董事履职报告范文10篇

第一章总则

第一条为加强对国务院国有资产监督管理委员会（以下简称国资委）所出资企业（以下简称企业）总会计师工作职责管理，规范企业财务会计工作，促进建立健全企业内部控制机制，有效防范企业经营风险，依据《企业国有资产监督管理暂行条例》和国家有关规定，制定本办法。

第二条企业总会计师工作职责管理，适用本办法。

第三条本办法所称总会计师是指具有相应专业技术资格和工作经验，在企业领导班子成员中分工负责企业会计基础管理、财务管理与监督、财会内控机制建设、重大财务事项监管等工作，并按照干部管理权限通过一定程序被任命（或者聘任）为总会计师的高级管理人员。

第四条本办法所称总会计师工作职责是指总会计师在企业会计基础管理、财务管理与监督、财会内控机制建设，以及企业投融资、担保、大额资金使用、兼并重组等重大财务事项监管工作中的职责。

第五条企业及其各级子企业应当按规定建立和完善总会计师管理制度，明确总会计师的工作权限与责任，加强总会计师工作职责履行情况的监督管理。

“继续多渠道补充中小银行资本、强化公司治理。”这是今年政府工作报告对中小银行提出的新要求。近年来，完善公司治理成为金融业工作的重点。2020年7月，中国人民银行党委书记、中国银保监会主席郭树清发表文章《完善公司治理是金融企业改革的重中之重》，随后，银保监会副主席周亮等也多次发表文章强调完善银行保险尤其是农村中小银行公司治理的重要性。2021年银保监会工作会议再次提出要持续提升公司治理和内控管理水平。公司治理为何成为焦点？在4月20日召开的博鳌亚洲论坛2021年年会上，银保监会副主席肖远企给出了答案：“总结和吸取过去出现高风险机构的教训，最主要的结论就是公司治理不健全。”农村中小银行的公司治理主要存在哪些问题？从近几年银保监会接管、处置和处罚事件以及开展的专项行动、公司治理评估等各项工作来看，农村中小银行大多存在党的领导弱化、股东股权管理不规范、关联交易乱象丛生、“三会一层”制衡机制有待完善、外部治理机制不健全等问题。如何抓住公司治理这一“牛鼻子”，提升自身治理水平，完善内控机制，成为农村中小银行高质量发展的关键。

如何使党的领导同公司治理融为一体？

“前一段时间暴露出的一些银行机构的风险问题，根子就是党的领导严重弱化，高管层或控股股东借助公司治理名义对银行机构进行任意操纵，私欲膨胀、为所欲为，最终酿成严重腐败案件。”近期，银保监会副主席曹宇发表《推进党的领导与公司治理有机融合》一文指出。党的十八大以来，总书记就加强党对金融工作的领导和公司治理建设发表了一系列重要讲话，为探索新时代金融机构公司治理改革提供了根本遵循。总书记强调，党的领导同公司法人治理必须是一体化的，必须贯穿到公司治理全过程，不能搞成“两张皮”。从公司治理“形似”上来说，当前，绝大部分省联社和农商银行已将党建工作要求写入公司章程，明确了党组织在公司治理中的法定地位。但是，在落实党的领导融入公司治理中仍存在“形似神不似”问题，比如，“党委前置如何落到实处，如何发挥党委‘把方向、管大局、保落实’的作用，这方面还需要强化。”浙江省联社战略规划部费炜指出。如何使党的领导与公司治理更加融合，做到“形神兼备”？“党的领导是法人治理的魂，必须从架构上重新梳理调整，把党的领导融入进去。”湖北省联社风险总监朱思爽认为，“应制定规则、办法、考核制度等，厘委会和董事会职责和分工的边界，明确党委会‘三重一大’事项的具体范畴”。2020年8月，银保监会印发《健全银行业保险业公司治理三年行动方案（2020—2022年）》提出“2021年、2022年持续探索完善党的领导与公司治理有机融合的方式和路径”，为银行保险机构党的建设与公司治理有机融合划定了路线图。银保监会副主席曹宇在撰文中针对党的领导和公司治理有机融合的具体形式指出，要探索邀请非党委班子成员的董事、监事列席讨论重大经营管理事项的党委会议，以及探索控股股东机构党委科学行使职责的合理方式，防范控股股东的过度干预。朱思爽认为，农商银行作为地方法人机构，地方政府应起到监督、引导其发展方向的作用，在农商银行中应有相应的人，对其入股成为董监事，另外，还可邀请监管部门代表作为独立董事或监事，列席农商银行党委会议，参与讨论农商银行重大经营管理事项。

