财政预算管制工作汇报

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要加强对涉及到民生及惠民政策的各项资金的监管力度，财政有关主管部门要及时拨付各类专项资金和加强对专项资金的监管。深化专项资金的使用效益发挥,加强我市各项事业的健康有序发展。

市审计局对年度市本级预算执行和其他财政收支进行了审计，根据《中华人民共和国审计法》规定。并对有关单位进行了延伸审计和审计调查。本次预算执行审计以科学发展观为统领，全面贯彻落实“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实”审计工作方针，紧紧围绕党和政府的中心工作，重点关注预算编制的完整性、支出结构的合理性和财政资金使用的效益性，将本级预算执行审计与部门预算、专项资金、审计调查有机结合。主要审计了市财政局具体组织本级预算执行，对政府性投资、部门和单位财政收支进行了审计和审计调查。重点揭示了财政资金分配和预算执行过程中存在问题，促进了财政资金依法、科学、有效的管理和使用。

年在市委、市政府的正确领导下，审计结果标明。市人大的有力监督下，市本级预算执行情况总体较好。预算执行和其他财政收支管理水平进一步提高，有效地推动了市经济建设和各项事业的发展。一是财政收入继续坚持稳定增长。年，市本级地方财政一般预算收入完成30000万元，为预算的113.7%超收3620万元，同比增长27.9%增收6544万元。全市全口径财政收入完成61066万元，为预算的111%超收6066万元，同比增长30.3%增收14188万元。二是一般预算支出增幅较大。年市财政支出完成161515万元，同比增长21.5%增支28529万元。其中：一般预算支出完成153177万元，同比增长24.4%增支30048万元；政府性基金支出完成8338万元，比同期减少15.4%减支1519万元。三是财政支出加大了社会保证投入。年全年对社会保证支出投入25218万元，主要用于基本养老安全、城镇就业、城乡低保和医疗保险。四是继续加大对“三农”投入力度，使农民得到更多的实惠。认真落实良种补贴、粮食直补、综合直补政策，年度使用“一折通”发放良种补贴3390万元、粮食直补5004万元、综合直补13950万元；兑现家电、汽车下乡补贴资金1512万元；拨付农村一事一议资金1110万元；拨付规范化大棚资金200万元；拨付新农村建设资金1300万元；拨付13000万元泥草房改造资金，完成泥草房改造5600户。五是全市财政重点支出和刚性支出得到有效保证。年度投入7000万元对运输路、朝师路、北二道街等主干道路扩建改造；对城区供排水管网进行了改造；加快了牛家工业园区建设；年10月起为财政供养人员每月增发工资200元。这些项目的建成和政策的落实为市域经济的发展奠定了基础。

市本级预算执行和其他财政收支中还存在一些违规和管理不规范等问题，从今年审计情况看。需要加以解决。

一、财政部门预算执行审计

（一）没有编制和批复部门、单位预算

市财政在没有按规定编制部门、单位预算草案的情况下编制本级预算，年度。没有批复部门、单位预算。

（二）扩大预算资金支出范围。

市财政局在一般预算支出”科目给非本级预算单位拨款1073.94万元，其中：国税局490.5万元，地税局579.94万元,年。人民银行支行3.5万元。

（三）滞拨专项资金4325万元

市财政应拨未拨各类专项资金4325万元。截止到年末。

（四）应缴未缴财政预算收入2869.61万元

其中：基建专户”利息收入13.74万元、一事一议专户”利息收入0.49万元、土地出让金收入1970.84万元、基建规费收入884.54万元。年末市财政应缴未缴财政预算收入2869.61万元。

二、其他部门、单位财政收支审计

（一）未执行政府推销98.47万元

截止到年，审计中发现。市卫生监督所购置越野车32.3万元，市水务局购置抗旱设备339台套列支抗旱专项资金26万元，向阳镇政府购置办公桌椅8.79万元、购置消防车14.6万元，背荫河镇政府购置小汽车16.78万元。以上单位既没有履行政府推销手续，也没有通过政府推销专户支付推销款项。

