审计局审计师工作报告

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各位理事，各位代表：

大家好！

今天的会议，主要是传达贯彻全省内部审计“双先、双优”表彰暨经验交流会议精神，表彰全市内部审计工作先进单位和先进个人，总结去年以来全市内审工作情况，研究部署下一阶段工作任务。

下面，我受*市内部审计师协会二届常务理事会委托，报告20*年工作情况和20*年工作安排意见，请予审议。

一、20*年工作情况

20*年，在市审计局党组的正确领导下，在全体理事和会员单位的积极参与和大力支持下，市内审协会按照局党组和省内审协会的部署要求，紧紧围绕全市经济工作中心，进一步理清工作思路，加大工作力度，以推动和促进内审工作全面转型与发展为导向，坚持以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，以科学发展观为统领，积极探索为全市经济又好又快发展和构建社会主义和谐社会、建设社会主义新农村服务的新路子，较好地完成了二届三次会员代表大会提出的各项任务。据不完全统计，20*年全市共完成审计项目3027个，查出损失浪费21*3万元，提出改进管理建议4365条，促进增收节支3.34亿元。20*年10月，市内部审计师协会作为全省内审管理和指导机构的唯一代表，在全省内审工作转型经验交流会上做了典型发言，在市委、市政府组织的年度绩效考核中，内审工作被授予创优创效奖。在最近召开的全国全省内部审计“双先、双优”表彰暨经验交流会上，我市有8个单位被评为全国、全省内部审计先进单位，有10名同志被评为全国全省内部审计先进个人，我市受表彰的先进单位和先进个人在全省17市名额最多。

（一）协会自身建设得到加强，服务水平进一步提高

去年3月，协会召开了二届三次会员代表大会，传达学习了全国全省审计工作会议精神，全面总结回顾了上年工作，研究部署了20*年的工作任务，会议对20*年度4个全市优秀内审协会、51个内部审计先进单位55名内部审计先进工作者进行了表彰，扩大了影响，鼓舞了士气。去年12月19日，在高技区召开了全市内部审计协会工作经验交流会，各市、区、开发区内审协会交流了协会建设工作经验，提出了以“抓典型、抓宣传、抓培训、抓研讨”为主要内容的工作思路，为今年各项工作打下了坚实基础。12月24日，市审计局、市内部审计师协会联合表彰了20*年度全市优秀内审协会、优秀协会工作者，表彰了43个全市内部审计工作先进单位和47名先进个人。今年1月31日，在市政府召开的全市审计工作会议上，市审计局和市人事局联合表彰了13个全市内审工作先进单位、29名全市内审工作先进个人。

（二）业务指导工作力度进一步加大。

一是加强对重点联系单位的工作调度。去年以来，市内审协会改革了重点联系单位的指导方式，定期组织召开工作座谈会，为内审单位提供一个交流经验的平台，各单位介绍前段工作的经验做法和存在的问题，使与会人员能够对照其他单位的经验，更好地找到本单位工作存在的差距，内审工作重点更加明确，审计质量进一步提高。二是有针对性地开展调研工作。协会定期走访各个联系点，和各单位的主要领导探讨内审工作发展的新形势、新任务，和内审人员共同探讨内审工作重点，分析工作中存在的问题，研究加强和改进内审工作的措施，促进了内审工作的开展。三是开展内部审计发展状况调查。组织对16户国有企业和40户民营企业的内部审计工作和内审机构准则执行情况进行了调查，摸清了全市内部审计现状，了解和掌握了一些影响和制约我市内部审计发展的突出问题，为下一步更加有针对性地开展分类指导工作掌握了一手资料。

