市农信社改革绩效调研报告

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一、改革绩效情况

(一)农村金融骨干作用得到充分发挥和体现，支持辖区社会主义新农村建设能力显著增强。改革以来，辖区农信社业务量不断扩大，贷款普及率不断提高，户均贷款额不断增加，结算功能不断完善。辖区农信社结合实际，着力推进农业产业化、农村经济工业化、农民知识化、社会管理城市化和基础设施城乡一体化，农业产业化龙头企业贷款呈逐年增加之势，农村小额信用贷款多年来都稳定在2500万元水平之上，农村金融主力军的作用发挥更加突出。

(二)自我约束、自我发展能力明显增强。(1)法人治理结构得到完善。20****年辖区农信社实施增资扩股，并召开了社员代表大会和股东大会。20****年严格按照法律、法规和监管部门的要求建立理事会、董事会、监事会“三会”制度。20****年12月29日组建成统一法人，健全了决策、执行、监督相制衡的机制，真正实行“统一法人、授权经营、分级核算、单独考核”的经营模式，基本达到了中央银行票据置换的要求。(2)内控制度得到健全。辖区农信社改革以来，强化内控管理，建立了一套贯穿业务全过程和所有经营网点及人员的内控制度体系，目前已制定内控制度55项。在此基础上建立了各业务环节、各岗位之间的监督制约机制，实行了联社各职能部门和信用社主任岗位轮换，加强了对重点岗位、重点业务的监督和管理。(3)存、贷款迅速长，资金实力进一步增强。20****—20****年各项存、贷款稳步增加。截止20****年3月末，辖区农信社各项存款33032万元，较年初增加2227万元，增幅7．2％，各项贷款持续增长，余额为26552万元，比年初增加2366万元，增长9．8％分别比20****年末净增21326万元和19413万元，增长182．2％和271．9％，资金实力进一步增强，市场份额稳中有升。(4)不良贷款余额及占比有所下降，拨备覆盖稳定提高。辖区农信社近五年不良贷款下降趋势明显，拨备覆盖率提高幅度大，至20****年3月末，该社不良贷款余额2130万元，比20****年末减少300万元，下降26．2个百分点。其中“两呆”贷款余额2014万元，占各项贷款的7．58％。在贷款增长271．9％的情况下，不良贷款降幅为12．36％。年初拨备覆盖率为19．99％，比20****年增加l5．51个百分点。(5)资金利用率明显提高，盈利情况良好。近年来辖区农信社资金使用效率不断提高，资产利润率、资本利润率明显提高。止今年3月末，该社实现营业收入427．1万元，全社实现盈余17．6万元，盈利情况良好，抗风险能力进一步增强。(6)股金稳中有增，资本充足率达到了规定要求。20****年该社改革度来，股金稳中有增，资本充足率不断提高。截止20****年3月末，该社所有者权益1396万元(其中贷方余额1698万元)，股本金余额1622万元，比20****年增加1486万元，增长1092．6％，测算资本充足率为7．4％，20****年增加6．68个百分点。

二、存在的问题

(一)股权过于分散，影响法人治理结构完善。主要表现：一是20****年以后人股增幅较小，信用社资本充足率要求保守，达到票据兑付标准后增速回落；人股资金中资格股多，投资股少，20****年3月末分别为84．35％和15．65％，与改革要求的65％和35％相差较多。二是股权结构分散，由于单户农民人股金额小，农民人股的象征意义大于实际意义，造成了股东人数增多，股权结构分散，难以在决策等重大问题上发表意见。三是尽管法人股总量连续两年保持在10％以上，但因最大单户所占比例公在l％左右，使最有能力约束信用社决策行为的制度设置“失灵”。

(二)专项票据置换资产清收处置困难。按照要求达到央行票据兑付条件，专项票据置换资产处置率要求达到80％。其中现金要求收回3％。由于辖区农信社已置换的887万元呆账贷款为原改制社城市信用社移交贷款，已经西安分行和原人行甘肃省分行确认为损失类贷款，已无法收回，剩余113万元农户贷款绝大部分为破产倒闭、死亡绝户贷款，收回难度大，加上遗留时间长，与公安、工商等有关部门获取相关证明材料困难，要实现依法处置与现金收回3％的目标难度较大。

(三)呆账准备金提取虽然达标，但不充足。按照有关文件规定，20****年1季度辖区农信社按加权风险资产26****5万元的l％应计提呆账准备金260．54万元，实际(1291账户)计提563．35万元，多提3****．81万元，以此评价充足。若以正常贷款24421万元l％、逾期贷款116万元2％、呆滞贷款2014万元25％、呆账100％计提，应提呆账贷款准备金750．03万元衡量，少提186．68万元，计提不充足。

三、措施与建议

(一)加强协调与领导，多方联动，支持信用社改革顺利进行。充分发挥县市级政府的作用，积极支持农村信用社正常的业务经营活动。在减免有关税费方面。凡是地方政府职权范围内能决定减免农村信用社相关税费的项目要尽最大可能予以保障。积极协调公检法等多方力量。配合农村信用社加大不良资产清收处置力度。要优化环境，不把信用社当成自己的“第二财政”。不插手农村信用社的信贷业务。同时人民银行、银监部门在农村信用社改革工作中要利用各自的管理职能，相互协作、相互支持，既要帮助农村信用社搞好与政府、相关部门的联系，又要指导农村信用社完善法人治理结构，盘活资金，提高经营效益。

(二)加强农村信用社改革规范化建设。(1)区别对待，积极处置不良贷款。坚持“尊重历史，立足当前”的原则，对各种原因形成，已经有关部门认定的呆账贷款和抵贷资产，要客观公正对待，勇于清收消化。同时要协同地方政府和工商、税务、公检法部门，想方设法做好原始资料和相关文件的收集，对确实难以收回的，要通过县级或乡镇相关部门出具证明，经信用社主管部门和税务部门审批后列为损失进行核销。要严格核销认定条件，提供确凿证据，严肃责任追究，逐户逐级上报审核审批。(2)按照有关规定，提足应付利息和贷款损失准备。要按照国家税务总局《农村信用社财务管理实施办法》和人民银行《关于印发农村信用社改革试点专项中央银行票据兑付考核指引通知》，财政部《关于印发金融业呆账准备提取管理办法的通知》，按定期存款余额的2．25％提取应付利息，按表内外加权风险资产的l％提取贷款损失准备。同时要考虑当年实付利息和贷款占用形态，足额提取。(3)完善农村信用社贷款利率定价机制，树立市场化意识，真正发挥利率杠杆作用。参照上级行下发的模板与《培育市场基准利率Shibor，稳步推进利率市场化》的精神，结合本地实际，将贷款利率按期限长短、自然人类别、担保方式与资金成本、利润要求、供求状况揉合在一起考虑，制定更为科学合理的资金价格，发挥利率杠杆作用，为信用社业务竞争提供强有力的手段。（作者：张宗成，）