财政局上半年预算工作的报告

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尊敬的主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

我受市人民政府委托，向本次常委会报告我市今年上半年预算执行情况，请予审议：

一、上半年全市预算执行情况

上半年，我们在市委的正确领导和市人大的监督指导下，紧紧围绕建设经济中心城市的目标，全面落实科学发展观，抓住项目建设不放松，统筹财政与经济协调发展，坚持开源节流，狠抓增收节支，着力推进改革，高度关注民生，财政预算执行情况较好，全市财政总收入和地方收入均实现了时间、进度“双过半”的目标，财政支出结构也得到进一步优化，有力地维护了全市改革、发展、稳定的大局。

（一）全市财政收支完成情况

上半年，全市财政总收入完成367198万元，占市人大通过预算55.6%，同比增长22.5%。其中地方财政一般预算收入完成214119万元，占汇总各级人大通过预算58.7%，同比增长25%。地方一般预算收入分项目完成情况是：

（1）各项税收收入完成156477万元，同比增收43131万元，增长38.1%。其中：工商税收109495万元，同比增收22365万元，增长25.7%；契税和耕地占用税27333万元，同比增收15225万元，增长125.7%；企业所得税地方分享部分19649万元，同比增收5541万元，增长39.3%。

（2）各项非税收入完成57642万元，同比减收299万元，下降0.5%。其中：行政性收费收入16739万元，同比增长16.3%；罚没收入15287万元，同比增长8.5%；专项收入6665万元，同比下降12.4%；其他各项收入18951万元，同比下降13.2%。

上半年，全市地方财政一般预算支出348849万元，同比增支60718万元，增长21.1%。主要项目支出情况是：

一般公共服务支出54527万元，同比增支23%。

公共安全支出21413万元，同比增支4.2%。

教育支出78134万元，同比增支14.9%。

科学技术支出1214万元，同比增支16%。

文化体育与传媒支出4181万元，同比增支6.6%。

社会保障和就业支出56419万元，同比增支38.4%。

医疗卫生支出21959万元，同比增支5.8%。

环境保护支出3866万元，同比增支35.1%。

城乡社区事务21306万元，同比增支26.8%。

农林水事务支出41615万元，同比增支31%。

工业商业金融等事务支出16877万元，同比增支40.3%。

（二）市本级财政预算收支完成情况

上半年，市本级财政总收入完成101076万元，同比增长4.7%。其中地方财政一般预算收入完成43288万元，占预算50.8%，同比增长13%。

上半年，市本级地方财政一般预算支出72676万元，同比增长42.7%。

上半年我市财政预算执行呈现以下五大特点：

1、收入总量平稳增长。1-6月月平均增幅在20%左右，全市财政同比增收6.7亿元，增量超历史，超过了2006年全年增量。特别是6月份财政收入入库10亿元，相当于前两个月入库数总和。上半年有7个县区的增幅在30%以上，其中湖口、庐山区、*开发区、*县、共青五个县区增幅在40%以上，最高的湖口县增幅为67.5%。

2、收入质量明显提高。上半年财政总收入占GDP的比重为12.4%，较去年底提高了2.7个百分点；税收占财政总收入比重为84.3%，比去年同期提高3.6个百分点，比2006年提高6.5个百分点，有12个县区税收占财政总收入比重在80%以上，最高的开发区为96.2%。

3、收入进度均衡入库。上半年，全市财政总收入完成数36.7亿元，占目标数70亿元的52.4%，其中地方收入完成21.4亿元，占目标数37.6亿元的56.9%，财政总收入和地方收入均达到了均衡入库要求，实现了时间与进度“双过半”的目标。全市15个县区财政收入也全部实现了时间过半、收入进度过半。

4、契税和耕地占用税增幅明显。由于一批重大项目落户、开工、投产对契税和耕地占用税的拉动作用，加上全市各级财政部门向规范征管要税源，大力推行房地产税收一体化征收管理，认真抓好新《耕地占用税暂行条例》的落实，契税和耕地占用税均实现了快速增长。上半年全市这两个税种共入库27333万元，增收15225万元，比上年同期增长125.74%，增量、增幅在全省设区市中分别排第一、第二位。其中：契税入库14979万元，同比增长52.80%；耕地占用税入库12354万元，同比增长435.97%，增量、增幅和总量均居全省第一。

