公路局财务收支报告

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2013年，我局财务工作在局党委正确领导下，在局各部门的大力支持下，局财务工作紧紧围绕“业务发展和能力提升”两大核心任务展开，较好地完成了年初确定的各项工作任务，取得了财务工作的良好开局。局各级财务人员认真贯彻国家财经政策、法规，严格遵循会计准则，积极落实财会计政策、制度，紧紧围绕公路局发展战略和各项管理举措，开展了一系列工作，勤勤恳恳、兢兢业业、默默奉献，为公路局出色完成各项经营指标付出了艰辛的劳动，做出了积极贡献。这里我谨代表总公路局财务会计部对你们辛勤的劳动表示衷心的感谢！对关心、支持和理解财会工作的各级领导和同志们表示衷心的感谢！

下面，我对2013年的财务收支工作进行回顾分析，并对10年的主要财务工作思路作一介绍，供大家讨论。

一、2013年总体收支概况

(一)行政管理经费收支合理

截至月底，公路局行政管理经费累计征收元，其中。，公路局行政管理经费盈亏严格控制在预算范围内。

(二)退休人员经费及时发放

截至月底，公路局累计为全局名退休人员发放元资金。

(三)公路小修保养费用到位

(四)公路养护工程落实具体

(五)路政及治超经费收支平衡

二、2013年财务工作回顾

(一)采取积极的财务政策，努力推进公路局经营目标的实现

一是实行了积极的费用政策。我局按高于行业平均水平的原则设置各种费用率，合理制定费用政策，并对公路养护工程、路政及治超经费等实行了费用倾斜，通过较高的费用率引导险种结构的优化。

二是实行了积极的薪酬政策。我局实行负责人绩效奖励与分级分类考核结果相挂钩的政策，通过规定工资总额在可用费用中的占比以保证职工薪酬的稳定性。

三是实行了积极的配置政策，充分满足我局各业务发展对资金的需求。

四是实行了费用奖励的政策。对年度经营绩效考核为A类的单位(科室)，对于获评优秀的团队、展业成绩突出人员、互动业务成绩突出的团队和个人，均在财务上给予一定的奖励。

(二)推进局级财务集中管理，保证集中核算工作到位

一是按照管理集中化和机构扁平化的设计思路，构建了合理的财务管理模式，将会计核算、资产管理、费用管理、税务管理、统计信息管理、会计档案管理等职能全部集中在局财务室。

二是制定了财务中心建设方案，对我局财务室架构、人员配置、职责、财务集中管理的内容等进行了规范。

三是实行了财务负责人委派制管理，强化的管控力度。

四是通过大集中的财务系统建设，为财务集中核算、集中管理提供了技术保障。

(三)强调财务预算管理，确保财务资源合理配置

一是在确立我局年度财务目标的基础上，编制了2013年的财务预算，为我局2013年的经营计划做好铺垫；在年中根据公路局实际经营状况对预算进行了调整，并获得上级部门的批准。

