融资申请书范文
时间：2023-03-16 17:25:03
导语：如何才能写好一篇融资申请书，这就需要搜集整理更多的资料和文献，欢迎阅读由公务员之家整理的十篇范文，供你借鉴。
篇1
地址：_________________________________________
电话：_________________________________________
联系人：_______________________________________
受理人：__________租赁有限公司（以下称“乙方”）
地址：_________________________________________
电话：_________________________________________
联系人：_______________________________________
甲方根据 ________ 出立的________号文/决议已获准购买/从乙方租赁 _________项目项下的 __________设备，估计设备价格为____________。现甲方向乙方申请由乙根据甲方按本项目的可行性研究报告的内容所提出的具体要求和以甲方就涉及其利益的部分所同意的条件向双方都接受的卖方购买该设备并通过双方将订立的融资租赁合同将该设备作为租赁物件出租给甲方使用。
甲方承诺：
一、向乙方提交为上述购买和为上述融资租赁业务的实施所必须具备的各种批准文件及担保文件；
二、参与上述购买的谈判并在购买合同上签署，以承担相应的责任；
三、上述购买合同一旦订立，即同乙方订阅融资租赁合同；
四、在乙方接受本申请后_____日内向乙方汇付租赁保证金，金额为估计设备价款的______%即_____元,除非由于融资租赁合同已充分履行或因不可抗力或乙方原因而未能订立、生效或履行，甲方将不要求乙方退还该保证金。
乙方承诺：
一、受理甲方的上述申请并将据以开展工作：
二、在融资租赁合同已充分发行或因不可抗力或乙方原因而未能签订立、生效或履行的情况下，将保证金按________银行_____年期企业存款利率记息还甲方，记息期限自乙方收到租赁担保证金之日起至退还之日止。
本申请书自双方盖章及双方法定代表签字之日起生效。本申请书一式 ____份，甲乙双方各持____份。
乙方主管部门意见：______________________________。
申请人（甲方）：____________ 受理方（乙方）：_________租赁有限公司
篇2
一、委托单位
国家发展和改革委员会经济体制综合改革司
二、申请单位
大专院校、科研院所、大型企业、行业协会、国际组织，以及其他经审查符合条件的机构或组织。
三、研究课题
1.要素资源市场化配置研究。
2.坚持和完善基本经济制度研究。
3.完善产权保护制度研究。
4.在国有企业发展混合所有制经济研究。
5.深化投融资体制改革问题研究。
6.实行市场准入负面清单管理方式研究。
7.加强生态文明建设的重大问题和制度机制研究。
8.形成参与国际宏观经济政策协调新机制问题研究。
四、具体要求
1.课题申请单位要根据自身研究优势，精心筹建课题组，并对课题组成员的政治素质和业务素质负责。鼓励组成跨领域、跨学科的专家团队联合申请。
2.课题组负责人须有较强的组织和协调能力，具有较高的理论素养和分析解决问题的能力，具有高级（或相当于高级）专业技术职称。不具备此条件的，须有两名同领域的具有高级专业技术职称人员的书面推荐。
3.课题组负责人必须是该项目实施全过程的真正组织者和指导者，并担负实质性研究工作。挂名或不担负实质性研究工作的，不得作为课题组负责人。
五、申请、评审事宜
1. 申请单位可登录网站：http：//，下载《国家发展改革委重大改革研究课题申请书》。
2.申请单位根据自身研究优势选择课题，如实填写《国家发展改革委重大改革研究课题申请书》，并于2014年6月30日前通过邮寄或快递方式送国家发展改革委经济体制综合改革司（以邮戳时间或快递交寄时间为准）。
3.国家发展改革委组织课题评审小组，从研究的创新性、深入性、可操作性等方面，对申请单位的申请书进行评估，重点评估课题研究方向是否可以为改革方案研究制定工作提供参考，择优遴选课题承担单位，并于2014年7月15日前通知承担单位联系人。
六、课题进度要求
1.承担单位接到遴选结果通知后，于2014年7月25日前与国家发展改革委经济体制综合改革司签订项目协议书。
2. 承担单位应于2014年8月10日前完成课题研究大纲，提交国家发展改革委经济体制综合改革司审查。
3. 承担单位根据审查结果，对研究大纲进行修改完善，于2014年9月底前向国家发展改革委经济体制综合改革司提交中期研究报告，并根据要求做好中期成果汇报的准备。
4.承担单位根据中期评审反馈意见深化研究成果，于2014年11月底前提交最终研究报告。
5.国家发展改革委将按照重大课题验收相关管理办法，对最终研究报告进行评审，评审通过后正式向承担单位印发结题报告书。
七、课题研究经费
根据课题研究具体情况，国家发展改革委给予适当的经费补助（一般在10万元左右）。
八、联系方式
通信地址：北京市西城区月坛南街38号国家发展改革委经济体制综合改革司（邮编：100824）
联系人：马楠、赵少钦
联系电话：（010） 68505838
篇3
>> 文化产业信用担保机制：台湾的经验与启示 台湾地区银发产业发展的经验与启示 规范发展文化产业担保行业的几点建议 我国文化强省文化产业发展的经验与启示 台湾信用卡产业发展经验及启示 美国文化产业发展的经验及启示 美国文化产业的发展经验及启示 国外文化产业发展政策的经验借鉴与启示 倒逼机制与文化产业的分类改革 台湾文化产业的定位与发展 基于台湾经验的福建省文化产业人才培养思考 日本文化产业发展经验对我国文化产业振兴规划实施的启示 文化产业的“福田经验” 旅游产业与文化产业融合发展的实现机制与路径研究 西方文化产业管理的特征与经验 日本文化创意产业的发展经验与启示 文化产业:来自深圳的启示 上海文化产业发展的启示 台湾运动产业的现状分析与发展启示 旅游产业与文化产业融合机制及双向发展模式探索 常见问题解答 当前所在位置：.
