地税局岗位廉能管理调研报告

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风险岗位廉能管理是将风险管理理论运用于反腐倡廉实践，以权力运行重要领域和关键环节的重点岗位为对象,以促进权力运行公开透明、廉洁高效为核心，综合运用教育、制度、监督等手段，通过明责查险、监督防范、预警控制、考核追责等环节，采取前期预防、中期监控、后期处置等措施，促使风险岗位干部职工廉洁从政、高效履职的系统过程。县地方税务局结合税收工作自身实际，制定了《县地税系统风险岗位廉能管理工作实施方案》，构建了“九八七六五四三二一”廉能管理体系。在风险岗位廉能管理工作中精心组织，扎实推进，对开展风险岗位廉能管理工作进行了有益的探究。

一、风险岗位廉能管理对新时期反腐倡廉工作具有十分重要的意义

1、开展风险岗位廉能管理，是加强地税系统反腐倡廉建设的客观要求。开展风险岗位廉能管理的目的，在于贯彻落实中央反腐倡廉决策部署，坚持标本兼治、综合治理、惩防并举、注重预防的方针，运用现代管理理念和科学管理方法，加大预防腐败力度，增强预防腐败工作的创新性、科学性和可操作性，进一步提高反腐败工作水平，开展廉政风险防范管理，符合深入推进地方税务系统反腐败建设的需要，符合广大人民群众的意念，有利于促进地税事业的健康发展和党员干部的健康成长。

2、开展风险岗位廉能管理，是党风廉政建设和反腐败工作的一种新方法。开展此项工作是贯彻落实惩治和预防腐败体系建设《实施纲要》和《建立健全惩治和预防腐败体系2008-2012年工作规划》的重要举措。按照中央的规划要在2012年建成惩治和预防腐败体系基本框架，使抠腐防变教育长效机制初步建立。反腐倡廉法规制度比较健全，权力运行监督机制基本形成。推行廉政风险防范管理，以创新的思路和改革的办法贯彻落实《建立健全教育、制度、监督并举的惩治和预防腐败体系实施纲要》和《建立健全惩治和预防腐败体系2008-2012年工作规划》，有利于进一步突出重点，落实责任，整合力量，调动各方面的积极性，参与整治和预防腐败体系建设。

3、开展风险岗位廉能管理，是强化对权力运行监督的有效手段。实施风险岗位廉能管理，针对权力运行中的风险和监督管理中的薄弱环节，主动预防，超前防范，可以有效实现监督关口前移，推进廉政风险防范管理，把预防腐败的责任落实到每个岗位和个人，有利于进一步提高党员干部自觉接受监督、主动参与监督和和积极化解廉政风险的意识，促进民主决策，加强监督制约，规范权力运行，防止权力滥用。促进各项工作的顺利开展，把反腐倡廉工作引向深入。

二、领导重视，全员参与，确保风险岗位廉能管理取得实效

把握九个节点。围绕地税工作“征、管、查、减、免、罚、人、财、物”九个节点，把具体税收征管权、税收执法权和人、财、物行政管理权的工作岗位作为防范廉政风险和效能风险的重点对象。

盯住八个岗位。重大决策、行政许可与审批、资金管理、干部人事管理、工程建设、固定资产采购、税收管理和税收执法等岗位，作为防范廉政风险和效能风险的重点部位。

设置七道程序。准确查找描述风险，通过自已查、相互帮、领导点、外界提、组织审、风险挂图上（桌）墙、向社会公开，从而有效的接受群众监督。

实施六个步骤。把教育培训、明责查险、监督防范、预警控制、考核追责、总结提高六个步骤进行系统管理。明确教育是前提，查险是基础，监督防范是关键，预警控制是手段，考核追责是保障，总结是提升。

1、岗位权力行使风险教育。主要内容包括：权力的含义和特征，而权力具有两重性、腐蚀性、扩张性、不平等性、可交换性；权力和风险的关系，即权力越大责任越大。风险也越大，岗位越重要越容易被腐蚀；权力的实质，即权力意味着责任、意味着约束、意味着考验。

2、明责查险。一是明晰权责，根据现有工作岗位，对风险岗位职责和权力事项进行清理，分“事项名称、行使依据、责任主体、服务承诺和工作纪律”，建立《县地税系统行政职权公开目录》。二是规范流程，针对每项权力事项，制定工作流程图，明确工作职责、工作程序、工作标准、业务办理时限、投诉举报途径和方式。在此基础上，编制风险岗位工作流程目录，并向社会公开，接受群众监督。三是排查风险，通过“自身找、相互帮、领导提、集中评、组织审”的方式，从思想道德、制度机制、岗位职责三个方面认真查找个人“廉政风险点”和“效能达标点”。四是确定风险等级，根据岗位职责、责任的大小，划分一、二、三级廉政风险，个人签订《风险岗位廉能管理防范承诺书》，建立干部职工风险岗位廉能风险库。