如何建立有效机制规范股东股权管理？

“某农信社改制组建农商银行时，第一大股东在审计报告中虚增收入8000余万元，将实际经营亏损篡改为盈利，隐瞒真实资质。”“某农商银行70个股东从该行获取贷款13.1亿元用于向其投资入股，占该行总股本的62%。”这是银保监会开展“农村中小银行股东股权三年排查整治行动”披露的部分违规案例。“股东股权管理是公司治理的根。”陕西平利农商银行党委书记、董事长唐德东认为，“现在农商银行公司治理问题大多是由股东股权管理不规范引起的”。2018年至2020年，银保监会及派出机构对3898家农村中小银行组织开展了“农村中小银行股东股权三年排查整治行动”，累计发现问题1.99万个，集中反映在五个方面：股东资质不合格；入股资金来源不合规；逃避“穿透”监管，超比例、超数量持有股权；违规开展关联交易；股权质押不受约束。“股东股权管理是农信机构提升公司治理能力的重中之重，也是当前农信机构普遍存在的薄弱环节和短板。近年来，监管部门把股东股权乱象整治放在工作的首位，说明这是农商银行公司治理的根本性问题。”费炜表示。为何股东股权管理是农村中小银行治理的难点？费炜认为，这与农商银行的历史有很大关系：“农信社改制为农商银行后，不是按照合作制的模式一人一票，而是按照公司制的模式，如此，大股东就会拥有更多话语权。而农商银行改制时的大股东以当地民营企业为主，多为‘投资性’行为，他们可能会影响信贷投向，也为其开展关联交易提供便利。”“农村中小银行股东数量多、资产规模小、多数地处县域，决定了其管理不能照搬照抄大型银行的模式，应构建适合自身特点的管理机制。”清华大学长三角研究院特约研究员陈国汪表示。“农村中小银行完善治理、补充资本，要重点解决好股东责任、股东行为和股权结构三个关键问题。”银保监会原副主席祝树民认为，一是要强化股权资本属性，各类股东一视同仁要履行股东义务，依法承担责任。二是要强化股东行为约束，引导股东形成合理的投资预期，严格依法依规行事。重点加强大股东行为监管和关联交易监管，严禁大股东利用话语权牟取超额收益。三是持续优化股权结构，以深化改革、补充资本为契机，在保持民营资本占主体的前提下，合理引入国有企业、各类金融机构等多种类型股东，形成股东适格、利益独立、有效制衡的股权结构。安徽省联社党委副书记黄然认为，农商银行股东股权问题，与其发展历史和机构属性密切相关，规范股权管理必须坚持久久为功、标本兼治。一方面，要健全管理制度体系。比如，完善股东资质管理机制，对关联股东加强“穿透”识别；制定关联交易管理办法，强化关联授信管理；严格股权质押贷款审批管理，对股东质押超过持有股权一定比例的，严格限制其股东会和董事会表决权；健全监督评价机制，优化股东履职行为评估，防止形成“少数人控制”；完善股权流转制度办法，规范股权转让行为。另一方面，要增强科技管控能力。借助股东股权管理系统，建立集股权资格审查、登记托管、质押转让、分红配股、股权变更、信息披露等功能于一体的股东股权信息平台，打通股东股权管理系统与业务系统的互联通道，实现对股东统一授信、关联交易、股权质押等行为的精准监管。