而直接保证，则需企业自备申请书及相关文件向信保基金直接申请，经信保基金直保审议委员会匿名投票，审核通过后核发承诺书，企业再凭承诺书向往来银行申请融资（见图2）。相比间接保证，直接保证手续更为烦琐，需要企业提供除申请书外详细的企业资料表，分析产业状况、企业经营管理概况、撰写贷款计划书等，对企业从业人员综合能力提出了更高的要求。但直接保证的优点则在于，相比银行初审，直保审议委员会更注重非财务面资料，如无形资产、产业前景、经营团队、研发创新等，这为缺乏抵押品的文化创意产业等中小企业带来更高的成功概率。
图2 中小企业信用保证基金直接保证申请程序
篇4
SMEIF记者/钮海津 郭冰峰
维坊银行 产品口号：“服务小微企业”
1、产品名称：小微业务
1）服务业务对象：
从业人员数300人以下，销售额3000万元以下，资产总额4000万元以下；个人经营性贷款贷款对象为个体工商户、个人独资企业投资人。
2）产品特点：
品种丰富，手续简便，方式灵活，审批快捷。
3）业务品种：
根据小微客户特点和发展过程中的融资需求，该行小微客户主要的授信品种为：短期流动资金贷款、银行承兑汇票、信贷证明、非融资性保函、承兑汇票贴现、集合、拆分、国内保理、自助贷款、金鼎俱乐部会员个人授信、存贷通、农民土地使用权抵押贷款业务、农民房产抵押贷款、农民土地出租收益权质押贷款、蔬菜（花卉）大棚抵押贷款、规模养殖场区与土地流转收益权抵押贷款、小企业林权抵押贷款业务等，并随客户需求及业务发展状况不断丰富业务品种。
4）申请条件：
（1）经国家工商行政机关注册办理营业执照并年检有效，从事特殊行业的须由有权机关颁发的生产经营许可证；
（2）持有人民银行核准发放并经过年检的贷款卡，以及技术监督部门颁发的组织机构代码证；
（3）产权关系清晰；生产经营正常；
（4）在该行开立结算账户，自愿接受该行信贷监督和结算监督；
（5）财务结构合理，资产负债率适度，其中：生产型企业一般不超过60%、商业服务业一般不超过65%、外贸出口型企业一般不超过70%，对外担保不超过资产总额的50%。
（6）信用记录良好，无不良贷款和欠息；企业法定代表人、主要投资人、股东和管理人员信誉良好、品行端正。
（7）能够提供贷款人认可的财产抵押、质押或提供连带责任保证担保。
（8）申请授信小企业须按照《潍坊银行小企业授信业务评分表》要求进行评分，且达到70分（含）以上。
5）借款人条件：
（1）当地有固定住所（或生产经营场所）、有常住户口（或有效居住证明）、具有完全民事行为能力的中国公民，年龄一般不超过60岁；
（2）具有有效的营业执照或证明合法经营的材料；
（3）有充足的还贷来源和良好的还款意愿，能按期还本付息；
（4）能提供足值、有效的抵（质）押或保证担保；
（5）信誉良好，无不良信用记录，个人品行端正，经营合法；
（6）在该行开立结算账户；
（7） 持有中国人民银行核发的正常有效的贷款卡（人民银行不做要求的除外）；
6）其他条件：
“金鼎之约”个人授信业务贷款对象为有资金需求并向该行提出借款申请的金鼎俱乐部会员，是该行为金鼎俱乐部会员量身定做的一项VIP专项服务，金鼎俱乐部会员申请授信应提交下列文件资料：
（1）借款申请书，申请内容包括：个人基本情况、所需授信额度、期限、本人签字；
（2）借款人身份证、户口簿或其他有效证件原件及复印件；
（3）借款人职业和收入证明（属个体、私营业户无法提供收入证明的，由贷款行核定其收入情况并出具书面材料）及家庭成员基本情况；
（4）会员所在单位的相关资料；
（5）贷款人规定的其他资料。
7）业务流程
（1）借款人提出申请，包括金额、期限、用途；
（2）潍坊银行受理贷款申请，进行调查、审查；
（3）审批同意后，办理抵、质押或担保手续，签订借款合同；
（4）发放贷款。
2、产品名称：流动资金贷款
1）产品定义：
流动资金贷款是指为满足借款人正常生产经营周转或临时性的流动资金需要而发放的贷款。
2）产品种类：
（1）短期流动资金贷款：是指贷款期限在1年（含）以内的流动资金贷款。
（2）中期流动资金贷款：是指贷款期限为1年（不含）至3年（含）的流动资金贷款。
3）产品特点：
期限短，周转快，成本低，是借款人使用最为频繁的贷款。
4）适用范围：
经工商行政管理机关（或主管机关）核准登记的，符合《贷款通则》规定要求和本行流动资金贷款放款条件的企（事）业法人、其他经济组织和个体工商户。
5）利率和期限：
贷款利率按中国人民银行规定的基准利率及浮动幅度确定，并在合同中载明。贷款期限根据借款人的生产周期、还款能力、项目评估情况和本行的信贷资金平衡能力等，由借贷双方协商确定。最长不超过3年。
6）客户申请材料：
（1）借款申请书，列明企业概况，申请借款额度、期限、用途，还款来源，担保等；
（2）经年检的企业法人营业执照、法人代码证书、贷款卡/证；
（3）公司章程和/或合资（合作）经营合同；
（4）法人代表证明书和/或法人授权委托书；
（5）主要负责人（含财务负责人）的简历；
（6）同意申请流动资金贷款的董事会决议和授权书、董事会签字样本；
（7）经审计的近三年和最近月份的财务报表或新建企业的注册资本验资证明；
（8）存款账户设立情况，包括开户行、账号、余额、结算业务及结算量等；
（9）主要负债和或有负债状况和说明。
（10）借款人以往的银行信用评级材料及有关证明材料；
（11）担保资料，包括保证人的保证承诺函、背景资料和近三年的财务报表，抵（质）押物清单、价值评估文件和权属证明，保险文件或同意保险过户的承诺函；
（12）本行要求的其他资料。
7）业务流程：
（1）借款人提出申请，包括金额、期限、用途；
（2）潍坊银行受理贷款申请，进行调查、审查；
篇5
一、国际金融课程教学中存在的问题
（一）课程定位和教学目标不明确
在高职阶段，财政金融类、国际贸易类、国际商务类等专业中基本都开设有国际金融课程，以往的教学大多保持通才教育，以课程为基础不加以区分。但是专业不同，人才培养的要求差别很大，同一门课程在不同专业中的教学目标也应体现区别，要考虑专业的特色，考虑与专业业务知识的衔接，考虑学生专业操作技能的特点。财政金融类专业培养的目标主要是金融从业人员，因此对学习的要求更高，达到的理论深度应更深，而国际贸易类和国际商务类专业培养的人才将来并不是专门从事金融行业，而是在对外贸易过程中应用金融工具和开展金融交易，因此教学的重点应放在如何利用国际金融知识和技能服务于国际贸易。
（二）课程内容广泛且抽象，学生学习存在一定困难
国际金融主要研究国际间货币关系和金融活动的规律及其实现形式。作为一门学科，国际金融所涉及的内容非常广泛，包括国际收支、汇率、外汇业务、外汇风险管理、国际金融市场、国际货币体系等。其中既有经济学理论，又有管理学实践，既有宏观分析，又有微观操作。这些问题具有相当的深度，要求学生在学习之前具备比较扎实的经济学、国际贸易、会计等相关基础，而高职学生基础普遍比较薄弱，因此学习理解起来有一定的难度。
（三）课程内容与现实发展和实际业务存在一定脱节
目前市面上针对高职阶段的国际金融教材虽然也进行了诸如项目化设计、工学结合等许多改革，但是在内容选取上基本还是沿用传统的国际金融学科体系，其中有很多??题比较宏观且抽象，与外贸业务和学生生活联系并不密切。比如国际储备管理、远期汇率的计算、复杂的国际金融衍生产品、国际货币体系、国际金融组织等，这些内容虽然是国际金融学不可缺少的组成部分，但是对于高职国际贸易专业学生来说并不实用，理解起来比较困难，反而会加深他们对该课程的抵触心理。此外，国际经济环境和金融市场不断变化，新情况、新问题不断涌现，国家政策不断推陈出新，比如跨境人民币结算、货物贸易外汇管理改革等，这些都是传统课程内容中没有但是与学生将来工作密切联系的，这就要求教师具有很敏锐的信息搜集和分析能力，并不断更新和添加新的教学内容。
