严肃财经纪律及财务管理自查报告

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根据《中共县纪委县财政局县审计局关于开展严肃财经纪律及财务管理风险排查工作的通知》文件要求,按照检查范围和内容，结合本单位的实际情况，对2019年7月以来预算管理、支付管理等十二个方面进行了严肃财经纪律及财务管理风险排查。现将自查情况报告如下:

一、预算管理方面

（一）预算编制。严格按照财政部门预算编制范围、标准等部门预算;人员和公用支出预算按定员定额标准编制,项目支出预算真实;按规定开展了项目评审;无事业收入、事业单位经营收入。其他收入等单位自有资金收入全部纳入部门综合预算管理;编制结转资金与上年部门决算数据衔接;上报预算履行集体决策程序。

（二）预算执行。我单位无行政事业性收费、罚没收入、国有资源(资产)有偿使用收入等非税收入;未存在无预算、超预算、超标准、超范围列支人员经费、公用经费和项目经费情况;工资、奖金、津贴补贴按规发放;贯彻落实预算执行管理有关规定,按财政部门监管要求规范预算执行;分配专项资金履行集体决策程序;按规定履行预算调剂程序。

（三）结转结余管理。结转结余符合政策规定;按规定处置了结余资金。

二、支付管理方面

（一）用款计划管理。根据年度预算编制用款计划。

（二）资金支付管理。规范财政资金和单位自有资金支付行为;严格按公务卡强制结算目录规定办理资金支付;按规做好了人员基础信息动态管理、工资扣项代扣代缴和账务核对工作,确保人员经费发放准确。

（三）退款退票管理。财政资金支付发生退款或退票时,严格按规定在2个工作日内将资金退回财政国库单一账户;未存在通过退款或退票方式套取财政额度内资金转为自有资金的情况。四是数字证书(u-key)管理。不存在省政府财政管理信息系统数字证书(u-key)由一人统管、交叉使用、委托他人使用等情况;严格按要求保管数字证书(u-key)密码。

三、货币资金管理方面

（一）提现管理。与开户银行共同核定单位库存现金限额;加强库存现金管理,严格执行库存现金限额标准,建立大额现金提取审批制度;现金支出程序合规；不存在使用虚假票据套取现金的情形。

（二）现金盘点。定期和不定期指定不办理货币资金业务的会计人员抽查盘点库存现金。

（三）银行存款对账。与开户银行建立大额支付核对机制;按月逐笔核对银行存款收支明细信息。

（四）其他货币资金管理方面。未存在违反规定私设“小金库”情况；未存在违规将预算单位账户中的财政拨款资金转为定期存款情况；未存在采取购买理财产品方式存放资金情况。

四、会计管理方面

（一）会计机构及人员。单独设置会计机构、配备会计人员,会计岗、出纳岗、稽核岗等不相容岗位分离;规范加强对会计人员的继续教育,提升会计人员职业道德和专业素养。

（二）会计基础管理。按照《会计法》和国家统一会计制度规定,建立健全会计人员岗位责任、内部牵制、轮岗、工作交接、会计监督与稽核、原始记录管理、财务收支审批等责任制度并执行;按规定建立会计账册、设置会计科目,并以实际发生的经济业务为依据,依法依规进行会计核算,确保会计信息合法性、真实性、完整性;是否保证会计指标的口径一致、相互可比和会计处理方法的前后各期相一致；坚持定期对账制度,做到了账证、账账、账表和账实相符;按规定保管和使用财务印章、会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料。

（三）信息化及监督。按照国家有关会计信息化工作规范和统一技术标准,规范和加强单位会计信息化建设;单位内部监督部门是否定期或不定期对单位会计工作规范进行监督检查。

五、内控管理方面

（一）单位层面内控建设。成立了单位内控领导小组及工作小组;明确内控建设牵头科室及相关科室(部门)主体责任。

（二）业务层面内控建设。内控建设涵盖预算管理、收支管理、政府采购管理、国有资产管理、合同管理、建设项目管理等主要经济业务领域;按照分事行权、分岗设权、分级授权要求落实不相容岗位分离和定期轮岗等内部权力制衡基本举措;建立决策权、管理权、执行权和监督权“四权分立”机制;建立重大事项议事决策机制,建立健全集体研究、专家论证和技术咨询相结合的辅助决策机制。

（三）自我评价监督及信息化建设。建立经济活动风险定期评估和内部监督机制;执行内控报告制度,开展内控自我评价工作;通过信息化手段实现内部控制制度与信息化建设工作同步开展、相互促进。

