保险风控管理范文10篇

1引言

社会保障制度中一个最重要的组成部分就是社会保险，社会保险在社会保保障制度中出于核心地位。社会保险的含义是指国家通过法律建立社会保险基金，对丧失劳动能力、暂时失去劳动岗位或因健康原因造成损失的人给予物质帮助。因此，社会保险的重要性不言而喻，这关乎党和政府对于劳动保障工作的政策方针的落实程度，同时也关乎民生和劳动人民的切身利益，更加关系到社会的稳定和经济的发展，是每个人关注的重点问题。建立健全社会保险内控是保证社会保障制度有条不紊发展的基本要求，也是对社会保障实践的具体落实。但是有些地区对于社会保险内控管理存在诸多不足，导致社会保险基金存在风险，对社会保障制度构成威胁。

2目前社会保险内控管理存在的问题

2.1内控认识不足。社会保险管理机构的工作人员对内控认识不到位，观念淡漠，对内控管理的理解较差，没有认识到内控的重要性，内控不仅可以防范和化解社会保险工作的风险，还对参加社会保险的人员权益起到保护作用。并且，社会保险内控的执行科室配备缺乏，另外工作人员又缺乏审计方面的专业知识，对社会保险的相关法律法规不够了解，加上敷衍散漫的工作态度，没有达到期望的效果。2.2缺乏内控制度。制度是实施的基础，社会保险内控制度的不健全导致社会保险内控管理的不到位。社会风险内控管理制度不健全会导致与实际工作不协调，对社会保险的安全构成威胁。2.3执行力度不到位。社会保险的管理机构在执行过程中缺乏积极性和主动性，内控机构往往被忽视、敷衍，社会保险管理机构对自己内控管理的评估不足，内有做到心中有数，更加做不到对内控机构完善的管理。近年来，所发生社会保险案件，无一不与内控管理重视程度不足，监督机制不健全，监控缓解失效等有关。我们要将前车之鉴，作为后事之师，加强内控管理。

3社会保险内控管理工作方法

认真做好社会保险内控管理工作，切实发挥社会保险内控管理的功能和职能，避免危害民生，危害社会主义建设的现象发生。本文阐述了如何做好社会保险内控管理工作的几条建议。3.1提升工作人员的职业和道德素养。对工作人员的进行政治思想教育和职业素养教育，不断提升工作人员的责任感，在社会保险基金管理方面普及法律知识，树立社会保险人员遵纪守法的意识和观念，并将此作为廉政教育的重要内容。3.2对内控工作给予足够重视。保证社会保险基金的安全，就是保证广大参保人员的切身利益和生活保障，是广大劳动人民关注的焦点问题。内控管理是一种自律行为，做好内控管理工作是实现控制社会保险风险的重要手段。首先，给予社会保险内控管理工作足够的重视，将领导目标实行责任制，将工作责任落实到个人，避免推诿扯皮，工作懈怠的情况发生。其次，完善社会保险内控管理工人人员的工作队伍，将真正懂专业，有责任心，理论水平高的专业知识型人才作为重点培养对象，对工作人员进行教育和培训，不断提高工作人员的专业水平和工作素质。3.3建立健全内控机制。建立内控管理制度首先要明确科学、民主、公开的决策程序，对涉及经济及管理方面的重大事项的决策，应该按照民主集中制的原则进行，首先由经办部门提出建议，然后由领导和相关部门代表集体决策。建立健全授权批准控制、不相容岗位分离控制、业务流程控制、预算控制、会计控制、风险控制、信息技术控制、会商报告控制等，综合运用上述方法，健全内部控制机制。明确授权审批制度，建立授权审批体系，对授权人员、范围、权限、程序和责任作出规定。建立工作人员定期或不定期轮岗交流制度，特别是重要岗位，要实行任职回避制度。3.4加强监督管理。进一步完善社会保险业务数据的管理制度，经办机构向上级行政部门递交的相关业务经办数据和统计报表进行严格的统计分析和检查，对出现的问题及时进行整改和反馈，严格做到数据管理系统的监督管理作用。针对社会保险各项业务的内容和性质进行明确分工，制定详细的工作计划和操作规程。对每一项业务的操作事项初审、审核和审批制度，保证业务的经办由不同的工作人员完成，实现复核和监督。社会保险经办机构要加强内部管理和监督、规范经办人员行为，提高内控执行力，形成自我约束，自动预警、自行纠错的工作机制，防范和化解社保基金运行风险，确保基金安全，从而促进社会保险经办内部控制工作规范、有序、健康发展，开创社会保险经办工作发展的新局面。

