风险债权管理范文10篇

内容摘要:信用风险度量困难及债权银行和投资者利益取向不同造成信贷资产转让价格的制定困难重重,国际上主要采用收益流现价法、风险分类折算法等定价方法,我国宜借鉴之并适时推广市场化定价方法。

关键词:信贷资产转让定价流动性

信贷资产外部转让是商业银行改善资产质量、缓解资本充足压力、提高金融系统安全性的重要渠道。然而,由于信贷资产的特殊性,其外部转让定价十分复杂和困难,需要在实践中改良和优化。

信贷资产转让定价的困难

相比于信贷发放,债权转让是一种新兴的交易活动,没有先例可循。信息不完全造成资产买方难以合理估定未来报酬和风险;交易市场缺乏效率以及交易双方利益取向不同也造成有效价格难以达成。信贷资产转让定价的主要困难和障碍体现在以下两个方面:

信用风险度量困难

内容摘要:信用风险度量困难及债权银行和投资者利益取向不同造成信贷资产转让价格的制定困难重重,国际上主要采用收益流现价法、风险分类折算法等定价方法,我国宜借鉴之并适时推广市场化定价方法。

关键词:信贷资产转让定价流动性

信贷资产外部转让是商业银行改善资产质量、缓解资本充足压力、提高金融系统安全性的重要渠道。然而,由于信贷资产的特殊性,其外部转让定价十分复杂和困难,需要在实践中改良和优化。

信贷资产转让定价的困难

相比于信贷发放,债权转让是一种新兴的交易活动,没有先例可循。信息不完全造成资产买方难以合理估定未来报酬和风险;交易市场缺乏效率以及交易双方利益取向不同也造成有效价格难以达成。信贷资产转让定价的主要困难和障碍体现在以下两个方面:

信用风险度量困难

内容摘要:信用风险度量困难及债权银行和投资者利益取向不同造成信贷资产转让价格的制定困难重重,国际上主要采用收益流现价法、风险分类折算法等定价方法,我国宜借鉴之并适时推广市场化定价方法。

关键词:信贷资产转让定价流动性

信贷资产外部转让是商业银行改善资产质量、缓解资本充足压力、提高金融系统安全性的重要渠道。然而,由于信贷资产的特殊性,其外部转让定价十分复杂和困难,需要在实践中改良和优化。

信贷资产转让定价的困难

相比于信贷发放,债权转让是一种新兴的交易活动,没有先例可循。信息不完全造成资产买方难以合理估定未来报酬和风险;交易市场缺乏效率以及交易双方利益取向不同也造成有效价格难以达成。信贷资产转让定价的主要困难和障碍体现在以下两个方面:

信用风险度量困难

摘要：随着我国银行对外债权业务规模的不断扩大，“重债务轻债权”的监管思路需要进行调整，对银行对外债权的管理制度和统计监测需要进一步完善。本文从银行对外债权的定义出发，研究我国银行对外债权管理现状，提出管理中存在的问题，并有针对性地提出对策建议。

关键词：对外债权；统计监测；全口径跨境融资宏观审慎管理

长期以来，针对银行对外债权债务的外汇管理，呈现重债务轻债权的不平衡状态。随着全口径跨境融资宏观审慎管理在全国推行，银行外债管理已相对完善，但在银行对外债权管理方面，仍缺乏具体的管理细则和详实的统计数据，导致监管部门不能很好地掌握银行对外债权业务运营情况。为了更好地监管银行跨境资金流动、保持国际收支平衡，维护我国金融稳定和经济安全，完善对外债权管理体系具有重大的现实意义。本文就目前银行对外债权开展情况、存在问题进行研究，并提出完善银行对外债权管理的相关对策建议。