5、财政支出增长平稳。一是三项法定支出达到了法定增长要求，农林水事务、科技、教育支出同比分别增长31%、16%、14.9%。二是财政支出体现了进一步向民生倾斜，社会保障和就业支出同比增长38.4%。三是政府机关等运转支出得到了有效保障，一般公共服务支出同比增长23%。四是加大了基础设施建设投入力度，环境保护、城乡社区事务支出同比分别增长35.1%、26.8%。

在看到收入较快增长的同时，我们也清醒看到预算执行中存在的一些问题。一是县级财政发展不够平衡。从1-6月份财政总收入增幅看，高的有五个县区(湖口、庐山区、*开发区、*县、共青)增幅在40%以上，最高的湖口县增幅为67.5%，低的增幅只有18.1%，峰谷差达49.4个百分点，差距较大。二是在收入征管上还存在一些薄弱环节。三是市本级收支平衡压力较大。由于主要支柱企业税收比预算短收较大，市本级可用财力形成了一定的缺口,加之刚性支出又在不断增加，收支矛盾非常突出。特别是民生工程配套、渡改桥配套和水渠维修配套、一些老债务还本付息、正常的增人增资、调标晋级等刚性支出居高不下,实现年度收支平衡压力较大。以上情况我们将高度重视，认真研究，积极解决。

二、上半年的主要财政工作

1、坚持固本培源，增强财政发展后劲

今年以来，紧紧围绕“一个定位、四个打造，五大战略”的发展要求，深入开展“项目建设年”活动，按照年初预算安排，积极筹集、及时拨付资金支持招商引资新上项目、企业改制盘活资产、兑现优惠政策扶持企业发展，开辟和培植新税源，增强财政后劲。为了加快县域经济发展，建立财政增收奖励机制，市委、市政府出台了《*市财政收入增长奖励办法》，按照“增收有奖，多收多奖，以奖促增，以奖促优”的原则鼓励县区做大做优财政“蛋糕”。

2、坚持依法治税，规范了税收征管秩序

一是按照均衡入库要求,抓好收入调度。每月集中研究调度，研究分析财税形势，确保税款及时足额入库。二是加强了对重点行业、纳税大户和主体税种的监控。建立了重点税源台帐,加大打击偷、逃、抗、骗税的力度，确保了收入的及时足额入库。三是加强督导。多次下派工作组深入到县区和基层督导收入入库,并对财政收入一月一通报，一月一排位，比增幅，比质量，有力地推动了财政收入的快速增长。

3、坚持突出重点，不断提升财政管理水平

一是进一步推进了国库集中支付改革。组织预算单位人员进行了国库集中支付业务培训；建立了每月工资发放温馨提示制度，确保预算单位按时发放工资；在彭泽县、永修县召开了国库集中收付与会计集中核算“两个制度”有效结合现场会，这项改革在我市已经全面启动。二是全面推行非税收入财政票据电子化管理改革工作，规范征管单位行为，提高征收效率。三是进一步深化了政府采购改革。开展了政府采购执行情况专项检查,继续开展了市县区域联动采购工作。今年1-6月份，全市政府采购预算34413.61万元（含部门集中采购），实际采购金额29744.53万元，节约4669.08万元，节约率13.57%。四是积极推进惠农补贴资金“一卡通”发放工作。全市各个县（市、区）均建立健全了“一卡通”发放工作流程，构筑好了发放平台，确保了涉农补贴资金及时发放到农民手中，使近80万农户、340万农民直接受益。五是继续抓好农村综合改革。积极化解农村义务教育“普九”债务；稳妥、有序推进国有农场税费改革，巩固税改成果。