（三）岗位技能培训卓有成效。

一是加大集中培训力度。去年8月，市内审协会举办了内部审计人员岗位资格教育培训班，邀请清华大学教授授课，共有140多人参加了培训，为了确保培训内容符合本地工作实际需求，我们先充分征求学员意见，后确定题目，培训中，我们采取互动交流方式，有效地调动审计人员的学习主动性，收到了较好的效果。据统计，20*年全市各协会共组织参加各类培训班7期，培训人员900多人次。二是深入部门企业进行专题培训。市卫生、教育、电业等部门企业对业务培训工作非常重视，组织举办了有全系统审计、财务人员参加的业务培训班，市内审协会组织人员到场讲课，使内审人员对当前内审工作的新形势、新定位以及内审工作要求有了新的认识，为内审工作转型解决了思想认识和理论观念上的问题。荣成市、经技区组织部分内审人员到外地参观考察，为内审人员学习先进开阔视野创造条件；文登市注重提高内审人员的实际操作能力，聘请经验丰富的一线内部审计人员结合案例分析讲解经济效益审计和管理审计的概念、范围、审计方法，解决内部审计向效益审计转型的难点问题；乳山市认真开好案例分析会；环翠区采取分类指导的方法，分期分批对全区内审人员轮训；高技区充分利用信息资源，开展了网上后续教育与培训。市交通局、港华燃气、粮食局、教育局、卫生局、*港股份公司等单位非常重视内审人员的素质提高，大力支持内审人员参加后续教育，通过率达到了百分之百。三是搞好CIA报名考试组织工作。市协会专门到高等院校进行现场动员，向有关单位印发报名通知，积极鼓励老学员继续报考，组织参考人员到济南参加考试，去年我市又有7名同志通过资格考试，目前，我市已有90人取得CIA资格，通过人数在全国全省位居前列。

（四）典型引路取得预期效果。

一是及时总结和推广先进经验。去年11月，市内审协会召开了全市内部审计转型工作经验交流会，总结推广了文登整骨医院加强内部控制审计、*市商业银行防范风险审计、山东*港股份有限公司积极开展内部审计工作转型等方面的经验，各级领导对这次经验交流会非常重视，有关部门单位大力支持，收到了非常明显的效果，得到了广大内审机构和内审人员的普遍好评，对指导推动内审工作转型起到了重要作用。二是认真搞好工作质量评价和先进表彰。为了充分调动各单位工作的积极性，确保转型工作扎实推进，我们将评价内审工作、表彰先进有机结合起来，出台了全市内审工作质量评价办法,建立了一个较为科学可行的评价体系，主要围绕基础工作、业务工作、审计成果、参加协会活动四部分内容进行，把审计工作转型与创新作为重要考核内容，采取会员单位自愿参加、以自我评价为主、自查申报与协会核实确认结合的方式进行，通过各种有效形式评选内部审计工作先进集体和先进个人，激发了全市内部审计工作的活力。三是加强理论研讨。为了进一步促进工作交流，去年，我们针对内审转型课题进行专门部署，组织开展了科研评比活动，共收到论文43篇，评出优秀论文22篇，其中有8篇论文分别获得省内审协会二、三等奖。

（五）广大内审机构和内审人员进一步更新观念，在推进内部审计全面转型与发展上实现了新突破。

20*年，各级内审机构和广大内审人员认真履行审计职责，围绕中心，服务大局，做了大量卓有成效的工作，取得了可喜成绩。市金猴集团内审工作围绕本单位生产经营目标和工作重点，对经营管理的控制过程和环节进行审查，及时提出改进建议，规范管理，堵塞漏洞，消除隐患，促进各项经营目标的实现和资金的安全有效运行，组织对24个子公司进行了经济效益审计，审计资金8.9亿元，核减费用640万元，为企业节约资金、增加经济效益1483万元，提出管理建议意见62条，均被集团采纳。市公路局重点加强对公路建设项目的审计，规范了公路建设项目管理，节约建设投资1000多万元。市交通局从制度建设入手，着重在促进下属单位加强资金管理，在提高资金使用效益上下功夫，共查纠违规违纪金额500多万元，提出各类整改措施和建议8条。市北洋电器集团根据企业实际改进了内部控制机制，调整考核办法，加强内部管理，有效地遏止了应收账款、发出商品、库存物资三项资金占用不断上升的势头，促进了企业生产经营。*网通公司加大了工程项目审计力度，共审计工程建设资金6237.72万元，核减工程费用201万元。市工商银行积极尝试内部联网审计，现场审计时间大大减少，工作效率、质量大大提高。从市协会掌握的情况看，去年我市开展的管理审计、效益审计项目和财务收支与管理效益相融合的审计项目越来越多，单纯的财务收支审计项目越来越少，注重事前事中审计项目越来越多，单纯搞事后审计的项目越来越少；既注重结果更注重过程的审计项目越来越多，只注重结果的审计项目越来越少。据统计，20*年我市开展的管理审计和效益审计占完成审计项目总数的69%，比上年增加30%。