一、银行对外债权概述

近年来，我国银行对外债权增长速度较快，从维护国际收支平衡的目的出发，加强对外债权的管理，可以更有效地监测和预警跨境资金流动、确保我国金融稳定和经济安全、提高我国经济对外开放水平，具有十分重要的意义。1.有利于全面监测跨境资金流动情况，维护国际收支平衡随着资金跨境流动频率越来越高，建立起高度灵敏的跨境资金双向流动监测体系，能及时掌握大额资金流出入动向，对有效地防范资本大规模跨境流动风险有重要意义。目前，我国在银行外债管理方面已经拥有一套完善的政策法规及统计监测系统，对外债具有较好的分析、预警能力，能够较为及时、准确地为政策制定提供决策依据。而银行对外债权管理方面则一直存在着许多空白地带，有待完善。在此情况下，建立银行对外债权管理制度，加强统计监测，明晰对银行对外债权的详细情况，及时对我国债权进行有效监管，实现对外债权、债务双向流动的均衡管理，全面分析跨境资金流动趋势，对防范债权债务资金大规模跨境流动风险有很大帮助。2.有利于更好地保护银行对外债权，维护我国金融安全对银行对外债权实施管理，掌握银行对外债权项下资金流动的具体信息，如行业、地区、期限、规模和其他资金使用情况等，通过对以上数据的整理分析，进而逐步建立我国对外债权预警机制，科学、合理地确定不同的债权类型所具有的风险等级，并定期评估。一旦出现国际经济形势波动，可提前采取相应的措施对涉及其中的银行对外债权进行保护，对维护我国金融经济安全意义重大。3.有利于服务国内企业“走出去”，推动我国对外开放水平随着我国对外开放新格局的逐渐形成，特别是在近年来“一带一路”倡议的背景下，中国企业“走出去”的意愿依然保持旺盛。在企业“走出去”的过程中，来自境内银行的资金支持起到了十分重要的作用。如何通过加强银行对外债权的有效管理，疏通境内银行资金国际运用渠道，更好地引导银行支持国内企业开拓国际市场，是在未来银行对外债权管理中需要研究的重要课题。

二、银行对外债权业务管理现状

[摘要]应收账款质押是一种新的融资担保方式。但在应收账款质押担保中，存在债权真实性、债权唯一性、基础合同履行性、应收账款的付款路径、应收账款被转让、质权人的内部操作等风险。对这些风险，质权人应采取如下防范措施：谨慎选择应收账款质押方式；核实应收账款的存在或将质押担保的事实通知付款债务人；选择质押人已经履行基础合同义务的应收账款；争取在基础合同中约定将应收款项付至质权人能控制的账户中；及时、详细地办理质押登记手续；严格防范操作风险。

[关键词]应收账款质押；法律风险；风险防范

一、应收账款质押及其法律规定

应收账款，指因销售商品、产品或提供劳务而向购货单位或顾客应收而还没有收取的款项，包括公司应向购货客户或接受劳务的客户收取的款项或代垫的运杂费。应收账款建立在债务人商业信用的基础之上，因此从其本质上说，应收账款是一种信用债权。而应收账款质押是指出质人以应收账款为标的，质押给质权人，作为某特定债务履行的担保。根据应收账款和质押担保的属性，应收账款质押是一种权利质押，其基本内涵是：(1)能够用于质押的应收账款质押必须是私法上的财产权；(2)用于质押的应收账款必须是能够转让的；(3)应收账款的质押必须能够通过转让权利凭证或通过质押登记而加以公示。

有关应收账款质押有如下法律规定：

1.能够质押的应收账款。根据《物权法》第223条的规定，应收账款可以作为质押标的。中国人民银行《应收账款质押登记办法》对能用于质押担保的应收账款的定义和种类作了进一步明确。其第4条规定：能用作质押的应收账款，是指权利人因提供一定的货物、服务或设施而获得的要求义务人付款的权利，包括现有的和未来的金钱债权及其产生的收益，但不包括因票据或其他有价证券而产生的付款请求权。具体包括：(1)销售产生的债权，包括销售货物，供应水、电、气、暖，知识产权的许可使用等；(2)出租产生的债权，包括出租动产或不动产；(3)提供服务产生的债权；(4)公路、桥梁、隧道、渡口等不动产收费权；(5)提供贷款或其他信用产生的债权。

