农合合规风险调研报告

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培育良好的合规文化是建设和谐银行的基础与前提。去年10月．银监会《商业银行合规风险管理指引》，对商业银行合规建设．从“三会一层”及各部门职责等方面系统地提出了明确的要求．积极引导商业银行加强公司治理、培育合规文化、完善流程管理湖州市农村合作金融机构按照《指引》要求，进一步完善法人治理、强化内部管理，不断加强合规机制建设。对此．湖州银监分局对辖内农村合作金融机构进行了相关调查

合规建设现状

(一)初步组建了合规管理部门，明确合规职责。从湖州市情况看，至20****年末，各县(区)农村合作金融机构在原风险管理部门的基础上，组建了合规风险管理部，其工作职能增加了与合规风险管理相关的内容包括推动本单位合规建设，识别、计量与监测合规风险，组织制定合规管理程序以及合规手册、员工行为准则等合规指南．开展合规培训与咨询对制度的制订与产品的开发提供必要的合规审核等内容。

(二)配备了专职或兼职合规管理人员，强化合规管理。从调查情况看．湖州市各农村合作金融机构合规风险管理部门从业人员数量从3人到5人不等．同时．两家农村合作对辖内每个支行均配备了专职或兼职的合规管理员．主要是识别本支行经营活动相关的合规风险并提出纠正建议、参与本支行合规手册、内部行为准则和各项操作程序、为员工提供合规咨询、负责与总行合规部门保持联系等．进一步强化对本机构的合规管理。

(三)逐步建立合规风险管理制度，搭建合规管理运作机制。目前，各县区农村合作金融机构都针对自身实际制订了《合规工作管理办法》．对合规政策、合规管理程序、合规指南以及合规风险管理机制建设作出明确的规定；同时。将管理办法印发给辖内每个支行或信用社，让每一位员工逐步树立合规经营的理念

存在的问题

(一)合规理念不到位。主要体现在：一是部分管理人员重业务发展而轻风险防范．依法合规的经营理念淡薄二是未将依法合规作为一项价值增值活动。由于农村合作金融机构，绝大多数客户均为本地客户，彼此之间较为熟悉．在业务办理过程中，个别员工有章不循、违章操作的情况时有发生三是目前仍然是被动合规而不是主动合规。～些员工在对合规认知上只知道要这样做．而不知道为何要这样做，因此，在管治压力较大时能够保持不违规．一旦管治放松就有可能发生违规现象。四是从已配备的合规管理人员看，真备律师等专业技术资格的几乎没有，普遍缺乏对法律、监管规则的持续学习和研究能力，合规风险管理专业化程度不高．对银行经营决策难以提出有针对性的防范合规风险的建议。

(二)合规机制不健全。从目前情况看．农村合作金融机构合规风险管理机制存在较明显的缺陷．一是作为合规风险防范各个责任主体董(理)事会、经营管理层、专业职能部门的职责不明确，哪些属于政策层面．哪些属于操作层面不够细化。二是没有形成自上而下的合规风险管理机制。部分农村金融机构仅仅停留于在总部设合规风险管理部门，没有将合规风险管理有效地延伸到支行。细化到员工。三是没有形成自下而上的监督反馈体系。一些员工对合规理念认知不足，同时合规风险管理停留在中层，没有深入到基层，使一些问题屡查屡犯，没有得到彻底的解决。四是合规风险报告线路不够明确，对风险的提示作用没有充分反映。

(三)合规制度不完善。一是制度的全面性受到质疑。深化农村信用社改革后，虽然开展过整章建制工作，但因为没有系统的、完整的制度体系可供借鉴，往往都是缝缝补补，使制度的全面性受到质疑。二是未形成有效的问责机制。目前一些农村合作银行金融机构对基层建立了严格的问责制度，而对高级管理人员则“刑不上士大夫”。而事实上，作为高级管理人员掌握着人力、物力、财力等决策大权．合规风险要远远大于基层操作人员。

(四)合规标准不统一。长期以来，农村合作金融机构被认为是金融机构中的弱势群体，与国有商业银行及其他股份制银行相比．普遍存在法人治理不完善、内部管理及机制建设滞后、人员素质低下、自我纠错能力较差等问题。同时．这些问题已经深入监管者的潜意识中．导致监管者在主观上降低了对农村合作金融机构的监管要求，无论是日常监管还是现场检查中发现问题．更容易得到监管者的宽恕．导致合规问题屡查屡犯．合规进程建设滞后

