余时间里，我也没有闲下来，继续保持我的求知习惯，经常阅读与我的岗位相关的技术书籍，同时也根据兴趣扩大阅读范围。因为我认为，书富如海，只有不断地有针对性地学习，才能让自己的头脑更加充实。在此我提出转正申请，恳请领导给我继续锻炼自己、实现理想的机会。

申请人：

申请日期：

篇2

关键词：UCP600；UCP500；信用证；开证行；开证申请人

中图分类号：F740.4　文献标识码：A　文章编号：1006-1894(2008)02-0071-03

《跟单信用证统一惯例》(国际商会第600号出版物，以下简称“UCP600”)已经于2007年7月1日起在全世界范围内实施。UCP600无论在结构逻辑还是内容上都对UCP500有较大修改，毫无疑问，这些修订对信用证的当事人，特别是银行会产生重要影响。而作为信用证契约的承诺人。开证行就更应该熟悉新惯例，对自身利益进行保护。

一、对开证申请书的修订

关于在信用证业务的首要环节，即信用证的开立环节中的风险控制，开证行应根据UCP600的解释，对开证申请书进行修订。

在目前的多数开证申请书中，信用证的兑用方式一栏经常填写为公开议付。UCP600中新增了一条即第6条dii，“……可在任一银行兑用的信用证其交单地点为任一银行所在地。”据此。受益人’可以在任何地点提交单据，而不仅仅限于受益人所在的国家。位于A国的受益人可以在B国交单。这一解释可以方便跨国企业在各地的分支机构灵活地开展业务，理论上允许全球交单的存在。但由于交单地点的难以确定，且基于时差关系，全球交单存在难以判断信用证是否过期和是否迟交单的问题。因此，在UCP600实施后，议付信用证的兑用地点不应模糊地规定为any bank，而应该明确注明一个地点，如any bank in xx country，以便开证行判断交单的路径以及交单的时间。

2007年7月1日开始，在以SWIFT方式开立的表明适用UCP600的信用证中，31D域和41A域也应该做出相应的调整。31D域中“Date and Place of Expiry”(MT700,705,710,720,740)应规定信用证的最迟交单日期和单据可以提交的具体地点；41A域中“Available with…Bv…”(MT700,705,710,720)中应规定信用证的兑用银行或交单地以及信用证兑用的方式，其中两个域中的地点应保持一致，以免引起受益人和议付行的误解。

根据UCP600第12条b款：如果信用证的兑用方式规定为延期付款(deferred payment)或者承兑(acceptance)，该条款做出如下解释：“开证行指定一银行承兑汇票或做出延期付款承诺，即为授权该指定银行预付或购买其已承兑的汇票或已做出的延期付款承诺。”从这一条可以看出，UCP600允许指定银行贴现自己承兑的汇票、购买自己承担的延期付款承诺，因此，在UCP600中，延期付款的信用证可以作为一种融资工具，使得受益人可以提前得到银行的资金周转。另外，提供融资的银行权益也从惯例中得到了保护，延期付款行可以取得像票据法中善意持票人一样的地位。而且。根据第2条对指定银行的解释，指定银行是“指信用证可在其处兑用的银行，如信用证可在任一银行兑用。则任何银行均为指定银行”，承兑信用证中如果系开证行自己兼任承兑行，则可以买入自己承兑的汇票。同时也可以看出，在指定银行兑用的信用证，也可在开证行兑用，这样明确了受益人可以直接向开证行交单。由于在承兑信用证和延期付款信用证中，指定其他银行融资风险比较大，所以在开证申请书中应明确由开证行自己兼任承兑行或延期付款行。

开证行在审核开证申请人提交的开证申请书时，应注意避免申请人使用符号或模糊的词语，例如“One copy ofthe invoice/Bill of Lading”，其中“/”的意思无法确定，“斜线(“/”)可能有不同的含义，不得用来替代词语，除非在上下文中可以明了其含义。再如：“Either one invoice or Bill of Lading”。在此。“or”的意思比较模糊，在交单时可能会产生不符点争议，对开证行不利。另外，在开证申请书中要避免使用“collection”字样，以免被误会为托收。

二、关于信用证的修改问题

UCP600第2条中对信用证做出了重新定义：“(信用证)指一项不可撤销的安排，无论其名称或描述如何，该项安排构成开证行对相符交单予以承付的确定承诺”。据此，所有信用证都是不可撤销的，没有开证行、保兑行(如果有的话)以及受益人的同意，不可撤销信用证既不能修改，也不能撤销。UCP600同时再次坚持了各国法律普遍认同的“沉默不等于接受”这一原则，在第10条c中指出：・t在受益人告知通知修改的银行其接受该修改之前，原信用证(或含有先前被接受的修改的信用证)的条款对受益人仍然有效。受益人应提供接受或拒绝修改的通知。如果受益人未能给予通知，当交单与信用证以及尚未表示接受的修改的要求一致时，即视为受益人已作出接受修改的通知，并且从此时起，该信用证被修改。”因此，受益人可以用交单来表示是否接受修改。然而，在实务中，如果开证行发出修改电文，受益人未以声明表示接受而径直交来一套单据，开证行就需要仔细审核单据。以确认交单和修改前的信用证一致还是符合修改后的规定，这无疑是费时费力的，而多数银行的第一反应都是交单即意味着受益人接受了修改。为避免此种争议的产生，有的开证行会在修改中规定受益人接受的期限，但根据UCP600第10条f款“修改中关于除非受益人在某一时间内拒绝修改否则修改生效的规定应被不予理会。”因此，为在信用证修改时占据主动，节约业务时间，避免不必要的麻烦。开证行应在修改电文中要求“受益人交单时以单据形式提交一份证明信，声明是否收到修改。并列出接受了哪一次的修改”。

三、关于拒付后对单据的处理

UCP600在第16条中说明了4种对拒付后单据的处理方式。这一条是UCP600相对于UCP500变化较大的一点，在UCP500的“在拒付时，开证行可以留存单据听候交单人的进一步指示；或者将退回单据”的基础上。增加了“开证行持单，直到从开证申请人收到放弃不符点的通知并同意接受该放弃，或者在同意接受之前，收到交单人的进一步指示”等处理方式。这些变动可以便利信用证依据的基础交易，降低单据从开证行退回到受益人之间的传递风险。由于信用证是基于买卖双方签订的基础合同而开立的。而受益人和开证申请人之所以签订合同，其根本目的是得到合同项下的利益，即：受益人得到货款。开证申请人取得相应的货物。而以往在适用UCPS00的信用证中，一些开证行已经加列了类似条款。对UCP500第14条的相关内容进行了修改，例如在拒付电附加“正就不符点征求申请人的意见，一旦放弃不符点。开证行将向其交单”等类似的条款，此类条款违背了开证行独立性付款责任，明显与

UCPS00是相矛盾的，而一旦与受益人发生纠纷，受益人便可以援引UCP500中对于开证行付款责任的解释要求开证行履行付款责任。由于这样的拒付电没有法律依据，法院往往认为拒付无效。而UCP600的修改将明显有利于开证行对自身利益的保护，同时也提醒开证行对拒付电的措辞要注意遵循UCP600中的解释。另外，由于UCP600中还新增了开证行在拒付时可以依据事先得到交单人的指示行事，因此，对于一些可能产生争议的业务，开证行可以要求指定行在交单时说明如果出现不符点将如何处理单据，这也就要求开证行要认真查阅交单面函，并加强与指定行的联系。