负债融资或负债比率的上升虽然能够回避股东与企业经营管理者之间的利益冲突，抑制经营管理者的道德风险行为。但是，当企业发行公司债券或向金融机构借款时，作为企业内部经济主体的股东、经营管理者和企业的外部债权人之间就形成以负债契约为媒介的委托关系。在这种以负债契约为基础的委托关系中，存在着作为委托人和债权人和作为人的股东以及企业内部经营管理者之间的利益冲突。为简化分析，我们以股东与债权人之间的冲突为例进行分析。

债权人与股东之间的利益冲突主要表现为负债契约签订后，股东有可能从事各种损害债权人利益或降低企业价值，导致成本发生的道德风险行为。股东道德风险行为，或者说，负债融资中成本发生的根本原因在于，股东存在着将本属于债权人的权益转移到自己手中，以提高企业股票的市场价值的内在动因。当然，仅有动因的存在，道德风险行为并不一定会发生。关键在于，企业利用负债融资时，股份制企业的股东有限责任等内在特征为股东从事道德风险行为提供了可能。

因负债融资引起的股东道德风险行为主要表现在两个方面：一是股东有可能将本属于外部债权人的权益通过一定方式转移到自己手中；二是有可能出现因企业债务超过而使股东放弃对债权人或股东有利的投资项目的投资不足现象。

（1）债权人权益的转移

股东以及作为股东利益代表者的企业经营管理者转移本应属于外部债券人权益的手段主要有三种，即股利政策操作、现有债权价值的稀薄化以及资产代替行为。

①股利政策操作。企业利用负债融资后，股东可以在不改变预订的投资项目计划，或在投资项目计划无法改变的情况下，将通过负债筹集到资金用作股利分配的来源，分配给股东；而在投资政策可以改变的情况下，股东以及企业经营管理者有可能通过削减投资项目的方式，减少投资支出，增加股东的股利分配，使股东的利益增加；更为极端的情况是，当企业经营状况恶化时，股东及企业经营管理者有可能将企业的负债资产采取股利的方式分配给股东，以逃避对债权人的债务。

信贷资产转让定价的困难

相比于信贷发放,债权转让是一种新兴的交易活动,没有先例可循。信息不完全造成资产买方难以合理估定未来报酬和风险;交易市场缺乏效率以及交易双方利益取向不同也造成有效价格难以达成。信贷资产转让定价的主要困难和障碍体现在以下两个方面:

信用风险度量困难

信用风险计量一直是风险计量中一个艰涩的话题。尽管近十年来,理论界一直进行着各种探索,也形成了一些代表性的计量模型,但由于缺少银行贷款违约和挽回率的长期数据以及未能充分考虑宏观经济对破产的影响等问题,这些模型的有效性仍存在争议,而且应用范围也不广泛。

债权银行和投资者利益取向不同造成信贷资产评估差异

债权人主要根据风险暴露(不良债权的余额)和预计损失差值确认债权资产的价值,价值评估主要采用风险度量;而投资者投资债权目的在于取得债权权益和债权收益,价值评估主要采用市场法和收益法,采用的折现率也与债权人存在着差异。债权银行受借款人的财务状况和公司规模影响较大;而投资者受借款人的财务状况和公司规模影响程度相对较低。债权银行通常根据借款人的会计账面来确定债权风险和债权价值,而投资者往往结合借款人的整体资产和运营状况判断债权资产的经济价值。债权银行重视对债权资产的控制和处置,投资者关注借款人的成长性和潜在偿债能力。