（四）课程教学模式和教学方法有待创新
高职教育的特点决定了仅仅采用传统教学模式和教学方法无法达到较好的教学效果，因此国际金融课程同样需要引入“任务驱动、项目导向”的教学模式。但是由于课时有限，学生基础比较薄弱、自主学习能力不强，学生在完成任务时仍需要教师的大量讲授，学生在课堂上练习的时间有限，课后练习比较难以监控，学生实操的立体化程度不够。因此如何设计合理可行的项目任务，创新教学方法，是课程改革的关键，也对授课教师提出了更高的要求。
二、国际金融课程改革思路
（一）结合实际，明确课程定位和教学目标
既然对于国际贸易专业的学生，国际金融课程是帮助其完善知识结构与提升专业技能，辅助其将来从事国际贸易工作，我们就将国际金融课程的教学目标设定为：通过学习该课程，学生可以掌握从事与国际贸易密切联系的金融活动的相关职业技能，熟悉常用国际金融工具、业务特点和运用方法；正确理解和分析国际金融现象，了解国际金融发展新动态和国家政策，增强理论联系实际、分析解决问题的能力；此外，还应提高学习能力、创新能力、就业能力和创业能力，增强金融意识和理财能力，从而促进提升整体综合素质，为未来职业拓展和个人生活奠定基础。
（二）深入浅出，优化精选课程内容
确定课程教学内容首先要深入外经贸企业进行调研，了解企业有哪些工作岗位需要具备国际金融相关的知识、技能和素质，需要达到什么目标；其次，分析提炼具体工作岗位上的典型工作任务，将属于国际金融方面的任务作为课程项目的基础；最后从国际金融学科中选取相应的知识点、技能点进行搭配组合，构建国际金融课程的项目化教学内容。课程内容的选取以实际公司业务和岗位能力需要为基础，不拘泥于传统的课程知识体系，设置典型工作项目（任务），如果完成工作任务所需要的知识、技能是现有教学内容中没有的，要补充进来；反之，如果现有教材和学科中的内容与典型工作任务无关，在实际业务中不需要，则应考虑适当删除。除了强调实际操作性，我们也注重培养学生分析问题和解决问题的能力，培养学生对经济、金融形势变化的敏感度，宏观思维及理论联系实际的能力，这样既能够与相关职业岗位对接，也保证了国际金融知识体系的完整性。最终我们将课程内容设置成六大项目，每个项目包含不同的任务，具体内容如表 1 所示。
1-2：根据近年数据总结分析我国国际收支的特点、原因，对我国当前国际收支形势和政府相关政策进行讨论。2-1：出口国际收支申报（填写涉外收入申报单）项目三：汇率行情的查找、解读、分析与运用1任务一：外汇行情的查找、解读和运用任务二：主要国际结算货币汇率走势分析任务三：人民币汇率与中国经济为主题的讨论会11-1：查找中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的人民币汇率中间价报价，并进行解读。
1-2：查找各大商业银行最新人民币外汇牌价，并进行解读。
1-3：查找国际外汇市场主要外汇币种汇率行情，并进行解读。
实训2：不同情境下成交价的选择和折算。2-1：查找主要国际结算货币汇率走势图及外汇评述，结合所学对其近期及未来走势进行一定分析。3-1：分小组完成人民币汇率与中国经济为主题的论文。
3-2：小组代表发言，同学交流。项目四：外汇业务操作与运用1任务一：结售汇业务办理11-1：人民币远期汇率行情的查找和解读。
1-2：远期结售汇业务办理。实训3：远期结售汇的运用。任务二：套利和掉期交易模拟操作12-1：为企业选择资金运用方案并计算相应的盈亏。任务三：即远期进口报价折算13-1：查询开户银行中国银行即远期汇率报价，分析汇率走势。
3-2：根据汇率报价进行进口价格折算，选择较有利的报价，或进行还盘。任务四：即远期出口报价折算14-1：查询开户银行中国银行即远期汇率报价，分析汇率走势。4-2：根据汇率报价进行出口报价折算。实训4：出口报价折算。项目五：外汇风险管理1任务一：外汇风险管理案例分析任务二：运用金融交易进行外汇风险管理11-1：根据材料分析企业在进行外汇风险管理时都采用了哪些方法。
1-2：分析不同外汇风险管理方法的利弊。2-1：在签订贸易合同之前，对合同涉及的币种、期限、结算方式进行分析，结合汇率走势预测，对可能存在的外汇风险进行识别、衡量和分析。
2-2：根据具体情况，运用各种金融交易设计外汇风险管理方案。项目名称1任务名称1具体内容项目六：国际贸易融资操作1任务一：出口贸易融资操作任务二：进口贸易融资操作任务三：保理业务操作任务四：福费廷业务操作11-1：办理打包放款：具体流程、填写申请书、签订《打包放款合同》。
1-2：办理出口押汇：具体流程、填写押汇申请书、签订《出口押汇合同》。
1-3：办理出口信用保险。2-1：办理进口押汇：具体流程、填写进口押汇申请书、签订进口押汇合同。3-1：办理保理业务：具体流程、填写申请书。4-1：办理福费廷业务：具体流程、填写申请书。（三）教学做一体，改进教学模式和教学方法
在“任务驱动、项目导向”的教?W模式下，各个任务均按照任务导入、明确学习目标、布置工作任务、知识准备、操作示范、项目实施、成果评价、实训练习等步骤展开。通过这些教学环节实现在做中学、学中做的效果。在教学方法上应灵活运用，激发学生的学习兴趣和积极性。一是充分运用多种教学手段和教学资料，教师在日常备课时就应多积累教学素材，尽量使用视频、图表、图片、真实业务案例等资料，增强学生的感性认识。二是设置工作情境，通过工作岗位和工作任务的设定，使学生具有职业代入感，激发其完成工作、分析问题、解决问题的愿望，从而促使其自主学习。三是充分运用启发式、讨论式教学，教师不再一味地讲授知识点，而是把更多的时间留给学生，通过提问、课堂讨论的方式，启发学生思考问题、表达观点，提高学生的参与程度。
（四）多元评价，完善考核方式
加强实践性教学环节的考核，采用过程考核为主的考核方法，根据项目完成情况打分。教学做一体的项目化教学，特别注重学生在平时的学习，重点考查在项目完成过程中学生分析问题、解决问题的能力，以及项目的完成情况。过程性考核为主的考核方式鼓励学生把功夫用在平时，避免了传统授课中学生期末突击复习的情况，更能够锻炼学生的动手操作能力。
本课程设计的实训项目，可分为个人实训项目和小组实训项目。其中个人实训项目要求每一个学生独立完成，主要适合于一些单据、表格的填制、计算等，此类项目的标准比较明确，答案统一，由教师根据学生提交的作业进行批改打分。小组实训项目则是由多名同学共同完成，涉及环节多，项目成果多样，没有统一的标准，因此小组实训项目的分数构成采用以下方式：
100%小组项目成绩70%教师评价70%成果评价
30%学生评价
30%组内成员互评
其中对项目成果的评价包括教师评价和学生评价两方面，使学生在给其他小组评分的过程中学习其他小组的优点，发现问题，更好地巩固自身能力。组内成员互评则体现了在任务完成过程中，对本组成员所做工作的认可程度，从而避免个别同学的“搭便车”现象。引导学生参与评价机制，有利于增强学生的责任感，并能够督促学生更好地理解和完成项目任务。我们还设计了《小组工作项目成果评价表》以及《小组项目工作记录单》，从而使整个评价过程有据可依。
篇6
第一条为了加强政府债务管理，提高政府债务资金使用效率，合理控制政府债务规模，防范和化解政府债务风险，根据《政府债务管理办法》等规定，结合本实际，制定本办法。
第二条本办法所称政府债务，是指由政府及其所属部门、单位，经批准依法举借或者合法担保以及在特定情况下需由政府偿还的债务。包括政府内债和外债。