四、关于单据遗失的问题

对于单据遗失的问题。UCP600第35条规定“如果指定银行确定交单相符并将单据发往开证行或保兑行，无论指定银行是否已经承付或议付，开证行或保兑行必须承付或议付，或偿付指定银行。即使单据在指定银行送往开证行或保兑行的途中，或保兑行送往开证行的途中丢失”。UCP500中，相符单据在指定银行向开证行寄单后，如果单据遗失，开证行可以援引UCP500的第16条“对讯息传递的免责”免除付款责任。但UCP600更强调了开证行的第一付款责任以及该责任的不可撤销性，可以更好地保护受益人的收款权利。对于开证行来说，也并不意味着只要单据遗失，任何情况下都依然要履行付款责任，要注意这一条款中所指的发送的单据是信用证项下的相符单据。寄单方式必须按照信用证中的规定(如果有相关要求)，并且单据的寄送者是被指定银行。只有同时满足了这3点，开证行才有付款的责任。

对于开证行来说，要尽量规避因指定行寄单遗失而带来的风险，同时，也要防范信誉不良的寄单行以单据遗失为由向开证行要求付款，从而构成欺诈。因此开证行应尽量避免开立以任何银行为指定银行的信用证，而应开立以开证行自己或海外联行为承付或议付行的信用证，并规定在开证行所在地到期。如果开立以任何银行为指定银行的信用证，可以在证中规定对被指定银行的偿付必须以开证行收到相符单据为条件。除此之外，还可以要求单据必须由指定方式寄送且指定信誉良好的递送机构，同时最好在信用证中规定单据分两次寄往开证行，以减少单据在邮寄过程中遗失的几率。

此外，UCP600第38条b款中规定，在可转让信用证业务中，开证行也可担任转让行。这一条的解释使信用证的转让更具有灵活性，能够保证善意当事人的利益，并满足现实业务需要。同时。还可以避免由于被指定银行拒绝转让信用证而引起的时间拖延，甚至影响贸易顺利达成的情况。再有，可以减少业务环节，减少第二受益人交单的不可控制性。

篇3

[关键词]：网络多媒体环境 《国际结算》的双语教学设计

一、网络多媒体环境下《国际结算》双语教学的意义

国际结算是国际贸易活动的重要环节，《国际结算》课程将国际贸易实务和外贸单证实务中分别涉及的贸易流程、金融票据及商业单据的等内容有机的结合，采用双语教学不仅能让学生掌握最前沿的国际结算理论和实务操作，而且还可以培养学生扎实的专业英语能力，从而适应社会对既懂国际结算业务又熟悉相关国际惯例的涉外专业人才的巨大需求。相对于国际贸易实务关注货物的转移流程，国际结算重点阐述国际经贸往来中的债务清偿和资金转移的流程。

近年来，网络多媒体技术的运用使传统授课模式发生很大的改观，教学更加形象直观，知识密度更大，课堂时空被网络多媒体技术拓宽和延长。研究网络多媒体环境下国际经济与贸易专业核心课程《国际结算》的双语教学设计，将网络多媒体和双语手段整合作为提高教学效果的着眼点，对国际经济与贸易专业人才培养有很好的现实意义。

二、网络多媒体环境下信用证环节双语教学设计

（一）教学内容

1、信用证的内涵

根据跟单信用证统一惯例（UCP600），信用证（L/C）是指开证银行应申请人（买方）的要求，按其指示向受益人（卖方）开列的载有一定金额的、在一定的期限内凭全套指定的单据付款的书面保证文件。信用证是国际贸易中最主要、最常用的支付方式。就性质而言，信用证依据贸易合同但又独立于贸易合同，开证申请人根据贸易合同提出申请，但是银行操作却不受贸易合同的约束。

2、信用证的基本当事人

信用证的基本当事人主要包括开证申请人（买方）、开证行、通知行、受益人（卖方）。有时开证行会指定其在国外的行协助其完成相关工作，这些银行一般统称为指定银行，主要有议付行、付款行、承兑行、偿付行等。如果受益人（卖方）需要在远期汇票到期前提前取得资金，则可向提供贴现业务的银行提出申请，这类银行被称为贴现行。

3、信用证的种类

按照其付款方式不同，信用证可以分为即期付款信用证、承兑信用证、延期付款信用证和议付信用证。

按照信用证的用途和参与主体的不同，信用证亦可分为直接信用证、预支信用证、可转让信用证、对背信用证、循环信用证、对开信用证和备用信用证。

4、信用证的流程

依信用证的种类不同，信用证的流程也有些许差别，但各类信用证都涉及开证申请，信用证审核、信用证修改、交单付款和付款赎单几个环节。

（二）教学案例

西安某进出口公司与俄罗斯客商签订苹果的出口合同，合同规定付款采用银行承兑信用证。

（三）教学设计

教师先利用1个理论课时对信用证的内涵、种类、相关当事人及主要流程进行讲解，学生利用4个课时运用网络多媒体环境进行模拟练习。每4名同学一组，分别扮演开证申请人（买方）、开证行、付款行和受益人（卖方）的角色，通知行、议付行、付款行、保兑行和偿付行的角色可由扮演上述角色同学兼顾。以上述案例为背景，参照《世格外贸单证教学系统》平台提供的相关模板，采用电脑终端和手机微信客户端进行，相关单据及所有沟通环节均采用英文进行。

1、首先，买卖双方通过微信或邮件洽谈苹果出口的价格、数量、质量、包装、检验、发货及付款等主要条款。达成一致意见后，由卖方起草一份销售合同，电邮给买方，买方如无异议，即可会签。

2、开证申请人（买方）根据签订的销售合同填写开证申请书，以邮件形式发送给开证行，开征行如无异议，即可按照开证申请书的内容开列银行承兑信用证，并通过邮件传递给通知行。

3、通知行收到信用证后立即通知受益人（卖方），卖方对照销售合同逐项审核信用证的条款，如发现不一致的地方，即可通过微信告知开证申请人（买方），并将修改意见通过邮件另行发送。

4、开证申请人（买方）通过邮件向开证行提出修改信用证的申请书，开证行修改后，将修改后的信用证电邮传给通知行，通知行微信通知受益人（卖方），受益人再次审核，如无异议进行下一步操作，如有异议则重复3及4的操作，直至无异议为止。

5、受益人（卖方）发货，缮制信用证要求的全套单据，并出具远期汇票，然后将全套电子单据和签发的纸质单据传递给指定的付款行（由通知行兼任）审核，并签发远期汇票交由付款行承兑，付款行对单据进行审核，如无异议，便对汇票加以承兑。

6、如果受益人（卖方）急需资金，可将承兑后的远期汇票背书转让给另外一家银行（亦可由通知行兼任）贴现，贴现行通过微信将贷记账户通知发送给受益人。

7、付款行将纸质单据和电子单据都发送给开证行，开证行经审核无误后在汇票到期日向付款行付款，付款行向受益人付款，开证行向付款行、付款行向受益人分别通过微信发送贷记通知或者借记授权。

8、汇票到期后，开证申请人交款赎单，扣款后开证行通过微信向开证申请人发送借记通知。

三、教学评价

尽管英语语言能力一直是影响双语教学效果的的重要因素，也是学生产生惧怕心理的关键所在，网络多媒体环境在很大程度上弥补了这些弊端，通过形象逼真的教学方式，赋予抽象、枯燥的教学内容更多的趣味性。

参考文献：

[1]王瑛，杨碧琴，张玉荣.国际结算（双语版）.北京：清华大学出版社，2016.

[2]吴国新，孙丽江.国际结算.北京：清华大学出版社，2014.

篇4

方法/步骤

一、婚假请假条书写内容及注意事项

1.居中写标题 “请假条”，这是所有应用文的通用要求，用来表明此文是用来请假的条子!

2.请假对象的称呼，要请假必须得到批准，这个地方往往是老师、领导等，这个地方要尊称喔!

3.请假原由。此处注意，如果是晚婚要特殊标明。

4.请假起止时间，这个非常重要，必须重点提出，明确。

5.祝颂语。祝福对方，这个是所有公文里表示对对方的友好。

6.请假人签名。 你自己的签名，一般不用按手印，只需要签字即可。

7.请假时间。 当前你写请假条的时间。

二、婚假请假条范文

范例一、

请假条

公司领导：

我已和未婚夫商定于**月**日结婚，需从**月*日起请假**天，请予批准。

请假人：***

2×××年xx月xx日

范例二、

婚假申请书

尊敬的公司领导?

