出纳管理制度范文10篇

论文摘要：地质事业单位出纳功能财务管理

论文摘要摘要：为了保证地质调查和科研项目资金发挥更大的效用，必须加强中心公益性地质事业单位出纳管理工作。出纳工作具有重要的地位和功能，出纳员应遵守财务结算纪律，严格执行现金结算制度并加强支票管理工作。要重视出纳的聘任轮岗工作，以提高中心公益性地质事业单位财务管理水平。

随着我国经济体制改革的不断深入，财会制度改革也不断深化，非凡是《中共中心有关制定国民经济和社会发展第十一个五年规划的建议》明确提出要推进财政税收体制改革，加快公共财政体系建设，继续深化部门预算，国库集中支付，政府采购和收支两条线管理制度改革之后，我国公益性地质事业单位财会制度改革又有了新的进展。近些年来由于国家对地质工作的高度重视，地质调查和科研工作得到很大加强，国家对地质项目的投资规模很大。为了保证地质调查和科研项目资金发挥更大的效用，必须加强中心公益性地质事业单位财会管理工作。出纳作为财务工作中一项重要的组成部分，强化其管理功能十分必要。

一、新形势下出纳的地位和功能更加重要

出纳有出纳工作、出纳人员两种涵义。出纳工作包括支出和收入，是管理货币资金、票据、有价证券进进出出的一项工作；出纳人员是指管理和经办现金收进、给出、库存的专职财会人员。专管现金的出纳员和专管账目的会计员分工协作、相互配合、相互制约，是共同搞好财务管理的有机整体。

任何工作都有自身的特征和工作规律，出纳是会计工作的重要组成部分，具有一般会计工作的本质属性，但它又是一个专门的岗位，一项专门的技术，因此，具有自己专门的工作特征。主要特征有摘要：

一、实施范围

乡财政所标准化建设主要是指满足乡财政所履行职能职责所必需的办公条件和便民服务需要的设施设备等。具体包括：财政所办公用房、办公家具、办公设备、标牌标识、资料归档、网络建设等。

二、实施时间

力争我乡财政所标准化建设工作在2013年10月底前全面完成。

三、主要内容

按照县财政局统一要求，除县财政局统一采购、制作的办公设备、办公家具、标牌、标识和原有的设备外，我乡将落实好以下内容。

按照《****省农村信用社会计基础工作考核实施办法》的细则要求，我××××信用社成立了以主任为组长，副主任、座班主任和分社主任为成员的考核小组，对全社共计6个总分网点的会计基础工作进行了全面的自查和检查，并按工作规范标准客观地进行了考评打分，对自查、检查中发现的问题和不足之处，制定纠改措施，落实责任，限期改正。现将我社会计基础工作自查情况报告如下：

一、会计机构和会计管理方面：

我社能认真执行国家金融方针政策，服从人民银行和上级联社的监督管理和业务指导。经营过程中，能合规合法设立营业网点，科学合理配置网点业务岗位人员，建全岗位监督机制。会计重要岗位人员具备会计专业技术资格，从业年限达到了规范要求。会计工作从上到下实施了统一管理、指导、监督和检查；会计资料数据真实、准确、完整；会计人员变动、交接严格执行监交制度，移交清册，资料完整、齐备。

二、会计核算方面：

会计出纳人员能认真遵守《农村信用社会计基本制度》和《农村信用社出纳基本制度》，营业人员坚持双人临柜、双人复核制度和押、证分管制度，能遵守《信用社计算机操作规程》规范处理日常业务。经查：我社会计账簿记载较为规范，会计凭证、会计科目使用正确，利息计算基本无误，全年会计凭证装账簿订整齐合规，凭证要素较为齐全，档案规律规范。全社会计账务管理到了“六相符”的要求；会计人员全年度能认真编制、汇总、上报会计、信贷报表，所有报表数据反映真实；遵守会计权责发生制的原则，做到季末、年终搞好成本核算，如实准确计提各项费用，客观真实反映信用社经营状况。年终决算前，会计人员对全年的过度性账户和固定资产进行了清理，内外账务全面进行了核对、年终经营状况反映真实。

对有价单证能视同现金进行管理，贷款抵押物品定期进行盘点，帐实相符。重要空白凭证坚持了购进入账，领用签字和使用逐笔销号制度。所有重要空白凭证经查账、簿、实数量相符。

对自己所从事的出纳工作已经比较熟悉，两个月试用期已经过去。也能胜任这项工作。以前在会计师事务所做业务助理工作时，对出纳的工作情况比较了解。而且在这两个月里，公司总和会计的领导下，公司同仁的帮助下，新的岗位中，对本公司经营模式和管理制度有了全新的认识和深入的学习。

