审计机关上年情况报告

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半年来我局在县委、县政府和上级审计机关的领导下，以科学发展观为统领，全面贯彻党的十七大和中央、省、市审计工作会议精神，紧紧围绕县委的经济建设中心，深入贯彻“全面审计，突出重点”的方针，进一步集中力量，突出重点领域、重点部门和重点资金的审计监督，加大对违法违纪问题的查处力度，在维护财经秩序，促进廉政建设，保障经济健康发展等方面发挥了积极作用。经统计，半年来共完成65个项目的审计任务，查出违规金额33.64万元，管理不规范金额202.78万元，应上缴财政金额33.64万元，提交工作报告、信息31篇，其中被批示采用12篇。现将工作情况汇报如下。

一、半年工作主要成效

（一）建章立制，狠抓质量，着力提高服务大局水平

1、根据县委安排，今年我局领导班子实行了大变动，新上任的领导班子一到任就针对我局的现实状况，把审计质量作为全部工作的生命线，把审计质量贯穿于各项工作的始终。防范风险，层层建立“防火墙”，通过建章立制，狠抓审计质量，着力提高服务大局水平。一是完善和新制定了局机关各项规章制度，分别从综合、会议、文秘、人事教育、行政后勤等五大类，21个方面进行制度规范管理；二是针对政府性投资建设项目审计实际情况，分别制定了《县审计局政府性投资建设项目审计复核办法》、《县审计局固定资产投资审计工作过错责任追究制度》、《预算审计操作规程》、《预算审计业务工作流程图》、《跟踪审计操作规程》、《跟踪审计业务工作流程图》、《决算审计操作规程》、《决算审计业务工作流程图》等8个方面的制度，完善了固定资产投资审计的程序、方法、内容，从而使审计人员在今后审计的工作中，按高标准、高质量、严要求来衡量工作，促进审计工作上一个新台阶。

2、不断完善各项审计质量控制制度。从审计项目的计划编制到实施过程中的质量控制、复核和业务会议制度以及审计项目的整改督查形成一套行之有效、操作性强的约束性制度。形成用制度管人，用制度约束人，为审计质量提供强有力的制度保障。

3、狠抓审计规范和制度的落实。一是狠抓学习。二是狠抓落实。在认真学习掌握的基础上，把全面准确落实审计规范，同全方位目标责任管理紧密结合，着力抓好落实审计执法责任制、审计复核、审计执法检查等关键环节，做到人人有责任、各司其职、各负其责，有监督有检查有考核，从而增强审计人员依法行政的自觉性和责任感，减少审计执法中的随意性，提高审计工作质量和执法水平。

（二）完成财政预算执行情况和其他财政收支审计

完成2011年度县本级财政预算执行和其他财政收支情况的审计。对县教育局、水利局、民政局、卫生局、林业局、交通局、农业局、就业局、广发投资公司及部分乡镇等17个相关单位进行了延伸审计，审计资金总额达142000万元，占本级财政预算支出总额的55%，审计反映了县财政在预算执行和管理中存在的主要问题是：一是预算收入解库不及时，涎滞解库留存过渡户资金3003万元；二是违反财政财务隶属关系管理规定，2011年度向非预算管理的条管单位拨付财政资金1400多万元；三是基金预算管理不规范问题仍然存在，2011年度“基金预算”仍然是收入有预算，支出无预算，土地拍卖未按要求分宗地核算，未建立项目台账；四是预算编制仍然达不到细化预算的要求，不符合《中华人民共和国预算法》关于部门预算编制进行细化预算的要求。主要是部门预算支出未达到细化的规定。县财政在部门单位预算编制上对部门单位的基本支出预算未细化到人头经费及公用经费。而项目支出预算，仅分支出科目编制项目支出预算，未细化落实到单位的部门预算之内，且各部门单位也不能提供本部门单位的年度预算收支计划；五是部分专项资金专户管理不到位，项目实施滞后，资金拨付不能按资金安排计划年度及时拨付使用，经抽查2011年有883.32万元；六是财政出借资金长期挂帐无法收回，潜在损失风险较大；七是通过审计调查核实，摸清了政府债务，全面反映了政府及财政债务的分布情况，作为突出问题向县委政府主要领导作了专题报告，得到了领导的高度重视。八是针对存在的问题，我局召开了局务会进行认真的研究，提出了整改建议，并向县委倪书记、县政府县长、常务副县长进行了汇报，得到了县委、县政府的高度重视，县委、县政府两次召集专题会议，研究落实对审计查出问题的整改措施。