本人于xxxx年x月x日登记结婚?并属于晚婚。根据国家有关婚假规定?本人可享受15天婚假。现特向领导请求休婚假，自x月x日到x月x日共计15天?请予以审批。

特此申请

申请人? xxx

2×××年xx月xx日

范例三、

婚假申请书

本人×××定于2×××年×月×日结婚，依据国家有关规定可以享受××天婚，现申请于××××年×月×日?至××××年×月×

日休婚假?特此申请?请予批准!

篇5

外贸专业的教学过程中，往往把信用证的教学穿插到进出口实务当中，而实务主要学习与讲述的是以国际货物买卖为对象，以交易条件和合同条款为重点，以国际贸易惯例和法律规则为依据，并联系我国外贸实际，介绍国际货物买卖合同的具体内容以及合同订立和履行的基本环节与一般做法，信用证的讲解只是其中的一小部分，有些时候由于教学时间安排，只是简单地讲解，甚至是忽略不讲。

同时，信用证的内容又设置在外贸单证的教学中，外贸单证的侧重点是出境货物报检单和报关单，出口托运和投保单，结汇单证，进口单证，其他运输单据的内容、实例及缮制，进出口付、收汇核销单，出口退税，单证中常见的问题及修改方法，信用证又被简单地设置在了某一章节，并不是重点，只是作为一个单证教学的引子，也未能在单证教学过程真正体现出其关键性作用。

鉴于上述的原因，笔者觉得把信用证课程单独开设很有必要。精心地进行本课程内容的设置，系统合理地安排教学计划，积极有效地进行教学测评，可以让学生系统、准确地掌握信用的相关知识，巩固进出口贸易的知识点，为学习外贸单证制单打下坚实的基础，真正做到承上启下的作用。

优化设置信用证的教学在外贸专业教学过程成了一个关键点。对信用证在外贸单证教学中的优化设置具体的建议如下。

一、教学过程环节优化设置

1.教学结构总体设计

学生对于信用证知识点的掌握是一个循序渐进的过程，分别制定出在整体教学目的的支配下设定各子教学目标的教学程序，以重点或难点形式完成总目的要求。各子教学目标依次递进依次完成总目的要求，其模式即：“整体―部分―整体”。根据这一教学设置的原理，制定如下的教学设计。

（1）整体教学。先让学生对于信用证从整体、直观上进行了解。这一个初步的阶段，不仅要向学生展示的是信用证，同时也要给学生看与信用证配套的全套议付单据。让学生对信用证的使用有一个较为全面的了解，激发学生学习与探究的心理欲望，使学生明白学习信用证的意义，充分明白信用证在现实中的操作，也就是国际贸易结算过程中起到的作用。

（2）分模块教学。在有了整体认识的基础上，进行分块重点教学。分别设置三个教学模块，如图1所示。

信用证下设的子模块包括：信用证开证行、信用证开证日期、信用证到期日和到期地点、信用证申请人、信用证受益人、信用证号码、信用证币别和金额、信用证最迟装运日等。

信用证单据条款下设置如下子模块：发票、提单、装箱单、保险单、原产地证书、检验证书、装船通知、受益人证明等。

通过以上设置，层层分开对信用证进行解析，对于信用的每个知识点都做具体讲解，能使学生对于信用证的了解细致、完整，为接下来的阅读、理解完整的信用证打下坚实的基础。

（3）整合教学。前一个分模块知识点的教学，教师给学生学习的侧重点是让学生掌握不同信用证的阅读与理解。通过对不同类型信用证的学习，例如信开与电开信用证，能使学生对基本类型的信用证有一个全面的了解。在前面学习的基础上，有一个更加深入的提高。对于类型不同，格式不一的信用证，能做到心中有数，基本上能做到对信用证的通盘的理解。同时，通过各种类型题目的练习，对信用证的阅读与理解进行巩固与提高。

2.教学步骤的优化设置

基于学生对信用证知识内容掌握与理解的过程，对本课程建议进行如下设置，如图2所示。

3.教学知识目标的优化设置

优化设置以下教学环节。

（1）信用证的基本概念。对于初次接触信用证的学生，对信用证的基本概念的掌握与巩固很重要。了解信用证的作用与含义，熟悉信用证的当事人，能够熟练掌握当事人的含义与其中英文的基本表述，这是初步看懂信用证的前提，也为接下来的信用证文本翻译与阅读打下坚实的基础。

（2）信用证的文本翻译。对基本概念有了了解之后，教师接着是让学生尝试进行整篇信用证的文本翻译，是对前一阶段所学知识的巩固，也是所学知识的提高。同时也为引出下面的条款翻译做好准备。对于信用证文本的翻译、理解和分析是掌握信用证业务操作技能的基础。只有在此基础上，进口商才能更加明确信用证各条款的真实含义，正确地填写开证申请书，清晰地对受益人提出恰如其分的交单要求，而出口商也能有效地理解和掌握国外来证的规定，明确进口商的要求。

（3）信用证条款翻译。有了前面对信用证文本翻译的巩固，条款翻译可以说是对信用证翻译的提高。综合而全面地涉及信用证中所要用的一些基本的、常规的以及特殊的文本条款的翻译。信用证中的汇票、单据条款、附加条款以及银行条款由于变化繁多，往往成为理解的难点。翻译时，准确运用信用证术语、完整列出条款的业务含义是最基本的要求，在此基础上多加操练，才能形成专业流畅的表达。

（4）信用证阅读分析。学习了以上三个知识层次之后，接下来就要学习与考查学生对于信用证知识点的理解，加深对信用证学习的程度。学生看得了信用证，但不一定理解其真正的含义。而这一点却恰恰是以后制单过程中的注意的重点，通过完成相关的阅读理解、选择填空，让学生从真正意义上对信用证有所理解。

（5）填制开证申请书。初看这个环节的教学设置似乎与信用证的教学关系不大，但要深知，这个环节是真正意义上让学生明白信用证是如何开立出来的。信用证的开立根据是开证申请书，而申请书的开立可以说完成了信用证90%以上的内容。让学生学会填制信用证开证申请书，往往是通常教学中忽略的一个环节，这恰恰是很重要的一环，不仅让学生明白了信用证的开立具体细节，也同时巩固了对信用证环节的理解。

（6）信用证审核。这一块教学内容很多时候在外贸单证教学过程被淡化了，一是考虑到其比较难，学生掌握起来不容易，二是考虑单证教学的侧重点是制作单据。其实在实际工作中，信用证的审核是制单的前提，许多不符合要求的单据的产生以及提交后被银行退回，大多是对收到的信用证事先检查不够造成的，往往使一些本来可以纠正的错误由于审核不及时没能加以及时地修改。讲解的方式、所选的教学内容由简到难，学生一般都能掌握。

4.教学效果测评的优化设置

教学上的合理设置，最终是要通过测试来考评教学效果的。

第一、二阶段是必须掌握的基本的内容，所以要求每个学生能牢固地掌握每一个概念，所以采用独立完成的形式。扎实的知识点的功底是学好信用证的基本，也是关键所在。

第三、四阶段是信用证知识点的提升，需要学生能基本理解与掌握。让学生能参考学习资料与辅助工具独立完成，也是学生对所学知识的一次巩固，让学生能体会到成功的乐趣与学习的兴趣。

第五、六阶段是信用证学习的难点，对前面所学的知识融会贯通才能学好这一知识点，要独立完成存在一定的难度。采取小组讨论、协作完成，同时也起到培养学生的合作意识的作用。