在国内保险市场对外开放步伐加快和市场竞争日益加剧的情况下，为了防范和及早发现经营风险，避免或者减少可能遭受的损失，保证保险业稳定健康快速发展，在加强保险监管的同时，各保险公司经营决策者应该认真制定和切实执行公司控制风险、加强管理、稳健经营的内部控制管理制度。

以改革为动力，推进保险公司内部各项管理制度的创新

越来越多的人已经认识到保险公司的竞争优势主要取决于公司的人才技术优势和组织管理优势，而不只是传统的资源优势和资金优势。保险资源配置和经营管理能力的差异性以及保险公司利用这些资源的独特方式，形成了公司各自的竞争优势和比较优势。建立内控制度和管理制度的目的是提高保险公司的自我约束意识，防范和及时发现经营风险，建立公司内部相互制衡机制，确保正确反映公司的经营效益，提高公司的核心竞争力。健全有效的内控制度可以监督和弥补公司管理中可能存在的缺陷，使公司在市场环境变化和人员素质参差不齐的情况下，实现公司的市场经营目标。

保险公司的内控管理制度建设应注重体制创新和机制创新，可以参照国际先进的管理模式进行公司内部管理体制的改革创新，比如公司价值链管理、组织结构管理、业务绩效管理、客户关系管理、公司价值管理、销售渠道管理、服务质量管理、公司品质管理、人力资源管理、激励约束机制管理等。

2003年车险管理制度改革是保险业的一次理论创新、体制创新、管理创新和实践创新，对国内保险业改革的深化、保险公司经营增长方式的转变、保险业务结构的调整以及促进保险业快速健康稳定发展将产生重大影响。保险公司应及时研究车险管理制度改革对公司的经营管理体制所带来的影响，最大限度地引入市场竞争机制，通过改革创新推动公司按照市场经济规则提高自身的核心竞争力。

按照公司内控管理制度的要求，保险公司总分支公司之间应该建立严格的管控机制和费率反馈机制，总公司对分支公司的经营活动必须做到心中有数，及时指导，监控到位；应建立严格的核保和核赔分离制度，必要的审核制度和检查制度；对分支公司擅自越权和违法违规行为以及违反公司内控管理制度的行为，必须认真进行监督和检查，加大处罚力度，还应及时修改和完善内控管理制度。

一、城乡居民养老保险内控管理的发展现状

以安徽省某县为例，截止至2018年底，该县城60岁以上的人员共计10.71万人，养老金的发放率达100%，此外，该县城的十六个镇中应该参加城乡居民社会养老保险的人数为36.87万，实际参保为35.91万人，参保率达到97.4%[1]。根据上述数据来看，该县的城乡居民社会养老保险工作还需要进一步较加大力度，让民生工作真正惠及每一个人。从该县的城乡社保机构组织架构情况来看，一共有6名工作人员，无法满足内部控制求，人员流动性较大，不利于养老保险业务的开展，而且一部分人员对城乡居民社会养老保险业务的电脑操作方式不熟练，开展效率较低，工作积极性较差。