如何拨开层层迷雾“穿透”关联交易乱象？

第一章总则

第一条为了加强对全省农村合作金融机构高级管理人员（以下简称“高级管理人员”）履职尽责情况的持续动态监管，客观公正地评价其德才表现和工作业绩，规范其经营行为，防范道德风险，促进农村信用社持续、稳健发展，依据《中华人民共和国银行业监督管理法》、《中华人民共和国商业银行法》、《金融机构高级管理人员任职资格管理办法》、《金融违法行为处罚办法》、《农村商业银行管理暂行规定》、《农村合作银行管理暂行规定》及其它相关法律法规，特制定本办法。

第二条考核工作按照“属地监管、分级负责”的原则组织实施。四川银监局负责对成都市辖内农村合作金融机构高级管理人员履职情况的考核；各市（州）银监分局负责对本辖区农村合作金融机构（含达州市农村信用合作社联合社）高级管理人员履职情况的考核。

第三条本办法适用于四川省辖内银行业监督管理机构（以下简称“监管机构”）对辖内农村合作金融机构高级管理人员履职尽责情况的考核。

第二章考核对象

第四条高级管理人员年度履职考核对象为：

集团公司监事会：

年是深化水务公司体制改革的重要一年，公司监事会工作按照区国资委、集团公司监事会有关工作部署，围绕公司生产经营及工程建设任务，建立完善监事会工作制度，突出监督检点，履行监督检查职能，促进了公司年度目标任务的顺利完成和企业健康发展。现将一年来工作总结报告如下：

一、建立完善监事工作机制

按照法律法规和有关文件精神，结合公司实际，制定印发了公司监事会年工作要点、出台了监事会议事规则，成立公司监事会办公室，落实3名兼职人员具体负责监事会日常工作，逐步规范了监事会日常工作活动。全年共召开监事会工作会议4次，安排布置了监事会日常监督管理工作，通报了公司财务审计情况，通过了公司《监事会议事规则》，审查了供水安装程序，研讨了自来水水损率等。

二、加强日常管理，切实履行监管职能

（一）建立企业董事、高级管理人员履职档案。严格按照《公司法》及公司章程规定的程序和要求，加强对公司董事、高级管理人员执行职务的行为进行监督检查，建立了企业董事、高级管理人员履职档案。

**年是我国银行业全面开放后的第一年，也是提升银行业综合竞争力的关键之年。我监管办工作总体思路：以科学的发展观为指导，严格履职、深化管理、创新进取、促进和谐，巩固审慎监管意识，增强风险监管效能，促进辖内经济金融更好更快发展。

一、深化风险评估工作，完善风险预警体系

以风险评估为抓手，深入了解辖内银行业的风险状况和业务发展情况，突出重点，强化评估“回头看”和督查，狠抓评估意见的落实整改，充分发挥评估例会作用，切实提高评估水平。适时采取约见谈话、机构回访，变被动为主动，掌握监管对象工作动态，督促建立和完善一整套行之有效的规章制度、业务操作流程和系统性风险防火墙，做到高风险高密度监管、低风险低密度监管，切实提高风险防御能力。

二、深化案件专项治理工作，着力推进长效机制建设

以防范操作性风险为突破口，总结经验，积极创新，抓机制建设，抓制度落实，严格实行问责制。要在年案件专项治理的基础上，各风险点进行排查、评价，对易发岗位、机构、重点人员要查深查透，加大新业务风险防范的研究和监督，持续实现无大案要案目标。以风险为本的监管观念，深入剖析各类案件的原因，找出薄弱环节和制度的漏洞以及制度执行上的问题，有针对性提出整改措施和办法。要结合社会综合治理活动，配合开展银行业金融机构安全评估工作，督促加强内控长效机制建设结合起来，互为弥补，良性互动。

三、深化“窗口”指导作用，推进小企业贷款“六项机制”