根据以上的考虑，具体把信用证教学效果的测评通过下表进行具体描述。

二、信用证教学优化设置的实践效果

篇6

贷款单位：_____________________（以下简称贷方）

借方根据____号文件，____（项目）所需资金向贷方提出申请，经贷方审查同意发放贷款。双方经协商签订本合同，共同遵守。

第一条　借款金额（大写）

外汇____万美元

配套人民币____万元

第二条　借款用途

外汇贷款用于________________________________

配套人民币贷款用于__________________________

第三条　借款利率

外汇贷款年利率为____％，配套人民币贷款年利率为____％，贷方按季收取利息，如借方未能按期付息，则转入贷款本金复息计收。在合同履行期中，如遇到利率调整或计息办法变更，按中国工商银行总行的规定执行。

第四条　借款期限

外汇贷款为自第一笔用汇日起，至____年____月____日止，配套人民币贷款为自第一笔用款日起，至____年____月____日止。

第五条　借款使用

本合同自签订之日起____天内，借方应提出订货卡片。提出订货卡片之日起____天内应对外签订定货合同。定货合同副本和用汇计划送交贷方，经贷方审查同意后对外开证，付汇。如遇特殊情况需延期用汇，借方应事先征得贷方同意并及时调整用汇计划，以作为本合同的补充条款。

第六条　借款偿还

借方偿还本息所用货币与所借币种必须相同，并保证在借款期限内按还款计划归还。还款计划如下：

外汇贷款自第一笔用汇后第____个月开始偿还，共分____次还清，每次____万美元。

配套人民币____年____月归还____万元；

____年____月归还____万元。

如因特殊原因，借方不能按期归还贷款本息，应在到期前两周内向贷方提出书面展期申请，经贷方同意修改原还款期限，重订利率。

第七条　还款担保

借方请____为借款保证人，并由保证人按贷方的要求出具担保书。一旦借方未按期归还本息，由保证人承担连带偿还责任。

第八条　违约责任

1．借方未按规定用途用款的，须向贷方支付未用或超用部分____％的违约金。

2．贷方因本身责任未按用款规定提供贷款的，应按延期天数向借方支付未贷款金额____％的违约金。

3．借方未按规定使用贷款，贷方有权停止和收回全部或部分贷款，如发生挪用贷款，借方除在限期内纠正外，对贷款挪用部分在原贷款利率的基础上加付____％的罚息。

4．借方未按期归还贷款，贷方有权从借方的其它帐户中扣收，并对逾期部分从逾期之日起加收____％的利息。

第九条　发生下列情况之一时，贷方有权停止发放贷款，并立即或限期收回已发放的贷款：

（1）借方向贷方提供不真实的情况、报表和资料的；

（2）借方由于各种原因无力偿还贷款本息，资产总额又不足以抵偿其负债总额的；

（3）借方的保证人已失去保证书中规定的代偿能力的。

第十条　贷方有权按合同规定检查、监督借方使用贷款情况。借方应向方提供有关报表和各项资料。

篇7

2009年7月,国内某家企业(以下简称A公司)与宁波某进出口公司(以下简称B公司)签订了“委托进口协议”,委托其向日本某公司(以下简称C公司)进口一台多线切割机,用于切割硅片。随后,三家公司共同签署了金额约为30万美元的进口合同,交货期为2009年2月。根据合同约定,A公司向B公司支付了30%合同金额作为开证保证金,B公司于2008年8月16日通过国内某家银行向C公司开出100%合同金额的不可撤消即期信用证。然而,2008年9月全球金融危机爆发,硅片需求市场受到冲击迅速萎缩,A公司紧急要求C公司推迟交货期,以观其变,C公司口头同意推迟到2009年4月底。

但是,2009年2月10日C公司擅自将合同货物装船发运,船于2月14日到达宁波港。中方开证行于2月13日收到日方议付银行寄来的议付单据,经审核与信用证相符,要求B公司付款赎单。B公司只得向A公司发出付款通知,要求其于三个工作日内将货款汇入B公司帐号。但A公司以资金不足为由要求B公司暂时垫付赎单款,并代其保留货物。

此时多线切割机的市场价格较之进口合同签订之时已跌去40%,B公司经多方了解,最后断定A公司是由于市场原因对是否进口多线切割机持观望态度。如果后期硅片市场回暖,A公司有可能赎回设备;否则的话,则会放弃货物。在这种情形下,B公司只得垫付赎单款,从开证行取得整套正本单据。

货物必须于2月28日前报关,否则将产生滞报金。由于货值大,进口报关所产生的费用较高,B公司决定暂时将货物存入保税仓库。同时采取紧急措施,要求A公司出具一份“付款承诺书”,承诺在2009年2月24日前一次性付清所欠赎单款,并按“委托进口协议”的相关规定承担违约金,即每逾期一天支付逾期金额的万分之五。

然而时至2009年2月24日,A公司再次违约,仍借故不支付赎单款,B公司只得向其发出紧急通知,要求限期答复。A公司在2月27日派代表与B公司进行紧急协商,双方签订了“委托进口补充协议”,约定A公司追加30万元保证金、推迟5个月支付赎单款,并承担因违约产生的一切责任和费用,逾期B公司将有权处置货物并没收全部保证金。此外,根据B公司的要求,A公司还在补充协议中追加了一家担保公司,为其付款提供担保。

2009年下半年,硅片市场出现回暖迹象。A公司终于在7月28日向B公司支付了全部所欠款项,赎回多线切割机准备投入硅片生产。

二、案例分析

1.金融危机是引发这宗案例的直接原因

2008年全球金融危机爆发以前,硅片制造业非常火爆,无论是原材料还是制造设备都十分抢手,而多线切割机作为切割硅片的关键设备更是供不应求。在这种形势下,A公司急于从日本进口设备,并同意100%货款用即期信用证支付。然而,2008年9月国际金融危机爆发,光伏行业也像所有行业一样受到非常大的冲击,国际市场需求大幅下滑,尤其是中国光伏产业主要依赖出口,所受冲击尤为严重。全行业硅片订单锐减、价格暴跌,造成制造设备供应的过剩,所以A公司要求日方延迟发货,以观其变。C公司虽口头同意将交货期延迟至2009年4月底,但硅片市场行情恶化导致多线切割机的价格一路下滑,跌幅达40%,唯恐生变,C公司才擅自于2009年2月发运货物,以期早日取得货款。鉴于无法把握市场走势,A公司以资金不足为由要求B公司先行垫付赎单款,并代其保留货物,意在做两手准备。如硅片市场回暖则赎回设备,否则放弃货物。幸好从2009年6月份开始,在本轮金融海啸中受到沉重打击的太阳能光伏行业出现复苏信号,经历了大幅重挫的硅片价格也终于开始企稳走高,于是A公司在7月底赎回设备。

2.当前经济形势下从事进口的外贸公司所承担的风险增大

进口是指方委托方对外签订进口合同(或三方共同签署)、对外开立信用证、对外付款,并办理货物进口报关、运输、仓储等手续,从而向委托方收取一定比例的费。

进口的外贸公司以自己的名义和授信通过银行向国外出口商开立信用证,从而成为开证申请人,即国际支付关系中的债务人。开证申请书是开证申请人与开证行的契约文件,具有法律效力。在开证行履行付款责任后,开证申请人应根据申请书的规定,在接到开证行的赎单通知后,及时将货款付给开证行,赎取单据。进口公司与开证行的法律关系独立于“委托进口协议”,即使委托方不支付货款,方也必须向开证行支付赎单款。在本案例中,虽然协议中规定委托方在收到方的催款通知后三个工作日内将款项汇入方帐户,以便其向银行赎单,但实际上A公司以资金不足为由不愿支付货款,而B公司作为开证申请人只得先行垫付赎单款。