二、城乡居民养老保险内控管理存在的问题

根据上文可知，当前城乡居民社会养老保险还存在一定的问题，主要体现在以下几个方面：第一，内部控制环境松懈。根据上文对城乡居民社会养老保险机构组织架构的分析，岗位设置、内部管理上都存在问题，员工工作压力较大，社保工作开展受到严重的阻碍，在这样的情况下，人力资源政策也存在问题，缺少科学合理的岗位轮换制度，造成潜在的舞弊风险，不仅无法提高社保工作效率，还会引发资金挪用的风险。第二，内部控制工作执行力较差。不相容职务是城乡居民社会养老保险工作中常见的问题，但是在实际应用的过程中，很多社保机构不相容岗位之间没有实现相互分离原则，关键节点缺少有效牵制，对养老金的安全造成威胁。除此之外，归口管理、业务资料保管等问题也没有得到有效监管实施，社保人员的权益无法保障，最终影响到业务内部控制的有效性。第三，缺少对城乡居民社会养老保险风险的评估。这一问题主要体现在风险防控责任和风险评估程序这两个方面，受到各方面因素的影响，很多社保机构内部并没有专业的风险评估人员，同时也缺少健全的风险评估程序，导致风险应对不够到位，一旦风险爆发，会对社保机构造成致命的打击。第四，缺少通常的内部控制沟通渠道。当前很多城乡社保机构都缺少完善的信息系统，内外部信息沟通不畅通，无法及时反馈内部控制缺陷，有关工作也不能够在第一时间得到落实，对内部控制工作造成了严重的阻碍。第五，没有严格的落实稽核监督工作。除了上述内容之外，在实际应用的过程中，城乡居民社保机构的稽核监督力度需要进一步加强，稽核部门的独立性和权威性也需要得到进一步提高，以此保证稽核监督工作得到稳定落实。当前国家的城乡居民社会养老保险工作还处于初期发展阶段，在实际应用中，大部分地区的城乡社保机构的组织结构并不完善，内控管理力量较为薄弱，而且城乡居民社会养老保险内控管理涉及的领域较为复杂，经常会出现冒领养老金、养老金管理不当的现象出现。如果无法保证城乡居民社会养老保险内控管理工作得到落实，那么就会出现养老金冒领、挪用等情况。