第三条本办法适用于各级政府债务的举借、使用、偿还或者提供担保以及对政府债务的监督管理。国家、省对政府债务管理另有规定的，从其规定。
第四条和区、县、开发区财政部门（以下称财政部门）统一管理本行政区域内政府债务工作。负责债务统计和上报；负责政府外债及上级财政部门转贷的政府内债的举借、使用和偿还的管理。
发展和改革部门负责政府债务项目的立项审批和项目申报等相关管理工作；负责协调国家开发银行和融资机构的合作；组织协调国家开发银行贷款项目的策划、筛选、可行性研究及申请贷款的借款评审、合同签订。
投融资管理中心负责编制年度政府融资计划，参与政府融资政策的制定及融资的概算、预算和决算；建立健全信用的、有效的还款机制和风险防范机制；指导区、和开发区的融资工作。
发展建设资金管理办公室（以下称资金办）是国家开发银行贷款资金专门监管机构，对全国家开发银行贷款资金的借入、使用和偿还实行全过程的统一归口管理。具体负责国家开发银行贷款项目借款合同管理；国家开发银行贷款项目资金使用审批管理；组织编制国家开发银行贷款项目偿贷预算；国家开发银行贷款债务偿还管理等。
政府各部门应当按照职责分工，负责本部门政府债务项目的计划制定、可行性研究及项目申报；对本部门政府债务的举借、使用、偿还进行管理；按照有关规定上报债务统计数据和情况。
各区、县（）政府和开发区管委会负责本地区政府债务项目的计划制定、可行性研究及项目申报，制定本地区政府债务的管理制度和规定；设置专门机构对本地区政府债务的举借、使用、偿还进行管理，按照有关规定上报债务统计数据和情况。
投融资机构是政府投融资项目的责任主体，负责政府项目和自主经营项目投资、建设、运营、偿债一体化管理，严格执行招投标、预决算审核等管理规定。
各级审计、监察机关应当按照各自职责，做好政府债务的监督工作。
政府绩效考评工作领导小组办公室应当将政府债务偿还情况纳入政府绩效考评工作中。
第五条举借政府债务应当遵循统筹兼顾、合理举借、控制规模、优化结构、注重实效、明确责任、防范风险和依法决策的原则。
第六条各级财政部门、发展和改革部门、资金办应当根据本地区国民经济和社会发展的需要以及财政状况，制定本地区政府债务举借规划，合理确定债务总量。政府债务举借规划报本级政府批准后执行。
第七条政府债务规模应当与本地区国民经济发展和可支配财力相适应。
政府债务资金重点用于基础性和公益性项目建设，严格控制用于非基础性和公益性项目建设，不得用于经常性支出。
政府债务资金和偿债资金应当单独核算，专款专用，不得截留、挤占和挪用。
使用政府债务资金的单位（以下称最终债务人）应当将偿债资金列入财务计划，专户管理。
第八条除法律和国务院另有规定外，各级政府不得发行地方政府债券。
第九条举借政府债务应当事先落实偿债资金来源和偿债责任以及抵御风险措施。
第十条经本级政府批准，需用财政资金偿还的政府债务收入和支出，应当纳入财政预算。
政府部门举借的政府债务收入和支出，应当纳入部门综合预算。
财政部门应当按照批准的预算及时拨付偿债资金。
第十一条除法律规定经国务院批准为使用外国政府贷款或者国际金融组织贷款进行转贷的外，各级政府及其所属部门不得做政府债务的担保人。
第十二条投融资机构开展融资和担保应当执行国务院及省、有关规定，规范融资行为。向银行业金融机构申请贷款应当落实到项目，以项目法人公司作为承贷主体，并符合有关贷款条件的规定。
第十三条投融资机构因承担公益性项目建设举借的政府债务，项目本身应当有稳定经营性收入，并主要依靠自身收益偿还债务。
对主要依靠财政性资金还款的公益性项目，不得通过投融资机构融资。
投融资机构因承担非公益性项目建设举借的债务，不作为政府债务管理。
第十四条各级政府设立投融资机构应当按照有关法律、法规的规定办理，足额注入资本金。学校、医院、公园等公益性资产不得作为资本注入投融资机构。
各级政府在出资范围内对投融资机构承担有限责任。
第十五条最终债务人的法定代表人，对偿还政府债务承担领导责任；最终债务人的本级政府主管领导，承担偿还政府债务工作的监督责任。
第十六条申请举借政府债务的单位，应当通过主管部门向同级财政部门、发展和改革部门、资金办提供下列资料:
（一）举借政府债务申请书；
（二）财务报告；
（三）需要提供的其他资料。
政府债务申请书应当载明下列事项:
（一）项目名称、内容；
（二）举借债务数额、来源、期限、利率、用途；
（三）配套资金落实情况；
（四）还款计划和举借政府债务对财政预算、部门预算的影响；
（五）还款资金来源；
（六）最终债务人；
（七）其他应当提供的资料。
第十七条各级财政部门、发展和改革部门、资金办对前条所列资料进行审核后，应当报同级政府批准。但债务率超过100%的，应当经上级财政部门审核后，报上级政府批准。
对于需要上级政府或者财政部门、投融资机构转贷、担保的政府债务，应当由本级政府报上级政府审批。审批时，应当出具本级政府的还款承诺文件。
重大政府债务举借，应当经政府审查同意后提请同级人大常委会审议批准。
第十八条申请举借政府外债的单位，向财政部门提交申请前，应当按照国家有关规定向发展和改革部门申请纳入国外贷款规划。
发展和改革部门应当按照国家、省有关规定，办理纳入国外贷款规划项目的项目建议书、可行性研究报告和初步设计的审批手续。
第十九条举借政府债务规模需要调整的，应当按照本办法规定程序办理。
政府及其所属部门必须在批准的规模内举债。
第二十条申请提供外债担保的，申请人应当向财政部门提供下列资料:
（一）担保申请书；
（二）经批准的可行性研究报告或者项目建议书；
（三）抵（质）押资产清单；
（四）财务报告；
（五）需要提供的其他资料。
财政部门对前款所列资料进行审核后，应当报同级政府批准，并报上一级政府备案。
第二十一条符合下列要求的项目，可以批准举借或者提供外债担保:
（一）实施符合国家产业政策的项目；
（二）实施基础设施建设急需的项目；
（三）用于发展教育、科学、文化、卫生、体育等公益事业的项目；
（四）政府认为应当举借或者提供担保，并符合国家有关政策的政府债务。
第二十二条有下列情形之一的，不予批准举借政府债务或者提供外债担保:
（一）偿还债务资金来源和责任没有落实的；
（二）举借或者提供担保的政府债务用于国家明令禁止项目的；
（三）超过财政承受能力容易引发债务风险的；
（四）国家规定的不予批准举借政府债务或者提供担保的其他情形。
第二十三条最终债务人应当按照经批准的建设内容，认真组织项目实施，控制项目成本，确保项目资金的使用效率。
第二十四条在政府债务项目建设过程中，凡工程、货物和服务标的额达到采购限额的，应当按照有关规定实行招标采购。
第二十五条最终债务人应当按照借款合同编制偿债计划，优先落实偿债资金，按时偿还到期政府债务。属于转贷的，转贷机构应当按照转贷协议履行偿还债务的义务；有担保人的，担保人应当依法承担责任；转贷的机构和担保人代为偿还后，有权向最终债务人追偿。
第二十六条最终债务人在签订借款合同后30日内，应当持借款合同副本到同级财政部门和资金办办理登记手续。举借政府外债的，应当按照有关规定办理登记手续。
第二十七条使用政府债务资金的固定资产投资项目，应当实行项目法人责任制，项目法人应当对政府债务资金的使用效益负责。
第二十八条最终债务人应当按照有关规定进行财务管理和会计核算，向同级财政部门、发展和改革部门、资金办、外汇管理部门、人民银行和审计机关报送项目财务报告、单位财务报告和偿债计划落实情况报告。
第二十九条最终债务人的法定代表人发生变更时，其管理部门应当委托审计机关依法进行离任审计。新的法定代表人承担组织偿还全部政府债务的责任。
审计机关应当在使用政府债务资金项目实施期内，对最终债务人的债务资金使用情况和偿债计划的落实情况进行年度审计。
