审计局上半年工作情况报告

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半年来，我局在县委、县政府的正确领导和上级审计机关的指导下，认真学习贯彻全国、全省审计工作会议精神，以科学发展观为统领，以提高审计执行力为目标，全面加强审计干部能力建设，围绕促进县域经济平稳较快发展开展审计监督。元月至六月完成审计项目14个，在审项目9个，在审结的14个项目中，企业审计项目8个，专项资金审计项目3个，财政财务收支项目1个，固定资产投资项目2个。查出违纪违规资金1761万元，管理不规范资金2600多万元，审减工程造价22万元，增加财政收入248万元。现将半年来的审计工作情况报告如下：

一、围绕中心，服务大局，科学制定全年工作要点及审计项目计划

审计计划是审计工作的龙头，是整合审计资源，降低审计成本，实现科学审计管理的关键环节。经过充分的调查研究，年共确定审计项目32个。审计项目计划围绕规范预算管理、促进建立公共财政体系，全面深化财政审计，全年确定财政财务收支审计项目10个；按照“服务发展、揭露隐患，推进改革”的审计思路，监督国有资产安全，确保国有资产保值增值和企业的可持续发展，确定企业审计项目8个；围绕提高政府投资效益，规范投资行为，确定政府投资审计项目7个；围绕促进领导干部廉洁从政、依法行政，按照“积极稳妥、量力而行、提高质量、防范风险”的原则，确定经济责任审计项目7个。

二、突出重点，精心组织，扎实开展审计业务工作

(一)认真开展国有企业审计。今年上半年，分别对清江煤炭矿务局、电力公司、自来水公司、汇点清江画廊、蒋家湾电站、魏家洲电站、七里湾电站等7家县属国有企业年度资产负债及损益进行了审计，并对近年来国有企业存在的问题及原因进行了审计调查。在审计过程中，做到审计与审计调查相结合，既发现企业在经营和财务管理中存在的问题，也充分调查研究企业在发展过程中存在的困难。从审计情况看，县属国有企业抢抓机遇，加强企业管理，积极应对国际金融危机，在逆境中求发展，为县域经济平稳发展作出了一定贡献。但当前我县国有企业面临诸多困难，存在一些不容忽视的问题，如：国有资产监管制度有待进一步完善，部分企业税后费用支出大，降低了国有资本收益上缴基数，加剧了企业生存危机；国有企业承包管理体制不顺，多头管理，企业经营目标考核内容不够完善；部分企业会计信息失真，企业虚增虚减资产负债及所有者权益，人为调节企业账面利润等。同时国有企业负担沉重，在职在岗人数仅占总人数40%，企业职工人数多，在岗人员比重小的现象和企业历欠社保资金现象比较突出，在较大程度上制约了企业发展。另外，上半年还完成了县政府交办的集体企业津洋口水厂的资产负债及损益审计，为该水厂与县自来水公司合并奠定了基础。

(二)继续深化“五项”社保等专项资金审计。连续三年，社保资金审计是省审计厅确定的民生资金重点审计项目，在前两年宜昌市审计局统一组织的社保资金审计基础上，今年上半年，我局组成审计组，按照湖北省审计厅和宜昌市审计局的统一要求，对我县年度养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险和生育保险基金的征缴、管理和使用情况以及劳动保障部门和社会保险经办机构预算内外财政财务收支进行了审计。审计采取以基金收支为主线，内查与外调相结合的方法，重点审计了财政、地税、劳动部门，对企业职工养老保险欠费大户进行了审计调查，对以前年度审计整改情况进行了专项审计。从审计情况看，我县五项社保基金运行总体情况较好，社保覆盖率达到92.98%，保费收入稳步增长，征、管、用管理较为规范。对去年审计查出的问题，相关部门逐项进行了整改，挪用医疗保险基金142万元全部归位，超范围列支和违规发放社会保险基金2万元大部分已收回，审计整改达80%以上，但相关企事业单位欠缴社保费问题依然没有得到解决。今年审计发现的主要问题有：一是存在保费收入划转不及时，延压资金的问题，特别是参保单位欠费比较严重，累计欠缴保险费总额达3000多万元。二是存在挤占、挪用保险基金的现象。三是基金管理方面存在没有专户管理的问题。另外，还对县财政局年度扶贫专项资金和都正湾镇农田水利专项资金进行了审计，审计没有发现明显违纪违规问题。

