上半年财政预算运行情况调查报告

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根据县人大常委会年初工作要点及主任会议安排，7月15日至16日，县人大常委会常务副主任带领部分常委会委员及政府办相关人员组成调查组，对全县年上半年财政预算执行情况进行专题调查。为了确保这次调查的务实性、全面性和针对性，调查组严格按照《监督法》、《预算法》和《县人大常委会预算监督办法》的相关要求，在充分协商、认真吸纳相关部门意见的基础上，制定了详细周密的调查方案，并通过人大网予以公布，广泛接受社会监督；在调查中，调查组分别深入到县农业局、科技局、卫生局和县疾控中心，通过察看现场、查阅资料、座谈交流等形式，围绕上级财政资金使用、重点支出资金到位、部门预算制度执行情况等重点开展调查。在此基础上，听取了县财政局、国税局、地税局关于年上半年财政预算执行情况的汇报。调查组在充分肯定成绩的同时，客观分析了面临的挑战，并结合实际提出了意见建议。现将调查的有关情况报告如下：

一、基本评价

调查组认为，半年来，县人民政府及财税部门紧紧围绕县委提出的"只争朝夕快发展、力争上游保先进"的工作目标，坚持以科学发展观统领财税工作，认真执行监督法、预算法、税法等相关法律法规及县十六届人大三次会议通过的相关决议，千方百计强征管、促增收、调结构，千方百计保增长、保民生、保稳定，财税收入实现新的突破，支持发展实现新的跨越，保障能力实现新的提高，监管水平实现新的提升。上半年财政预算执行工作主要有以下四大特点：

一是狠抓征收，财税收入实现新突破。县人民政府及其相关部门将税收收入、非税收入、基金收入纳入了乡镇、部门年度经济目标责任制考核的重要内容，全面实行收入目标管理、绩效考核制度，财税各单位均实行了收入进度与工资挂钩的管理办法，不断强化了征收责任。进一步加大重点行业、重点企业和重点税源的支持和监管力度，确保应收尽收。同时，进一步加强与集团的沟通联系，积极拓展税源保增长。上半年，全县财政总收入完成23141万元，完成年初预算52.9%；地方一般预算收入完成12300万元，为年初预算的58.6%，同比增长35.7%，增幅在全市排名第一。

二是集聚财力，支持发展实现新跨越。一方面抢抓政策机遇，千方百计对上争取项目。截止6月底，仅财政部门就争取到位项目和资金2374万元，同比增长17.9%，在项目和资金争取上实现新的突破；另一方面，创新思路，积极探索，千方百计拓展增收渠道。如国税部门进一步加强与集团联系，在交流感情、达成共识的基础上争取税收3000多万元；地税部门积极探索，与交警紧密协作，进一步规范运输税征收办法，已增收运输税收50多万元，稽查补税130多万元。通过各级各部门的共同努力，支持发展的财力进一步增强。上半年，财政累计支持重点项目资金近7000万元，有力地促进了“工业立县”战略的实施。

三是科学理财，保障能力实现新提高。上半年，县人民政府及财税部门紧紧围绕“保增长、调结构、促民生”的工作思路，按照相关法律法规的要求，积极调整和优化支出结构，坚持优先保工资、保运转、保稳定原则，坚持优先保障农业、教育、科技、文化、卫生、社会保障和就业等重点支出的原则，不断加大财政转移支付资金的落实力度，对上级下达的专项资金和县级预算资金按项目实施进度及时拨付，既保证了项目的顺利实施，又确保了财政资金的使用效益。上半年财政累计投放间隙资金、地方债券、住房公积金贷款、财源建设、惠农惠民、为企业融资等资金12124万元。

四是深化改革，监管水平实现新提升。一方面，从健全和完善制度着手，进一步深化县级基本支出预算管理办法、县级项目支出预算管理办法、部门预算审查等预算管理制度改革，县直45个部门、118个预算单位全面实行了部门预算；另一方面，从强化监督着手，积极推行重点项目建设的绩效考评体系，继续完善财政政务公开，对20个预算单位在网上进行全面公开，广泛接受社会监督，不断提高资金使用效益。同时，进一步加大对政府债务的监管力度，不断降低县级财政运行风险，促进县级财政健康发展。

同时，调查组认为，虽然我县上半年在财政预算执行上取得了显著成效，但要实现县委提出的“只争朝夕快发展、力争上游保先进”的工作目标，还面临许多困难和挑战。一是应对金融危机，主体税源保增收压力大；磷、煤产业是我县的主体税源，受市场行情影响，今年上半年，与去年价格相比，跌幅较大，下半年价格能否回升，存在诸多不稳定因素。二是国家财政体制调整，非税收入保增收压力大；如国家取消100项行政事业收费，我县取消了44项，降低收费标准47项；采矿权价款、土地收入、地质灾害备用金等收入征收上划等，对完成今年非税收入任务造成更大压力。三是政策性支出的项目增多，保障支出压力大；主要是“义务教育学校教师绩效工资改革、政法经费保障体制改革、医疗改革”等刚性支出增加，重点保障支出所需数额占预算比例大，收支平衡的压力加大等。

二、相关建议

为确保实现全年预算目标任务，调查组提出如下建议：

（一）要坚持依法治税，强化税收征管。税务部门要认真执行税法等法律法规，进一步增强目标任务的紧迫感和责任性，细化措施，严格依法治税。在煤、磷等主体税源上要严格控制“跑、冒、滴、漏”现象的发生；在支持新农村建设中，要进一步研究村级组织如何真正享受到扶持政策带来的实惠，对征地占用税要严格实行先征后返，既维护税法的严肃性，又要增强纳税人的法律意识。

（二）要狠抓财源建设，增强发展后劲。在保稳定、保民生的基础上，要重点突出“保增长”，进一步加大招商引资、项目建设力度，加大财政支持工业发展和基础设施建设投入力度，完善中小企业担保贷款等融资制度，营造良好的发展环境，始终坚持“工业立县”的核心战略，为实现经济社会又好又快发展培育后续财源。

（三）要继续加大力度，积极对上争取。今年，国家为应对金融危机，拉动内需，扶持县域经济发展的项目和资金力度进一步加大，要抢抓政策机遇，积极对上争取。一方面，相关部门要认真研究政策，结合县情找“点子”，强化措施明目标，落实专班专人，切实在对上争取项目和资金上下功夫，力争在对上争取上取得新突破；另一方面，县人民政府要进一步研究政策，保障部门争取项目和资金必要的工作经费，减轻部门经费压力，进一步调动各部门对上争取的主动性和积极性。

（四）要优化支出结构，严格执行预算。认真执行《预算法》、《监督法》等法律法规，严格按照年初预算，依法理财,进一步优化支出结构，保障重点支出，合理使用财政资金，如需调整预算，应适时按程序报批，尊重预算的法定性，增强预算的执行力，为实现走在全省山区县市前列目标做出新贡献。