对策建议

(一)积极树立合规意识，努力培育合规文化。一是积极树立“合规人人有责”意识，让员工接触到每一笔业务时．就要想到必须进行合规风险的审查，倡导主动发现和暴露合规风险隐患或问题，以便及时整改二是积极倡导“主动合规”经营理念，形成主动报告合规风险的氛围。对发现了合规风险而隐瞒不报．一旦被内审部门或外部监管者查实．隐瞒不报者一定要受到更加严厉的惩罚；而对于主动报告问题或隐患的。则可以视情况减轻处罚．甚至免责乃至给予奖励。三是积极宣传“合规创造价值”的理念。合规风险既是产生或加剧银行其他风险的一个诱因．也是导致银行声誉下降、诚信受损的直接原因，只有依法合规经营才能使农村合作金融机构获得安全稳健运行的保障。

(二)重构组织框架，建立健全合规风险管理体系

1．明确董事会与经营管理层合规风险管理的职责。合规风险管理应该从管理层做起只有管理层以身作则，才能从根本上提升经营管理水平。董事会要对经营管理层合规风险的有效性进行评价，并授权相关委员会对合规风险管理进行日常监督。经营管理层要在制定书面合规文件并报董事会批准后，认真执行合规政策，及时识别本机构所面临的主要合规风险，并定期向董事会报告工作。监事会每年对董事会、经营管理层合规风险管理的有效性进行监督评估。

2．建立合规部门．明确合规部门与相关部门的关系。设立专职的相对独立的合规部门。支持、协助高级管理层做好合规风险管理。合规管理部门主要负责持续关注法律、规则和准则的最新发展．及时为高级管理层提供合规建议业务部门应对各项业务制定内控程序并进行自我风险评估．主动向合规部门提供风险信息和风险点，配合合规部门的风险监测与评估。审计部门独立于合规部门，并对合规管理职能的适当性和有效性进行评价。合规部门在定期向高级管理层报告的同时。对合规管理评估、合规性测试结果应及时向董事会风险管理委员会报告

3．建立合规员队伍．加强现场检查与非现场监督。合规员负责对职责范围内合规经营进行现场检查和非现场监督，合规员的报酬与检查发现问题的性质、大小、多少相挂钩。对合规员发现的风险由合规部门抓好督促落实整改工作，并定期对发现的问题进行通报，从而使事后风险处置变为事前风险防范。

(三)加强制度建设．完善合规建设机制。一是制定岗位合规手册。由合规部门负责对现行制度文件进行梳理，并根据组织结构和业务流程的调整．制订详细、全面的岗位合规手册，明确鼓励和禁止的行为。二是按照法律、规则、准则的最新发展，以及自下而上制度执行中碰到的问题，加强对制度的后评价．并根据组织结构和业务流程的调整，及时对规章制度和操作流程进行修订完善。三是加强业务流程再造，以既服务好客户、又控制好包括合规风险在内的各种风险为原则，优化和精简业务流程。四是明确职责，严格落实问责制。对每个部门、每个岗位，根据工作职责列出详细的工作任务清单，建立健全覆盖全过程经营、管理的责任追究制度，做到有责必问、问责到人。五是建立举报监督机制。积极鼓励员工主动发现和报告合规隐患及风险，为员工举报违规、违法提供必要的渠道和途径，建立有效的举报保护机制。六是改革和完善绩效考核机制积极倡导合规和惩处违规的价值观念，正确处理好业务发展与合规风险防范的关系

(四)统一监管标准，加强监管力度。对农村合作金融机构的监管标准．要逐步向商业银行监管标准过渡。目前，一方面，农村合作金融机构经过前几年的深化改革．法人治理、内部管理、经营机制已经发生了较大的变化．逐步向现代商业银行模式转变；另一方面，部分改制较早的农村合作金融机构已经取得央行票据资金．历史包袱极大减轻，加上国家税收优惠政策的配套实施，资产质量迅速提高，发展速度非常迅速。同时从20****年开始．中国金融业全面对外开放．银行业面l临严峻的挑战。因此．监管者也要尽快转变对农村合作金融机构的监管理念，统一合规监管标准，指导农村合作金融机构不断适应金融业发展的新形势。（作者：杨建平