(三)积极推进政府投资项目审计。根据湖北省审计厅的统一安排，我局组成审计调查组，对全县扩大内需中央专项资金和新增中央投资项目进行了跟踪审计调查。至年，上级共下达我县中央新增扩大内需投资项目资金共5类60个项目(不含电网完善增补工程1个)，项目计划总投资10465.57万元，其中中央投资4989.88万元，地方配套5475.69万元。在60个项目中，农业项目8个，社会事业发展项目12个，交通项目38个，以工代赈示范项目1个，廉租房建设项目1个。所有项目均已开工建设，年确立项目工程进度已近80%，审计调查表明，我县加强中央新增扩大内需投资项目建设的组织领导和统筹协调，加强资金监督，确保专款专用，取得了较好效果。但是也还存在各建设项目进度不平衡，项目资料不完善，资金配套难度大和部分资金管理不规范等问题。同时，对贺家坪镇和火烧坪乡两个乡镇卫生院维修工程竣工结算进行了审计，两项目总投资额158万元，审减工程造价22万元。

(四)积极完成省厅统一组织的村级债务审计清理。根据湖北省人民政府的安排，省审计厅统一组织对全省村级债务进行审计清理，审计采取“交叉审”、“同级审”和“上审下”相结合的方式，我局既要积极参与省审计厅在我县的审计，又要派出审计组赴荆州市江陵县进行村级债务审计清理。积极配合省厅在我县开展村级债务审计清理。由于此次审计时间紧、任务重，我局提前谋划，未雨绸缪，在省厅派驻我县的审计组抵达之前，就组织各乡镇财政所对村级债务进行了自查清理，做好了审计准备和调查，最大限度地为此项审计节约了时间，提高了效率。通过审计清理核实全县11个乡镇、154个行政村，债务总额4534.96万元，债权6283.57万元。通过对偿债情况和偿债能力分析发现,我县在2004年至年期间共化解2003年前的债务1209万元，主要是通过理顺债权债务、处置闲置资产和争取外部资金等措施化解债务。根据审计掌握的情况，提出了化解村级债务的有效途径及建议，受到县委、县政府的好评。我局派出的审计组出色地完成了江陵县村级债务审计清理。江陵县辖9个乡镇、205个村，农业人口27.68万人，通过审计清理核实村债务14992万元，债权8734万元。根据审计情况分析，该县村级债务负担较重，化债工作难度大，经过细致的审计调查,提出了该县化解村级债务的相关审计建议。审计过程中，我局人员克服多方困难，带病工作，加班加点，按时按质完成了省厅交办的工作任务。

另外，上半年，我局还完成了县委、县政府交办的对县房管局购建行政服务大楼建设资金的审计,通过审计，查清了自年以来，县行政服务大楼购建资金情况，为县委、县政府提供了详实的决策参考。全县财政预算执行情况审计、县林业局、县计生局等9个审计项目正在实施中。

三、统一认识，细化措施，不断提高审计综合工作水平

审计综合工作是审计机关全面性、关键性工作，处于审计工作的中枢地位，贯穿于审计职责履行的全过程，直接关系到审计监督职能作用的发挥。全局上下进一步统一思想，主要领导亲自抓，创新方法，细化措施，审计综合工作呈现良好态势。年初，为了确保各项工作有新突破，组建了八个工作专班，包括：优秀审计项目、信息宣传、文明创建、政务公开、党风廉政建设、创新工作、审计课题调研以及督办专班。每一个专班由一名局领导牵头，三至四名专业骨干参与，其中督办专班由局长亲自牵头，使各项工作有人抓，有人干，有效地推动了综合工作的全面开展。

(一)加强学习培训，进一步推进审计信息化工作。为了进一步提升审计业务和审计管理的信息技术水平，今年年初，充分利用新春伊始，审计项目还未全面展开的相对空闲时机，连续利用两周的时间，组织全体审计干部集中学习AO现场审计实施系统和OA计算机审计管理系统，集中学习采取由机关内部人员主讲的方式，由局内擅长计算机审计的同志担任主讲，局领导带头学习，形成了相互取长补短、研究探讨审计业务的良好氛围，通过培训，全局人员的OA系统应用水平进一步提高，网上办公更加流畅快捷。内部课堂搭建了一个机关内部交流计算机审计经验和审计干部展示自我的平台，同时，节约了审计成本，有效地激发了审计干部的学习热情。现在，凡是实行会计电算化的单位全部应用AO审计软件进行数据采集与分析，所有审计文书实现了AO与OA的应用与交互，实现信息资源共享，提高审计管理的现代化水平。加大OA系统运用力度，今年上半年，审计文书从起草、审核到最终领导签发实行纸质与OA管理系统同步运行，从今年7月1日起，正式推行无纸化办公，将进一步提高工作效率，节约办公成本。