3、监督防范。从自我防范、单位内控、社会外防三个方面，建立风险岗位廉能管理网络，通过采取前期预防、中期监控、后期处置等措施，加强对风险岗位的防范监督。

4、预警控制。通过多渠道收集预警信息，加强信息分析、处置，确定预警对象，按照预警分级管理办法及时有效地采取不同预警处置办法，将廉能风险消灭在萌芽状态。

5、考核追究。主要采取单位自查、日常督查和年终考核三种方式进行考核。将考核结果纳入日常和年度绩效考核之中。注重运用考核结果，进行奖优罚劣，责任追究。通过检查考核，跟踪督导，纠正问题，不断总结实践经验，修正风险内容，完善工作措施。

6、总结提高。对风险岗位廉能管理工作及时总结，不断完善，制定长效机制。

制定五个达标。贯彻执行上级部署、民主科学决策、工作质量、工作效率、投诉反映五个方面，作为防范廉政风险和效能风险的效能达标标准。

查找四类风险。认真查找风险岗位在岗位职责、工作流程、制度机制、外部环境四个方面存在或可能的廉政风险点。

建立三道防线。即：采取前期预防、中期监控、后期处置等措施。加强对风险岗位的监督管理，重点构建风险岗位廉能管理的长效机制，前期预防的重点在于通过加强管理学习教育培训、思想政治工作、地税文化建设，提高干部职工的思想道德水平和廉洁从税意识。通过建立健全规章制度，建立综合监督机制，营造长效工作机制。通过明确岗位职责，推行公开承诺、完善管理手段，建立健全预防机制。中期监控的重点在于加强工作的过程监控，规章制度的执行情况监督，工作情况信息的收集、分析、整理等等。后期处置的重点在于对干部职工存在苗头性、倾向性问题，但又不够成违纪违法的，采取警示提醒、诫勉纠错、责令整改等手段，帮助和督促干部职工及时纠正工作中的失误和偏差。

内外双向监管。在抓好内部风险岗位廉能管理的同时，聘请人大代表、政协委员、纳税人代表为风险岗位廉能管理特邀监察员，对我局党风廉政建设和反腐败工作进行监督检查和评估。

“一把手”负责制。制定风险岗位廉能管理工作方案，成立了由党组书记、局长任组长的领导小组。“一把手”负总责，坚持领导带头发挥表率作用。即：带头参加学习教育活动，带头查找岗位风险点，带头公开个人风险点，带头制定和落实防控措施，带头作出廉政承诺。

三、开展风险岗位廉能管理的初步成效

一是用权风险意识、廉洁从政意识和工作责任意识明显增强。按要求认真清理岗位职权，明确工作职责。利用地税系统规范化管理的成果，清理出行政处罚、行政许可、行政征收等8类48项税收执法权限、经费使用管理、大宗物品采购、固定资产管理、干部选拔任免等7项主要内部行政管理权限，对《县地税系统行政职权公开目录》进行公示。在清理岗位职权基础上，我们对“征、管、查、减、免、罚、人、财、物”九个节点的31个主要业务和资料传递过程，制定了34个流程图。编制了《县地税系统风险岗位工作流程目录》，向社会公开，接受群众监督。

二是找全找准风险点,为健全反腐倡廉制度和加强有力监督奠定了有力基础。我局先后制定和完善《县地税系统税收执法过错追办法》、《县地税局“发展提升年”处罚规定》、《县地税局“十条禁令”》、《县地税局固定资产管理办法》、《县地税局服务承诺》等十多个管理办法，做到依法办事，有规可依，党风廉政建设和反腐败工作向前迈出一大步。

三是防范和化解了岗位风险，从源头上预防了违规操作问题的发生。坚定不移抓廉政建设。严格落实党风廉政建设责任制，确保“一岗双责”有效落实。认真执行《中国共产党党员领导干部廉洁从政若干准则》，推进党风廉政建设。抓好对违反廉洁自律规定的“四个问题”专项治理。坚决查处滥用职权、贪污税款、以权谋私、索拿卡要等违法违纪案件。加强廉政文化建设，营造学廉、崇廉、守廉、倡廉的良好氛围。开展领导干部事业心、中层干部取进心、一般干部责任心“三心”教育，树立正确的世界观、人生观和价值观。通过扎实有效的开展风险岗位廉能管理工作，取得了自地税组建以来无违法乱纪事件的骄人业绩。

四是支持全民创业，服务地方经济建设。完善服务措施，认真落实首问责任制、限时办结制、责任追究制，不断完善一次性告知、预约服务、延时服务、限时服务、提醒服务、驻企服务等服务内容；开辟“服务创业绿色通道”、“无假日办税”服务理念,推行“5+2”、“白加黑”工作法，大力推进政务公开，最大限度地方便纳税人，优质服务水平明显提升。