三、解决城乡居民养老保险内控管理问题的对策

（一）建立完善良好内控环境。由上可知，城乡社保机构的养老保险事业在实际发展过程中受到多方面因素的制约，相关工作人员必须要提高对城乡居民养老保险制度的认识，健全配套制度、理清管理体制，从而让城乡居民养老保险工作顺利稳定的实施。在实际发展过程中，要利用完善良好内控环境引导城乡居民养老保险的工作开展。城乡社保机构要充分、准确的把握住城乡居民养老保险工作中存在的矛盾点、关键点、着力点，围绕着居民养老保险的具体思路和措施，明确自身发展方向，不断细化完善相关配套内部控制监督制度，加强顶层设计，建立完善良好内控环境，让城乡居民养老保险真正的成为惠及民生的政策。与此同时，还要明确制度的权责，全面落实制度创新的可行性方案，从根本上促进城乡居民养老保险内控管理工作发展。第一，要加强对城乡居民社保机构人员队伍建设，严格划分负责人责任。第二，创新、优化城乡居民社保机构的服务方式，落实柜员式服务，提高群众满意度。以天长市城乡居民社会养老保险管理中心为例，设置具体负责人，将内控管理工作进行分解，并且将内控管理理念深入到每一个工作人员的意识，以此保证内控管理体制的建立，营造良好的内控管理环境。（二）全面落实风险点的控制。在实际应用过程中，应该落实全面精细化管理，针对实际情况，有针对性落实对关键风险点的控制，从而实现城乡居民养老保险的全面推进。这就需要制定风险控制细则，包括：人群调整范围、系数指数确定、待遇水平计算等方面。城乡社保机构必须要认识到精细化管理需要结合单位发展不断完善，这是一个长期不间断的工作，需要落实长远规划和长期谋划，以此更好的应对财政压力。想要应对财政压力，保证措施的合理性，还要落实测算工作，科学合理的测算可以让压力得到有效的分解，让城乡社保机构的养老保险改革工作得到顺利进行，从而有效减轻财政负荷，满足改革需要，推动城乡养老保险改革顺利进行。不仅如此，养老保险经办业务环节较多，风险点不易发现，应该加强对关键风险点的把控，采取有效的预防措施，编制具体内控管理流程图，提高内控管理的有效性。以天长市城乡居民社保管理中心为例，该管理中心针对个人缴费的主要风险点进行分析，针对其中可能出现的挪用现象进行控制。同时执行风险评级，按照具体的级别落实监控管理工作，面对风险等级较高的业务，监控力度越大，监控重点也较为冲突。（三）严格执行运行控制规范。由上可知，想要实现城乡居民养老保险内控管理工作的稳定开展，推动城乡居民养老保险行业实现改革发展，就要提高养老保险内部控制制度的执行能力，严格按照运行控制规范落实有关工作。首先，就要尽可能地建立健全完善统一的内部控制、监督条例。当前很多城乡社保机构的内部控制、监督条例还存在一些问题需要得到完善，城乡居民养老保险本身的覆盖范围较大，针对的人群种类复杂，因此，具有涉及面较广、政策性较强、敏感度较高等方面的特点。在这样的情况下，如果城乡居民养老保险机构都缺少运行控制规范，那么城乡居民养老保险工作的开展也会面临极大的挑战。城乡社保机构在完善运行控制规范的过程中，可以适当参照同类型社保机构单位，根据实际发展情况，吸取其他社保机构养老保险运行控制规范的优点，让养老保险运行控制规范体制可以满足城乡社保机构的实际发展需求。比如：天长市城乡居民社会养老保险管理中心就建立了严密的基金财务会计控制系统，健全财务管理的同时加强基金收支管理，同时提高统筹层次，针对基金预算、基金筹集、基金支付、基金结余进行分析，构建具体的管理系统，严格按照按国家有关规定实现保值增值，切实保障广大参保群众的切身利益。（四）加强运行控制系统管理。城乡居民养老保险关系到每个城乡居民的切身利益，因此要做到精益求精，不能够出现疏忽大意的情况，这就需要城乡社保机构的工作人员加强运行控制系统管理，以天长市城乡居民社会养老保险管理中心为例，定期组织有关工作人员学习运行控制信息系统的操作方式，同时制定了考核制度，通过这种方式调动员工的工作积极性，不会出现疏忽遗漏。在实际工作中也能够严格按照具体的操作进行操作，确保城乡居民养老保险可以全面落实到每一个参保人员身上，最大限度维护人民群众的根本利益。同时利用这一信息系统，落实内部控制管理制度，加大内部稽核监管力度，规范内外部监督体制，健全监督机制，确保城乡居民养老保险内控管理工作得到稳定落实。比如：天长市城乡居民社保管理中心就对监督检查内容进行了通过统一管理，严格按照社团现存业务要求进行归纳管理，并且以电子表格的形式展现出来，在实际监督检查的过程中，可以有效提高稽查管理效率，保证监督检查工作更加全面化，让监督检查工作得到落实。除此之外，还开通了网站，公开非机密业务信息，提高监管透明性，形成自我约束机制，有效规避风险，推动城乡居民养老保险事业不断发展。

摘要：如今我国的经济发展十分迅速，所以人们的生活水平也正在不断地提高，人们也越来越学会享受生活，同时对生活的环境以及生活水平也有着更高的要求。随着科技的不断发展，一些事物的出现导致人们的身体逐渐出现问题，所以人们也越来越重视健康这一话题。目前，我国的居民基本医疗保险基金的规模不断地扩大，这带来了很多基金管理上的一些问题，所以要想更好的为人们服务，就应该及时的解决这些问题。本文就关于做好居民医疗保险基金内控管理的措施进行了简要分析。

关键词：基本医疗保险；内控；措施

如今人们越来越关注自身的健康状况，所以我国也随之设立了居民基本医疗保险基金。但是随着基金的不断增多，一些基金的管理工作就会存在问题，进而导致基金的流失。所以说相关的部门一定要及时的做好基金的管理，加强基金的管理措施，进而保证居民基本医疗保险基金的合理使用。