(二)加强激励引导，进一步推进审计调研及信息宣传工作，促进审计成果转化。审计信息宣传工作是省审计厅直接考核的一项硬指标。为了进一步激发全体审计干部参与审计信息宣传的热情，巩固和提升审计信息宣传成果，局党组高度重视审计信息宣传，要求每一个股室必须有6篇以上信息被县以上媒体采用，要求审计人员带着问题、带着思考开展审计，每一个审计项目出来，必须有相关的审计调研和审计信息产品。今年上半年，已经发表在市以上各类信息30篇（条），发表在县内媒体的信息60余篇（条），特别是实施企业审计后，组织专门人员对我县国有企业存在的问题及原因进行调查研究，以《审计专报》的形式报县主要领导，得到县委、政府的高度认可。另外，《试析权力运行的监督机制与经济责任审计》等3篇文章被人民网、审计署网站采用。真正做到在搞好审计的同时，注重调查分析，把促规范、促发展作为审计工作的最终目标，发挥了审计建设性作用，为县委、县政府宏观决策提供参考依据。

(三)加强审计复核,进一步提高审计质量。审计质量是审计工作的重中之重。提高审计质量是审计机关公正执法、文明执法的前提，也是提高审计执行力，树立良好审计形象的必然要求。今年，为了进一步加强审计项目质量管理工作，成立了专门的审计法规股，不断强化审计项目三级复核工作，在严格执行审计署六号令的基础上，局业务办公会专题研究，让局审计法规股提前介入项目复核工作，强化现场审计复核，抓好审计项目复核补正环节，同时，强化责任追究，审计项目质量进一步提高。

(四)完善措施，积极推行和落实审计工作综合量化考核，确保高质量完成今年的各项审计工作任务。今年，省审计厅对全省各级审计机关实行综合量化考核，并下发《审计工作综合量化考核办法》。考核内容包括11项，其中完成审计工作任务情况、审计信息宣传工作、审计信息化建设工作、审计干部培训情况、机关文明建设情况等5项工作由省审计厅直接考核，审计项目质量等6项由宜昌市审计局进行考核。针对省审计厅作出的新举措，我局主动适应，及时调整工作布局，积极贯彻落实。及时将省、市、县各级考核内容和标准进行了收集整理，形成了共57项160页的《审计考核相关文件汇编》，做到人手一册，对照检查，确保我局在优秀审计项目、审计信息宣传、审计综合等各项工作在全省、全市审计系统和全县各项考核中“项项争先、年年进位”。

四、强化职能，改进作风，大力加强党员干部队伍建设

审计机关是执法监督部门，自身职能承载着促进党风廉政建设的重要作用。一是认真履行审计在廉政建设方面的职能作用。根据《县直单位年党风廉政和反腐败工作任务分解意见》（长责领发[]3号），我局应参与的工作共7项，主要是加强对政府投资、社保、扶贫等专项资金和企业负担过重等的审计监督，我局找准定位，积极发挥审计在廉政建设和源头治腐方面的职能作用，与纪检监督部门建立了联席工作制度，实现信息共享。二是采取有效措施加强审计队伍作风建设。按照年度反腐倡廉工作总体要求，结合审计业务工作任务，在全体审计人员中，按照分级负责制的原则，层层签定责任书，做到一岗双责。严肃重申“八不准”审计纪律，实行定期审计项目抽查和审计廉政回访制度，确保审计队伍清正廉洁。三是开展丰富多彩的活动锻炼审计干部党性修养。结合学习实践科学发展观活动，认真开展“读书思廉”活动，充分发挥党支部的战斗堡垒作用，加强审计干部党性修养，“七一”前夕，组织党员干部参观了革命圣地井冈山，进一步激发了审计干部热爱审计，奉献审计的工作激情。

五、创新理念，服务发展，扎实开展学习实践科学发展观活动

按照县委的统一安排和部署，扎实开展学习实践科学发展观活动。

(一)加强组织领导，确保学习实践活动有序开展。为了加强对学习科学发展观活动的组织领导，成立了由局长、党组书记任组长，班子成员任成员的学习实践活动领导小组，印发了《中共自治县审计局党组深入学习实践科学发展观活动实施方案》，于3月26日召开了动员大员，要求紧密联系审计实际，做到“四个贯穿”和“三个结合”，四个贯穿即：切实把深入学习、提高认识贯穿始终，把解放思想、改革创新贯穿始终，把解决突出问题、完善体制机制贯穿始终，把依靠群众、发扬民主贯穿始终，把领导带头、典型示范贯穿始终。三个结合即：把学习实践科学发展观活动与政府系统能力建设年活动结合起来，与第十个党风廉政建设宣传教育月活动结合起来，与审计署“免疫系统论”和省审计厅“统筹审计发展”的学习活动结合起来。

