信用社会计基础自查报告

时间:2022-12-04 01:30:00

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信用社会计基础自查报告

按照《****省农村信用社会计基础工作考核实施办法》的细则要求,我××××信用社成立了以主任为组长,副主任、座班主任和分社主任为成员的考核小组,对全社共计6个总分网点的会计基础工作进行了全面的自查和检查,并按工作规范标准客观地进行了考评打分,对自查、检查中发现的问题和不足之处,制定纠改措施,落实责任,限期改正。现将我社会计基础工作自查情况报告如下:

一、会计机构和会计管理方面:

我社能认真执行国家金融方针政策,服从人民银行和上级联社的监督管理和业务指导。经营过程中,能合规合法设立营业网点,科学合理配置网点业务岗位人员,建全岗位监督机制。会计重要岗位人员具备会计专业技术资格,从业年限达到了规范要求。会计工作从上到下实施了统一管理、指导、监督和检查;会计资料数据真实、准确、完整;会计人员变动、交接严格执行监交制度,移交清册,资料完整、齐备。

二、会计核算方面:

会计出纳人员能认真遵守《农村信用社会计基本制度》和《农村信用社出纳基本制度》,营业人员坚持双人临柜、双人复核制度和押、证分管制度,能遵守《信用社计算机操作规程》规范处理日常业务。经查:我社会计账簿记载较为规范,会计凭证、会计科目使用正确,利息计算基本无误,全年会计凭证装账簿订整齐合规,凭证要素较为齐全,档案规律规范。全社会计账务管理到了“六相符”的要求;会计人员全年度能认真编制、汇总、上报会计、信贷报表,所有报表数据反映真实;遵守会计权责发生制的原则,做到季末、年终搞好成本核算,如实准确计提各项费用,客观真实反映信用社经营状况。年终决算前,会计人员对全年的过度性账户和固定资产进行了清理,内外账务全面进行了核对、年终经营状况反映真实。

对有价单证能视同现金进行管理,贷款抵押物品定期进行盘点,帐实相符。重要空白凭证坚持了购进入账,领用签字和使用逐笔销号制度。所有重要空白凭证经查账、簿、实数量相符。

三、出纳管理方面:

出纳人员能够按照国家金融法令,农村信用社有关法规制度和现金管理条例等,组织存款和日常的现金、重要凭证、有价单证的领销用、调拨工作,严格库存限额,及时调剂和上解现金;能够自觉加强柜面监督,严格审查凭证要素,做好反假工作,准确及时编制各种现金报表以及上报等;能规范整点票币,加强出纳库存管理,坚持“四双”制度;能够不断增强防范意识,落实“三防一保”,出纳人员熟知防盗防抢防暴预案,熟练掌握、使用好各种安全及消防防范器械,时刻保持清醒的意思,确保信用社的人、财、物安全。同时,内勤主任坚持了每月不少于2次网点的查库制度。

四、内部管理制度方面:

我社在经营过程中,服从上级各职能部门的领导,严格执行行业管理制度。实行了信用社主任向联社负全责,内部会计工作由座班主任负责的内控机制。针对我社的实际情况,按照上级部门的管理要求,建立了有效的内控管理职责和考核制度,层层落实责任,加强内部管理。

五、存在的问题和不足:

一是会计基础工作各项管理制度建设在新形势下还需进一步完善,会计有关业务登记簿建立不够全面,且有的登记簿记载不规范,无连续性。二是内部管理力度不强,管理制度落实不深入,有漏洞。三是会计工作缺乏创新,在精度和深度上欠缺。按部就班工作,缺乏积极主动性,有时候存在得过且过思想。四是出纳库存有白条抵库现象。针对以上问题我社将及时纠改,在措施上既要抓好制度建设和会计出纳人员素质建设,更要抓好各项管理制度的落实,通过我们的努力,力争将20****年的会计基础工作水平迈上一个新的台阶。