最终债务人应当在使用政府债务资金项目完成后30日内，向同级财政部门、审计机关、资金办提交使用政府债务资金项目终结报告。审计机关接到报告，应当对项目资金使用情况进行全面审计。
政府债务情况应当列入领导干部经济责任审计范围，作为对领导干部的考核内容。
第三十条对利用政府债务形成的国有资产，应当纳入国有资产管理范畴。
第三十一条下列资金可以作为偿还政府债务资金的主要来源:
（一）企业税后利润和折旧；
（二）企业募集的股本金；
（三）配套资金中安排的偿债资金；
（四）处置国有资产的收入；
（五）财政预算安排的其他专项偿债资金；
（六）部门预算安排的偿债资金；
（七）最终债务人的其他收入；
（八）法律、法规规定的其他收入。
第三十二条属于政府转贷的政府债务，应当通过财政部门逐级向转贷机构偿还。属于政府担保的政府债务，由债务人向转贷机构偿还。
第三十三条各级政府应当按照政府债务余额的一定比例建立政府偿债准备金。政府偿债准备金由财政部门设立偿债准备金专户管理。
第三十四条下列资金可以作为偿债准备金的来源:
（一）财政预算内拨款；
（二）专项用于偿还政府债务的非税收入；
（三）提前收回的政府债务资金；
（四）从配套资金中提取的资金；
（五）处置国有资产的收入；
（六）其他资金。
第三十五条财政部门应当设立偿还政府债务专户。列入财政和部门综合预算的偿债资金，由财政部门或者有关部门按照预算直接拨入偿债专户，专门用于偿还政府债务。
第三十六条对不偿还到期政府债务的最终债务人及相关责任人，财政部门和资金办有权根据其签订的借款合同、担保合同及承诺，追偿到期债务。
第三十七条最终债务人应当每年向同级财政部门、发展和改革部门、资金办、外汇管理部门和人民银行报送政府债务资金使用报告，财政部门每年向本级政府报送政府债务报告。
第三十八条企业转让、改制、重组等涉及政府债权的，应当征求财政部门和资金办的意见；涉及政府外债的，应当事先征得转贷机构对剩余债务偿还安排的书面认可，落实还贷责任，并将有关结果抄报发展和改革部门。
第三十九条各级政府应当建立政府债务预警机制，根据政府债务风险情况，制定有效的防范和化解措施及应急预案。
第四十条违反本办法规定，有下列行为之一的，按照国务院《财政违法行为处罚处分条例》有关规定予以处理:
（一）未按照规定原则和程序举借政府债务的；
（二）政府部门未将债务收入或者支出纳入部门综合预算的；
（三）违反规定，擅自出具担保的；
（四）虚报项目，骗取政府债务资金的；
（五）未及时到财政部门或者有关部门办理登记手续、向有关部门报送债务报告的；
（六）配套资金不落实的；
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一、现阶段再贴现业务发展的空间
（一）开展再贴现业务缺乏坚实的票据基础
由于现阶段社会信用环境差，企业信用度低，签发票据的风险大。目前票据市场要求高，制度严，品种单一，签发额逐渐减少，使再贴现业务的源头——贴现市场逐渐萎缩。票源的逐年减少，票据市场的基础薄弱使得商业银行在贴现票据的选择上没有多大的回旋空间。
（二）办理再贴现业务要求提供的资料与实际操作有一定差距
为规范发展再贴现业务，保护银行资金安全，人民银行要求以真实的商品交易为基础，提供合法的商业汇票的增值税发票复印件，我们认为是非常必要的，但有些要求与实践操作有一定的差距。如要求提供“贴现申请人与出票人（或其直接前手）之间的商品交易合同（或商品发运单据）复印件”，与现实就有很大出入，影响了再贴现业务的发展。
（三）结算渠道不畅，缺乏完善的信息服务网络
结算渠道不畅，主要表现为：一是没有一个公共信息网络平台，各商业银行的票据自己查询，时间短的2～3天就可以了，跨行之间的票据查询时间很多在7天以上。二是款项回笼较慢，贴现资金难以按时收回。三是退票问题比较严重，成为制约银行承兑汇票业务发展的重要因素。
（四） 票据市场的发展与当前的法规不相适应
随着市场经济的快速发展，票据市场的发展也是日新月异，但贴现与再贴现的具体法规没有随之改变，使得操作出现了困难，阻碍了业务的发展。
（五）央行再贴现率的制定没有跟上市场的步伐
再贴现政策最主要的体现是再贴现率的确定。合理的再贴现率会更充分地发挥再贴现政策的作用。如果再贴现率长期大幅低于其他融资渠道，就会使金融机构过分依赖央行的再贴现资金，而且一旦再贴现资金成为我国商业银行的重要资金来源，赚取再贴现利率与贴现利率之间的利差，就会使商业银行对中央银行的依赖程度增高，长期如此不但不利于银行商业化，且易导致市场票据各种做假行为的发生，违背了再贴现政策的初衷。如果再贴现利率过高也会出现一些问题。因此，央行根据货币市场利率和贴现利率适时适度调整再贴现利率非常重要。
二、现阶段再贴现业务处理流程
（一） 再贴现申请
1. 提出书面申请。贴出人通过电子商业汇票系统（以下简称ECDS）发出再贴现业务申请后，还需向中国人民银行及其分支机构提出书面申请，并提供以下资料：
一是再贴现申请书。申请书主要包括电子商业汇票的种类、份数、金额、期限、利率、再贴现类别及申请再贴现原因、用途等内容，并加盖公章或业务专用章，主管行长及业务负责人签章；二是再贴现凭证。贴出人根据电子商业汇票内容填制再贴现凭证，并在凭证上加盖中国人民银行的预留印鉴；三是中国人民银行规定应报送的其他资料。
2. 贴出人发出再贴现申请。贴出人按照ECDS再贴现业务处理手续通过ECDS向贴入人发出再贴现业务申请。该业务只能选择线下清算方式进行。
（二） 再贴现审查
1.货币信贷部门操作人员登录ECDS，查询调出需要办理再贴现的电子商业汇票，结合贴出人提交的书面材料进行审核。主要审核以下内容：
一是贴出人是否具备办理再贴现的资格；二是贴出人提供的资料是否齐全（再贴现申请书内容填写是否完整、是否有行长或主管行长签字和加盖公章或业务专用章）；三是再贴现凭证是否加盖预留印鉴；四是中国人民银行规定需要审核的其他内容。
2.货币信贷部门对再贴现申请审查完毕后，进行审批处理。同意再贴现的，打印出需办理再贴现的电子商业汇票正面信息。若再贴现类型为回购式再贴现，还应与贴出人签订票据回购协议。同意办理再贴现的，货币信贷部门确定再贴现利率、期限，在贴出人提交的再贴现凭证上签署确认意见，并将打印出的电子商业汇票作为附件以手工书面方式提交会计营业部门。不同意再贴现的，将贴出人的纸质申请资料退回贴出人。贴出人应根据中国人民银行货币信贷部门不同意再贴现的审查意见，登陆ECDS撤销该笔再贴现申请。
（三） 再贴现发放
中国人民银行及其分支机构会计营业部门收到货币信贷部门提交的再贴现审批材料后，通过线下清算方式办理再贴现资金入账手续。会计营业部门操作人员登录ECDS，查询已经办理再贴现审批手续的电子商业汇票，对电子商业汇票的完整性、合规性进行审核。审核无误后，会计营业部门依据货币信贷部门已签署“同意”审批意见的再贴现凭证登录ECDS，按照ECDS的业务处理手续对贴出人发出的再贴现业务申请作签收处理，并计算出应收利息和再贴现实付金额，进行账务处理。
三、再贴现业务需进一步完善
我国票据市场发展历史短、规模小，正处于发展初级阶段。为了进一步规范完善我国当前再贴现业务，使再贴现货币政策工具充分发挥调控作用，特提出以下建议：
（一）扩展商业信用，促进商业票据化
贴现和再贴现的开展都需要有充足的商业票据为基础。目前，我国的商业信用虽有发展但还很落后，票据化程度低。这主要是由于企业信誉参差不齐，票据结算意识薄弱，社会信用略化等造成。因此人民银行应加强诚信功能，提高社会信用意识，推广较为统一的企业信用等级制，形成良好的社会信用环境，使商业票据成为重要的短期融资工具。
