新时期企业年检调研汇报

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企业年度检验是企业登记机关对与企业登记事项有关的情况进行定期检查的监督管理制度，是工商行政管理部门对企业监督管理最主要、最有效的手段。近年来，随着经济的不断发展对工商部门的企业年检工作提出了更高的要求，为了更好的做好企业年检工作，更好的服务地方经济发展，市局组织专人对年检工作进行了调研。

一、当前企业年检存在的主要问题

通过调研发现与新时期对工商部门年检工作提出的要求相比，目前在年检过程中存在着一些问题值得引起注意，主要表现在以下几方面：

(一)企业年检数据优势利用不明显。当前，年检工作存在着年检数据信息利用不充分，年检成果转化不明显的问题，部分基层工作人员认为对经济主体进行年度检验就是年检工作的终结，没有充分利用企业年检工作的有利时机，通过企业回访、实地核查等多种方式手段对企业年检数据进行汇总，对经营主体情况进行总结分析，《市场主体情况报告》，了解企业经营情况和行业发展趋势，为企业和地方政府决策提供正确的引导，使产业结构更趋合理化、科学化，服务地方经济的发展。

（二）企业年检存在着实地检查不到位。目前由于基层年检工作时间紧、人员短缺，对所有企业进行实地检查很难实现，年检审查、检查往往流于形式，工作人员在年检过程中往往只注重书式资料审查，认为企业年检就是以书式审查为主，不重视甚至人为忽视了年检工作的实地检查环节，根本没有深入了解企业和个体户的经营情况，年检无法保证对企业审核的真实性，因此不能通过年检发现不规范的经营行为，不能有效遏制重大违法行为的发生。

（三）“扎堆年检”现象仍然严重。部分企业对年检工作不够重视，主动参加年检意识差，常常拖延到最后年检期限才申报年检材料，导致年检工作出现“扎堆年检”现象，使登记服务窗口工作量严重失衡，年检高峰期服务窗口设备紧缺，工作人员超负苛上岗。另外，给企业自身也造成年检风险，由于部分企业超过了法定年检期限而受到处罚，影响了企业的正常经营。2009-2010年，市企业年检统计数据显示，3-5月份参加年检的企业数量仅占总数的30%，6月中旬以后参加年检的企业数量约占总数的70%以上。

(四)“随意申报”影响了年检质量。由于部分企业自身年检意识不强，提交申报材料时随意性较大，年检申报材料严重不符合法定要求，导致年检不能一次性通过，反复修改、补录数据，影响了年检工作的效率。如部分有限公司、非公司法人企业不能按照《审计报告》、《资产负债表》和《损益表》要求准确填写经营信息；部分个人独资企业、分支机构年终未制作会计报表，随意填报相关数据等；还有部分企业网上申报材料信息虚假等。

(五)“监管滞后”加大了年检压力。日常监管过程中，由于部分辖区存在监管滞后现象，对企业上门指导不及时，造成企业应该办理的变更、备案等手续未及时办理，拖延到企业年检时间合并办理，牵涉年检工作精力较大，给年检工作人员增加了较大压力。如部分企业经营许可证虽已到期，但未经及时检查督促补办的情况下，拖延到年检审查时逐项重新补办。

二、企业年检工作对工商部门提出的新要求

近年来，随着经济的不断发展，对拥有最全面、最翔实的各类市场经济主体资料的工商部门年检工作提出了更高的要求，主要表现在：

（一）年检数据由“汇总型”向“分析型”转变。随着经济的发展，市场主体的数据分析如各类行业集中度、行业市盈率预期和企业资本运行情况等信息对于产业结构调整和服务经济发展具有重要的参考价值，因此，对于工商部门年检数据的完善分析工作提出了更高的要求，要求工商部门从企业销售情况、盈利情况、资产情况、生命周期情况等多个角度对经济数据进行科学客观的分析，通过数据汇总建立市场主体现状、市场发展预测、市场监管趋势等分析报告，便于决策者和管理者随时掌握各类规范性数据报表，为监管决策提供依据。

（二）年检职能由“管理型”向“服务型”转变。市场主体的快速发展要求工商部门更好的履行服务职能，工商年检工作应当化被动为主动，通过“上门年检”和“预约年检”与企业多沟通、勤宣传，及时了解企业的经营情况，及时处理和帮助企业完善自身的不足，有效拉近与企业间的距离，例如通过年检程序对企业资本的不当利用提出警示，监督企业资金链的正常运转，促进企业更好的发展，树立工商部门亲企近民的良好形象。

（三）分析报告由“总结型”向“建议型”转变。经济的发展要求工商部门的年检分析报告要由“总结型”向“建议型”转变，改变过去教条式的年检总结，而是针对年检过程中掌握的市场主体问题深入开展调研工作，收集各方面的意见和建议，提出有针对性的意见和建议，进一步改进工作方式方法，为企业提供更好的服务，促进产业调整和结构优化，使服务工作不断在更高层次上实现制度化、程序化、规范化。