（三）建立和健全经济责任审计制度，认真搞好经济责任审计

今年5月，为贯彻中央“两办”精神，我局加强了对经济责任审计工作的领导，建立了我县经济责任审计工作联系会议制度，调整了经济责任审计领导小组成员，从制度上组织上进一步健全和加强了经责审计的组织和领导工作。今年1-6月份完成经济责任审计3项，充分发挥审计在加强党政领导干部监督中作用。在认真总结几年来经济责任审计工作经验的基础上，进一步加强经济责任审计规范化建设，建立健全计划、评价、结果运用、问责和整改等制度，不断拓展经济责任审计的领域，稳步提高任中经济责任审计的比重，加强经济责任审计与国有企业审计、预算执行审计的结合。进一步深化经济责任审计的内容，坚持以领导干部履行经济责任为主线，重点关注领导干部任职期间贯彻执行法律法规、政策部署，重大经济决策制定和执行，以及遵守廉政规定等情况，促进领导干部树立正确政绩观和科学发展观。今年根据年初经责审计计划安排及县委组织部的委托，对3名党政领导干部领导进行经济责任审计，通过审计发现了主要存在一是工程项目管理不规范，大额现金支付工程款；二是招待费、车辆费用过高；三是白条支付多、偷漏税现象较严重等问题。针对存在的问题，我局依据财经法纪对其运用科学发展观所取得的绩效作出了实事求是、客观公正的评价，对应负的经济责任进行了有理有据的界定。同时对查出违规金额及管理不规范金额问题均作了处理，并向县委、县政府及组织部门分别递交了经济责任审计结果报告，从而为县委、县政府和组织部门使用干部提供了科学的参考依据。

（四）加强重点建设项目的审计

进一步强化了政府性投资建设项目审计，主要抓好五个方面的审计：一是报审工程资料手续逐渐规范。制定了工程预结算资料送审清单目录，要求被审计单位严格按照清单内容提供资料，且规定施工单位不能直接送审资料。二是进一步做好现场跟踪审计。针对“一大四小”绿化及县重点项目的预算，要到实地察看，检验工程的实际情况，特别对县第一批BT项目-北环路二期等七条道路及管线工程，每月都出具开工跟踪报告，如实反映工程进展和在跟踪期间发现的问题。三是要求工程施工协议、合同条款明确。特别是涉及中途变更的部分，必须严格依法按双方事前签订的合同、协议的程序办理。签证部分要有建设、施工及监理三方单位的代表签字并盖章。四是加大办公软件和设备投资力度。我局先后投资20多万元购置了神机妙算、智多星、鲁班算量、四维算量、纵横、品茗算量、广联达算量软件、博微电力计价软件等多套工程计量软件和GPS测绘仪，并请专人进行了培训服务，在实施审计项目的同时使一线审计人员能尽快熟练使用软件和测绘仪，大大提高了工作质量和工作效率。五是制定政府性投资建设项目审计工作制度。明确预算、决算及跟踪业务流程，在审计过程中，明确审计人员、复核人员及批准人各自造成的过错各自承担，并追究相应人员的责任。通过审计，2012年1-6月我局已完成工程预算审计项目88个，审计资金22429.46万元，核减1794.06万元，审定资金20635.4万元，核减率达8%；完成了决算审计项目77个，审计资金11714.83万元，核减650.73万元，审定资金11064.1万元，核减率达5.5%。为我县节约了大量的建设资金，提高了资金的使用效益，促进了建设、施工、监理等部门加强工程监督管理，有效地遏制了工程建设过程中的腐败行为。

（五）按照市局安排，抽调人员参与了审计署统一组织的全国社保资金审计和农村中小学布局调整的审计。

（六）完成县人民政府交办的临时项目。一是对上广公路收费站2012年4月止经营情况进行了核实。二是配合县财政局，对中学2011年资产负债情况进行了核实。三是县城市投资公司2011年财务收支及资金管理使用情况进行了审计。四是配合县纪委、监察局，对房管局外借资金收取资金占用费，对大南镇石桥村支书违纪违规情况等进行了核实。

