工业效能监察调研报告

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一、找准切入点，确保内部专卖管理监督的可行性

加强内部专卖监督管理工作，是烟草企业应有的责任和义务。近年来，*卷烟厂为了严格落实内部专卖管理监督的各项措施，切实增强自律意识，健全监督机制，促使企业内部专卖管理工作的制度化、规范化、日常化，做到“三个围绕”：

1、围绕企业生产的中心点，开展内部专卖管理监督。开展内部专卖管理监督的目的在于加强企业自律，规范企业的生产经营行为。而要有效地开展企业内部专卖管理监督工作，使内部监督工作落实处，取得应有的效果，就必须把内部监管和企业生产经营活动紧密结合起来，着力和着眼于企业生产和经营的整个流程，严格依据烟草专卖法规，对烟草企业生产经营的各个方面、各个环节，开展积极、有效的监督与控制，从而严格执法，规范生产，达到杜绝生产与经营中违反专卖法律法规、利用烟草行业国家垄断地位谋取个人或小团体利益事件的发生。正是紧紧围绕生产经营的中心点，使内部监管发挥了真正的指导作用，监督效能。

2、围绕企业经营的支出点，开展内部专卖管理监督。内部监管的核心就是规范企业生产经营行为。而企业各种支出行为，既是企业经营行为的一部分，更是内部专卖管理监督重要的方面。支出中，既有企业广告宣传等费用支出，更有成品卷烟的计划外支出，废弃卷烟专卖品的支出等多种形式。这些支出，往往是专卖管理不到位的高发区，是容易滋生腐败的敏感区域，加强这些方面的内部监管，对于堵塞不合理支出、减少企业不规范行为发生有着十分重要的作用。经过审查，发现在废烟灰棒处理上存在直接对外销售情况，废弃卷烟纸、废弃滤嘴棒、废弃过滤嘴处理审批手续不健全等问题。我们积极整改，提高有关人员的专卖意识，经书面请示*市烟草专卖局，按照市局专卖管理的要求，健全处理审批手续，接受市局监管，在市局的监管下，签定协议，完善废弃物的处理程序，从而堵塞了管理上的一大漏洞。

3、围绕企业管理的薄弱点，开展内部专卖管理监督。企业管理中，存在一些管理的死角，或者因为制度不健全，执行不到位，还会存在一些管理的薄弱点，而这些薄弱点就是各种问题发生的隐患。通过加强对这些薄弱环节的管理，严格管理制度，强化审查审计，就可以减少执行过程中的随意性，规范经营行为，达到内部专卖管理约束作用。通过审查，发现合同管理是我厂薄弱环节。而且在合同中，存在实际签订合同数与卷烟实际销售数不一致现象。经过认真排查，寻找原因，我们要求相关人员增强合同执行与管理意识；由专人负责销售台帐登记，定期自查并汇总统计数据，按照交易周期，认真核对合同执行情况，确保各地区合同执行的合理性与准确性，对卷烟购销合同与销售数据填报，要做到有台帐、报表支撑，确保数据来源与出处的准确性和一致性。

二、瞄准关键点，确保内部专卖管理监督的针对性

为使内部监管取得预期实效，达到预期目的，*卷烟厂大力提高内部监管的针对性：

1、对重点环节强化内部监管。加强对重点环节的内部监管，是提高内部监管效能的必要措施。卷烟生产计划执行、卷烟打扫码、烟草专卖品采购和报废管理、卷烟销售专卖管理、准运证管理、试制烟促销烟管理、废弃烟草专卖品管理等，是专卖管理的重点环节。我们在以专卖管理制度为依据，指定专人负责，开展了多层次，多角度的自查的基础上，邀请专卖局上门审查。在审查中，发现了卷烟打码差异问题。我们高度重视，指定专人负责管理卷烟打码工作，每日统计打码数据，及时核对打码情况，定期进行分析，准确掌握卷烟生产打码信息。每月汇总打码数据报送厂监管办和市局驻厂组，做到打码数据的及时监管，实现了打码差异率远小于“一号工程”系统的要求。针对部分人员专卖管理意识不强、同城运输未开具准运证、准运证开具和使用管理不规范等一系列问题，我们强化专卖法规的教育培训，提高准运证管理水平，增强主动性和规范意识，建立台帐，严格管理，确保准运证管理符合要求。

2、对重点人员进行内部监管。内部专卖管理监督工作规范的是生产经营过程的所有方面，企业中所有员工的工作都是内部专卖管理监督工作所要规范的范畴。小到仓库的发货员，甚至生产车间的门卫所从事的工作，都涉及到要遵守烟草专卖管理制度。对重点人物开展内部监管，是确保内部监管工作取得实效的关键。在监管审查中，我们发现在生产经营中，部分重点岗位监督职能存在缺失现象，特别是采购人员，质量检验人员、设备管理人员等，这些人员往往是供应商眼中的重点人物。加强对这一部分人员以及重要部门中层干部的教育，进一步提高他们的专卖意识和知法守法的主动性，严格制度，使执行与检验职能分离，是内部监管的一项重要内容。通过健全制度，职能分离、严格审批，加强检查，最大程度的维护了国企利益，减少不规范行为。