第一章总则

第一条为了促进保险公司加强经营管理，完善公司治理，实现保险业持续、健康发展，根据《中华人民共和国保险法》、《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国外资保险公司管理条例》等法律、行政法规，制定本规定。

第二条本规定所称保险公司财务负责人（以下简称财务负责人），是指保险公司负责会计核算、财务管理等企业价值管理活动的总公司高级管理人员。

第三条保险公司应当设立财务负责人职位。

保险公司任命财务负责人，应当在任命前向中国保险监督管理委员会（以下简称中国保监会）申请核准拟任财务负责人的任职资格；未经核准的，不得以任何形式任命。

第四条财务负责人应当勤勉尽责，遵守法律、行政法规和中国保监会的有关规定，遵守保险公司章程和职业准则。

摘要:通过调研，介绍了我国非营利性民办院校监事制度设立的现状，并阐述了在非营利性民办院校设立监事制度的必要性，然后在借鉴其他国家和地区非营利性民办院校监事制度设立经验的基础上，从法律视角对监事会的人数、人员构成，监事的任期限制以及工作报酬，监事会的负责对象，职权四个方面提出了我国非营利性民办院校监事制度的构建方案。

关键词:非营利性;监事制度;构建

新颁布的《民办教育促进法》要求民办学校必须“建立相应的监督机制”。在这里并没有区分营利性民办院校和非营利性民办学校，可见，不管是营利性民办院校，还是非营利性民办学校，都应当建立相应的监督机构。在实践中，有部分民办学校打着非营利的旗号，享受着国家的财政扶持待遇，却变相从事着营利的活动，因此，非常有必要在非营利民办学校内部设立监督机构，以解决其内部监督缺失的问题，促进其法人治理结构的完善，促使其内部管理逐步走向法制化和制度化，进而保证我国民办教育能够获得健康、持续发展。但是非营利性民办院校的监事制度如何设立，是一个很值得研究的问题。因此，本文研究就具有非常重要的现实意义。

一、我国非营利性民办院校监事制度设立的现状

通过调研，我国除极个别非营利性民办院校设立了监事制度，绝大多数非营利性民办院校并没有设立监事制度。以陕西省为例，全省18所民办普通高校只有1所设立了监事会，其他17所学校均没有设立监事会。在全国少数几个设立了监事制度的非营利性民办院校中，其监事会大都依附于董事会，监督效果并不理想。这反映了我国民办院校的内部管理机制还不够健全，主管部门和民办院校的举办者以及社会各界对于民办高校的内部治理还重视不够，迫切需要加强与完善。

二、我国非营利性民办院校监事制度设立的必要性

一、年工作回顾

过去的一年，在市委市政府的正确领导下，市国资委和市属国有企业坚持以发展为中心，在产业和资本两个市场上求突破，向规范化的公司治理要保障，做强做大重点企业集团，探索建立“有限、有效、有为”的国有资产出资人监管模式，各项工作取得了新的进展。概括起来，年的工作具有以下四个“新”特点：

一是市属国有经济规模和效益再上新台阶。市属国有经济历史性地实现了“三大突破”，即资产总额突破2000亿元，净资产突破1000亿元，利润总额突破200亿元。截止年底，市属国有企业总资产达2067亿元，比年初增长26.3%；净资产1219亿元，比年初增长24.1%；国有净资产712亿元，比年初增长16.6%；实现营业收入612.37亿元，比上年增长14%；利润总额215.14亿元，比上年增长145.4%。

二是资产质量和效益得到新提升。市属国有企业在发展中，更加注重提高创新能力、管理水平和服务水平，更加注重品牌建设、文化建设，更加注重安全生产，发展模式进一步转变。市属国有企业在快速发展的同时，积极履行社会责任，认真配合市委市政府提高民生净福利的要求，取得了良好的社会效益。在资产规模和利润总额大幅增长的同时，通过深入开展全面预算管理和强化其他各项基础管理工作，成本费用得到有效控制，占收入的比重比上年同期进一步下降。