各位理事，各位代表，20*年内审协会工作在市审计局的领导下，得到了各有关部门单位领导、各位理事、各市区开发区协会和各会员单位的大力支持和帮助，在此我代表市内审协会常务理事会向在座的各位，并通过你们向所有关心支持内审工作的领导和同志位表示衷心的感谢！向辛勤工作在全市内审工作岗位上的同志们致以崇高的敬意。

在回顾成绩的同时，我们也要清醒地看到，20*年内审工作还存在不少的问题，主要是：协会工作力度与形势的发展仍然有很大差距，应该做的工作很多，但由于力量不足等原因，深入会员单位调查研究和帮助解决问题等方面做得不够；各会员单位之间工作发展仍然不够平衡，一些单位的审计业务开展的不理想，有些已开展的项目质量也不高，典型经验不够突出；有些单位虽然建立了内审机构，但制度建设较为滞后，审计环境有待改善审计工作有待加强；宣传、信息工作有待加强，等等，这些问题都需要在今后的工作中认真研究加以改进。

二、20*年工作安排

20*年，*市内部审计师协会工作的总体思路是：以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，认真学习贯彻党的*和全国、省、市审计工作会议精神，全面贯彻落实科学发展观，紧紧围绕党委、政府中心工作，准确把握内审工作发展新趋势，进一步加快协会基础建设，求真务实，开拓创新，全面履行“服务、管理、宣传、交流”的基本职能，着力推进内审工作的成功转型和稳健发展，为全市经济又好又快发展做出新的贡献。

（一）认清形势，抢抓机遇，进一步增强内部审计工作的责任感、使命感和荣誉感。

当前，我市内部审计正处在新的发展时期，我们应该进一步认清形势，抓住机遇，乘势而上。

一是经济社会的和谐发展为内部审计工作的深入开展提出了客观要求。党的*以来，中央确立了树立和落实科学发展观、构建社会主义和谐社会、提升执政能力等全新的理论创新体系，极大地推动了政府的管理创新，推动了科学发展、和谐发展、稳定发展理念的落实，推动了经济社会的又好又快发展。在今后一个时期，关注民生、关注绩效、关注责任、关注公平将是各项工作的“主旋律”，对审计事业提出了新的更高的要求，国家审计、社会审计、内部审计必须互相补充，相互促进，以更好地适应新形势下对审计工作和审计事业的要求。

二是党政领导高度重视，社会各界密切关注，为内部审计的发展营造了难得的机遇。随着审计工作的深入发展，党和国家领导、各级党委、各级政府对审计工作越来越重视，社会各界对审计工作越来越关注，广大人民群众对审计工作的期望越来越高，审计的社会影响越来越大。特别是李金华审计长当选了全国政协副主席，这是党和国家、广大人民群众对李审计长的信任，也是对审计工作的高度认可，包括我们内部审计人员在内的全体审计工作者无不欢欣鼓舞。前不久，李金华副主席还应邀担任了中国内部审计协会第五届理事会名誉会长，这也极大地提升了我国内部审计的地位。李主席对内部审计非常重视，他多次强调，内部审计是一项非常重要的工作，它能够充分发挥参谋和助手作用，为领导决策提供真实、全面、可靠的信息，为促进各部门、单位工作进一步发展提出好的建议，发展前景广阔。各部门、单位都必须建立内部监督和内控制度，这样才能保障自身健康发展。各级领导对审计工作的重视，为我们内部审计事业的进一步发展营造了良好的环境。

三是内部审计是现代公司治理的重要基石，是企业持续健康发展的内在需求。内部审计作为“有效治理赖以存在的基石”，“最具持久力和最有价值的资产”，正显示出强大的生机和活力。当今国际内部审计界普遍认为，内部审计作为一个控制系统，在企业管理尤其是风险管理、内部控制以及公司治理方面要突出其应有的地位和作用。美国“安然”、“世通”等一系列财务舞弊事件披露以后，IIA提出了内部审计与董事会、高级管理层、外部审计共同构成有效公司治理的四大基石，这一观点也逐渐得到广泛认可。加强内部审计工作是加强内部控制，建立社会主义市场经济体制、构建和谐社会的必然要求；是强化经营管理，防范经营风险，实现组织目标的客观需要。