三、对策建议

针对目前企业年检过程中存在问题，结合新时期对于工商年检工作的要求，提出如下对策建议，更好的树立工商部门服务发展的良好社会形象。

（一）合理规划，理顺企业年检机制。积极推行多项制度，对企业年检工作进行合理规划，引导企业主动、均衡参加年检，避免“扎堆”现象发生。1.强化工商所初审权制度。在已经建立工商所初审年检材料制度的基础上，进一步强化工商所初审职能，通过年检前业务培训等方式提高初审人员的业务素质，加大初审材料把关力度，减少市局注册窗口核准工作量。2.推行先行提醒制度。采取电话提醒、送达年检通知等办法，对应参加年检的企业进行事前提醒，督促企业及时办理各项审批手续，按时参加年检。3.推行预约年检制度。针对分支机构较多、分布地域较广的企业，采取集中预约年检的方式，由工作人员根据预约时间上门指导填写申报材料，集中完成年检工作。

（二）完善程序，规范年检申报行为。积极完善企业年检程序，通过提前告知、实地指导等措施，逐步引导企业规范年检申报材料，减少审核时间，提高年检效率。1.发放《年检事项说明手册》。年检工作开始前向企业发放《年检事项说明手册》，详细明确参加年检工作需要准备的材料，提醒涉及前置许可审批的企业自查相关许可证件内容，积极做好年检前期准备工作。2.针对性服务。在深入调研的基础上，提前确定因缺少联网服务或专业操作人员等年检存在困难的企业，安排专门人员免费提供网络操作以及表格填写等服务，避免影响整体年检进程。3.开通“绿色通道”。对部分急需通过年检的企业，经批准后可以不经工商所初审直接向市局提交申请材料，由市局注册窗口现场办理年检手续。

（三）严格审查，确保企业年检质量。1.事前核查。年检前期，开展一次企业集中核查行动，严格核查主体资格、经营范围、前置审批证件以及需要办理的变更事项，安排专门人员对企业未办理的审批、登记手续进行集中办结，防止进入年检程序后补办手续拖延年检时间。2.事中审查。严格落实年检工作责任，加强业务考核和督导检查，保证每个企业提交的年检材料齐全、内容完整、合法有效，对涉及前置审批的重点行业，严格审查企业提交的许可证、资质证原件及复印件。严格规范企业出资，认真核对审计报告中股东出资及实收资本情况。对部分审计报告内容不全面、相关数据有疑问的有限公司，通过核对银行对账单、调阅账簿、指定审计等，确保申报信息的真实性和准确性。3.事后监督。强化未按时参加年检企业监管工作，核实企业的实际情况，做好下发《限期参加年检通知书》、送达《行政处罚文书》等工作；对提交审计报告与实际情况不符的企业，责令其重新审计，并对相应的审计机构予以警告；对以实物出资的公司，严格查明是否办理过户手续；对分期出资即将到期的企业，提前一个月下发书面提醒书，督促企业按时出资；对出资有困难的，可以申请延期出资或减资，有效地防止虚假出资行为发生。

(四)建立年检信用分类制度。建立以信用为指向的分类年检工作方式，重视年检期间的年检信用信息采集工作，建立“星级”年检信用划分机制，实行分类监管，对未按时参加年检的企业列入失信范围，充分利用年检信用分类信息，把信用级别低的企业纳入年检重点对象，全面审查登记事项，对信用级别高的企业，则适度缩短年检时限，并开辟绿色通道，实行预约办理，做到年检工作有的放矢，同时实行等级浮动制度，提升企业开展“信用年检”工作的积极性和主动性，从而营造诚实守信的良好氛围。

（五）推行书面检查与实地检查双重模式。一方面要详细审查书式资料，看是否符合法定形式和内容，对于填写不规范、内容不完整的坚决予以纠正，确保年检数据准确完整。另一方面加强年检工作的实地检查，重点对企业进行走访和回访。对于一些重点企业进行走访，重视和加强企业年检工作的实地检查环节，扎实开展年检数据真实性审查，从而推进企业年检工作实效化，切实提升基层工商部门企业监管效能。

（六）强化年检企业后续监管工作。增加年检后续监管工作，将辖区未年检企业名单下发至基层工商所，要求各所逐个查清辖区企业未参加年检的原因，并反馈回市局，对因不了解法律、法规而未参加年检的企业，根据企业实际情况酌情考虑，灵活处理逾期申报年检的问题。对检查年检中出现违法行为并被工商部门责令限期改正的企业是否如期改正违法行为，对逾期未纠正的，依法予以查处，从而完善企业年检的后续监管。同时，定期《市场主体发展情况报告》，市场主体发展情况报告主要内容包括市场主体注册资金、从业人员、区域分布、发展现状、行业分布特点及行业发展趋势等，通过加强横向比对，对有可比性的相邻地区的市场主体发展情况进行对比分析，提出有针对性的对策和建议，为企业和地方政府提供正确的引导，使产业结构更趋合理化、科学化。