二是将通过的财务预算进行分解，按照各科室的业务指标，及时安排分公路局财务预算，明确了年度经营目标，确保局年度财务成果可控。

三是初步开展了预算进度的过程管控，每季度编写我局预算执行情况报告，对各项预算进度进行揭示，有利于局领导及时决策。

四是实施全面的预算编制工作，及时安排局各部门和各科室2014年预算编制工作，为明年的财务预算编制做好前期准备。

五是在充分考虑公路局业务特点和费用类型的基础上，参与公路局系统共用预算管理系统地初步开发工作。

六是编制完成了局盈亏平衡预测模型及十年期财务规划，为公路局的长期发展提供了决策支持。

(四)实行资金集中管理，提高资金使用效率

一是加强资金申请管理，严格了审核流程，详细规范了公路局申请资金及报送资金报表的具体工作要求。

二是加强总分资金管理，对资金管理进行日常考核，通过考核实现对公路局账户及资金日常工作管理。

三是提高资金划转工作效率，根据公路局需求做好资金流量规划和安排，在严格审核的同时及时将核准金额划转到各科室，确保各部门业务支出和日常费用支出。

(五)加强系统和制度建设，满足会计核算和财务管理需要

一是制定并下发了项财务制度，其中包括会计核算制度项、财务管理制度项，为公路局会计核算、财务管理工作的顺利开展奠定了基础。

二是完成了新会计准则的实施工作。在印发前根据新会计准则对草拟的财务制度、会计制度等进行了修订；并完成了财务系统中会计科目、核算方法的切换和变更。

三是完成了财务系统的开发上线使用及二期开发与测试工作，实现了公路局财务数据的大集中和会计核算、资产管理等基本功能。

四是积极向各部门(科室)征求对财务系统的意见和建议，并及时将有价值的意见反馈给系统开发商进行系统的修复和完善。

(七)理顺公路局财务关系，拓展财务会计职能

一是继续维护良好的政府各部门关系，申请了一次性财政补贴等相关产业优惠政策。

二是认真履行公路局统计信息报送、偿付能力报告编报工作；及时进行纳税申报，满足税务监管要求。

三是完成了公路局内部增资实施方案，保障了公路局的业务发展和偿付能力充足性。

四是完成了公路局财务组织架构设计及岗位职责说明书的编写，为明确岗位职责、更好的开展工作提供了保障。

2013年虽然取得了一定成绩，但仍存在一些不足，主要表现在：

一是财务监督工作尚未实施到位。由于公路局财务人员较为紧张，相关财务检查标准很难清晰明确，故我局09年财务工作更侧重于财务工作建设而非工作检查，在今后相关监督检查措施将陆续制定并落实到位。

二是预算执行力明显薄弱。局财务室对预算管理的理解水平和重视程度尚有待进一步提高，预算管理工具尚待建立。预算考核力度有待加强。

三是财务系统尚不完善。目前的财务系统只能满足会计核算的基本要求，且运行的稳定性有待提高。诸如资金资产管理、财务分析等管理功能尚无法实现，无法完全满足公路局经营管理决策的要求。

四是公路局财务管理水平尚不平衡，随着我局及以下机构数量的日渐增多，各部门科室财务管理职能已不仅仅局限于本级机构，除了完成本级财务工作外，财务管理职能还须向下延伸，这样在人员配备、制度规范等多方面还存在一定滞后。

五是应收费用管控能力不强。在业务快速增长的同时，应收费率也居高不下。即使控制力度最大，控制效果最好的部门科室，应收费率也超过公路局控制目标的一倍以上。上述问题我们应予以高度重视，并在今后的工作中不断加以改善和提高。

三、10年财务工作思路

面对县大城市化进程的实施，我局业务市场的快速发展和局战略目标的逐步推进，2014年，我局财会工作必须围绕“业务发展和能力提升”来开展。我们应始终坚持以市场为导向，不断提高会计核算、财务管理水平，凭借各级机构领导的支持和全体财务人员的努力，不断完善和提高财务会计服务和管理水平。

(一)加强财务基础工作建设，提高财务系统运行效率

一是加强财务制度建设，进一步建立健全公路局内部财务管理制度。要在现有制度体系基础上，针对公路局财务管控重点和新的会计核算要求，及时制定配套的管理制度，同时加强各项财务制度执行情况的监控和检查工作。

二是加强系统资金管理，提高资金使用效率。要加强公路小修保养，养护工程，路政及治超经费费用管理，对项目资金从严审批；要加强财务室IT设备、办公设备等固定资产管理，减少配置的盲目性。

三是提高现有财务系统的稳定性、效率性，推进新系统建设工作。要进一步完善收付费系统，确保系统运行顺畅，有效控制业务资金收付风险；要抓好现有财务系统的三期开发工作，全面提升财务系统运行的稳定性、效率性；要积极参与新一代财务系统和预算系统建设工作，争取尽快完成新系统的开发和测试工作，早日上线使用，提高财务管理的效率和精度。

四是加强对规章制度的宣导培训，促进各项财务管理制度的落实，提升系统化、科学化、规范化的管理水平，保障公路局依法合规经营。

五是做好财务日常工作。要做好行政管理经费及退休人员经费资金管理；做好固定资产管理和集中采购工作；做好局各科室部门财务工作指导、检查及财务负责人的年度考核、评价工作等财务日常工作。

