财政预算执行状况调查报告

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根据县人大常委会2012年监督工作计划，月14日，县人大常委会常务副主任，副主任带领由部分常委会委员和人大代表组成的调查组，对全县上半年财政预算执行情况进行了专题调查。调查组分别听取了县国税局、地税局关于上半年税收收入情况的报告和县财政局关于上半年财政预算执行情况的报告，认真分析了全县上半年财政预算执行情况和特点，对下半年的预算执行工作进行了研讨。现将调查情况报告如下：

一、基本评价

上半年，县人民政府及相关部门认真执行《预算法》、《监督法》和县十六届人大五次会议批准的财政预算，不断加强财税征管，大力加强财源建设，积极对上争取，严格部门预算管理，着力优化财政支出结构，财政预算执行工作取得了明显的成效。主要体现在以下六个方面：

（一）财政收入持续增长。前6个月，全县财政总收入完成39226万元，同比增长42.6%，占年初任务的55.8%，占调整后任务的47.6%。地方一般预算收入完成26959万元，同比增长50.2%，占年初任务的58.6%，占调整后任务的50%。地方一般预算收入分部门为：国税部门完成3353万元，同比增长8.1%，占年初任务的35.3%，占调整后任务的30.2%；地税部门完成16040万元，同比增长51.7%，占年初任务的53.8%，占调整后任务的46.1%；财政部门完成7566万元，同比增长77.3%，占年初任务的111.3%，占调整后任务的94.6%。全县地方一般预算收入连续6个月增幅保持在38%以上，半年增幅在全省29个山区县中排第8位，在全市排第3位。全县预算收入主要指标完成了十六届人大五次会议确定的预算目标的半年预期，顺利实现时间过半、任务过半。

（二）收入结构更趋合理。前6个月，全县第二产业累计提供税收24328万元，同比增长28%，占财政总收入的62%；第三产业累计提供税收6892万元，净增3000万元，占税收总收入的22.1%，同比增加5.1个百分点，其中：房地产业增收1471万元，增长253.2%；批发和零售业增收811万元，增长58.1%；交通运输业增收249万元，增长38.9%。全县第三产业健康发展、形势喜人，产业结构进一步调整，财政收入结构更趋合理。

（三）支出结构不断优化。以“大保障促进大发展”的工作理念统领全局，调整优化财政支出结构，按照“保工资、保运转、保重点”的顺序合理安排各项支出，大力压缩行政成本，严控一般性支出，在保障行政机关运转和公共需要基本支出的前提下，将财政支出的重点投向三农、教育、文化、社会保障、医疗卫生、环境保护等以改善民生为重点的社会公共事业。前6个月，县本级一般预算支出43972万元，同比增长123.6%，剔除上级专项补助支出15715万元，地方实际支出28257万元，占年初预算的63.3%。农林水、教育、文化、社会保障、医疗卫生、环境保护支出等分别占年初预算的67.7%、61.4%、42.5%、153.8%、94.7%、38%，支出进度与增幅都有所增加，财政资金支出结构进一步优化，有效促进了全县经济与社会事业的协调全面发展。

（四）新兴税源贡献凸显。随着工业立县战略持续推进，全县新建企业和新上项目逐渐达产达效，成为财税增长的助推器。如花林建材集团提供税收1616万元，增收758万元，增长88.3%；湖北楚园春酒业提供税收1143万元，增收477万元，增长71.6%；盼盼木制品提供税收240万元，增收30万元，增长14.3%，新兴税源增收效应日渐明显。

（五）预算管理严格规范。严格执行和落实部门预算管理的相关制度和规定，积极改善部门预算编制方法，坚持在编制前开展广泛调研，确保了部门预算“信息准确、标准科学、项目精细、切实可行”。及时将全年23项财政专项资金及20个预算单位的预算，通过财政编制政务公开网进行公开主动接受监督，提高了部门预算的透明度。逐步实行预算编制与行政事业单位资产管理的有机结合，强化了行政事业单位资产管理。立足于提高财政资金的使用效率，对重点项目建设资金建立了跟踪问效机制，先后配合上级部门对我县扩大内需、工程建设领域专项治理和强农惠农等开展了重点检查。