由于金融危机的影响,国际市场需求锐减,许多商品价格产生了巨大的波动,在价格下跌的过程中,进口商品的方就会面临货物贬值的风险。在进口商品价格大幅下跌时,如果跌幅超过收取的保证金比例,委托方就很有可能放弃货物,这时方就会面临变现货物的各种费用和损失。在本案例中,多线切割机跌价40%,超过了30%的保证金,所以A公司极有可能放弃货物。如果没有事后签订的补充协议,而A公司又弃货的话,B公司即使将货物变现,加上保证金还不足以弥补赎单款。此外,B公司还要支付海关关税、增值税、报关费、港杂费、银行费用、商检费、国内运输及保险费等进口环节所发生的费用。

实际操作中,方虽然有追偿权利并赢得官司,最后却有可能由于各种原因而无法得到补偿;或者最终得到经济补偿,却因此耗费了大量的时间、精力。

3. B公司在业务操作中未有充分的风险防范意识

由于签约时,光伏行业尚处于,制造设备供不应求,B公司对全球经济形势和市场行情未做全面了解和分析,因此在业务操作中风险防范意识不强。

首先,协议中缺少B公司对货物处置权的约定。协议只规定委托方在收到方的催款通知后三个工作日内将款项汇入方帐户,否则每逾期一天按逾期金额的万分之五支付违约金,并未有 “若逾期超过30天方有权处置货物和没收开证保证金”之类的规定。当A公司借故拖延货款,B公司就显得非常被动,且极有可能面临巨额损失,最终不得不多方斡旋,说服A公司签订补充协议。

其次,B公司对支付结构的设计不够合理。签订进口合同时硅片市场行情比较好,A公司急于从日本进口多线切割机,因此同意100%合同金额使用即期信用证支付,但这样的支付结构对B公司不利。一旦A公司拒绝支付货款,B公司作为开证申请人就得垫付全额合同款项。且不论行情波动时30%开证保证金是否足以抵御风险,签约后即开立全额信用证,既占用了资金和银行授信,也失去了灵活变动的机会。一般进口设备大多采用组合式付款,由出口商开出履约保函,进口商先电汇一部分预付款,然后大部分货款以信用证方式支付,尾款凭验收证明付清。基于预付款和开证保证金的总额达到合同金额的40%-50%,进口委托人拒付信用证项下货款而放弃货物的可能性就大大减少。

此外,B公司对于重要事项的变更没能留有书面文件,仅凭口头确认,为以后的业务操作留下了隐患。当A公司发现硅片市场行情下跌,要求C公司将交货期向后延迟,C公司口头同意推迟到2009年4月底,但并没有书面文件。此时,B公司既没有马上要求三方就更改交货期之事签订补充协议,也没有及时修改信用证以要求延长最迟装运期、甚至于规定最早装运期,从而导致了C公司于2009年2月10日擅自发运货物。如果B公司能够坚持要求签订补充协议,将交货期延迟至2009年4月底,虽然不能从根本上避免这宗案例的发生,但至少可以推迟2个月付款,从而争取更多的时间来考虑对策。

三、几点启示

在金融危机影响下的经济环境中,进口企业如何既能拓展业务,又能减少自身在业务中承担的风险,可以从这宗案例中得到一些启示。

第一,进口公司应熟悉产品市场和委托企业状况。在受理进口业务之前,公司应该充分了解委托人的资信及经营状况,并对产品做深入的市场分析,以确定进口项目的可行性。此外,还需熟悉产品市场、了解行情,以备委托人弃货时可以将产品变现。对于不熟悉的、价格脱离市场行情的商品以及专用设备,不要盲目受理。本案例中,如果B公司能事先了解到我国光伏产业对外依存度高达90%以上,而国际市场的任何风吹草动都可能在国内光伏行业掀起轩然大波,那么在起草协议和进口合同条款时就会更加谨慎。

进口合同签订之后,商也应经常关注产品的市场行情,如有较大波动,要及时与委托人联系,以了解其决策变化。另外,还应不定期到委托企业去拜访,了解其经营及资金状况。一旦项目执行过程中出现问题,要及时与委托人及出口商沟通,并提出变更合同等建议。这样才能减少风险的发生,或在意外情况出现时将损失控制在最小范围内。

第二,进口公司应合理安排支付结构以减少风险的发生。根据跟单信用证统一惯例(UCP600)之规定,信用证一经开立,即为不可撤销。公司以自己的名义开立信用证,即承担了信用证项下的付款责任,一旦委托人拒付货款,就只能如本案例中的B公司那样垫付赎单款。业务中如果100%货款使用信用证支付,常常是签约后就得开证,从而增加了进口商和公司的市场风险。实际操作中应尽量采取T/T预付款和L/C相结合的付款方式,因为业已支付的预付款和开证保证金将减小委托人弃货的可能性。而且,当今的经济形势下市场行情经常会发生波动,如能以预付款的形式让出口商先行筹备货物,而大部分货款使用信用证支付,并在交货期前一个月开证,将有助于进口商更好地把握市场行情并从容应对,进而也减少了公司的风险。

第三,进口公司应要求在协议中增加“追加保证金 ”条款。一般企业收取的开证保证金为合同金额的20%-30%,但由于金融危机的影响,签约后有些商品的市场行情会发生很大波动,一旦产品价格下跌幅度超过保证金比例,委托人就有可能弃货。为了避免此类情况的发生,在协议中应该增加“追加保证金 ”条款。如:当市场价格下跌超过5%时,委托方应在接到方通知后三日内按跌价幅度追加保证金,并付至方账户。

第四,对于大额进口项目,进口公司应要求在协议中增加担保人。由于金融危机对企业的冲击很大,有些企业可能在进口项目执行过程中出现资金状况恶化,或者融资困难,如果能在协议中增加担保人,将有助于减小人的风险。若发生委托人到期不愿或无力支付付款,人就可以要求担保人承担付款责任。

第五,进口公司应要求在协议中明确其对货物的处置权。委托进口协议中应包含公司拥有货物处置权的条款,即限定委托方的付款期限,超过该期限,方将有权没收开证保证金并自行处理货物,以弥补其所支付的各种款项和费用。

总之,在金融危机影响下的经济环境中,从事进口的外贸公司既要努力开展业务,又要积极采取各种措施来保护自身的安全。不仅要充分了解并密切关注市场行情和委托企业状况,还应谨慎签订进口合同和委托进口协议,并在业务中小心操作,从而减少风险的发生。

参考资料:

篇8

出口押汇融资的申请

出口押汇是企业在向银行提交信用证项下单据议付时，银行根据企业的申请，凭企业提交的全套单证相符的单据作为质押进行审核，审核无误后，参照票面金额将款项垫付给企业，然后向开证行寄单索汇，并向企业收取押汇利息和银行费用并保留迫索权的一种短期出口融资业务。

目前许多企业利用出口押汇成功向银行申办了融资业务。国内某出口商A企业有流动资金60万元人民币，近期接到一笔价值100万人民币的公仔订单，需要将60万人民币全部用于购买原材料，生产完工后A企业已按时按量备货装船，由于这期见A企业另接到一笔抱枕订单，急需向原料商订货，而原料商要求必须先款后货，若原料不能及时到位，则可延误A企业对外交货，导致违约产生滞纳金并影响企业信誉。而此时由于A企业流动资金全部投入100万人民币的公仔订单的采购。若要等装船到岸并且进口方付款起码需要10天时间，必将导致延误抱枕订单交货期。

于是A企业向银行提出办理出口押汇，用今后向进口商收款的权利作为抵押，提前将当期汇率下400万美元中的240万美元结汇获得60万人民币，完成了抱枕订单的采购。A企业付出了出口押汇的短期贷款利息和服务费，但是得到了；(1)一笔抱枕订单的成功。(2)由于出口押汇不占用授信额度，A企业在该银行拥有的60万授信额度不受影响，使得A企业能够充分利用自己的授信额度进行信用证打包贷款，完成了另一笔坐垫订单的采购与生产。(3)在办理出口结汇后，直至收到进口商付款的10天时间，A企业发现进口商用于支付的外江对人民币贬值了5％，A企业若未办理出口结汇，则最后只能收到95万元人民币。而A企业提前通过出口押汇办理了60万人民币的结汇(相当于10日前240万美元)，因此外汇贬值对于A企业的影响仅限于未结汇的160万美元部分，即除60万贷款以外，还能收取38万，总共98万人民币。出口押汇提前结汇为A企业节省了3万元人民币。