现对本职工作总结如下：

一、一个人面对新的城市、新的工作。都有一个从生疏到熟悉及精通的过程，万事开头难，一个良好的心态—虚心的积极的心态是干好一切工作的根本。刚开始的几天是关键，于是努力把自己的心态调整到最佳，以适应新的环境、应对新的工作挑战。

二、这期间。

办理费用报销，1严格按照财务制度的要求。现金、支票的收付业务。

2每月第八个工作日按时作好单位职工的薪金发放。

各行政村党支部、村委会、经济合作社：

为了进一步贯彻《中共中央办公厅、国务院办公厅关于健全和完善村务公开和民主管理制度的意见》和（中办发[20*]17号文件）精神，全面推进我镇农村财务管理的规范化建设，现根据省委、金华市委和兰溪市委关于加强村务公开和民主管理的有关要求，并结合我镇实际，特提出如下意见，希认真贯彻执行。

一、统一思想，提高认识

完善财务管理，实行财务公开，加强民主管理是建设社会主义新农村的一项基础性工作，是发展社会主义民主、巩固党在农村执政基础的必然要求；是协调各方面利益、构建社会主义和谐社会的重要内容；是促进农村发展的重要保障；是密切党群、干群关系，促进党风廉政建设的有效途径。更是明明白白做人，干干净净做事，给群众一个明白，给自己一个清白，农村干部加强自我保护的一种有效措施。因此，各村必须要统一思想，充分认识，完善财务管理制度，实行财务公开，加强民主管理工作的重要性和必要性。

二、完善财务管理制度

第一，要健全财会队伍建设。凡是村会计、出纳两个岗位由一人兼任的村，会计、出纳必须分别设立，加强村级经济活动的相互制约。

与时俱进，以上是对本人两个月工作的一些体会和总结。以后的工作和学习中我还将不懈的努力和拼搏。做好本职工作，与公司的发展同步。同时，要特别感谢公司领导和各位同仁在工作和生活中给予我支持和关心，这是对我工作最大的肯定和鼓舞，真诚的表示感谢！

对自己所从事的出纳工作已经比较熟悉，两个月试用期已经过去。也能胜任这项工作。以前在会计师事务所做业务助理工作时，对出纳的工作情况比较了解。而且在这两个月里，公司总和会计的领导下，公司同仁的帮助下，新的岗位中，对本公司经营模式和管理制度有了全新的认识和深入的学习。

现对本职工作总结如下：

一切都将是新开始，一、一个人面对新的城市、新的工作。都有一个从生疏到熟悉及精通的过程，万事开头难，一个良好的心态—虚心的积极的心态是干好一切工作的根本。刚开始的几天是关键，于是努力把自己的心态调整到最佳，以适应新的环境、应对新的工作挑战。

财务和内勤上我作了如下具体工作。二、这期间。

办理费用报销，1严格按照财务制度的要求。现金、支票的收付业务。

加强乡街财政财务监督管理，是促进乡街财政建设，强化财政职能的重要保证；规范乡街财政体制，是确保乡街财政健康正常运转的重要环节。在现行财政管理体制的新形势下，严肃乡街财经纪律，强化对乡街财政财务的监督管理显得更为重要。

一、规范财政管理，健全各项管理制度

根据现阶段乡街财政管理的现状，可采取以下措施：一是完善和制订各项财政规章制度，即：乡街财政预决算制度、财务管理制度、票据管理制度、财政（内部）监督检查制度、财政专项资金跟踪监督检查制度、现金管理制度、印章（签）管理制度、廉政建设制度、银行帐户管理制度、会计档案管理制度、固定资产管理制度；二是明确岗位职责，合理设置乡街财政人员岗位，根据现阶段乡街财政体制改革的工作实际，乡街财政所一般可设如下工作岗位，即：财政所长兼总预算工作岗位、综合预算会计（预算机关会计和站、所、办总会计）岗位、总出纳（含机关出纳和站、所、办总出纳），同时设置计算机管理员岗位、票证专管员岗位。

二、健全监督机制、加强财政监督管理

1、加强乡街预算监督。乡街财政所要严格按照批准的财政预算执行，坚持量入为出，确保收支平衡。

2、加强预算外资金的监督和管理。乡街各所属行政事业单位的预算外资金要全额上缴乡街财政专户，实行“收支两条线”管理。

两个月试用期已经过去，我对自己所从事的出纳工作已经比较熟悉，也能胜任这项工作。以前在会计师事务所做业务助理工作时，对出纳的工作情况比较了解。而且在这两个月里，我在公司*总和*会计的领导下，在公司同仁的帮助下，在新的岗位中，我对本公司经营模式和管理制度有了全新的认识和深入的学习。现对本职工作总结如下：