一、医疗保险基金管理存在的问题

1.基金管理制度不完善。目前我国的居民医疗保险基金制度还是不够完善，直到目前我国的相关制度也只成立了十多年而已。很多政府部门在进行医疗保险基金的管理上都存在很多的问题，一些资金的使用以及管理由不同的部门负责，这就会导致这些部门之间的工作存在问题，很难及时的合作，这就使基金的管理工作存在着很大的漏洞，严重影响了医疗保险基金的正常使用。2.监管力度较低。根据相关部门调查来看，很多政府的居民基本医疗保险的基金管理方面的监管力度存在着很大的问题，很多时候都没有实现保险资金的收取，甚至还存在着逃避缴纳保险费用的情况发生。与此同时，一些政府的管理部门不能及时的落实自身的任务，不明确自身的职责，例如财政部门、劳动保障部门以及社保经办部门，这些部门之间没有划分良好的监督内容，这就导致了监管的工作很难及时的落实。在面对一些长期拖欠保险金额的单位没有合适的部门进行管理，这就导致基金的落实不能及时到位。3.信息化程度低。目前在我国的居民基本医疗保险的基金管理工作上一直没有一种专门的管理软件来进行相关基金的管理，这就导致很多时候在进行工作时存在很严重的问题，浪费了大量的人力以及物力，同时一些地区可能使用自身寻找的公司进行软件开发，这就很难保证管理系统的安全性，同时还可能造成相关数据的丢失甚至损坏严重影响了基本医疗保险基金管理工作的正常进行。

二、优化居民基本医疗保险基金内控管理的措施

根据人力资源和社会保障局关于印发《社会保险经办风险管理专项行动实施方案》的通知和医疗保障局关于印发《做好医疗保险经办风险管理专项行动实施方案》的通知文件精神，我县及时成立专项小组，对单位的组织机构、业务运行、基金财务、信息系统、管理与监督等方面的内部控制工作进行自查，提升了医疗保险业务经办能力，防范基金风险，维护基金安全，确保我县医疗保险事业健康发展，现就开展情况作如下总结：

一、组织机构控制

内部控制制度是为了有效防范医疗保险经办风险，保证法律法规和行政规章的贯彻执行、业务经办的规范有序，实现医疗保险经办机构系统内建立一个管理科学、运作规范、监控有效、考评严格的内部控制体系，对经办机构各项业务、各个环节进行全程的监督，提高医疗保险各项规章制度的执行力，保障基金的安全完整，维护参保者的合法权益。

1、建立健全内部管理的各项规章制度，对机构职能职责、人员编制等方面进行了规范，明确业务经办、基金财务、信息系统等内部控制活动全过程的岗位设置及其职责范围。

2、按照业务经办流程分别设置医疗保险个人账户管理、待遇的审核、待遇支付、基金财务管理、基金运营、信息管理、稽核监督等专项工作岗位。

3、医疗待遇支付时，要做到首先进行业务审核，然后分管领导复核，最后主要领导签字，做到了各个环节相互监督制约，不相容岗位分离原则。

内部控制的严密性符合企业基本制度的要求，也是人寿保险公司发展的根本需求。如今国际上许多国家已经认识到了建设内控管理体系的重要性，并有大量财务人员逐渐投身于内控体系建设与完善的工作中去。而我国人寿保险公司承载着很多风险，如负债结构风险、人员素质风险等，再加上其内控体系不完整，内部控制制度的不合理或缺乏，导致其内控管理存在着众多问题，从而增加了人寿保险公司的运营风险。因此，在经济飞速发展的稳定时期，发现人寿保险公司内部控制中存在的问题，并提出内控管理水平的提升措施是十分有必要的。

