财政局内部监督检查报告

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为促进我市财政部门进一步完善内控机制，切实履行财政职责，强化内部监督管理，有效防控廉政风险及其他风险，提升财政管理水平，根据《财政部门内部监督检查办法》（财政部令第58号）、《州财政局关于开展2018年度财政部门内部监督检查工作的通知》和我局2018年财政监督检查计划的要求，我局组织开展了2018年度财政部门内部监督检查工作，现将有关检查情况报告如下：

一、加强组织领导，精心安排部署我局2018年度内部监督检查工作

5月初，我局根据州财政局2018年度内部监督检查工作安排，局领导班子成员召开专门会议研究部署我局2018年度财政内部监督检查工作，要求会计法规股按内部监督检查相关文件和工作安排的要求制定《市财政局2018年内部监督检查工作方案》，确定局预算股、国库股、综合股为2018年内部监督检查对象。明确工作目标、检查内容范围、工作步骤，把内部控制的建立与执行情况，预算管理、国库管理及总会计管理情况，接受上级财政部门、审计机关和内部检查发现问题整改情况等作为重点关注内容。同时，把内部监督检查工作分为自查阶段、重点检查阶段、整改落实阶段,扎实开展各阶段工作任务，使2018年度内部监督检查工作有序开展。

二、内部监督检查工作开展情况

5月初，会计法规股根据局领导的安排和部署，将《市财政局2018年内部监督检查工作方案》印发给被检查的三个股室；截止5月26日，预算股、国库股、综合股按时完成了自查，并将自查情况形成书面报告经分管领导签字后报送了局会计法规股；5月27日，会计法规股将检查通知书下发到三个股室，抽调三名工作人员组成检查小组对三个股室进行了现场检查，检查采取查阅账本、传票和文件档案资料及问询等方式开展，对三个股室2017年内部控制制度建立及执行情况进行了逐一查看。从审计机关检查发现问题的整改情况方面入手，检查预算股2017年预算、决算编制情况及财政专项资金管理情况；对综合股管理的政府非税收入专用票据、罚没收入专用票据和社会基金专用票据等从领用、登记、以旧换新方面进行了逐一核查，全面了解财政专用票据的管理情况，以票管收核查了2017年政府非税收入数额；从国库2017年全年总预算会计预算内-明细账入手检查了市财政局2017年财政收支管理情况，通过翻阅总账报表、明细账报表、和原始凭证了解会计核算管理情况，核查了账户的开立是否符合国家规定及相关程序。检查结果形成工作底稿，底稿履行了签字手续。

三、检查结果

（一）预算、国库、综合三股室内部控制制度建立逐步完善，基本实现了风险点的控制，达到了相互管理、相互监督和相互制约的目的。

（二）预算编制、预算执行进一步规范，并认真按照《预算法》编制了四本预算，专项资金使用和重大民生执行有理有据；国库股建立健全了国库管理制度，制定了全面、系统、规范的操作规程，合理确定各项业务活动的风险环节，并采取适当的控制措施，执行标准统一的业务流程，确保国库所有资金的安全，会计科目核算规范，保证金额准确，会计信息无误，落实收入核算，复核的双岗责任制，严格预算收入的收纳、划分、留解和退付管理，加强对预算支出的审核，严格审核拨款依据和拨款信息，确保拨款合规、及时和准确；通过检查财政专用票据，财政专用票据管理规范，特别是进一步规范了非税收入在保管、发放、购领、使用、核销等日常管理，坚持分次限量、验旧换新、票款同步的原则，加强了非税收入专户的管理，确保非税收入及时足额入库。

四、存在的问题及建议

（一）人力资源欠缺，ab角之间轮换较为困难，难以做到精细化管理。建议配备人员，实现ab角轮换，达到相互制约，管理全覆盖。

（二）我局相关股室与有关部门和单位协调配合不够，导致有些财政政策和信息掌握不全。建议加强与内部各股室、中心及相关部门的协调配合，形成相互了解、相互支持的格局，达到不推诿扯皮，共同把工作做好的目的。