(二)丰富内容，注重实效，确保学习调研阶段学有所获。在第一阶段学习调研过程中，围绕“四学四看”，抓好两个环节。一是抓好学习培训环节。组织党员干部认真学习党的十七大和十七届三中全会精神，学习《邓小平论科学发展》、《科学发展观重要论述摘编》以及等中央领导同志一系列重要讲话精神。结合能力建设年活动，创新学习形式，采取个人自学、集中交流、主题讲座、网上听课等多种形式，全体审计干部人均记录学习笔记2万字以上,撰写心得体会2篇以上。二是抓好调研讨论环节。围绕“学习实践科学发展观，发挥审计免疫系统功能”这一主题，结合审计工作实际，深入被审计单位、深入新农村建设联系点（龙舟坪村）、深入群众进行调研，取得了较多的调研成果。先后向县委、县政府报送了《发挥审计职能，推进民生改善》（主要内容是我县农村新型合作医疗审计调查调研成果）、《我县乡村债务现状成因及对策》两篇调研文章。今年，我局新农村建设联系点为龙舟坪村，上半年，工作队先后6次到该村了解村情民意，为该村水网和电网改造出计献力，服务村委会龙舟公寓出租房开发，利用审计人力资源优势，为该项目的规划、审批、招投标、工程预算和决算进行全程服务和监督。积极开展送法下乡活动，精选9部相关法律编印成册，分发给1700余户村民，受到村民广泛欢迎。

(三)开门纳谏，民主聚智，确保分析检查阶段理清发展思路。在第二阶段分析检查活动中，与全县第10个党风廉政建设宣传教育月活动内容相结合，抓好领导班子民主生活会这一个重要环节，开门纳谏，民主聚智，为审计工作科学发展找准突破口，理清发展思路。一是提高民意含量，查找问题“广”。确定了“五个一”的征求意见方案，即设立一个征求意见箱，开通一部征求意见热线电话，召开一次服务对象(被审计单位)和局退休老干部征求意见座谈会，上门走访十个被审计单位，发放一百份征求意见表。征求意见活动由局两位班子成员分别带队,组成两个征求意见专班,专门负责此项工作。二是找准突出问题,梳理问题“清”。通过对各方面意见梳理汇总，归纳为六个方面的意见和建议：一是进一步加强对审计整改工作落实情况的跟踪督办，在年度审计工作报告中要全面反映上一年度审计整改情况。要把审计监督与人大监督有机结合起来，与舆论监督结合起来；二是将审计关口前移，提高审计在经济监督方面的预防、警示作用。主要是领导干部经济责任审计要关口前移，要提高任中经济责任审计比例；三是进一步提高审计工作质量，特别是要加大对固定资产投资审计质量监督，在政府投资项目审计中要注重审计工程预算，注重揭示工程招投标过程中的违纪违规问题；四是进一步加强对涉及民生的专项资金和重点项目资金的审计监督，使项目资金发挥最大效益；五是进一步加大审计结果的公开范围和应用力度。建立健全审计公告制度，扩大审计影响，达到促进廉政建设的作用；六是进一步加强审计干部作风建设，不断提高审计队伍素质，推进技术强审，促进审计工作科学发展。三是深挖思想根源，采取措施“实”。县审计局邀请了“两代表一委员”参加民主生活会，班子成员认真剖析存在问题，虚心听取意见和建议，集思广益，凝聚智慧，认真撰写领导班子分析检查报告，理清了审计在当前形势下科学发展思路，明确了推动审计工作科学发展的四项具体措施：一是成立审计质量控制工作专班，由分管领导牵头，专业骨干参与，主要加强对经济责任审计和政府投资项目审计关口前移的专题调研，提出切实可行的措施，报县委、县政府领导审批；二是成立审计整改督查工作专班，由纪检组长牵头，对年度的审计决定落实情况进行专项检查，检查结果直接反映到今年审计部门对人大常委会的审计工作报告中，有效地把审计监督与人大监督结合起来；三是加强队伍建设，实施技术强审,进一步加大计算机审计培训力度，严格推行无纸化办公，今年下半年，再次组织全体审计业务人员参加AO计算机辅助审计系统培训，整体提高全体审计干部的计算机审计应用水平，要求全体审计人员必须通过审计署组织的AO系统认证考试。四是梳理审计考核依据，建立争先创优工作机制，力争审计优秀项目、审计信息宣传、计算机审计案例等各方面在省、市、县各级综合考核取得较好成绩。

半年来，我局科学安排，达到时间过半，审计项目进度超过半的良好成绩,审计综合工作有序推进，政治理论学习和业务知识学习进一步深入，审计干部的各项素质得到进一步提高，工作作风更加扎实，审计信息宣传工作取得较好的成绩。下半年，我们将创新审计方法，扎实开展好学习实践科学发展活动，认真做好审计成果的转化利用，继续加大信息宣传力度，加强审计质量控制，圆满完成全年的审计项目计划和上级交办的其它各项工作任务。