一、人寿保险公司内部控制的特点

在人寿保险公司的日常运营中，内部控制逐渐显露出众多特性，充分了解这些特性有利于完善内部控制制度，进而提升内部控制管理水平。第一，人寿保险公司内部控制具有社会性。人寿保险公司的发展与经营情况与广大人民的切身利益息息相关，因此，在经营过程中，人寿保险公司不仅要考虑公司与投资人的利益，还要考虑投保人的利益，要为保险单持有者负责并提供应有的保障与服务。社会性作为人寿保险公司秉承的运营理念，也是其内部控制体系建设所应当遵从的原则。第二，人寿保险公司内部控制重点具有多样性。人寿保险公司在经营过程中可能出现众多的风险，因此其要求内控重点也呈现出多样性，这样才能充分应对在经营过程中潜在的风险。这种多样性体现在内控的方方面面，不仅要对公司会计处理进行控制，还要对业务管理、资金管理、信息技术等方面进行控制，从而使得各种即将发生的风险完全处于公司的把控之中。第三，人寿保险公司内部控制活动具有复杂性。人寿保险公司内控活动之所以复杂，主要在于公司经营活动的复杂多变，公司日常现金流流入与流出较多，要保证信息工作的全面性及保密性，就必须保证内控体系的完善。第四，人寿保险公司内部控制成本具有高额性。保险公司的自身性质使得其对内部控制的要求较高，其内控体系必须极其完善，具体到公司运营活动的每个环节，因此，其内控体系的建设需要付出较大的成本。

二、人寿保险公司内部控制存在的风险问题分析——以A人寿保险公司为例

(一)A人寿保险公司简介A人寿保险股份有限公司于2001年成立后不断努力，在行业内逐渐扩展规模，至今国内分公司数量达到28家，中心支公司达300家，销售服务部达800家左右，是一家国际化股份有限公司。在大部分地区均有网店，拥有员工超过了10万名，注册资金达73.32亿元，从初步构建中型寿险企业的初期平台到实现连续跨越式发展，A人寿保险公司一直秉持着“内诚于心，外信于行，以人为本，尊重生命”的经营理念，努力为客户、为员工、为社会创造最大的价值。但是近年来，A人寿保险公司由于内控体系不完善，导致在经营活动过程中发生了不少风险问题，从而制约了它的进一步发展。(二)A人寿保险公司内部控制存在的风险问题第一，市场风险。长期股权投资是A公司目前主要的投资方式，尤其将投资长期集中于房地产产业上，这种将投资高度集中于某一资产上极易容易受到该产业价值波动的影响。事实证明，A公司已经受到了其自身投资的房地产业的影响了，近年来，房地产业市场处于降温的窘境，各县城市在成交量持续走低的情况下累计了大量库存，在这种情况下，A公司到处圈地的行为导致其承担着很大的风险。第二，操作风险。在人寿保险行业存在着保监会这一监督职务，它的存在是为了约束业内人员按一定的规章制度进行内部操作，对违规行为作出处罚，从而尽可能避免风险的发生。A公司在投资权益类资产及不动产资产等资产上投资比例较大，甚至逼近或超过保监会规定的上限，因此这种不规则操作流程导致其面临着被处罚的境况。第三，战略风险。面对行业竞争压力与自身近年来的境况，A公司选用激进的投资方法极速扩张，在这种没有全面策划方案的活动中，由于没有在事先系统的进行风险预测与评估，没有考虑事中会出现的问题，更没有想出万全的解决办法，其内部公司治理和业务经营质量自然就难以保障，并且这种问题发生后的风险系数很大，给A公司带来了显著的影响。第四，声誉风险。作为国际化股份有限公司，A公司进行了多项投资活动，成为了多家公司的大股东，这些公司的经营状况与A公司声誉息息相关，这些公司发生在经营方面任何问题都会直接影响A公司的后续经营。佳兆业就是其投资产业之一，近年来这一产业负面新闻众多，给A公司带来了不少冲击。第五，流动性风险。不动产投资存在着投资期限较长，变现能力较差的特点，因此在流动性方面存在较多的风险。其不动产策略资金需求不断增加，长时间持有资产的增加，将会对负债项产品设计带来问题。而A公司在产品投资中以不动产与长期投资方式为主，因此存在着一定的流动性风险。

三、人寿保险公司内部控制水平的提升措施

内容提要:保险公司分支机构作为保险公司经营机构的重要组成部分，对保险公司的发展有着重要的作用，但受多种因素的影响，国内保险公司整体经营管理水平有待提高，基层公司在经营理念、内控制度、管理水平、服务创新、队伍建设等方面尚存在一些亟待解决的问题。之所以存在这些问题，与我国保险市场尚处于初级阶段，基层保险公司内控管理制度不健全，从业人员整体素质不高等有着直接的关系。因此，全面提升基层保险公司的经营管理水平，是国内保险公司应对入世的需要，也是国内保险业快速健康发展的需要。