一股情况下，企业如具有进出口经营权并具备独立法人资格，且以信用证作为出口结算的方式，即可凭信用证项下的出口单据向银行申请做出口押汇。出口押汇的币种为单据原币种，押汇利率按照国际金融市场的状况，申请行筹资成本、开证行资信风险等因素确定。押汇金额比例由银行根据实际情况核定，最高额为单据金额的100％，银行预扣银行费用，押汇利息后，将净额划入企业帐户。如实际收汇日超出押汇的期限。银行将向企业补收押汇利息。即期出口押汇期限按照出口收汇的地区及路线来确定，远期信用证押汇期限为收到开证行承兑日起至付款到期日后的第三个工作日止。如超过押汇期限，经银行向开证行催收交涉后仍未收同议付款项，银行有权向企业行使追索权，追索押汇金额、利息及银行费用。

目前，国内银行对企业申请出口押汇给出的条件是：(1)企业应住申请行开立人民币或外币往来帐户，办理进出口结算业务，并在押汇融资业务项下核算一切收支；(2)企业资信良好，履约能力强。收汇记录良好，具有一定的外贸经验；(3)出口的商品应为企业主要出口创汇产品，适应市场需求，国内外进销网络健全畅通，并能取得必要的配额及批文；(4)企业应具有健全的财务会计制度，能按时向银行报送财务报表，接受银行对您的企业生产经营及财务状况的实时审核，出口押汇款项应用开合理的资金周转需要；(5)开证行及偿付行所在地政局及经济形势稳定，无外汇短缺，无特别严格外汇管制，无金融危机状况，且开证行自身资信可靠，经营作风稳健，没有故意挑剔单据不符点而无理拒付的不良记录；(6)信用证条款清晰完整且符合国际惯例，经银行认可无潜在风险因素。转让信用证银行原则上不予办理出口押汇；(7)作出口押汇的单据必须严格符合信用证条款，做到单单一致、单证一致。对远期信用证项下的出口押汇，须在收到开证行承兑后方可做。

企业具体向银行申请出口押汇的流程是：(1)企业须向银行各分支机构的国际结算部门或总行国际业务部贸易科提交以下资料，包括：经工商局年检的企业法人营业执照复印件；借款人有权签字人授权书及签字样本；企业近期财务报表；银行需要的其他文件资料。(2)企业应填制《出口押汇申请书》及《出口押汇质押书》各一式二份，加具企业公章及有权签字人签字，连同出口单据和正本信用证一并交银行办理进行审核。(3)银行在收到企业提交的《出口押汇申请书》和出口单据后，如所交单据与信用证要求相符、信用证项下单据收款有保障、已办妥相关手续，经审核无误后做出口押汇。

对有下列情况之一的，银行将拒绝接受押汇申请；(1)来证限制其他银行议付。(2)远期信用证超过180天。(3)运输单据为非物权凭证。(4)未能提交全套物权凭证。(5)带有软条款的信用证。(6)转让行不承担独立付款责任的转让信用证。(7)单证或单单间有实质性不符点。(8)索汇路线迂回曲折，影响安全及时收汇。(9)开证行或付款行所在地是局势紧张动荡或发生战争的国家或地区。(10)收汇地区外汇短缺，管制较严，或发生金融危机，收汇无把握的。(11)其他银行认为不宜提供押汇的情况。

多家银行均有出口押汇业务

据了解，中国工商银行早就开展了出口押汇业务。工行介绍，国内出口商B企业按照澳新银行开来的USD800万信用证出运货物后，将全套单据交给工行要求办理出口押汇业务。经查，B企业系工行贸易融资重点客户，核有1000万美元的出口押汇客户授信额度，且B企业提交的单据符合信用证规定。据此，工行扣除自押汇日至预计收汇日间7天的利息及有关银行费用，将余款支付给出口商。

中国交通银行也开展了出口押汇业务。交通银行推出的展业通业务，就包含了无需授信的出口押汇业务，让不少小型贸易企业化解了资金不足的尴尬。李先生是一家专营纺织品进出口的小型外汇公司业主，公司业务中90％都是出口业务，客户主要分布在欧美地区，常用即期信用证作为结算工具，也就是公司要等到国外开证行付款后再将货款付给厂家，同时与境内厂家按约定在交货后30天付款。但是，最近李先生的公司新开拓了一批境外客户和境内供应商，付款时间开始衔接不上了。正当李先生一筹莫展的时候，交通银行“展业通”品牌业务下推出的无需授信的贸易融资方式解了该企业的燃眉之急。交行客户经理表示，只要企业在交行办理单证结算满1年且收汇记录正常，且相关商品市场价格稳定，开证行符合交行行政策，单证相符，即可申请办理出口押汇，即期或远期信用证都行，利率随行就市，即使该企业没有授信额度也可以。最重要的是，使用了出口押汇后，贸易企业的盈利空间并不会缩减，李先生表示，出口押汇虽然要支付利息，但企业把融资成本都打到了出口产品的价格里。境外客户要求赊销，适当提高产品价格是天经地义的，客户很快就接受了。无需授信的出口押汇，使资金周转不再成为小型贸易企业开拓业务的障碍。

篇9

借款人：_________（以下简称甲方）

贷款人：_________（以下简称乙方）

根据甲方的借款申请，为加强存单抵押贷款管理，明确双方的经济责任，按照国务院颁发的《借款合同条例》的有关规定，经双方协商签订合同。

一、贷款种类、金额及用途

乙方同意贷给甲方储蓄定期存款存单抵押小额人民币贷款_________元整，用于解决储户存款未到期时急需使用资金的困难。

二、贷款的期限和利率

贷款利率按月息_________‰计收。贷款期间如遇利率调整，在贷款期限内利率不变。

三、贷款的偿还

存单抵押贷款原则上甲方应按期归还，利随本清，若甲方贷款提前还款按原定利率和实际借款天数计息。

四、贷款的展期申请

甲方因特殊原因而无法按期归还贷款，抵押存单到期或部分未到期，甲方应提前10天向乙方提出正式展期申请，期限最长不得超过六个月，累计贷款期限不超过一年，且不超过抵押存单到期日。

五、违约责任

1．如甲方到期不能如数归还贷款，在逾期一个月以内（含一个月），甲方同意从贷款到期之日起，对逾期部分加付20％的罚息，超过一个月，甲方同意部分和全部抵押存单的存款抵偿贷款本息。

2．在借款合同规定的范围内，乙方及时向甲方提供贷款。

3．乙方应妥善保管被抵押的存单，如乙方保管不妥造成丢失、损坏由乙方承担责任。

4．抵押的存单在抵押期内，甲方不得申请挂失、转让存单保管收据，如发生上述行为，乙方有权立即处理其抵押存单。

六、其他条款

1．甲方死亡、其财产合法继承人依法办理存款过户和继承手续，并继续履行甲方签订的抵押贷款合同，如无继承人履行合同，乙方有权处理抵押存单，抵偿贷款本息。

2．甲方所提供的贷款申请，抵押存单资料等书面证明材料，均作为本合同的组成部分，与本合同有同等法律效力。

3．本合同发生纠纷时，任何一方均可向仲裁机构申请调解或仲裁，也可向人民法院。

4．本合同正本一式两份，经甲乙双方签章后生效，甲、乙双方各执一份。借款本息还清后本合同自动失效。

甲方（盖章）：_________

乙方（签章）：_________

负责人（签字）：_________

_________年____月____日

_________年____月____日

签订地点：_________

签订地点：_________

附件

小额存单抵押贷款申请书

金融单位：人民币元

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│借款人

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│贷款账号

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│借款起止日期：自

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│储蓄定期存单

张

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况│

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│家庭地址　│

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备

注

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注：申请人如是代办人，应在备注栏写明“委托代办”，并抄写委托人身份证号码及地址。