四、开展风险岗位廉能管理的几点思考

开展风险岗位廉能管理工作是贯彻中央反腐倡廉建设要求的新探索、推进惩防体系建设的新载体、新形势下预防党员干部违犯的新举措、打造清廉地税政治品牌的新实践。笔者认为，搞好风险岗位廉能管理工作，在全面铺开的同时更要突出以下五个重点：

一是重点抓好风险点的查找。风险岗位廉能管理要抓出实效必须做到有的放矢，因此务必做到找准找全风险点。要采取自己找、群众提、互相查、领导点、组织评等多种方法，利用举报投诉、财务审计、执法检查、问卷调查等专门监督渠道和手段，排查风险岗位存在岗位职责、业务流程、制度机制、工作效率、外部环境等五个方面可能存在的廉能风险。根据风险发生的几率大小、可能造成的危害程度和违纪、违规、违法性质，确定风险等级，加强风险管理。重视风险点的查找就是为找准隐患漏洞，对症下药，是要“知其然”，针对性解决问题。找准风险点必须发挥个体和组织上的作用，一是个体要高度重视、正确对待，避免抵触情绪，要实事求是、客观公正地进行自省，杜绝敷衍了事、蒙混过关的现象；二是组织上要高度重视，加强领导和有效组织，以认真的态度对部门和个人负责，要加强审核和把关，严肃纪律，严把关口，准确界定部门和个人的风险点，争取为下一步的工作奠定坚实的基础。

二是重点抓好关键岗位。刘少奇同志说：岗位没有差别，只是社会分工不同，都是人民的勤务员。这句话曾经教育了我们几代人，也体现出社会主义社会为人民服务的宗旨。虽然岗位的差别只是社会分工不同，但客观实际来讲，岗位的差别也造就了权力的差别。有的岗位拥有社会资源配置权较大，工作结果关系重大，工作效能社会影响力大，这也就是我们所要重点抓好的风险岗位。重点抓好关键岗位是要做到把握着力点，避免眉毛胡子一把抓，欠缺工作针对性。抓好关键岗位一是要准确界定风险岗位，要将对关键岗位的监管作为廉能管理的重点，作为党风廉政建设和反腐败的重点，诸如司法行政系统就将重点放在刑罚执行、劳教执法、行政许可、法律服务监管、人事管理、财务管理、工程项目管理和监狱劳教企业管理等重点领域和关键岗位；二是要对关键岗位的权力事项进行清理，编制岗位职权目录，要防止已压缩的权力事项扩张、已取消的权力事项反弹；三是要公开关键岗位的权力运行。将风险岗位职权目录和业务流程目录以适当途径和方式向社会公布，确保办理事项从受理到办结全过程可查可控，接受社会和群众的监督；四是要规范业务流程。在清理岗位权限基础上，对梳理出的权力事项进行流程优化和再造。总之就是要让关键岗位的权力在阳光下运行，随时接受组织、社会和群众的监督。

三是重点抓好党员领导干部。党员领导干部的权力较大、党员领导干部的表率作用较为突出、党员领导干部在社会主义建设中的核心地位作用较为明显，正因如此，党员领导干部作为带头人和“火车头”，对其进行廉能管理和防范廉政风险必须放在重中之重。一是要加强民主集中制的贯彻落实，避免一言堂、家长式作风，多听取他人的意见，接受集体的智慧，有效防止廉政风险，避免个人专断造成的不良后果；二是要加强对“一把手”的监督，制定制度，形成机制，如执行“一把手五个不直接分管制度”、“三重一大”集体研究决策制度；三是纪检监察部门要加强对领导干部重大决策的直接监督，如“纪检监察部门对重大事项的直接监督制度”；四是要加强民主评议、述职述廉和定期参加组织生活会的落实，勇于批评和自我批评，能听进不同声音，善于自我纠偏。

四是重点抓好防控机制的建立。在找准风险点和抓住重点岗位、重点人员的基础上，切实防范廉能风险重点要抓好防控机制的建立。一是要建立风险预警机制。通过信访举报、行政监察、政风行风热线、行政效能投诉等多种渠道，定时、定向收集风险岗位的信息。加强对风险岗位的分析、辨识和评估，及时预警，及时纠偏；二是要建立风险岗位廉能管理办法，从前期防控、中期防控、后期防控等方面采取有效措施，出台具体要求，形成长效机制，纳入惩防体系规划和党风廉政建设及反腐败工作构架当中；三是要推行电子政务和电子监察。按照“集中统一、联合共享、安全高效”的要求，整合部门内部政务信息网络资源，促进权力公开透明规范运行。

五是重点抓好考核结果运用。开展风险岗位廉能管理工作要加强考核，要制定管理考核办法，要通过考核促进工作、量化效果、评估总结经验、修改工作方案、完善工作措施。特别要重视考核结果运用，要与年度总结和评先评优工作相挂钩，要与干部的使用和提拔挂钩，要与党风廉政建设责任制任务考核相挂钩，体现风险岗位廉能管理工作的重要性和实效性，也为开展下一年度的风险岗位廉能管理工作夯实基础。