从目前国内保险公司组织机构形式和职能分配看，多数是实行总、分、支公司管理模式。保险公司分支机构作为最基层经营单位，其主要职能是销售保险产品、提供保险服务，保险公司分支机构是保险公司运营系统的终端和服务窗口，是保险公司微观经营基础的重要组成部分，是保险公司业务收入和利润的直接来源，其经营管理水平的高低在一定程度上决定保险公司的整体经营状况，直接反映保险公司的社会形象和发展水平。加强基层保险公司的管理，提高基层公司业务发展能力和管理、服务水平，对于夯实保险公司发展的基础、实现良好的经营业绩至关重要。

一、基层保险公司经营管理中存在的主要问题

（一）在经营理念上，发展和管理、速度和效益的矛盾突出。经营过程中，为了保证完成保费计划指标，基层公司领导把主要精力集中在完成保费计划上，理赔管理、服务举措、内部建设等方面工作存在诸多薄弱环节，业务发展屈服于管理的问题比较突出。面对竞争日益激烈而尚欠规范的市场环境，基层公司在处理速度和效益的关系上存在观念上的偏差，重速度、轻效益，风险管理意识和风险控制水平不高，部分业务质量较差，为完成保费任务不计成本地承保一些赔付率高、连年亏损的业务，经营效益水平低，制约了保险公司的快速健康发展和壮大。

（二）在市场开拓思路上，业务领域狭窄，产品创新力度小，销售渠道管理不完善。随着我国市场经济的日益发展，国民经济所有制结构已经发生巨大的变化，个体、私营经济已成为国民经济的重要力量。然而，保险公司的业务领域没有跟上形势的变化，大企业、大项目仍然是各公司竞相争夺的焦点，存在巨大市场潜力的个体、私营经济领域和地域广阔的农村保险市场几乎没有得到有效的开发。从各保险公司产品结构看，部分市场需求接近饱和的传统产品仍然是基层公司的主要保费收入来源，产品结构雷同、单一，不能适应快速变化的市场需求；基层公司对新产品开发推广的积极性不高，工作力度太小，新兴保险市场领域亟待加强开发。在销售渠道上，虽然扩大了营销业务和专、兼职业务，但在管理上没有建立落实相应的制度，比较混乱。

（三）在市场竞争方法上，表现为“三高一低”的违规经营行为仍然是部分基层保险公司竞争的主要手段。近年来，部分专、兼职机构和个人人受自身经济利益的驱动，违反保险监管部门的规定抬高手续费；部分基层保险公司为了抢占市场，不计成本地采取高返还、高手续费、高佣金、降低费率等违规手段招揽业务，并且有愈演愈烈的趋势。保险市场的恶性价格竞争严重影响了市场秩序和保险公司的社会形象，影响了保险公司的经营效益，损害了被保险人的利益，造成大量保源流失，不利于保险业的健康发展。

一、基层社会保险基金的内部控制管理问题

(一)重视力度不够

基层社会保险基金的内部控制没有形成严格的重视，因为内部控制是全体企业都应参与的过程，各个单位领导要对内部的管理、控制建立完善的措施加以改善。如果基层社会保险基金的内部控制管理机制不完善，全体工作人员在内部控制的责任就不能加以完善，从而影响内控效果。虽然在内控管理中有相应的制度进行制约，但有些制度只是形式上的建立，在业务流程中并没有发挥较大的作用。而且在基层社会保险基金内控工作中还缺乏良好的工作氛围，在社会保险机构中，有些相关工作人员对自己的岗位职责没有正确的认识，对内控的工作理念还比较肤浅，从而降低了工作中的强度。