小额存单抵押贷款存单抵押收据

兹收到抵押人_______的储蓄定期存单一张作为申请贷款_______元、期限________月的抵押品，还清贷款时凭此收据取回被抵押存单。本收据不得作为担保品，不得转让。

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│　│存款人姓名│存款行│存单账号│币别│存款金额│存人日│到期日│

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小额存单抵押贷款通知单

_________年_________月_________日

编号：农储贷_________字第_________号

金额单位：人民币元

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│　借款人

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│　申请贷款数（大写）

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│借款合同

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│　号

码

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│　贷款利率

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│存款人姓名│存款行│存单账号│币别│存款金额│存人日│到期日│

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│被

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│说　明

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营业所（盖章）：

负责人：

经办人：

注：说明栏注明归还日期。

小额存单抵押贷款展期申请书

_________年_________月_________日

金额单位：人民币元

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│　借款人│　│贷款账号

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│原借款合同号码：

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│金额（大写）：

利率（月息）：

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│　原├────────────────────┤

│　批│期限：自

年　月　日至

年　月　日止│

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│　款│

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│还资金额（大写）│还款时间│

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│金额（大写）：

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│期申│

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│借请│期限：自

年　月　日至

年　月　日止│

│款展│

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│备注│

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注：备注栏简要说明原因。

小额存单抵押贷款扣收通知单

_________年_________月_________日

编号：_________

金额单位：人民币元

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│　借款人│　│贷款账号│

│展期贷款账号│

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│原借款合同号码：

│原批准贷款通知单号码：

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农储贷　字第

号

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农储贷

字第

号

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│展期贷款合同号码：

│原展期贷款通知单号码：

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农储贷　字第

号

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农储贷

字第

号

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│原贷款期限：自

年　月　日│

│原批准金额（大写）：

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至

年　月　日

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│展期期限：自

年　月　日　│

│批准展期金额（大写）：

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至　年　月　日

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│逾期金额（大写）：

│现欠款金额（大写）：

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│请储蓄所接到此通知单后，从抵押定期存单账号（

）

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│中扣收（大写）

元归还贷款本息

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│备　注

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│附：本表一式三份，储户、营业所、储蓄所各执一份。

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营业所（盖章）：_________

负责人：_________

经办人：_________

小额存单抵押贷款抵押存单止付承诺书

储户_________在我所的下列存单已被止付。

编号：_________

开证日期：_________年_________月_________日

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│储户姓名│

│账

号│

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│存入日期│

│存　期　│

到　期　日│

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│存入金额│

│存款利率│

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│抵押止付│thd

年　月　日至

年　月　日　 │

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│　经办人│

│　复核人│

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│　申请止付人签章│

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│　止付银行签章　│

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篇10

一、国际结算业务面临的操作风险类型

国际结算业务(InternationaISettlement Buslness)是商业银行为从事国际贸易、投资、往来等涉外经济活动的机构和个人提供的各种国际间支付手段的银行服务，主要包括汇款、信用证、托收等结算方式，及与这几种结算方式相关的贸易融资业务和将外币与人民币相互兑换的结售汇业务。按照巴塞尔协议对风险的定义和所列举的风险表现形式，商业银行国际结算业务的操作风险形式有：

1、客户、产品和业务操作类型的风险

其表现形式是国内客户和国外银行信用违约、违反国家外汇管制政策、涉嫌洗钱、超范围经营业务、错误选择和使用产品。其来源是分行为完成业务指标而降低对客户及国外银行资信的要求、违反外汇管制政策、为客户从事总行和监管机构禁止的业务：业务员对客户和国外银行了解不足；业务员对产品本身隐含的风险认识不足，对国家政策不熟悉，错误处理业务。

该类风险是国际结算业务最主要的操作风险，原因是：(1)市场压力。国际结算业务是商业银行的主要中间业务之一，其业务考核其一是中间业务收入或与贸易融资相关的利息收入：其次是业务量或市场份额，中间业务收入和利息收入一定要靠业务量才能带来收入，而国内市场竞争已经很激烈，加上我国加入世贸组织已届满五年的保护期，外资银行不断进入中国市场的各个领域，分行为完成下达的业务指标(收入和市场份额)，开拓新客户很容易降低对客户的信用要求，或者在业务上的手续要求进行过度简化或灵活以换取老客户更多的业务量，因此产生手续不齐或违规风险。

(2)业务特点。国际结算业务具有复杂性、政策性、涉外性，分行业务人员在熟练掌握业务方面有一定的难度，需要大量的持续的培训。在培训不足，人员素质不足的情况下，很容易产生误操作；即便业务员具备一定的业务水平，但对于国外银行和客户的了解程度也不足，容易产生意外的问题和风险。国家的外汇管理政策条目繁多，经常变化，而银行必须代位履行国家给予的审核外汇政策的职责。

(3)责任的非对称性。分行考核的不对称性体现在绩效的直接性和操作风险的隐蔽性和外在性。所谓绩效的直接性是分行业务量和收入的每一笔或每一元的增加都会直接计算到绩效中，而风险在当期则不被计量，直到风险发生、带来银行的损失或不良的影响时才计入考核结果。信用证业务是以银行的整体信用作为担保为国内外双方的客户提供结算和融资服务的，国际商会也把信用证业务中的分布在同一个国家或地区的不同分行视同一家银行整体看待，当某家分行不恰当地拒了一笔信用证，会对整个银行产生不良的信誉和形象损失。对于这种不良影响的后果，肇事者分行通常承担少，而银行整体承担多。因此，分行存在冒险的倾向。

2、执行、交付和流程管理类型的风险

该类风险的表现如数据录入错误、保证金没有落实、抵押管理失败、业务申请书和合同有缺陷、国外客户过失和客户之间纠纷。风险来源是业务员因专业水平不足而错误录入；业务员因粗心错误录入并且未被检查发现和改正：分行为贪图方便和迎合客户，客户的保证金还没有交足就办理业务：为图方便与客户的合同及业务申请书不完整，手续不齐备：国内客户对国外客户了解不足、对于贸易流程不尽熟悉，而银行未能纠正。该类风险对商业银行的影响重大，这是因为国际结算业务的特点所决定的：

(1)流程长，环节多。以信用证业务为例，流程的主要环节有二十来个：客户申请开证、授信审核、_收取保证金、开出信用证、国外银行审核信用证并通知客户、第三家银行加保、国外银行融资、交单议付、提出不符合、不符合答复、来单和审核、提货担保、承兑、付汇、收汇、转让、修改、多次到单和付汇、开证行融资、融资还款、闭卷和归档等。

(2)当事人多。信用证业务主要当事人有开证申请人、开证银行、通知银行、议付银行、受益人、中介的运输公司、保险公司、商品检验机构、商会或贸易促进机构、当地监管部门等，有时还加上偿付行、保兑行、第二受益人、担保人等。

(3)文件和单据多。信用证业务的主要文件和单据有开证申请书、授信审批文件、信用证、全套单据(发票、提单、装箱单、保险单、受益人声明、产地证、商检证)、汇票、往来函电、融资文件等。在提单、发票等多个种类的单据通常都要求多份。这种文件和单据都要进行远程邮寄、签收、拆分、扫描、签批、更改、换单、审单等处理动作和交换。