（六）重点支出保障有力。严格执行年度财政预算支出计划和相关制度规定，优先保障重点项目、城市基础设施建设、民生等重点支出。前6个月，县财政共投入重点项目建设资金2.81亿元，同比增长30%。其中：重点项目支出0.76亿元，城市基础设施建设0.38亿元，民生支出1.67亿元。对专项资金依照专款专用的原则按项目实施进度及时拨付，既保障了重点项目建设的需要，又将支出总额控制在预算目标以内，提高了财政资金的使用效益。

虽然上半年全县经济发展态势良好,财政收入保持高速增长,顺利实现“双过半”，但也还存在一些困难和问题：一是收入任务艰巨。按照调整后目标，下半年需完成收入任务26941万元，月均需完成4490万元。从全县经济发展现状来看，机遇与困难并存，与全省收入形势（平均增幅57.9%）和周边县市（秭归61%、当阳51.1%）收入情况相比，差距较明显。二是收入进度不平衡。县乡进度不平衡，乡镇地方一般预算收入完成10325万元，完成调整任务的40.3%，掉进度9.7个百分点，掉收2484万元；乡镇之间不平衡，乡镇一般预算收入最高的完成任务的46.1%，最低的仅完成任务的22.9%；征收部门之间也存在收入进度不平衡。三是收支平衡压力大。全年一般预算收入任务按38%增幅计算，收入规模虽有较大幅度提高，但因体制调整、非税收入增长和耕契两税征收等因素，可用财力增幅不大，而刚性支出则快速增加，收入任务调整后全年收支平衡压力大。

二、几点建议

为全面实现财政预算目标，努力完成新调整的财政收入任务，确保全年财政收支平衡，调查组提出以下几个方面的建议。

（一）务必坚定信心，确保完成调整后的目标任务不动摇。县人民政府及财税部门要把组织收入作为财税工作的头等大事，认真分析形势，不断挖掘增收潜力，细化征管措施，及时掌握进度，加强跟踪督办，千方百计确保实现县委县政府确定的目标任务。要进一步密切与各重点企业和纳税大户的协作，分行业、分企业、分税种认真分析税源结构，进一步挖掘潜力，着力提高收入质量。要迅速采取切实措施，确保煤炭计量计征依法到位。要列出优惠政策，挖掘交通运输税收潜力，进一步强化中低位磷矿资源税征收管理。要不断优化对企业和纳税人的服务，建立良好的纳税关系，扩大税源征管空间。财税部门间要积极协调配合，及时分析税源情况，重点做好对新上工程项目税源的调查分析，强化税收征管，做到应收尽收、均衡入库、不掉进度。要努力做好保宜高速公路的税收跟踪、争取工作，最大限度将收入留在地方,增加收入来源。

（二）务必强化措施，确保财政预算严格执行。要进一步健全预算管理制度，夯实部门预算编制基础，完善财政性资金绩效评价体系，提高预算编制的科学化和精细化水平。要继续深化国库管理制度改革，重点加强预算单位银行账户管理，完善国库单一账户体系建设，规范财政资金运行。要加强政府性债务管理，建立科学完善的风险控制体系，对政府借贷的资金进行预算管理、监督，切实防范财政风险。要加强行政事业单位国有资产管理，探索建立行政事业单位资产配置标准，规范资产配置程序，推进资产与预算的有机结合。要继续加强部门预算资金特别是重点项目资金的跟踪问效和绩效评价，加强对国债、惠农和重点专项资金落实及使用情况的监督检查，不断提高财政资金的使用效益。要进一步增强预算法律意识，尊重预算的法定性，如需调整预算，应适时按程序报批，增强预算的执行力。

（三）务必优化服务，确保经济又好又快发展。要进一步改进作风、优化措施、强化督办，不断提高财税部门服务发展的能力和水平。要高度重视财政部门基层队伍建设，强化财政局监管职能，充分利用各种政策机遇完善乡镇财政人员的管理机制，着力建立稳定、专业、专职的基层财政会计队伍。要主动协助各部门、各企业开展对上争取，尽最大努力争取资金项目，帮助企业解决发展中的具体困难和问题，培育和支持税源型企业发展壮大，用主动、优质的服务推动经济的快速发展。要坚持把经济发展与改善民生结合起来，进一步调整和优化财政支出结构，切实解决涉及群众利益的热点难点问题，重点保障教育、医疗、社保、就业、救助、廉租住房和“三农”等民生工程资金投入，促进经济社会协调发展。