三是市属国有企业做强做大取得新进展。市属国有企业积极进取，在产业扩张和资本运作方面取得了可喜成绩。市属国有企业承担的重大项目进展顺利，燃气、港口、水务、房地产等不同领域的企业加速在内地布点，培育了新的经济增长点。资本运作再创佳绩，能源集团整体上市工作顺利完成后已成为A股市场市值最大的区域性电力上市公司。深圳控股、机场股份、农产品公司、深高速等在境内外资本市场成功进行了再融资。国有资源整合重组成效显著，水务集团与宝安、龙岗两区供水资源整合工作已完成签约，深圳国际成功利用境外资本市场融资平台收购西部物流股权和交通局剥离的公路物流资产。部分市属国有企业进入全国同行业前列，水务集团、燃气集团和巴士集团的营业收入分别列全国同行业第1位、第2位和第5位；深圳机场旅客吞吐量突破2000万人次，货邮吞吐量、客运吞吐量均列全国同行业第4位；盐田港成为全国首个集装箱吞吐量超千万标箱的单一作业港区；创新投公司已成为国内规模最大、影响广泛的创业投资企业；国信证券的经纪业务净利润位居行业第4位，是全国两家AA级证券商之一。目前，市属国有企业资产超过100亿的已达6家，深圳投资控股公司总资产规模已超过1000亿元。

四是重点改革工作取得新突破。三项制度改革向纵深推进。以竞聘上岗为主要内容的人事制度改革和与市场化接轨的薪酬分配制度改革深入开展，企业岗位体系建立工作基本完成，内部人才流动机制和岗位交流机制初步建立，与市场接轨的薪酬分配体系加快探索，以企业年金制度为主的员工福利保障体系初步构建，薪酬管理的专项工作取得明显成效。国有独资公司董事会建设正式破题开局，初步搭建了规范董事会运作的制度体系框架，两家试点企业建立了以外部董事占董事会成员半数以上董事会，外部董事积极履职、试点企业认真配合、国资委持续跟踪，董事会运作逐步规范，董事会会议无不同声音、无反对意见、无反对票的“三无现象”得以改观，民主、争论、质疑的董事会文化开始发育，企业对“董事会会议难开了”的认知愈加深刻，董事会在企业发展中已开始发挥核心作用。内设机构及履职方式进一步调整。对市国资委内设机构和职能配置进行系统调整，强化出资人职能，弱化非出资人职能。对境外和境内国有上市公司实行新的监管措施，试行非正式沟通，进一步理顺了出资人与所出资企业的关系，依法有效履行出资人职责的能力进一步增强。

**年是实施**规划的开局之年。我监管办认真贯彻分局工作会议精神，以科学的发展观为指导，围绕持续、创新、高效三大主题，落实“三·三”工作措施，增强监管能力建设，提高风险监管水平，努力维护良好金融环境，促使辖内经济金融更快更好发展。回顾**年工作，主要有：

一、积极创新监管手段，深化风险评估体系

（一）全面导入现场检查自查督导机制，实现了与“银行业自评——监管员初评——办事处联评”三级风险评估体系的有效对接。分“组织动员、全面自查和整改提高”三个阶段进行自查督导，实现督促被查单位真实全面反映存在的风险隐患。全年完成分局授权检查项目5个，配合分局参加7个检查项目，安排自查检查2个，开展自查督查2个，发现10个违规问题。

（二）推行走访监管制度。明确了走访的对象、内容、程序、台帐和纪律，做好《走访要情》，有效地克服监管办非现场监管相对滞后、现场检查程序复杂等问题，实现了主动监管、动态监管和持续监管的有机统一。全年共走访8家机构，共计15次。如针对辖内某行票据业务发展较快、保证金存款占比较大的现象，及时走访该机构，宣传讲解银监会关于票据业务风险提示的紧急通知，切实防范片面追求所谓“低风险”的票据业务而忽视风险防控，达到了以走访落实“窗口指导”的目的。连续多次走访邮储机构，逐一分析邮蓄业务潜在的风险点，指导内控建设，规范业务经营，确保了邮储体制改革时期的稳定和业务正常发展，深受被监管者的好评和推崇，并极大地促进了监管者与被监管者的互动。