(二)没有严谨的内控组织

基层社会保险基金的内部控制没有形成严谨的内部组织，基金内控组织主要是各个岗位之间没有一定的机制来约束，各个部门缺乏独立性管理能力。而且他们将内控目标确立在基金的平衡收支与合理的财务活动上，对基金的管理过程、管理风险以及分析和控制认识不深，特别是一些表面没有风险、与基金无关的财务风险问题。基层社会保险基金的内部控制对监督、检查力度的实行也不完善，由于控制内部问题是一个以计划、执行、监督检查为一体的系统化控制过程，如果其中一个环节发生变化也不能完成内控的主要目标。基层社会保险的内部控制的监督检查是实行内控科学化、合理化的重要关键，相关政府在实际工作中由于工作比较忙忽视了对内控的监督检查工作，所以就会出现一些因检查力度不够导致的内控问题。

(三)内部的审计力度不够

各会公司、电考中心、医管会、协会各部：

2009年上半年，在××保监局和地方政府的正确领导及各会员公司的大力支持下，××市保险行业协会认真贯彻落实2009年全国保险工作会议和××省保险工作会议精神，加强协会自律监管工作，维护保险市场经营秩序；加强服务型协会建设，改善保险工作环境；加强协会自身建设，高起点规范行业协会运作模式等方面做了大量工作，较好地完成了上半年的工作任务，实现了××保险市场秩序的基本好转，全行业对规模和效益之间的统一协调有了更明确的认识，各经营公司转变了“以规模论英雄”的做法，确立了“承保有利润，发展有效益”的经营目标，经营效益有了一定的改观。我市保费收入大幅增长，元至五月份实现保费收入19.79亿元，同比增长37.51%，高于全省21.45个百分点。同业团结增强，市场经营环境明显改善，无序竞争行为基本克服。

下半年，我们将在继续完成《××市保险行业协会二OO九年工作意见》的基础上，结合××的实际，经××市保险行业协会常务理事会研究决定，在我市保险行业开展“五个延伸”的工作。

一、在规范市场经营秩序方面，由“核保”向“核赔”领域延伸。

2009年5至6月，我们对市直保险核赔工作进行了市场调查，发现“核赔”领域与“核保”领域一样，存在着许多亟待规范的问题。比如事故车辆修理厂存在故意扩大损失项目，报价不真实，与定损查勘人员联合骗保的问题；第三者责任险赔付住院治疗时存在着高端仪器检查过滥、用药费用过高的问题；伤残司法鉴定上存在着定级过高，掌握标准不统一等问题。为此，下半年，我们将向核赔领域延伸，进一步规范市场经营秩序。

1、探索出险事故车辆集中定损。初步打算在××城区中、东、西设立三个事故车辆拆检定损中心，各公司定损员分别到三个定损中心办公。保险公司的核赔权限不变，行业协会负责价格统一指导和行为自律管理。

一、严格遵守管理制度原则，创建高效合理管理体系

我国众多小型保险公司，建立时间较晚；盲目追求于快速发展客户，针对公司的内部建立没有完整的规划。往往不经意的一个部门出现的小问题对公司造成巨大的损失和影响。

（一）内部管理要求整体动员，严格对待。按照国家下发的文件我们可以看出，国家对公司管理眼球非常严格。公司整体从上到下要严格要求，统筹兼顾，尤其是高层领导骨干人员要严格要求自己。针对人员较少的保险公司来说，落实到每一位员工则显得更加重要。团结是公司发展进步的关键，只有公司整体团结起来才会发展的更加稳定、迅速。

（二）严格按照保险公司发展原则很多保险公司没有按照国家规定的发展原则，盲目追求业务和客户的增加；最终会导致保险公司风险抵抗能力较低，没有风险预测评估导致公司不稳定，无法长久。只要严格按照我国定制的保险公司基础原则理论，增加风险抵抗力，多做数据调查；及时更改数据调控，切勿急于发展。清晰的分析自己公司的运营产品，寻找合适的合作单位，以保证最基础的盈利。

（三）内控管理体系要做效益原则所谓效益原则，则是保险公司针对业务和项目采取最合适的应对方式获取基本效益以及高效益。保险公司应做好成本的投入和语气效益的计算，以最合适的方式来进行内部有效控制。

二、加强内控管理制度的建设的重要性