资金管理清理检查工作情况汇报

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编者按：本文主要从经费管理和银行账户的清理检查基本情况；存在的问题；整改建议进行讲述。其中，主要包括：率先在全市实行了会计财务制度改革，调整核算模式，推行统一管理，精简人员结构，明确职能分类，再造工作流程、建立健全了会计管理核算体系，推行税收收入集中监督，预算内外经费集中收付、加强了资金的预算，杜绝了小金库，强化了基层经费使用的监督，规范了收入来源、支出方向、基层单位的经费周转金管理还须加强、农村税务所存在的税务登记收费未办证现象，急需解决、各基层单位经费报帐普遍出现赤字、对农村税务所税务登记收费未办证现象，有关部门应及时清查，统一管理，为纳税户尽快办理税务登记证、对基层单位由于客观原因造成的经费周转金的公款私存现象，是违反财经纪律的，不符合资金的安全管理，应予取消账户等，具体材料请详见：

根据市地税局永地税函[2008]40号文件精神要求，区局党组高度重视，成立了专门的检查清理小组，领导亲自挂帅，监审室牵头，会同计会于5月20日—6月1日对区局各个基层税务所及机关各科室的资金管理情况开展了一次检查和清理。现将检查情况汇报如下：

一、经费管理和银行账户的清理检查基本情况

我局于去年8月率先在全市实行了会计财务制度改革，调整核算模式，推行统一管理，精简人员结构，明确职能分类，再造工作流程。“二权”效能考核，建立健全了会计管理核算体系，推行税收收入集中监督，预算内外经费集中收付，会计工作由事后监督为事前监督。所有基层单位都取消了银行账户，实行了计会的统一管理，全局只有一个基本经费账户，加强了资金的管理和运行，节约了管理成本，在基层实行报帐员制度。合理、统一管理资金，加强了资金的预算，杜绝了小金库，强化了基层经费使用的监督，规范了收入来源、支出方向。同时，我们对改革前几年来的各项资金情况进行了审计和检查。发现各基层税务所和内部各科室的经费使用基本做到账账相符，账证相符，以及我们每年对各单位都开展了经费审计，对存在的问题都已予以及时纠正和整改。

二、存在的问题

1、基层单位的经费周转金管理还须加强。由于基层单位实行了报账制度，对报帐员向区局暂借的少量周转金，各所都暂存在私人账户上，原因是银行现行的实名制度，不允许个人以单位名义存款，因此，周转金的管理上有待加强，少量公款私存的问题必须解决。

2、农村税务所存在的税务登记收费未办证现象，急需解决。通过这次检查，发现农村税务所各专管员收取的税务登记证费用，由于当时市局大厅税务登记证供应不上等原因未及时办理税务登记证给纳税户，由于时间较长，有的已超过一年，故有可能一些缴费纳税户已停业、歇业、迁移或关门，因此，要加强税务登记证费用的管理和清查。

3、各基层单位经费报帐普遍出现赤字。

存在的原因：（1）计会科没有及时对各单位经费下拨出纳；（2）基层单位存在超前开支现象；（3）计会对单位经费收入、使用情况没及时反馈，不便于各单位合理预算和开支。

三、整改建议

1、对基层单位由于客观原因造成的经费周转金的公款私存现象，是违反财经纪律的，不符合资金的安全管理，应予取消账户。

2、对农村税务所税务登记收费未办证现象，有关部门应及时清查，统一管理，为纳税户尽快办理税务登记证。

3、针对各单位经费报帐“赤”字问题

（1）改变原有基层会计管理思维模式，通过区局出台的经费管理办法和经费拨付机制，进行收入预算。

（2）计会科加强与基层报帐员的经费清算渠道，及时反馈信息。

（3）加强经费使用管理，不得违反规定，超前预支。

通过这次检查后，我们把检查中发现的问题和整改建议及时地向区局党组作了汇报，区局党组高度重视，专门召开局长办公会，对存在的问题进行了研究，指出存在问题的单位必须限时整改，并要求大家要规范管理，正确认识，从根本上保证资金的安全管理。