（三）创新市场准入初审方法。改变以往以申报书面材料齐全、内容全面等静态、非现场审核为主的做法，探索静态和动态、非现场和现场调查相结合的新方法，加强对申报材料真实性和行为动态等现场调查。及时完成了2个储蓄所升格为分理处、3个分理处和2个支行迁址，1个分理处终止营业、增设1家机构、1个邮政储蓄所和6台ATM机的调查初审工作，有效地杜绝了盲目设立或变更机构，使网点布局更趋科学性和合理性。探索合作金融机构高管人员任职资格审核新方法。及时审阅17位同志近几年监管档案，注重拟任人履职行为动态管理调查、离任稽核报告真实性调查、任职过程合规性调查，有效消除潜在的道德风险。

（四）注重发挥调研职能，及时进行风险提示。对宏观调控逐步加强形势下的民间资金动态、造船业等经济新增长点进行专题调查，初步掌握了行业运作新动态模式和信贷资金、民间资金介入情况，引起了上级部门的关注和重视，积极发挥了省局信息直报点作用，发送调研文章4篇、信息30余则，分别被省局录用2篇和4则。针对一些担保中介机构，以垫资还贷、资金周转为由，从事非法高息借贷活动，及时向各银行业金融机构发出《风险提示》，要求高度重视并抵制非法高息借贷活动，加强对下属分支机构和从业员工的业务管理和指导，切实防范非法高息借贷风险转嫁到银行业，避免形成金融风险。适时向市政府汇报，走访有关部门，宣传非法高息借贷的危害性，形成了加强制止并打击非法高息借贷的共识。

挪威金融监管局通过一些颇具特色的制度安排，成功地实现了银行业监管效率的提升。虽然我国与挪威的国情和金融监管体制存在着差异，但挪威金融监管局在监管实践中所采取的一些卓有成效的具体措施还是值得我们借鉴和学习的。本文结合挪威银行业监管中的成功经验，对我国的银行业监管提出一些政策建议。

一、挪威银行监管概况

挪威金融监管局是挪威的金融监管机构，负责对银行、财务公司、保险和证券交易进行一体化的监管。作为欧洲第一个采用一体化监管模式的监管机构，挪威金融监管局的监管模式现已成为组织金融市场监管的标准模式。

挪威金融监管局可以说是欧洲国家一体化金融监管的先驱。早在1983年，对证券市场的监管就已归并到银行检查署。1986年，挪威银行检查署与挪威保监会合并以后，挪威金融监管局一直负责监管挪威的金融服务和证券市场。近期，一些新的监管任务，如对上市公司的财务报告、招投说明书以及保险中介的监管，也归并到挪威金融监管局进行监管。随着金融服务业的扩展，挪威金融监管局的监管任务在稳步增加，同时监管能力也逐步增强。目前这一机构已成为一家权威、高效的监管机构，执行广泛的监管任务。

挪威金融监管局是一个独立自主的机构，根据挪威议会、政府和财政部的决定依法运作。挪威金融监管局监管对象广泛，包括银行、财务公司、按揭贷款公司、提供电子货币服务的机构、证券公司、养老基金、保险中介、投资公司、证券基金管理公司、证券交易所及其它经批准的市场、清算所及证券托管所、房地产机构、外部会计师、审计师，此外还监管上市公司的财务报告及证券市场合规情况。

挪威金融监管局的任务是确保金融机构和金融市场安全、有效地运行，保障社会和金融消费者的福祉，保证金融机构和金融市场处于一个适宜的监管环境之中。通过对企业和市场的监管，挪威金融监管局努力促进金融业的稳定和市场的良好运行，增进市场信心，预防金融业危机的发生，并及时处理可能发生的紧急情况和事件。