（七）财务收支审计。对城投公司、县教体局、县国资公司、广发公司4个单位进行了财务收支的审计。在审计中，一方面严格执法，严肃查处违反国家财经法规行为;另一方面注重服务，根据被审计单位的实际情况，从规范管理制度入手，提出操作性强的审计意见和建议，帮助被审计单位提高财务管理水平，取得了较好的审计效果。

（八）乡财政决算审计。按照年初安排，对湖丰镇、霞峰镇2个乡镇进行了财政决算审计。审计发现主要存在乡镇财政虚收，虚增了乡镇本级财政收入，违规发放计生专项经费，大额现金支付工程款和乱收费等问题。在审计中我局紧贴乡镇经济发展的重点，加大了对建设资金的审计力度，重点对专项资金实行跟踪问效审计，促进乡镇加强管理，提高财政专项资金的使用效益。

二、积极做好县委、县政府的各项整治活动

认真抓好集中整治影响发展环境干部作风突出问题活动和民主评议政风行风工作。把整治和行评工作摆上重要议事日程，强调抓好作风整治发展，局整治办结合实际，认真研究精心组织，从重点方面入手，彻底查摆本单位存在的问题，为了确保问题查找准确全面，原因分析透彻，从个人自查、以股室为单位自查、外部征求意见、召开有关会议等多方面开展自查自纠和征求意见，通过梳理归纳，主要存在：

1、在实际工作中，有的同志工作积极性不高，认为完成了上级领导交给的任务就没事，工作不够主动。

2、缺乏大局意识，为大局工作考虑较少，未能很好地为本局出谋划策，想办法，解难题，因此，工作上起色不大。

3、学习业务知识不够努力，特别是利用计算机开展审计方面的学习更需加强。

4、在工作纪律方面，存在上午上班，下午松散的现象。

5、在经济责任审计方面，存在领导干部先离后审，审计报告的利用率不高情况。

针对查摆的问题，局整治办建立了问题台帐，制定切实可行的整改方案，从加强思想教育、规范机关作风、提高工作效率、完善机关制度建设、积极转变机关作风、提高队伍素质、强化监督机制、严格奖惩制度等方面入手，全面落实好整改措施，使整改工作扎实推进；一是推行了领导干部轮流值班和干部去向登记制度，激发了大家的工作热情。二是针对经济责任审计的薄弱环节，经研究起草了县经济责任审计联席会议制度报请县委常委会已通过。三、学习的积极性不断提高，广大干部职工充分认识到学习的重要性和利用计算机审计的紧迫感。四是干部职工的责任意识进一步增强，领导干部勤政廉政意识进一步提高，机关工作作风进一步改进，制度执行力度进一步加强，工作效率进一步提升，服务行为进一步规范，干群关系进一步改善，审计形象不断美化。

三、“拒腐防变”严抓勤政廉政建设

审计组处在审计机关行风廉政建设的“前沿窗口”，其大部分工作是在被审计单位完成的，它对行风廉政建设相关制度贯彻得是否得力，直接影响到审计工作的客观公正和审计机关形象，因此，抓好审计组的廉洁从审，是审计机关行风廉政建设的关键。我们把监督关口前移，加强事前防范，实行审计组执行纪律反馈制度和审计回访制度，努力做到审计执法到哪里，审计行风监督延伸到哪里。积极运用督察、回访、座谈、公示审计执法服务承诺、设立举报箱、公布举报电话等多种形式开展执法监察，接受社会监督。

四、积极争取县领导对审计工作的支持

1、上半年我县县直单位进行换届，针对审计局干部内部提拔很少的情况，我局从审计工作业务角度出发，积极向上争取，得到了县委政府领导和市审计局主要领导的大力支持。经过努力，审计局内部提拨了2人，1个副局长，1个总审计师，极大地调动审计干部工作的积极性。

2、为了解决一线审计人员紧缺的问题，经局领导争取，县人民政府已同意增加审计局6个编制，为审计事业的长远发展奠定了基础。