财政预算执行情况报告

导语：财政预算执行情况报告一文来源于网友上传，不代表本站观点，若需要原创文章可咨询客服老师，欢迎参考。

各位代表：

我受县人民政府委托，向大会书面报告**县**年财政预算执行情况和2008年财政预算（草案），请予审议。并请各位政协委员提出意见。

一、**年预算执行情况

**年，在县委的正确领导和人大的监督下，全县坚持以邓小平理论和“三个代表”重要思想为指导，牢固树立和落实科学发展观，积极执行国家宏观调控政策，充分发挥财政宏观调控作用，以健全财政职能保障公共需求，以深化改革提升管理效益，着力保障和改善民生。全年财政收支预算执行情况良好，超额完成全年预算任务。

全县财政收支执行情况。全县地方财政收入预算51015万元，完成55854万元,为预算的109.5%，增长72.7%。其中：一般预算收入完成31960万元，增长23.6%；基金收入完成23894万元，增长268.2%。全县财政支出预算93388万元，完成110736万元，为预算的118.6%，增长46.7%。其中：一般预算支出85134万元，增长25.5%；基金预算支出25602万元，增长234.7%。年终结余13134万元，其中:一般预算结转结余12053万元,基金预算结余1081万元（主要为市级专款结转下年使用）。当年财政收支平衡，历年尚余赤字875万元(县本级177万元、乡镇级698万元)。当年共向上级争取各种专款及补助64325万元。

县级财政收支执行情况（详见附表1）。县级财政收入预算44382万元，完成47227万元，为预算的106.4%,增长63.1%。其中：一般预算收入23333万元，增长3.9%；基金收入23894万元，增长268.2%。县级财政支出预算81779万元，完成92525万元，为预算的113.1%，增长45.2%。其中：一般预算支出68532万元，增长20.9%；基金支出23993万元，增长240.8%。

县级收入超收2845万元。一般预算收入超收557万元，其中：税收超收44万元，主要用于工业园区的投入；非税收入超收513万元，其中:国有资产收益超收489万元，主要用于企业下岗失业补助、国有（农）场站改制安置职工等社会保障性支出，专项收入超收24万元用于增加环境保护支出。基金收入超收2288万元，主要用于县级城市建设、补助乡镇用于基础设施建设。

**年财政收支执行情况良好，圆满完成县十五届人大一次会议批准的预算任务，其主要工作与特点是：

(一)加强财源建设，实现财政收入快速增长。

认真贯彻国家有关财税方面的新政策，加强税源的调查分析，提高组织税收的预见性、主动性。综合运用预算、贴息、政府采购等手段促进我县产业结构的进一步优化，切实壮大了财源税基。一是加大对工业的扶持力度，培植工业税源。投入工业园区建设资金4666万元，支持重点企业发展；投入五金振兴产业发展资金448万元，提高企业自主创新能力,促进产品升级换代。努力打造一批支撑我县财税收入的重点企业，着力提高工业税收对财政的贡献率。二是积极落实财税优惠政策,吸引外来企业落户**。投入495万元财政贴息资金，用于骨干企业扩大规模贷款补助。投入721万元招商经费，成功引进浙江鹰达、云南志诚、**博一等一批优势企业。增加了新的税源,为做大财政“蛋糕”，打下坚实基础。三是加大城乡基础设施投入，打造投融资环境。投入资金1488万元，用于乡村公路建设。投入资金7475万元，用于南环二路、城区道路改扩建等重点工程建设，城市道路状况得以较大改善，加大了对城市亮化、绿化力度，城市面貌进一步改观。“引凤筑巢”效果明显，房地产开发、商贸流通行业欣欣向荣，为财政税收增长夯实了基础。