(4)系统操作多。信用证业务和贸易融资通常要在SWIFT电讯系统收发电文、有时需要加密押拍发电传电报，银行还需要在业务系统进行录入、登记、计算，在信贷系统进行融资和还款的登记，在会计系统进行记账等。多种单据的制作也需要大量的人工录入操作。因而录入操作较多不可避免带来风险的增加。基于业务的特点，执行、交付和流程管理类型的风险列为国际结算业务的第二大风险。

3、外部欺诈风险

表现为信用证诈骗、伪造支票、不当得利，其风险来源是蓄意欺诈，但银行因专业水平不足而未能引起注意或警惕；蓄意欺诈，但分行为完成业务指标放松警惕性：国外当事人不当得利，但因银行影响力或法律手段不足不得已归还。除接触国内客户之外，银行还同时与国外银行、国外客户、运输等中介有直接或问接往来，汇票、信用证、提单等是可以流通或转让的，在转让过程中会出现多个难以意料的当事人和结果。在国外银行业务中，外部欺诈被列为银行国际贸易结算的头号操作风险，而在我国。相对于前述两类风险，外部欺诈发生的频率要少得多。

4、内部欺诈风险

表现为挪用和盗取客户及银行资金，风险来源是人员众多，管理不好；系统控制不足，流程有缺陷。国际结算业务所涉及的人员众多，管理不易，容易出现道德风

险，但是这与银行的其他业务有共同点，与国际结算业务本身的特点关联度较低。

5．系统风险

表现如计算机硬件和软件的停用、通讯不畅、供电中断。来源于技术人员和支持力量薄弱；系统陈旧欠维护；安全备份不足。国际结算业务依赖于各种计算机信息系统，如业务系统、通讯系统、会计系统、信贷系统、打印设备、传真设备等，对国际结算业务有一定影响：

此外，还有其他风险，如实物破坏、雇佣关系、场所安全等，这些风险对于银行较少发生，对于国际结算业务影响不大。

二、国际结算业务的分散操作模式及缺陷

我国主要的国有银行柜台业务大多采用分散的业务处理模式，在营业柜台后面设有后台处理岗位，处理前台业务。对于国际结算业务，因其专业性较强，需要使用较复杂的系统，业务量相对较小，则集中到分行进行后台处理。我国商业银行开始尝试将部分国际结算业务集中到较大分行或省一级分行进行处理，进行小规模的集中处理。但与国外银行的实践相比，这种小范围的集中也仍然属于分散处理，没有达到可观的集中操作规程，尚处于高度自动化和集中化之前的分散操作模式，而国内中小银行则开始探索业务操作的集中模式。截止2006年9月，13家全国性中小股份制商业银行中，5家银行在国际结算业务方面进行不同程度的集中，设立名为单证中心或贸易服务中心等后台操作中心，各行业务集中范围不尽相同，业务集中程度较高的银行有浦发银行、广发银行、招商银行、兴业银行等，见右表：

现行分散操作模式在风险控制方面的缺陷体现在：一是监督独立性不足，管理不力：二是分支机构权力过大，过于自由，难以规范操作：三是各分支机构各自为政，缺乏战略协调性。国有大银行虽然设立审计部门，但几千人的队伍却难以应付数以二、三十万的队伍的检查工作，尤其其中来自各分行审计部门的因受分行管理层的影响而独立性不足，监督不到位。国有大银行分散操作管理模式，使得分支机构具有相当大的权力、自由度和灵活度，分支机构对外有直接的处置权：部分分行以省级机构为单位进行局部的集中操作，但操作部门所处理的也是该区域的业务，工作考核上对该省级机构报告，而不是与其他省级操作机构进行交叉处理业务，其独立性仍然不充分，其业务集中的范围和品种也不彻底：各分支机构的管理模式不尽相同，过多地强调地区差异，缺乏战略协调性，总部在对下属机构进行统一管理和组织时，无法协调统筹而只能放权，导致管理松散和混乱。

三、风险控制模式的转变――前后台分离模式

商业银行的业务通常都是为客户提供服务或与同业进行交易。与客户进行直接接触，受理客户申请，或者与同业进行直接交易的工作都是前台工作(front end)。根据前台接到的业务或已达成的同业交易指令，进行后期处理、交割，以便完成为客户提供服务和与同业的交易。这些工作划分为后台工作(backend)。前后台分离是指将前台的工作与后台的工作进行分离，分别设置独立的岗位，由不同的人员负责完成。将前后台分离作为一项业务政策贯彻起来，应用到业务中就形成前后台分离的业务处理模式，在操作风险控制方面，可称为前后台分离的风险控制模式。

1、前后台分离模式的风险控制机制

前后台分离的业务模式将业务的操作从业务的发起部门(银行基层单位)分离出来，转移并集中到一个新的部门(银行总部操作中心)，从而实现组织结构上的变革和组织风险的控制目的，其风险控制机制是组织职能的分离和权力的约束。

(1)职能上的分离：在职能分离之前，银行的分行机构具有市场开拓、客户服务、预处理和业务处理。按我们的界定，市场开拓、客户服务和预处理属于前台职能，业务处理属于后台操作职能。在职能分离之前，分行兼有前台和后台职能，分离之后，将后台职能移交给总部，如下图：

对于每一笔国际结算业务，前后和后台是构成完整业务的不可缺少的部分。后台操作的分离意味着分行不可能独立完成任一笔国际结算业务的处理。在分离之后，每一笔国际结算业务都仍然属于某个具体的分行所有，每一个分行的业务的完成都离不开总行后台操作中心的工作，这就构成分行对总部的依赖。在这种分离和依赖的基础之上，分行想脱离总行自行处理业务是不可能的。

(2)权力上的约束：随着后台操作与前后工作的分离，业务处理的权力、业务处理的标准上收总部，分行不再具备独立处置业务、自定业务标准的权力，在发生业务纠纷或隐藏风险的时间后台操作部门可依据自身的职权进行自主处置或拒绝处理，不受前后的左右。前台的分行，为使其业务能够完成处理，就必须满足后台操作部门的要求。后台操作部门在风险决策上独立于前台的分行，不受其影响，当然银行对后台部门应进行效率的考核。操作中心对分行权力的约束能力来自于操作中心的独立性，因此分离是权力约束的基础，权力约束是分离的结果。

前后台分离模式通过职能的分离和权力的约束，实现其风险控制的机制，这是组织结构上的安排，是风险控制比较可靠的模式。

2、前后台分离模式对于国际结算业务风险控制的优势

前后台分离的风险控制机制实质是，后台操作中心有权拒绝前台提交的业务，同时操作中心受到操作效率的约束，双方制衡机制能够更能做到公平公正处理，有效扼制操作风险，提高基层加强风险控制的意识，同时保证业务效率和服务水平。基于前后台分离模式的特性，结合国际结算业务的操作风险来源，可以总结前后台分离模式对于风险控制的优势。

(1)有利于控制客户、产品和业务操作的风险：前后台分离模式由总行操作中心处理，分行难以控制总行操作中心降低标准、违反政策和从事禁止业务；操作中心专业人员对于国外银行、产品、国家政策更为熟悉和了解：虽然对于客户的了解可能不如分行，但具有横向比较的优势，对客户异常情况的觉察更为敏锐：

(2)有利于控制执行、交付和流程管理的风险：操作中心有更为熟悉、专业的业务员：操作中心有条件实行质量管理；后台不会迎合客户而不收保证金、手续不齐备、申请书不完整；操作中心在国内客户和国外客户之间更具有桥梁作用：

(3)有利于控制外部欺诈风险：操作中心的专业操作比分行更有能力识别和防范欺诈：独立的后台没有分行业务指标的压力，反而有风险控制的压力：总行比分行对国外不当得利当事人更具有影响力和处理手段：

(4)有利于控制内部欺诈风险：前后台分离模式的岗位相互制约，人员减少并且集中监控：系统集中控制；前后台分离，前台人员难以利用系统或虚假业务钻空子。