（二）以科学发展观为指导，全面推动内部审计工作的发展

科学发展观是我国各项事业健康发展的灵魂和指南，我们必须认真学习、全面领会、准确把握其精神实质和科学内涵，自觉运用科学发展观指导我们内部审计工作，树立科学审计理念，创造性地开展工作，不断提高内部审计工作水平和成效。

一是牢固树立科学的审计理念。所谓科学审计理念，就是要把科学发展观作为我们内部审计工作的灵魂和指南，把维护本单位的合法利益，完善管理，实现价值增值，从而促进经济社会的全面协调可持续发展作为审计工作的根本目标，把提高审计能力、实现审计工作的科学发展作为有效履行职责的重要途径。树立科学的审计理念，首先要正确把握审计的基本特征，刘家义审计长概括了审计工作具有的五个最基本特征，这就是：立足建设性，坚持批判性；立足服务，坚持监督；立足全局，坚持微观揭露与查处；立足主动性，坚持适应性；立足开放性，坚持独立性。这五个特征同样也适合于内部审计。其次要明确职责定位。一是职能定位，就是监督与评价；二是目标定位，就是管理效益，所以内部审计必须以“强管理、防风险、促发展”为己任，积极探索以“风险为导向、控制为主线、治理为核心、发展为目标”的管理审计和绩效审计，积极探索以“事前审计为基础、事中审计为重点、事后审计为保障”的审计模式，实现内部审计五个转变。

二是围绕中心，服务大局。围绕中心、服务大局，是审计工作的重要战略。内部审计要有地位，就必须有作为，要有所作为，就必须紧紧围绕本单位的中心工作，开展各项审计业务，要站在全局的角度，为单位领导揭示风险、堵塞漏洞、提供建议。作为部门单位经济运行的“免疫系统”，为本单位的中心工作服务，为本单位的整体利益服务这是对内部审计的基本要求，也是内部审计事业发展的必然选择。

三是突出重点，注重实效。这是内部审计工作的重要原则，也是内部审计的工作方法。当前，内部审计人员少任务重的矛盾十分突出，在这种情况下，更应当找准工作重点，千万不可眉毛胡子一把抓，要把握本部门、本单位生产经营管理活动和工作规律，抓住要害，切断产生问题的“火源”。当前关注的重点应放在重大违法违规和损失浪费问题，重大管理失当、不作为乱作为、失职渎职问题，节能降耗、资源和环境保护、绩效低下问题，重大民生改善、社会保障问题，重大法律、道德、决策、财务、经营风险问题等方面。

四是开拓创新，加快内部审计工作转型。加快内部审计转型与发展仍然是当前和今后一段时期内部审计工作的重要任务，我们必须要积极探索，不断创新，勇于实践。要创新审计模式。完善“从分析风险入手确定审计目标、范围和程序，以财务会计和业务运行、管理流程为审计路径，以检查和改善内部控制有效性为审计核心，以监督和评价财务表现、业务成果和内控能力为审计成果，以管理信息化和计算机技术为审计支撑”的内部审计模式。要创新思维方式，树立“营销”观念。把我们的劳动成果如审计报告、调查报告、评估报告、研究报告、分析报告以及各种专报、快报，作为我们的“产品”，积极向单位领导及有关人员“营销”，这就要求我们提供的“产品”必须要满足本单位最强烈、最迫切的需求，通过不断提供满足本单位管理层的需求，来提高内部审计的地位。要创新审计环境。要通过提高审计质量、树立服务意识，通过增强融入程度，形成工作伙伴关系，来改善审计环境。要通过利用其他部门的人力资源、积累数据资源、借助国家审计力量、提高审计技术含量等方法手段，更好地运用创造审计资源。要创新审计技术方法，用信息化手段来控制审计、管理审计和实施审计，走出一条属于我们自己的工作转型新路子。