1治理信用环境

从全社会角度而言，社会信用环境的治理是一个系统工程，必须充分发挥政府部门和市场的作用，调动社会各界的积极性，利用素质教育、道德规范、舆论监督、社会倡导、行政管理、法律约束等各种手段实行综合治理。

1.1加大打击逃废银行债务的力度金融部门应该积极运用与地方政府支持经济发展的共性，主动向地方党政领导汇报和及时提供企业逃废债资料，争取地方政府、法院、公安和工商等有关部门的理解和配合，选择一批逃废银行债务的典型，采取公开曝光、联合制裁、依法起诉等措施进行严厉打击，形成政府、企业、银行三方共同努力清收不良贷款的局面。

1.2抓信用培育以营造良好信用环境要从正面入手抓信用培育，努力营造良好的信用环境，首先要广泛开展金融政策法规和信用意识宣传，积极营造全民讲信用的良好氛围；其次要加强对企业法人和财务人员的素质培训，促进企业进一步完善财务制度，增强信用意识。

1.3抓同业沟通以共同防范信贷风险银行同业之间应建立畅通的信息沟通渠道，做到客户信用等级等资源共享，切实预防和减少不良客户利用银行同业间的激烈竞争而重复借贷或多头骗取银行资金现象的发生。

2强化贷款风险管理

摘要:为了更好的帮助企业或是相关专业法律人员更加深入的了解破产清算中的法律风险，对于如何在企业破产清算过程中，加强法律风险管理有着重要的作用。为此，本文主要从企业破产清算中可能会遇到的几种法律风险进行分析，进一步探讨加强法律风险管理的策略。

关键词:企业；破产清算；法律风险管理

所谓的破产清算，主要是指在企业无法清偿到期债务的形势下，根据破产法所规定的要求进行企业清算。企业在进行破产清算时难免会遇上一系列的法律风险问题而导致破产清算不能够很好地进行。所以说，如何更好地深入了解破产清算中的法律风险，以便有效的帮助企业经营管理者了解破产法，并不断提高自身的法律意识，减少可能会产生的法律风险有其探究性意义。

一、企业破产清算的几种法律风险

(一)破产申请的法律风险

企业破产申请的危险可能存在债权人不具备破产申请资格。破产主体资格主要是指具有破产的债务人具有法律上进行破产程序的资格，若是债务人不具备破产主体资格，法院不能受理其案件。而根据我国的破产法规定，企业法人才具有破产资格。如金融机构虽然属于企业法人，但若发生破产对于社会的稳定及广大客户的经济财产都会造成极大影响，所以破产法对于金融机构采取了较为谨慎的态度，为其设定了破产前特别程序：金融机构的接托管程序，若是在被接管后仍然不能解除债务危机才能进行破产申请。所以，在破产申请时，必须正确判断其是否具有债权人申请资格，避免造成不必要的法律风险。

国有企业运转之中，最重要的一个组成既是资金，财务管理是进行资金管理的重要举措，在企业的经济之中必不可缺，而在企业的财务管理之中，债权债务是重要的组成之一。在国有企业的债权债务之中，当出现不良的债券时，会对企业的经营运转带来负面的影响。随着时代的变革，国有企业债权债务管理方式也随着时代的发展变得多样化，随着互联网兴起和普及之后，不仅给企业的资金管理带来了方便，同时也使资金的风险增强。由此可见，债权债务管理在国有企业管理中十分重要，强化对国有企业债权债务的管理，可以使企业获得更高的营业额和更高的利润。