3、对重点岗位进行内部监管。在企业内，管钱、管物、管设备、管工程的岗位都是人们眼中的热门岗位，也是直接和内部监管有对应关系的岗位。坚强对这些岗位的内部监管，对深化监管工作，建立长效机制，关系重大。我们先后组织多次重点岗位的专卖法学习考试，使大家充分了解专卖法的相关规定，同时组织自查，针对重点岗位人员的管理，建立起考核机制，把重点岗位工作人员的业绩与考核结合起来，提高他们的执法意识。

三、抓好“四条线”，确保内部管理监督取得实效

内管工作不是一项独立的工作，它贯穿于企业的整个生产经营过程之中。实践证明，要确保企业内管工作取得实际效果，要找准两个基本点之外，还要抓好“四条线”：

一是抓好宣传教育。我们积极抓好宣传教育活动，组织学习有关专卖法知识，贯彻有关加强内部专卖管理制度的规定，让企业员工从上到下全员了解加强内部专卖管理的意义，减少理解误区，消除思想盲区，进而提高企业规范运作的水平。利用报纸、电子屏幕、网络开辟宣传专栏，对内部监管工作进行专题报道，在企业内部形成了舆论氛围。组织开展内部专卖管理监督大讨论活动，通过活动，鼓励职工联系实际，畅所欲言，使职工树立起“国家利益至上、消费者利益至上”的共同价值观，在思想上筑起防线，增强自我识别与免疫能力。

二是抓好组织协调。内部监管工作牵涉到整个企业各个生产经营环节，部门多、范围广。要确保内部监管工作的落实力度，必须切实做好组织协调工作。我们成立了由厂长任组长的内部专卖管理监督工作领导小组，下设“内部专卖管理监督办公室”，具体负责内部监管工作的实施。依据职能分工，成立生产运行、烟叶管理、销售管理、废品处理、物资供应、烟机设备、宣传报道、督查考核八个内部监管专业化工作小组。除专职内管信息员负责日常内部专卖管理监督工作之外，还根据内部监管工作需要，抽调多名人员成立内部监管临时工作小组协同内管办开展工作。对内部专卖管理监督员履行职责情况实施严格的考核与责任追究，使大家思想上高度重视，行为上高度负责，为做好内部专卖管理监督工作提供了组织与纪律保障。先后组织召开内部专卖管理监督工作会议20多次。临时召开的、个别部门参加的、小型的内部监管工作协调会议更是不计其数。省烟草专卖局、省中烟工业公司2006年7月、2007年4月联合组织的两次大规模的检查指导，有力的促进了我厂内部专卖管理监督水平的提高。

三是抓好制度建设。在制度建设方面，我厂先后制定了《内部专卖管理监督制度》、《内部专卖管理监督岗位职责》、《内部专卖信息管理岗位职责》、《内部专卖管理监督考核制度》等一系列规章制度，对各项制度进行细化、量化，形成强有力的管理链，把各项制度落到实处，使专卖工作形成“可用、可控、可操作”的制度管理体系。建立了内部专卖管理监督经济责任监督考核机制，层层分解落实到人。厂长与内部监管工作小组负责人签定了《内部专卖管理监督责任书》，明确相关部门负责人为内部专卖管理监督工作直接责任人。《自查方案》中规定了严格的奖惩措施，监督考核工作小组负责对内部专卖管理监督工作进行监督与考核。

四是抓好沟通协调。企业在开展内部专卖管理监督工作同时，必须依法接受当地烟草行政管理部门，即*市烟草专卖局的监督检查。为了推进内管工作深入，我们建立了政企联席会议制度，并为*市烟草专卖局设立“内部专卖管理监督驻厂员办公室”，接受常驻我厂的监管员的监督指导。定期召开政企联席会议，分析内部专卖监管工作中存在的不足，研究落实加强内部专卖监督的措施，合力解决工作中的发现问题。是专卖局派驻厂员和定期联席会议制度的建立，加强了政企之间的联系和沟通，使内部自律和外部监管有效地结合起来，进一步强化了内部专卖管理监督工作；也使企业各部门接受市局专卖管理监督的自觉性得以提高，确保了生产经营处于专卖管理的全面监督之下。

加强企业效能监察是一项长期的、与时俱进的系统工程。烟草企业实行的内部专卖监督也只是具有行业特色的效能监察途径之一。要真正发挥企业效能监察的作用，还需要建立起行之有效的长效监管机制，需要创造一个开放的、透明的管理制度，建立一个顺畅的内部沟通渠道，形成规范的、有章可循的以制度管人的体系。