（二）加大扶助“三农”力度,积极建设社会主义新农村。

通过整合财力资源、加大对上争取资金力度等方式，积极筹措用于“三农”资金18883万元，比**年增长69.9%，财政支农投入的增量、政府土地出让收入用于农村建设的增量均明显高于上年。支农资金重点用于农村税费改革、扩大特色农业基地、种粮农民综合直接补助、农作物良种补贴及农机具购置补贴、农村劳动力培训、新农村示范村建设、以及农村基础设施和生态环境改善等方面。一是加大了农业投入。全县农业投入3349万元，重点用于拾万、高升等片区中低产田改造及土地整治、防汛抗旱、农业产业化经营、畜牧业发展等。二是全面落实惠农政策，财政投入资金7626万元。涉农直补资金发放实行“一折通”，发放粮食直接补贴、粮食综合补贴和良种补贴等资金2402万元；加大对水库移民的扶持力度，拨付移民补助资金1299万元；加大对新农村建设支持力度，兑现试点乡镇新农村建设项目扶持资金327万元；积极支持做好猪肉等副食品生产供应，拨付“能繁母猪”补贴资金151万元；全面启动了我县国有农场税费改革，确保改革资金423万元拨付到位；有力推动农村富余劳动力转移，培训农村劳动力3046人,新增劳动力转移14000余人,拨付劳动力转移资金162万元。三是支持农村公共事业发展。财政投入资金4466万元，支持农村基础设施建设:拨付资金1488万元，支持农村公路建设；拨付资金2978万元，用于玉滩水库前期建设、改善人畜饮水、整治病险水库以及县城直供水等水利设施建设。拨付资金342万元，有效落实了农村部分计划生育家庭奖励扶助制度。

（三）增加公共事业投入，着力解决民生问题。

积极推进以改善民生为重点的社会事业建设，财政支出的重点向教育、医疗卫生、社会保障、文化体育事业等公共领域倾斜，着力解决事关人民群众切身利益的突出矛盾和问题。一是教育方面。**年教育支出20349万元,比**年增长36.8%。教育经费占一般预算支出的比重比上年提高2.8个百分点。兑现了义务教育阶段免杂费资金、公用经费2969万元,免费教科书资金419万元，校舍维修及改水等资金1124万元，以及全部教师的生活待遇补助资金2594万元，确保了农村义务教育经费保障机制改革的顺利推行。二是社会保障和就业方面。全县社会保障和就业支出15335万元，比**年增长23.9%。高度关注弱势群体和困难群众生产生活，保证了低保金、民政抚恤金等的按时足额发放。加大对困难群体救助力度，将符合条件的城镇贫困居民全部纳入低保范围。进一步加大下岗失业人员贷款担保工作力度，提供小额贷款担保金额1066万元，帮助和带动490余名下岗失业人员实现了就业和再就业。拨付就业和再就业资金935万元，保障就业工作资金需求。拨付资金498万元，解决了国有困难企业退休职工基本医疗保障、部分优抚对象提高抚恤标准、离休干部医疗保障等方面的问题。拨付资金2129万元，用于农村、城市低保人群及未参保集体企业困难人员生活补助。三是医疗卫生方面。**年全县医疗卫生支出5279万元，比**年增长97.6%。拨付资金2164万元，用于农村新型合作医疗，有力地缓解了农民的看病难问题。拨付资金279万元，用于乡镇卫生院建设，提高医疗水平，为农民创造良好的就医条件。四是文化体育与传媒方面。**年文化体育与传媒支出654万元，有力地推进了乡镇文化中心建设及文化体育设施建设，保障了群众文化体育活动的开展。五是公共安全方面。全县公共安全支出5243万元，比**年增长24.5%。在全市率先对公检法单位按人均25000元执行公用经费保障制度。拨付资金111万元，用于7个基层司法所建设。拨付资金194万元，用于3个基层法庭建设。拨付资金1887万元，用于公安“三所一队”建设。积极争取落实中央政法专款，配置公检法司部门装备，为构建平安**创造了良好条件。

（四）深化财政改革，创新财政管理机制。

一是国库集中支付管理制度改革初见成效。运行半年来，纳入国库集中支付系统的县级行政事业单位用款计划31869万元，实际支付资金29527万元，其中：财政直接支付18026万元，占国库集中支付总额的61.1%；财政授权支付11501万元，占国库集中支付总额的38.9%。合计沉淀财政资金2342万元，资金节约率7.3%。国库集中支付从根本上解决了过去财政资金层层拨付、流经环节多的问题，有效地提高了财政资金使用的透明度。减少了滞留预算单位的现金流量，最大限度地节约了库款，有利于政府合理调度资金，增强了宏观调控能力。

二是部门预算编制逐步科学合理。**年部门预算在坚持实事求是、量力而行、统筹兼顾、确保重点的编制原则下，通过应用部门预算软件开发成果，减少人为因素，有效规范了部门预算编制程序、编制方法和审批程序，为国库集中支付管理制度改革的顺利推进起到了十分重要的作用。进一步强化了对部门预算的执行监督，保证部门预算资金及时足额拨付，坚持部门预算执行的季度分析，及时纠正部门预算执行中的不规范行为，提高了财政支出预算约束力。