（二）挤占挪用财政专项资金185.68万元

市水务局挤占挪用水利工程专项资金10万元元、节水和水源地维护专项资金29万元、岁修费14.38万元用于公用经费和人员经费支出；拉林镇政府挤占挪用镇卫生院基本建设专项资金50万元、镇政府挤占挪用各类专项资金17.51万元、民意乡政府挤占挪用各类专项资金13.8万元用于经费支出；市卫生监督所挤占挪用应急药品检测设备资金3万元用于经费支出；年至年7月，年。市疾病预防控制中心挤占挪用各类专项资金47.99万元用于经费支出。

（三）挪用中考费50.74万元

市教育局收取中考费136.26万元，年至年。用于中考工作费用85.52万元，挪用中考费50.74万元弥补经费支出。

（四）滞拨专项资金197.23万元

乡政府滞拨“一事一议”补助资金36.86万元；镇政府滞拨计生服务站建设资金40万元；截止到年7月，年。市教育局滞拨教育专项资金120.37万元。

（五）应缴未缴国有资产变价收入和其他财政收入231.83万元

有4个单位未向市财政上缴国有资产变价收入，截止到年5月。总金额203.2万元。其中向阳镇政府应缴未缴100万元，镇政府应缴未缴66.7万元，背荫河镇政府应缴未缴29.5万元，民意乡政府应缴未缴7万元。年至年，镇城建办收缴违章罚款10.78万元，镇计生办收缴社会抚养费17.85万元，未上缴财政。

（六）局部固定资产未纳入帐内管理100万元

市建筑工程企业总公司以开发的乡村配套费100万元为市乡村管理综合执法局建办公楼1000平方米，年。至今交付市乡村综合执法局810平方米，尚差190平方米。该办公楼已交付使用，但未决算，未纳入固定资产帐管理。

（七）未经国有资产管理部门审批处置国有资产226.04万元

共有6个单位未经国有资产管理部门审批处置房屋、小汽车、加油站、专用设备及核销债权等国有资产226.04万元。其中：向阳镇政府出售房屋100万元，年至年5月。镇政府出售房屋、小汽车等66.7万元，背荫河镇政府出售加油站、小汽车等29.5万元，民意乡政府出售房屋10万元；市卫生监督所出售小汽车11.16万元；市疾病预防控制中心报废专用设备一批，原值7.43万元；市卫生监督所核销职工账面欠款1.25万元。

（八）乱收费78.48万元

市房产住宅局无依据收取非住宅房屋租赁手续费53.02万元；市疾病预防控制中心无依据收取从业人员培训费和处方费5.96万元。年至年乡政府向所属村委会收取防雹费19.5万元。年。

（九）用不符合规定的票据列支出506.08万元

市水务局用工程决算书列支卫国渠首维修工程款111.58万元，年。列支八十八抽水站工程款216.64万元，没有取得合法发票；市乡村管理综合执法局用自制的清冰雪作业单”列支清冰雪各项费用支出177.86万元。

建议加强以下几个方面的工作：针对这次市本级预算执行审计发现的问题。

一、进一步加强预算资金管理。强化预算的刚性约束，强化预算执行的监管。要加强对财政收入的征收管理，做到财政收入应收尽收。要保证财政收支的合规性、合理性、合法性，促进财政资金正常、高效益运行。

二、各项资金主管部门、单位要严格执行《中华人民共和国政府推销法》有关规定。

三、进一步完善监督机制。促进预算执行审计的真实、完整和有效。二是审计机关要以规范预算管理、推动财政体制改革、促进建立公共财政体系、提高财政绩效水平为目标，从体制、机制和制度层面提出改进意见和建议，充分发挥审计的建设性作用，促进政府依法行政和科学执政。