(二)深化公路局资金管理，提高资金管理效率

一是加强公路局各科室部门账户的开立和变更管理，严格资金账户性质管理，加强各部门科室资金余额和资金使用情况管控，确保资金的安全性。

二是加强资金控制体系建设，增强资金使用的计划性。要对各部门资金收付额度和经费收入、赔款支出等的关系进行分析，差额较大的部门科室须重点检查，以加强对资金的控制力度。

三是提高资金管理现代化水平。要通过网上银行、银企互联等先进的资金管理手段，提高资金效率，保证资金实时到账，加快资金周转，提高资金利用率，降低资金成本，完善资金管理功能。

(三)注重盈亏平衡管理、强化财务预算控制

一是加强盈亏平衡期财务管理，做好财务规划。要在全系统逐步实行以盈亏平衡期目标为导向的财务管理机制，切实把量入为出、奖勤罚懒的创业理念传递到各个层面；要指导各部门进行盈亏平衡测算，增强“自我算账、自我平衡、自我发展”能力。

二是加强预算管理。要提高对预算管理工作的认识，做好公路局2014年度预算的编报工作，保证各项预算目标的合理性及可达成性；要做好预算目标的分解工作，将预算分解落实到各责任部门，通过与预算挂钩的奖惩制度有效激励业务发展。

三是加强预算执行控制。要突出经费收入的指令性要求；严格经营管理费用与经费收入挂钩机制，并结合资金管理予以控制；要强调资本支出的计划性，所有超预算的购置项目均需报财务室审批。

(四)完善公路局经营分析体系，发挥经营决策支持作用

一是完善统计分析体系，充分发挥财务室统计分析职能。要完善统计分析制度，定期对经费发放进度、业务结构、费用支出等进行分析；要加强统计分析系统建设，满足公路局管理需要的统计查询及分析系统，便于公路局对关键指标进行量化动态管理。

二是做好经营滚动预测、损益预测及投入产出匹配分析，并以此为基础实施全面预算管理及项目价值管理，为公路局管理层提供中长期决策支持。

三是提高业务计划预测能力，做好业务进度实时监控。要加强对市场的整体研究，把握行业的业务发展规律，对未来的业务计划和资源配置进行合理的预测；要加强对计划实现程度的日常监控，适时调整财务规划。

四是优化财务管理流程。要提高各类财务会计、财务管理、统计分析报告质量，做好关键业绩指标的跟踪、评价与分析，为公路局发展提供增值服务。

(五)着力财务人员职业培养，打造先进财务团队

一是牢固树立现代创新型的理财观。贯彻有利于促进公路局业务发展，树立进取性、前瞻性、科学性的财务管理理念；实现开源节流相结合，以开源为主，逐步由节源向开源转变，适应公路局业务发展的要求。

二是增强服务意识和管理意识。要增强主动服务意识，倡导“管理即是服务”的观念，把管理寓于服务之中，把监督寓于服务之中，加强总分之间、部门之间的沟通、协调和联络。为公路局发展出点子，想办法，提措施，满腔热情、诚心诚意地主动为公路局中心工作服务，为领导决策服务，为部门服务，为基层机构服务。

三是要严肃财经纪律。各级机构和财务人员要严格按照财经法规和公路局各项规章制度办事，确保会计信息和会计数字的真实性，严禁弄虚作假、人为调整账务，认真核实资产、负债，真实反映公路局的财务状况和经营成果。

四是要加强财务人员职业道德和业务培训，着力提高财会队伍的专业技能和综合素质。会计职业道德教育的核心是“不做假账”，各级部门科室会计人员应担负起《会计法》赋予的权利，依法大胆地履行会计工作的职责。要多为大家提供内外学习、培训的机会，努力建立一支懂专业、擅管理、讲诚信、重操守，政策性强、团队意识好的高素质财会队伍。

同志们，公路局的发展战略是明确的，我局确立的发展方向是正确的，让我们财务战线的广大员工进一步团结起来，上下一心，精诚合作，为加快推进我局财务管理工作现代化贡献新的力量。

谢谢大家！