三是会计委派职能发挥更加充分。实行会计委派管理制度，不仅规范了预算单位的支出行为，完善了财务制度，提高会计信息质量，而且重要的是有了审查单位部门预算编制、监督部门项目经费执行的职能，成为财政部门科学合理安排预算的重要手段，监督财政资金有效使用的主要力量。

四是“乡财乡用县监管”工作进一步完善。我县的“乡财乡用县监管”改革试点工作，通过两年运行，其成效显著：规范了乡镇财政、财务收支行为，能及时发现并制止乡镇截留挪用、坐收坐支和乱收滥支的行为，达到了“挖潜、节支、堵漏、控债”的目的。“乡财乡用县监管”最大的亮点就是建立了偿债机制，逐步化解乡镇历史性债务，切实缓解了乡镇财政困难。**年，化解乡镇债务3257万元，占乡镇总债务的23.0%。除“三金”债务外，有4个乡镇已无其他政府性债务，14个乡镇预计2008年能完全消化其他政府性债务，其余6个乡镇预计2—3年内能完全消化其他政府性债务。

五是政府采购更加规范高效。着力推进政府采购监管工作，制定了相关的政府采购管理办法，对采购资金全部实行国库直接支付，提高了政府采购资金的可信度，打造公开、规范、公正、透明的政府采购环境。**年完成政府采购3962万元，节约资金329万元，节支率达到7.7%，提高了政府采购可信度和透明度，进一步促进了党风廉政建设，取得了较好的经济效益和社会效益。

六是国有资产管理全方位推进。国资管理以及国资营运已向纵深推进，国资工作成为财政工作的又一亮点。通过对全县行政事业单位资产的清查，摸清了行政事业单位、社会团体的资产和机构人员情况，逐步建立了资产管理与预算管理、资产管理与财务管理相结合的管理体制；加强了国有资产产权制度改革和国有闲置资产的监管，规范了国有资产的处置工作,通过资产评估、公开拍卖共处置国有资产4687万元，全部用于安置企业职工、偿还政府债务和招商引资；国有资产处置全部进入**联交所平台，处置程序进一步规范，杜绝了“暗箱操作”，严格做到了公开、公平、公正；积极打造投融资平台，壮大国资公司实力，新组建7家投融资公司，已成功融资3.5亿元，争取银行授信额度20亿元，为全县“十一五”建设资金提供了有力保障。

各位代表，**年，在县委的领导和县人大的监督下，全县财政工作始终坚持以经济社会发展为中心，着眼长远，统筹兼顾；始终坚持以财经良性互动为主线，发展经济，做大“蛋糕”；始终着眼提高公共保障能力，促进社会和谐；始终坚持以改革创新为动力，提升管理效益；始终坚持依法行政、理财为民，强化保障，超额完成年初任务，财政工作取得长足进步。但是我们也应清醒地认识到，财政运行仍然面临着一些长期性的问题和困难：财政收入结构不合理，税收收入占GDP的比重小，可支配财力少，总体实力横向比较仍存差距；社会事业发展需要财政支出的压力大，收支矛盾依然突出；缓解基层政府债务任重道远，偿债压力大；提高资金使用效益机制尚未健全，精细财政、绩效财政有待进一步深化。解决这些矛盾和问题，是财政的长期任务，也是“十一五”时期的重大课题，需要在财政改革与发展的实践中逐步加以解决。

二、2008年预算草案

根据《**市财政局关于编制2008年地方预算的通知》精神以及对全县财政经济形势的分析，2008年预算编制的指导思想是：以“三个代表”重要思想为指导，认真贯彻党的十七大精神，按照县经济工作会提出的财政收入增长目标，着力支持经济发展，深化财政改革，理顺分配关系，协调好各项工作和各方利益，确保财政收入稳定增长，保证重点支出需要，保证社会和谐稳定。

根据全县经济社会发展目标，全县地方财政收入拟安排67025万元,增长20.0％。全县预算收入加上上级补助收入29858万元，再加上年上级专项结余结转使用13134万元，减体制及专项上解4097万元后，拟安排预算支出105920万元。

县级预算收支具体安排如下（详见附表二）：

县级预算收入59286万元，增长25.5%。一般预算收入31094万元，增长33.3%。其中：工商税收15397万元，增长20.0%；农业两税1211万元,增长60.8%；非税收入14486万元，增长48.6%。基金预算收入28192万元，增长18.0%。