4、坚持关注民生，促进社会和谐

年初预算做到了各项基本支出“五个确保”（即保工资、保机关运转、保社会保障、保维护稳定、保法定增长支出），在此基础上新增财力实行“四个倾斜”（即向困难群众、向农村、向基层、向社会事业倾斜），特别是认真筹措落实好“民生工程”资金,确保资金及时拨付到位，发挥效益。上半年我市已下拨省、市、县安排的民生工程资金共计38104.46万元，进一步加快了“民生工程”实施步伐。

5、坚持严格监管，提高财政资金使用效益

在做好日常监管和会计信息质量检查工作的同时，加大对社保、救灾、扶贫、重大项目扶助等各种财政性资金使用情况的监督检查力度，特别是开展了以20项涉农资金为主要对象的强农惠农资金专项检查，确保资金专款专用，发挥效益。对截留、挤占、挪用财政专项资金等不法行为，通过停拨、追缴、追究责任等方式依法进行了惩处。

6、主动接受监督，认真办理人大代表建议

在财政工作中，我们注意自觉接受人大的监督。年初编制预算过程中，及时向人大有关部门通报预算编制的指导思想、原则，接受人大有关部门的审查意见；预算经人代会审议通过后，认真执行人代会通过的预算审查报告和大会决议，及时批复单位执行。认真办理人大代表建议，市财政部门的人大代表建议办理（其中主办件13件、协办件19件）均实现了办结率、见面率、满意率3个100%。

三、下半年的主要财政工作思路

下半年，我们将认真贯彻落实好市十三届人大三次会议精神，坚定信心，加大工作力度，切实采取措施，认真执行年度预算，确保完成全年目标任务不动摇，确保均衡入库不动摇，确保实现年度收支平衡。

1、推进项目建设，增强财政后劲。继续加大招商引资上项目的力度，要优化服务推动签约项目早开工、早投产和达产达标，促其早产税收。大力扶持工业园建设，着力提高招商引资项目的质量和实际进资率，特别是要注重引进高附加值、高税率的“两高”项目。及时落实合法合规的税费奖励优惠政策，遵守承诺，不打折扣，坚决兑现，营造良好的投资创业环境。根据我市重点企业减收面大的情况，在重视新上项目的同时也要注重巩固壮大原有重点企业，加大政策、资金、人才等方面的帮扶、支持力度。

2、围绕税收效应，发展“短平快”项目。在立足长远抓工业，抓重大项目的同时，多发展一些在税收上“吹糠见米”的短平快项目，当前重点是一方面加快发展第三产业，另一方面积极推动我市城建项目、基础设施项目的开工，加快项目进程，使其税收上早见效。针对有些县城建私房风抬头的现象，加大执法力度，刹住这股歪风，防止税收流失。

3、坚持依法治税，加强收入征管。主要是通过做到“五个到位”：税法宣传到位、税源监控到位、税收征管到位、税收稽查到位、税收清欠到位，确保应收尽收。尤其是要进一步规范税收征管秩序，严禁买税、卖税和相互挖税等扰乱税收秩序行为，审计、财税部门要加强监督检查，对于相互挖税的，一经发现，除扣除相应财力外，还要加倍处罚。加强对收入情况的分析、预测和调度，发现问题及时研究对策。

4、优化支出结构，全力推进“民生工程”。按照建设节约型社会的要求，严格执行年初人大通过的预算，严格控制和压缩一般性开支，坚决制止铺张浪费，降低政府的运行成本。继续做到各项基本支出“五个确保”，对新增财力实行“四个倾斜”，严格按照年初预算落实好民生工程资金，确保资金及时、足额拨付到位，促进社会和谐。

5、深化财政改革，加强财政监管。继续深化政府收支分类、部门预算、国库集中支付、政府采购等改革，加强财政支出管理。加强对财政资金“事前、事中、事后”全过程的监管，确保不挪用，不挤占，到项目，显成效。

主任、各位副主任、秘书长、各位委员，下半年的财政工作任务依然十分艰巨，我们决心在市委的正确领导和市人大的监督指导下，进一步解放思想，更新观念，凝聚力量，团结拼搏，确保全面完成年初人代会确定的各项财政工作任务，为实现*财政的又好又快发展，为把*建设成为长江沿岸重要的经济中心城市作出新的贡献。