一、一个人面对新的城市、新的工作，一切都将是新开始，都有一个从生疏到熟悉及精通的过程，万事开头难，一个良好的心态——虚心的、积极的心态是干好一切工作的根本。刚开始的几天是关键，于是我努力把自己的心态调整到最佳，以适应新的环境、应对新的工作挑战。

二、在这期间，在财务和内勤上我作了如下具体工作。

1、严格按照财务制度的要求，办理费用报销，现金、支票的收付业务。

2、每月第八个工作日按时作好单位职工的薪金发放。

3、及时登记现金、银行存款日记帐。月末编制出纳报告单。

各位领导、各位评委、各位同仁：大家好

诚恳务实，尊敬的各位领导、各位评委。爱岗敬业是从业态度；积极进取，开拓创新是工作追求。如果我竞聘成功，一定不辜负大家的期望，将充分发挥我优势，以高昂的热情和高度的责任心，加倍努力工作，使资金管理有新的起色和新的突破，并上升到一个新的台阶。

现任暖通分公司出纳。今天我竞聘的出纳岗位。非常感谢公司给我这个展示自我参与竞争的机会。十分珍惜这个难得的机会。将客观地说明我所具备的应聘能力，叫江。以及我对做好出纳工作的想法和具体措施，将心悦诚服地接受各位领导和评委的评判。

1987年参加工作，今年38岁。大专文化，企业管理专业，助理经济师，中共党员；先后在安装分公司和暖通分公司工作，历任电焊工、行政管理、物资管理、女工委员、财务管理等工作。企业近20年的时间里，工作得到各级领导、评委的亲切关怀和悉心帮助。不敢辜负领导们殷切期望，始终是勤勤恳恳，力争上游，思想上和工作能力上都能够与时俱进。因此我今天充满信心走上这个讲台。

竞聘出纳岗位有以下三个条件：觉得。

本人能够正确判断资金的运营走势，一是有比较敏捷的思维和快速的反应能力。企业财务出纳业务流程中。盘活变现资产，把握财务活动的关节点，并契而不舍地加速资金周转。

不论是企业单位还是部队内部单位，资金安全管理问题总是屡禁不止，层出不穷，而且一旦爆发，都是影响企业发展和部队安全稳定甚至是违法犯罪的活动，资金安全管理不是狭义的管好现金管好存款就行了，而是一个庞大的体系，一旦哪一个环节忽视了，隐患就埋下了，制度建设、资金收付、银行账户和网银管理、票据管理、档案管理等业务流程都是不容忽视的关键环节，其中资金收付、银行账户和网银管理、票据管理是核心，制度建设和档案管理是保障，也是最容易被遗漏的环节，或者有的单位即使有相应的管理制度，也是形同虚设，不被重视，造成资金安全管理中的漏洞，本文主要从制度建设和档案管理业务流程层面来谈谈资金安全管理中容易出现的风险以及面对这些风险如何做好防控措施。

一、制度管理不健全存在的风险及防范措施

某单位在接受上级财务检查时被查出：单位账面银行存款余额为89.88万元,经银行实地对账,银行账面余额只有0.88万元,相差89万元。经查,该单位出纳长期沉迷于网络游戏,挪用资金购买游戏装备,检查人员对出纳和会计账薄核对发现,会计账未及时登记核对长达半年之久,网银U盾全部由出纳一人保管,半年内该出纳分别多次利用网银支付购买游戏装备等,最后家属到处借钱补上了漏洞,但也造成了不可弥补的破坏性影响,同时当事人受到了相应的处罚。从这个例子不难看出，除了当事人毫无法制意识外，会计不履职、网银管理职权不清，不落实管理制度都是被忽视了的关键环节，那下面我们就主要从制度建设方面来看一看作为出纳和会计会面对怎样的内险，应该做些什么：

(一)管理制度不健全存在的风险

(1)资金安全管理部门及职责不清晰。导致资金管理管理制度不清晰，无章可循，每个人都不知道自己的职责范围，整个资金安全管理处于无序状态，引导发风险。(2)资金安全管理岗位分工不合理。导致岗位设置分工不合理，导致职责不明晰，工作相互推诿，效率低下，甚至出现一人兼任多个不相容岗位的情况。(3)财务印鉴管理不善，不认真落实盘点管理。导致缺乏制度或者不将制度形同虚设成为一纸空文，会造成重大差错、舞弊、欺诈行为的发生而导致资金损失。(4)工作交接管理可有可无不重视。导致工作交换程序不清晰，容易造成责任划分不清楚，相互推责的风险。

(二)防范措施