六、政府采购管理方面

（一）预算管理。政府采购预算编制应编尽编;不存在无预算采购、超预算采购情况;按规定进行政府采购计划备案;按照合同约定及时支付资金。

（二）采购实施。按法定采购方式和程序实施采购;不存在拆分项目预算规避政府采购或公开招标情况;按采购文件确定事项签订政府采购合同,按规定公告、备案政府采购合同;不存在政府采购项目执行进度缓慢情况;政府采购系统中的政府采购信息真实、准确、合法。

七、资产管理方面

（一）制度建设。制定了国有资产管理制度办法;明确资产配置、使用、处置等程序和审核审批权限。

（二）配置管理。与部门预算编制同步编制新增资产配置预算;国有资产交付使用后及时准确入账;在建工程及时转为固定资产。

（三）使用管理。明确资产使用和保管责任人、落实资产使用人在资产管理中的责任;国有资产折旧的计提符合相关会计规范;定期清理盘点资产、确保账实相符;行政事业性国有资产纳入省行政事业单位资产管理信息系统动态管理。

（四）收益管理。行政事业单位资产处置按规定报批,处置收益及时足额上缴财政;事业单位资产出租出借、对外投资收益纳入了单位预算统一核算、统一管理。

八、账户管理方面

（一）账户开设。不存在违规开设账户情况,规范开户银行选择程序,采取集体决策方式选择开户银行。

（二）账户使用。严格按照批准的核算范围使用账户,账户之间不存在无正当理由相互划转资金情况。

九、往来款项管理方面

（一）清理收回。定期清理了单位往来款项,建立清理台账,制定处置方案,清理收回暂付款项,做到应收尽收;收回借垫款等往来款项及时进行了账务处理。

（二）借款管理。办理借垫款严格履行审批程序,签订借款协议,并建立对外借款终身负责制。

十、票据管理方面

（一）制度建立及执行。我单位票据管理制度健全;财政票据的申领、使用、核销、销毁严格按照相关规定办理;财政电子票据符合全国统一式样、规范填列,日常管理使用有内控机制。

（二）票据保管。按规定设置了票据专管员,建立了票据台账,认真了做好票据的保管和序时登记工作;为保管票据的人员配置了单独的保险柜等设备,做到人走柜锁。

（三）票据使用。不存在擅自印制财政票据,转借、串用、代开财政票据,伪造、变造、买卖、擅自销毁财政票据,伪造、使用伪造的财政票据监(印)制章情况。

十一、决算管理方面

（一）决算编制。按部门决算编制要求将单位所有收支和结余结转情况进行全面反映;决算报表相关数据与单位会计账簿数据和实际发生的经济业务事项一致、与上一年度数据衔接一致,上下年度数据不衔接的有相关正当理由。

（二）决算审核。组织了对单位内部之间的往来款项和收支情况进行清核;主管部门对下属单位的决算报表进行了认真审核。

（三）决算报送。按财政部门要求及时报送了决算报表;上报的决算报表数据准确、手续完备。

十二、存量资金清理方面

（一）执行中清理。预算执行中,按存量资金管理规定及财政部门要求及时清理单位账户存量资金,因项目执行完毕或中止执行等原因确无法继续按原用途使用的资金,并无滞留单位银行账户,应缴的存量资金按规定缴回财政。

（二）年终清理。年末,按财政要求对年度存量资金做了全面清理,按规定将应缴的存量资金缴回财政。

十三、部门账户资金清理方面

（一）部门账户开设及余额情况。具体余额为22-591101040004120基本存款账户余额450.27万元；22-591101040004393专用存款账户余额1673.21万元；22-591101040004740专用存款账户余额11.1万元；22-591101040009822专用存款账户余额203.83万元。

（二）部门资金清理明细。基本账户中主要情况为校舍维修11.1万元；炊事品食堂安全与卫生奖励金29.7万元；“9+3”学生体检费1.46万元；生活品用款60.27万元；青少年促进计划63.28万元人才培养53.1万元；"三包"政策性资金172.43万元；国培培训费14.26万元；农村教师生活补助13.81万元；少年宫运转经费3.75万元；教学质量奖1.60万元；“泸乡缘”优秀学生困难学生资助14.03万元；项目质保金11.58万元。专用存款账户中主要情况为教育扶贫救助基金203.83万元；学生资助金11.1万元；寄宿制学生生活费280万元；营养改善计划74.26万元；高中部建设资金897.6万元；城区二完小总坪77.7万元；项目工程质保金216.34万元；初级中学运动场5.83万元；城关小学线路改造维修23.99万；渔洼仲幼儿园42.54万元；水洼校园文化附属设施及校园文化7.23万元；热打二完小教学楼29.58万元；青德浴室改造18.14万元。以上所涉及项目为在建，下一步拨付使用。