一、债权债务管理在国有企业管理中的重要性

（一）有利于国有企业资金的良好运作。国有企业运营过程中，通常会有较多的债务关系。实际上，债权债务既是企业对外的负债，同时也是企业经营运转的成本来源。因此，对债务进行管理相当于对企业的资金进行管理。只有合理的运用企业的资金，才能有助于保障企业的良好运作，进而为企业创造出较为丰厚的利润。在国有企业的经营运转之中，会涉及到多种类型的资产，如固定资产、流动资产等。其中，债权债务属于流动资产。流动资产等流通情况对企业的整体经营有着很重要的影响，当债权债务的流通速度越快时，企业的效益往往越高。由此可见，债权债务管理在国有企业管理中十分重要。（二）有利于防范不良债权的产生。在国有企业的债权债务之中，当出现不良的债券时，会对企业的经营运转带来负面的影响。随着时代的变革，国有企业债权债务管理方式也随着时代的发展变得多样化，尤其是在互联网兴起和普及之后，支付宝微信等多种在线支付方式的出现，不仅给企业的资金管理带来了方便，同时也使资金的风险增强。当资金出现风险时，就需要对其进行合理的管控。反之，如果管控力度不足，很容易造成国有企业的不良债券的产生。因此，在资金的流通过程之中，应该对流通交易的细节做好把控和监管，以便及时发现风险，合理避免风险，并第一时间解决风险问题，尽量避免不良债券的不良影响。（三）为决策层提供有效的参考依据。国有企业运转之中，最重要的一个组成既是资金，财务管理是进行资金管理的重要举措，在企业的经济之中必不可缺。而同时，国有企业有许多项目计划需要领导阶层来安排，为了制定更适合企业发展的项目决策，企业高层应该充分了解企业的经营现状，而了解企业的财务管理就是其中必要的内容，而在企业的财务管理之中，债权债务是重要的组成之一。由此可见，强化对国有企业债权债务的管理，对企业高层的经营决策十分重要，当管理进行的科学而合理时，有利于国有企业获得更多的利润，并且避免不必要的风险。

二、国有企业债权债务财务风险防范存在的问题

（一）债权债务的防范意识不强。国有企业的经营运转之中，存在许多的经营风险，同时也面临着和其他企业之间的竞争。因为国有企业与其他企业之间较为激烈的竞争，部分国有企业为了获得表面上的高利益，往往冒着很大的风险。通常，国有企业的债权债务防范意识不强。国有企业在资金流通，尤其是在收款之前应该进行充分的评估，确定付款人是否有能力并且能够偿还债务，只有有条件偿还债务的付款人，才可以对其采取赊账。反之，如果评估表明付款人无条件偿还债务，国有企业则不应该予以其赊账。然而，国有企业为了账面的高营业额，会忽略评估的重要性，而使不具备赊账资格的人赊账，也因此造成企业经营中许多资金无法收回，对企业的经营造成较大的损失。（二）债权债务的防范水平有待提升。一方面，国有企业的债权债务的防范意识不强，另一方面，国有企业的债权债务的防范水平有待提高。部分国有企业，虽然已经能够具有一定的防范意识，但是整体防范意识仍旧比较落后，而且防范的方式也较为落后。国有企业存在较多的债权债务，国有企业有专人负责追讨债权债务，要想成狗追讨债务需要有适当的方法，并且在适当的时间成功的几率越大。当前，部分国有企业为了顾及债务人的面子，也担心破坏客户关系，直到最后一刻才开始追债。而且，有时候在合适的时间，也因为各方面的理由错过了追债，由此一来，国有企业的债权债务问题日积月累越来越严重。（三）债权债务的防范机制不健全。国有企业的经营涉及到的环节较多，债权债务作为重要的环节之一，国有企业应该对此建立健全的防范机制，严抓每一步的管理，才能做好完整的债权债务财务风险防范。然而，实际上，当前多数国有企业，在防范机制的建立上有许多需要提高之处。部分国有企业，建立了防范机制，也设立了防范部门，但是在管理上不到位，使防范机制和防范部门无法发挥出应用的作用。部分国有企业，甚至尚未建立防范机制和防范部门，平时对风险不予考虑，直到面临风险时才开始想举措。并且，互联网在当今支付中越来越重要，也需要越来越多的维护，而国有企业对此的维护力度也尚不足够。

三、提升国有企业债权债务财务风险防范水平的措施