（二）严肃结算纪律，保证汇路畅通
一是加强业务培训，提高票据从业人员的业务素质。二是加大执法力度，形成守法环境。收款行对无理退票的行为，不能姑息迁就，要据理投诉；人民银行对无理退票者要严肃处罚，做到治理信用环境从金融机构作起，达到维持良好金融秩序的目的。
（三）适当简化再贴现手续，放开对个体、私营企业办理再贴现的限制
扩大办理贴现和再贴现业务的交易主体范围。过去，国营企业占主导地位，通过这几年的改制，个体或私营经济已成为国民经济的重要组成部分，对它们的资金支柱同等重要，因此，在再贴现中也应同等支持。
（四）及时监测市场利率，合理确定再贴现利率
再贴现利率应兼顾贴现利率，给商业银行一定的利润空间，使之有从事票据的积极性。另外，也可使用差别利率，对再贴现3个月以内和3个月以上票据实行不同利率，对长时间占用再贴现资金的票据实行不同于3个月以内的较高利率。
（五）建立完善的信息服务网络，逐步实现票据交易无纸化
人民银行应适应票据市场发展的需要，尽快建立起信息服务电子商务平台，解决商业银行之间缺乏交流以及信息不对称的问题。建立票据网上查询系统，使贴现、再贴现等业务在票据流通环节上逐步实现票据无纸化交易。同时建立全国税票查询网络，以防止没有真实商品交易的票据贴现与再贴现，从根本上杜绝套取人民银行资金的行为。
（六）及时健全相关的法律法规
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土地储备机构具体实施土地收储、供应、融资工作，要严格按照规定，配强专业人员，加强内部管理，积极推动土地储备工作规范化运行。储备土地、已供土地、资金收支、各类融资等相关信息，要按规定通过国土资源主干网，录入上传国土资源部土地市场动态监测与监管系统。土地储备中心有下设或挂靠从事工程建设机构的，必须与土地储备中心彻底脱钩。
二、精心编制实施土地储备计划
土地储备实行计划管理。根据规定，国土资源部门会同财政、人民银行分支机构等部门共同编制年度土地储备计划，报同级政府批准，并报上级国土资源部门备案。土地储备中心每年第三季度编制下一年度土地储备计划，新增储备土地规模（含本年度收储已在本年度供应的土地），原则上不突破本级前三年平均年供应的储备土地量。年度土地储备计划包括土地储备规模、储备土地前期开发规模、土地供应规模、储备土地临时利用计划、计划年度末储备土地规模。
三、积极推进储备土地前期开发
土地储备中心应组织开展储备土地前期开发。实施基础设施建设的，应通过公开招标方式选择工程设计、施工和监理等单位，不得通过下设机构进行工程建设。
四、严格土地收储管护登记
（一）规范土地收储。纳入政府储备的土地必须产权清晰。土地纳入储备前，土地储备中心应对取得方式及程序的合规性、经济补偿（政府无偿收回的除外）、土地权利（包括他项权利）等情况进行认真核查，对取得方式及程序不合规、补偿不到位、权属不清晰、未办理登记手续、应注销而未注销原登记手续、已设立他项权利未依法解除的，不得纳入储备。土地储备中心应优先收购储备空闲、低效利用及其他现有建设用地，积极开展工业用地储备。储备土地应优先用于保障性安居工程及其他公益性事业。
（二）规范储备土地管护。土地储备中心应对纳入储备的土地采取自行管护、委托管护、临时利用等方式进行管护。对储备土地的管护和临时使用，土地储备中心可设立内部机构进行管理，也可通过公开招标方式选择管理单位。储备土地的临时利用，应报同级国土资源主管部门、财政部门同意。其中，在城市规划区内储备土地的临时使用，需搭建建筑物、构筑物的，在报批前，应当先经城市规划行政主管部门同意；设立抵押权的储备土地临时使用，应征得抵押权人的书面同意。土地储备中心应与土地使用者签订临时使用土地合同，明确土地用途、期限、经济补偿、不得修建永久性建筑物、到期地面建筑物处理及提前终止使用经济关系的处理等事宜。临时使用储备土地的期限不得超过2年，且不得转包，取得的收入按照非税收入收缴管理办法规定，全部缴入同级国库，纳入公共预算，实行“收支两条线”管理。
（三）规范储备土地登记。按照《土地储备管理办法》的有关规定，市境内申请储备土地登记的机构应为进入国土资源部土地储备机构名录的七家土地储备中心。除法律另有规定外，其他单位申请储备土地登记的，不予受理。
土地储备中心申请登记土地的，应当提交土地登记申请书、申请人身份证明资料、地籍调查表、宗地图及宗地界址坐标、政府批准的储备计划、批准纳入储备的文件、相关土地利用总体规划和城市总体规划等材料。经同级政府批准，对产权清晰、申请资料齐全的储备土地，可办理登记，核发国有土地使用证。储备土地登记的使用权类型统一确定为“其他（政府储备）”，登记的用途应依据土地利用总体规划确定，能够细化到《土地利用现状分类》二级类的，应当按《土地利用现状分类》二级类填写。未确定规划用途的，不予登记。规划用于社会公益设施的储备土地，不得办理抵押登记。为第三方提供担保的储备土地不得办理抵押登记。
五、有效规范土地储备融资
全市列入名录的土地储备中心（市土地储备中心、东坡区土地储备中心、仁寿县土地储备中心、彭山县土地储备中心、洪雅县土地储备中心、丹棱县土地储备中心、青神县土地储备中心）作为向银行业金融机构申请土地储备融资贷款的主体。原则上市土地储备中心负责市本级的土地储备融资工作。各园区的土地储备融资按土地登记的级次管辖由所在地土地储备中心统筹。各园区自行做好土地储备融资贷款的相关工作，土地储备中心给予积极支持。
土地储备中心用于抵押贷款的储备土地必须具有合法土地使用证，贷款用途必须符合土地储备资金使用范围，不得用于城市建设以及其他与土地储备业务无关的项目。
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第二条本办法所称基本建设资金是指纳入国家和地方基本建设投资计划，用于非经营性基建项目所需的全部资金，包括财政性资金及基本建设项目单位融资筹资的各类资金（下同）。
财政性资金主要包括：
（一）财政预算内基本建设资金；
（二）财政预算内其他各项支出中用于基本建设项目投资的资金；
（三）上级财政基本建设专项资金（含国债专项资金）
（四）纳入财政管理的政府性基金中用于基本建设项目投资的资金；
（五）财政预算外资金中用于基本建设项目投资的资金；
第三条本管理办法适用于基本建设资金的管理和监督部门、建设（施工）单位及其主管部门。
县、乡财政部门为基本建设资金的管理和监督部门。
建设单位指直接实施项目建设和具体使用基本建设资金的单位。
第四条凡基本建设项目必须通过概算立项及按规定程序报批，经有关项目审批部门审批后，方能动工兴建。
第五条基本建设单位自行筹集到的资金，一律由财政部门集中统一管理、监督使用。
第六条基本建设资金实行领导责任制。
（一）基本建设单位的主管部门负责人对所属基本建设项目的实施负领导责任。
（二）基本建设单位的法定代表人对项目申报、实施、质量、资金管理及建成后的运行等负总责。
（三）项目勘察设计、施工、监理等单位法定代表人按照各自职责对承建项目的工程质量负终身责任。
二、资金管理和财务监督
第七条县、乡财政部门为基本建设资金和基本建设财务的职能部门，对基本建设资金及其财务活动实施财政财务管理和监督。
第八条使用财政性资金的建设单位，在初步设计和工程概算获得批准后，应及时向县财政局提交初步设计的批准文件和项目概算，并按照预算管理要求，及时向县财政局报送年度预算，待财政局审核确认后，作为本级财政安排项目年度预算或上级专项基建资金调度的依据。
建设项目停建、缓建以及其他主要变更事项，应按规定到有关部门办理变更手续。在确立和办理变更手续之日起30日内，向同级财政部门（乡镇建设单位同时要向县财政局）提交有关文件、资料的复印件。