（三）进一步加强对内审工作的管理指导

内部审计正处在转型与发展的重要历史时期，协会工作必须解放思想，开拓创新，积极工作，按照法律规定，切实履行好自己的职责，同时要在审计机关的指导、监督和管理下，不断加强自身建设，努力提高对内审工作的指导能力，不断推动内审事业的发展。

（一）继续完善内审工作联系点制度，不断扩大管理效益审计试点范围。选择那些领导重视、机构健全人员得力的重点部门和企业作为内审协会工作的联系点，以重点行业带动全局工作，市里把工作重点放到公安、建委、教育、卫生、电业、公路、粮食、交通、三角、金猴、威建、水务、网通、家家悦、威百集团等重点部门和重点企业上，各县市区开发区也都要确定几个重点联系点，定期召开内审工作调度会，及时了解各大系统的内审工作情况。要在搞好财务收支等常规审计的基础上，指导这些重点部门和企业围绕“发现隐患，堵塞漏洞，加强管理提高效益”，积极探索效益审计的新路子，扩大管理效益审计项目试点范围，定期提出加强和改进审计工作的意见和要求，努力实现效益审计的新突破。

（二）继续抓好典型总结和经验推广，促进提高内部工作质量。把典型推广作为提高内部审计质量、推动全市内部审计工作发展的一项重要举措，坚持培育典型、发现典型和推广典型相结合。要结合进一步推动内审转型发展，在全市范围内开展以促进加强管理为重点，以提高效益为核心的现代管理审计，总结一批效益审计、管理审计、合同审计、投资审计、计算机辅助审计、镇村经济责任审计等方面的典型经验，采取召开现场会、双先评选表彰会等形式大张旗鼓地宣传推广，努力打造充满生机活力的*内部审计。

（三）继续搞好后续教育培训，推进内部审计职业化建设。通过调查，了解内部审计人员的需求，结合实际制定后续教育培训计划。围绕进一步提高全市内审人员的综合素质和职业道德水平，采取请进来、走出去等多种形式，组织和举办后续教育培训班，同时，做好对已取得岗位资格证书人员的年检注册工作。另外，还要加大宣传力度，切实做好CIA报名考试工作。我们希望凡符合条件的同志都要积极报名参加考试。

（四）继续加大宣传研讨力度，深入开展内审理论与实务研究。今年准备重点围绕“风险导向审计在风险管理中的应用”、“审计质量管理”、“信息化环境下的内部审计技术方法”等课题引导内审人员搞好内审理论研究，要求各市（区）开发区至少要上报1-2篇以上实务性较强的科研论文，这些选题也是中内协确定的今年重点研讨课题，市内审协会将推荐评选出一批优秀内部审计论文并给予表彰；要进一步加强内部审计宣传交流工作。要通过召开骨干会员单位座谈会议、组织内审人员到外地考察学习等多种形式，扩大经验交流，开阔内审人员视野。要继续在全市深入开展“双先”、“双优”争创活动，通过与电视台和报社沟通协调，对涌现的先进经验和先进事迹进行宣传。要积极撰写内审宣传稿件，各市（区）、开发区年内至少分别上报5篇以上信息稿件，至少分别在《*日报》、《中国审计报》、《中国内部审计》等报刊上发表1篇有关内审工作的文章，要继续做好《中国内部审计》杂志征订、发行工作，扩大发行量。

（五）继续加强协会自身建设，提高协会管理服务能力。要进一步加强市协会自身建设，增强服务意识，大局意识，积极探索适应我市实际情况的内部管理指导机制。要加强调查研究，学习现代管理理念，借助信息化技术，分级建立内审机构和人员信息库，强化分类管理与指导措施，提高总揽工作全局的能力。改进和丰富“*内审”网页。使其具有事务管理、信息、培训教育、咨询交流，内审宣传等多功能为一体的新平台，逐步夯实协会各项基础工作，建立起“上下联动、统一协调”的行业化管理新机制。完善各种制度，落实岗位责任制。用制度约束，靠制度来管理，提高协会秘书处人员的办事效率，促进内部审计协会的各项工作的创新发展。

各位理事，各位代表，我市内部审计事业正处在一个新的发展起点，我们要以更加积极有为的精神状态，求真务实的工作作风，团结一致、干事创业，努力把我市内审工作推上一个新的台阶，为促进全市经济又好又快发展做出更大的贡献。

谢谢大家！