第九条基本建设资金监督管理的基本原则：
（一）专款专用原则。基本建设资金必须用于批准的基本建设项目专户存储，专款专用，任何单位或个人不得截留、挤占和挪用。
（二）全过程监控原则。各级财政部门及建设单位的主管部门对基本建设资金的筹集和使用进行全过程的监督检查，以确保资金的安全、合理和有效使用。
（三）依法实施财务管理、组织会计核算的原则。各基本建设单位及其主管部门必须遵守《中华人民共和国会计法》和财政部关于《基本建设财务管理规定》及相关的财经法规、财务制度，加强财务管理与会计核算工作，严格实施财务监督，及时反映真实、准确的会计信息。
（四）效益原则。基本建设资金的筹集、调度、使用实行规范化管理，确保厉行节约，防止损失浪费，降低工程成本，提高资金使用效益。
第十条基本建设资金实行专户管理。
（一）县财政局要在县建设银行开设“基本建设资金专户”，用以核算全县财政性基本建设资金及县直单位自行筹集（融资除外）的基本建设资金；各乡镇财政所（组）要在所在地农村信用社开设“基本建设资金专户”，用以核算辖区内乡镇基本建设单位的所有基本建设资金。
年度批准的基本建设项目所安排的财政性资金，先由县财政局全部打入“基本建设资金专户”；县直基本建设单位自行筹集的建设资金（融资除外），先进入县财政局“基本建设资金专户”，由县财政局统一监督管理使用。基本建设单位的融资金额要报县财政局备案。乡镇所属基本建设单位自行筹集的所有建设资金，也要先进入辖区内乡镇财政所（组）“基本建设资金专户”；凡属年内安排的财政性基本建设资金，由县财政局按照项目工程进度从“基本建设资金专户”拨付到财政所（组）“基本建设资金专户”，再由财政所（组）统一监督管理使用。
（三）基本建设单位要按规定开设“基本建设资金专户”，专门用于核算基本建设项目的资金活动。
凡进入会计核算中心集中核算的县直基本建设单位，由会计中心统一开设“基本建设资金专户”，按基本建设单位分别进行核算。
第十一条凡符合《政府采购法》要求的建设项目，财政局要按照《政府集中采购目录》编制投资项目采购预算，并实行政府集中采购。
第十二条如实行了财政国库集中支付改革制度，则按照国库集中支付改革要求，支付工程款实行财政建设资金直接拨付到项目施工单位或商品供应商，不再实行先拨付主管部门、建设单位，再层层转拨施工单位的办法，减少资金在途时间，提高资金效率和投资效益，确保工程款及时清算。
第十三条财政部门在基本建设资金管理和监督中的主要职责：
（一）负责安排、调度和拨付基本建设单位的基本建设资金。
（二）负责对有关部门和基本建设单位的基本建设资金使用和管理情况进行监督检查。
（三）督促有关部门及基本建设单位落实自筹基本建设资金。
（四）审查基本建设项目的工程概、预、决算。
（五）对基本建设单位及其主管部门执行基本建设财务制度的情况进行督促检查。
第十四条基本建设项目主管部门的主要职责：
（一）负责基本建设资金安排使用情况的管理和监督。
（二）监督基本建设单位严格执行有关规章制度，对资金使用和项目建设中的违规违纪问题进行查处。
（三）督促和帮助基本建设单位落实自筹资金，确保.基本建设项目按时完成。
（四）对本部门的基本建设项目投资效益进行综合汇总分析。
第十五条基本建设单位的主要职责：
（一）严格按照国家或地方基本建设投资计划下达的基本建设支出预算使用基本建设资金。
（二）按照基本建设资金计划认真落实自筹资金，确保自筹资金及时、足额到位。
（三）严格执行有关规章制度，做好基本建设财务管理的基础工作，按规定设置独立的财务管理机构或指定专人负责基本建设财务工作；严格按照批准的概预算建设内容，做好帐务设置和帐务处理，建立健全内部财务管理制度；按国家规定的标准和范围开支，从严控制基本建设单位管理费用，坚持专款专用，保证基本建设资金安全、合理使用，确保建设项目按期完工。
（四）严格按国库集中支付（实行财政国库集中支付改革制度的单位）和政府采购的有关规定编制投资预算，不得隐瞒国库集中支付和政府采购的相关内容，确保投资项目预算的真实、准确。
（五）积极配合财政部门做好工程概预决算审查，并接受财政部门对资金使用情况的监督和检查。
（六）按时按要求报送财务报表和项目建设进度情况、资金使用情况、效益分析资料等。
三、资金拨付
第十六条基本建设资金拨付基本原则：
（一）专款专用原则。基本建设用款单位申请拨付基本建设资金，必须用于基本建设投资项目，否则财政部门不予核拨。
（二）按计划及工程进度拨款原则。财政部门拨付基本建设资金时，要根据建设单位报送的基本建设年度投资计划和年度财务计划及基本建设项目工程进度核拨。
第十七条基本建设资金拨付程序。
（一）各建设单位向财政申请工程进度款时，必须向财政局报送下列资料：
1、基本建设年度投资计划和年度财务计划
2、设计概算、施工进度预算
3、工程承包合同和设备采购合同
4、工程进度情况和完成工作量及相关结算审核资料
（二）各建设单位申请已完工工程的工程款时，必须报送下列资料：
1、具有合法签字认证的工程决算报告
2、工程竣工验收报告
3、评审部门对工程结算的审计报告
4、工程项目竣工需办理固定资产移交的有关资料
建设单位提供上述资料后，填制《建设资金项目进度审批表》及《基层预算单位财政直接支付申请书》（实行国库集中支付制度或属政府采购项目），经财政局预算部门签署意见，财政局长审批后，办理拨款手续。
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关键词:信用联合体;融资模式;机制组合
中图分类号:F830.6文献标识码:B文章编号:1007-4392(2009)增-0033-03
张家口市马家营信用联合体是以康保县马家营育肥牛养殖协会为载体,由信用社、育肥牛养殖协会共同组成,并承诺各方的责任、权利、义务,形成信誉共享、风险共担、互惠互利、共铸诚信的信用联合体。马家营信用联合体是一种互质的农民集群融资模式,其优势在于:单个农户信用、担保能力不足,多个农户进行补充;农村金融机构审查、监督能力不足,养殖协会进行补充;涉农贷款风险分担、保障能力不足,财政资金进行补充。信用联合体融资模式在提升农户信用等级、提升农村金融机构信用风险控制能力、扩大农村信贷的供给方面有了新的突破,为破解 “三农”融资难题开辟了一条独特途径。
一、马家营信用联合体的基本结构
(一)组织结构
马家营信用联合体的运行模式是:农户申请加入马家营育肥牛养殖协会成为协会会员;养殖协会会员4―5户为一组自愿组成若干联保体;养殖协会农户再以联保体为单位,申请加入马家营信用联合体;信用联合体最终由信用社、育肥牛养殖协会和联保体成员共同组成(如下图)。目前,在信用联合体框架下,23户养殖协会成员自愿组成了五个联保体。
(二)制度体系
马家营信用联合体建立了由九个文件组成的制度体系,其中三个基础性制度,包括《康保县马家营育肥牛养殖协会章程》、《康保县马家营养殖信用联合体管理办法》、《康保县农村信用社信用联合体授信管理办法》,这三个制度对育肥牛协会、信用联合体、农村信用社三方的基本功能、运行方式进行了明确规定,是信用联合体运行的基础。在三个基础制度上,制定了5项具体文件,包括《康保县马家营养殖信用联合体联保体担保协议书》、《联保承诺书》、《康保县马家营养殖信用联合体成员名单》、《康保县马家营养殖信用联合体信用等级评定小组》和《加入信用联合体申请书》等,对具体信贷投放中涉及的申请、评级、联保等关键环节进行规范。此外,还通过了《康保县马家营养殖信用联合体联保体共同宣言》,从信用约束、道德约束等方面对信用联合体的稳健运行提供保障。
(三)信用联合体成员基本关系
信用联合体内各方的责任、权利、义务关系为:一是信用社负责信用联合体成员信用等级的评定,信用社按授信额度向信用联合体成员发放贷款;二是信用联合体成员按授信额度随时取得贷款,按照约定用途使用,并保证按时归还贷款本息;三是联保体成员向信用社取得授信、向其他债务人提供担保,必须得到联保体其他成员一致同意;四是在信用联合体成员无力偿还贷款时,由联保体其他成员和养殖协会会长、副会长共同承担连带责任,养殖协会会长、副会长要监督会员的信用行为,督促其按时归还贷款本息。
二、马家营信用联合体的运行机制
马家营信用联合体实质上是多种机制的联合体,包括行业组织机制、信用建设机制、风险防范机制、信贷审批机制、风险补偿机制、重大疫情防疫机制、扶贫机制等。以往这些机制存在于不同的行业、不同的地域,而“信用联合体”则成功地将这些机制都引入到一个乡村,以信用为纽带,使这些机制相互交叉、相互组合、相互保障,从而产生了1+1大于2的效果。
(一)创新行业组织机制
建立“三级组织”,即“养殖协会”、“信用联保体”、“信用联合体”。实现了“农户+行业协会+信用联合体”信贷支农管理模式,突破了传统的“农户+信用社”信贷支农模式,农户自愿加入并组成具有很强行业约束的养殖行业自律组织,形成一定规模的同质群体,并将农户的单个信用捆绑成集体信用,即多个农户自愿组成一个信用联保体、多个信用联保体再组成信用联合体,与金融机构形成良性互动,实现集体信用保障下的农户集群融资。
(二)创新风险防范机制
马家营信用联合体的风险防范机制,可以概括为“三个三”, “三级承诺”,即养殖协会会员向联保体承诺,联保体向养殖协会承诺,养殖协会向信用联合体承诺,承诺的内容就是守信,承担保证连带责任。“三级审查”,养殖协会会员提出贷款申请后,首先由协会监事小组进行审查,然后提交协会会长审查,最后协会将会员贷款申请介绍到信用社,由信用社进行贷款审查。“三级风险保证”,一是农户个人预交风险抵押金200元,在信用社开立个人储蓄户作为风险抵押金存储专户,发放贷款时按贷款的2%交纳风险金并存入该专户。二是联保体成员通过签订《联保体担保协议书》和《联保体共同宣言》进行内部成员间互保;养殖协会会长、副会长通过向农村信用社递交《联保承诺书》对养殖信用联合体成员债务承担连带保证责任。三是县财政拨付专项贷款风险抵押金30万元。
(三)创新贷款审批监督机制
一是每一农户申请贷款,首先由其联保体其他成员共同认可,并与财产共有人在《农户联保小组申请书》签章后,方可提出贷款申请;二是由行业协会监事组成员对其贷款用途、额度及项目准备情况进行审查确认后,出具贷款介绍信;三是农村信用社凭借介绍信在授信额度内发放贷款;四是行业协会监事组及联保体成员对农户的贷款使用情况进行有效监督,对挪用贷款的,一经发现,由养殖行业协会负责收回贷款,并取消联保体成员的授信额度和贷款资格。以上操作规定,不仅从体制上实现了贷款用途的审查监督与贷款决策的真正分离,而且把贷款使用与行业协会责任、联保体成员的信用捆绑在一起。
(四)创新贷款风险补偿机制
信用联合体的贷款风险补偿方式是,当贷款出现风险时,首先是由养殖户联保体其他成员和养殖行业协会会长、副会长共同承担连带责任;其次是动用养殖户预先缴纳的风险抵押金偿还(贷户按贷款额度的2%缴纳风险抵押金,并存入贷户在信用社开立的个人贷款风险抵押金专户);三是在发生重大疫情和不可抗拒的自然灾害时,可动用政府拨付的风险抵押金进行补偿。
(五)创新信用建设机制
“信用联合体”又是一种新的信贷产品,这一产品主要特点,是在原有信贷支农模式中有效融入了信用内涵,即“征信+信贷”模式。一方面,养殖信用联合体是由若干农户信用联保体组成,信用联保体又由若干养殖农户自愿组成;通过信用联保体形式将养殖户的信用捆绑到一起,成为互为依存的信用集体,一户违约,联保体其他成员就会有不良信用记录,如果形成风险,其他成员要承担连带责任,这样极大地增强了农户的信用意识和责任。另一方面,养殖户与信用社通过信用联合体的形式,建立起了“信用捆绑、利益共享”的机制,使农户失信成本大大提高,守信成为必然。
(六)创新重大疫情防疫机制
经与康保县畜牧局协商,针对马家营信用联合体建立了一套完善的县、乡、村三级防疫协调联动的重大疫情防疫体系,畜牧局为马家营配备一名专业的防疫和兽医人员,为养殖户提供及时有效的服务,并负责定期对养殖户进行防疫知识培训。
(七)创新扶贫机制
一是创新扶贫途径,有效将扶贫与贷款贴息结合起来,经与县扶贫办协商,为养殖农户提供为期1年、贴息率约为5%的贷款贴息。二是创新扶贫方式,变传统的“输血式”扶贫为“造血式”扶贫,变传统的提供“一些物质”为提供“一种机制”。“信用联合体”模式为农户提供的是一种机制:以育肥牛产业发展为基础,以建立育肥牛养殖协会为纽带,可充分有效发挥行业自律组织的作用,凝聚农户,发展生产,自主创业,符合农村经济向规模化、产业化发展的方向,是一条金融支持社会主义新农村建设的新举措。
三、马家营信用联合体取得的成效
康保县马家营养殖信用联合体自2008年3月28日成立以来,在县、乡政府、农村信用社等部门的共同推动下,经过一年多的实践,已经取得明显成效。联合体信用评定小组共对46户育肥牛养殖农户开展了调查,通过对每户基本情况、财产状况、家庭收支情况的摸底测算,对其中23户农户授予AA级信用农户,确定授信总额度为153万元。并对授予AA级的23户农户建立了经济信用档案资料,报人民银行调统部门备案,李家地信用社对23户农民发放25笔贷款,共计153万元。
到2009年2月底,养殖协会养殖户共购买架子牛430头,已有33户养殖户出售育肥牛359头,现金收入197.45万元,除去饲草、饲料、贷款本息等成本外,纯收入33.62万元。养殖户仅此一项收入,实现户均增收10187元,人均增收4255元(79人)。养牛最多的一养殖户马昌红,育肥牛54头,全部出售,纯收入5万元。目前贷款已全部归还,李家地信用社共计收回贷款利息10.07万元,贷款回收率、利息收回率均达到100%。
四、信用联合体模式进一步完善的思路
(一)规范联保体各项制度,细化责任界定
从目前信用联合体的运行情况看,制度对连带责任的内容界定并不具体,因此,要在联保体成员间明确有限担保的概念,细化联保体成员间及养殖协会会长、副会长承担连带责任的风险内容,将连带责任具体界定为育肥牛养殖、销售等环节中出现风险,造成联保体成员无力偿还贷款的情况,其他情况造成无法偿还贷款的,联合体其他成员不承担连带保证责任。
(二)优化联保组合方式,完善集群发展体系
对养殖协会会员按照资产状况、偿贷能力、养殖规模等进行合理配置、分组,实现大户与大户联保、小户与小户联保,促进强强联合,从而解决授信额度小、贷款期限短的问题。不断完善育肥牛配套设施建设,加强牛圈、场地建设投入,实行集约化管理,规模化经营;建立上下游完整的产业链,如饲料加工、肥牛屠宰、牛肉加工等,形成真正的“养殖业集群”。
(三)继续探索农户贷款风险分担与损失补偿方式
马家营信用联合体融资模式实质是一种保证贷款模式,目前的风险分担机制是:个别、一般的偿贷风险由联保体内部成员共同分担;发生重大疫情和不可抗拒的自然灾害时,由政府拨付的风险抵押金进行补偿,这种风险分担与损失补偿方式不合理之处在于没有将专业的贷款担保机构及保险补偿机制纳入体系,今后,一是在联保的基础上,加入抵押或担保的内容,创新抵押品形式如以育肥牛存栏为抵押、引入第三方担保――农村小额贷款担保机构等办法突破农户贷款风险担保的瓶颈;二是以特色农业为依托,继续加大政府支持力度,建立“特色农业贷款风险补偿机制”;三是提高农户参保、投保意识,增加涉农保险在抗灾减损风险保障方面的作用。
课题组组长:曹建强
副组长:肖德忠