县级预算收入加上级财政补助收入，再加上年上级专项结余结转，减去上解支出后，安排支出91789万元（未含上级一次性专项补助），增长61.0%，其中：一般预算支出62516万元，增长35.6%；基金预算支出29273万元，增长168.5%。

三、全面完成2008年财政任务，为全县经济社会发展提供强有力的财力保障

2008年，全县财政工作要在县委的领导和县人大的监督下，紧紧抓住一小时经济圈战略部署带来的重大发展机遇,深入贯彻落实中央宏观调控措施和稳健财政政策，以坚持科学发展观为统领，认真落实全县经济社会发展的各项战略决策，夯实财力基础，增强保障能力。继续坚持“统筹兼顾、量入为出、确保重点”的方针，优化支出结构，加强财政管理，坚持改革创新，积极推动经济发展方式的转变，提高管理成效，努力完成全年财政工作任务。

（一）确保财政增收，支持经济社会健康发展。

加快“国际旅游胜地、五金汽摩重镇、现代农业基地、生态宜居城市”的建设步伐，以此催生新的经济增长点，培植丰沛财源，做大财力“蛋糕”。一是进一步完善我县中小企业贷款担保体系，对新型工业化企业项目在担保方面优先给予支持，扩大担保规模，引导高新企业快速发展。二是加大财政科技投入，发挥市级和县应用技术研究与开发、新型工业化发展等专项资金的支持引导作用，吸引社会资本、风险资本向创新领域投入。三是规范和落实国家有关税费新政策，抓好企业所得税、资源税、耕地占用税等税收政策调整后的收入亮点，规范土地出让收支管理，努力促进财政增收。四是严肃征管秩序。税务部门要强化税源监控及税收稽查，严惩偷税、抗税行为，确保各项税收收入足额及时入库；大力强化非税收入征管，进一步健全非税收入征管机制，规范收费项目，全面清理规范减、免、缓行为，完善非税收入预算管理。依法加强征管，不断挖掘增收潜力，壮大财政经济实力。

（二）完善财政支农措施，增强农业和农村经济发展活力。

积极推进新农村建设，扩大公共财政覆盖农村的范围。一是支持发展现代农业。继续加大农业投入，推进农田水利基础设施建设、农业机械化建设和农业科技应用推广，支持发展畜牧业，推进农业产业化发展。支持农业合作组织和畜牧防疫服务体系建设。推进各类财政支农资金整合，促进重点产业发展，进一步提高支农资金使用效益。二是积极推进农村综合改革。继续深化以乡镇机构、农村义务教育、乡镇财政管理体制、化解乡村两级债务等为主要内容的农村综合改革。全面落实惠农政策，推进涉农补贴信息化管理，确保各类涉农补贴资金安全、及时、足额发放到农民手中。三是加大对农村公共事业发展投入。增加新农村建设专项资金投入，重点扶持新农村试点村镇优势特色产业开发、农村公路、人畜饮水和新能源等基础设施建设项目。不断完善农村义务教育经费保障机制，提高农村义务教育阶段中小学校公用经费保障水平，积极筹措资金，支持农村寄宿制学校建设，健全农村中小学危房改造长效机制，改善农村教育教学环境。深入推进新型农村合作医疗改革工作，提高农民参合率。

（三）拓宽民生保障范围，促进和谐社会建设。

加快完善公共财政体系，把更多的资金投向与人民群众密切相关的公共服务领域和社会事业发展的薄弱环节，满足人民群众的公共需求。一是加大社会保障投入。在积极争取上级财政补助和加大县级财政投入的同时，不断完善城市和农村低保制度，积极筹措资金，实现应保尽保。完善下岗失业人员小额担保贷款贴息政策，为下岗失业人员自谋职业和自主创业提供资金支持。安排落实五保供养人员补助及农村敬老院整合资金，改善城乡困难群体集中供养条件，提高五保老人生活质量。二是加大教育投入。坚持教育优先发展，确保“三个增长”，全面保障义务教育阶段免杂费资金、公用经费、校舍维修资金，以及教师的生活待遇补助资金。继续实施中小学行业规划，大力支持发展职业教育，促进教育均衡发展。三是推动文化繁荣进步。支持文化体育事业加快发展，增加宣传文化发展专项资金投入，多方筹措资金，支持县博物馆、社区图书馆、乡镇文化服务中心建设。四是加大公共卫生投入，财政对卫生的投入增幅不低于财政经常性收入增幅。加大对乡镇卫生院的扶持力度，提高医疗水平，为农民创造良好的就医条件。完善独生子女伤残死亡家庭扶助制度试点工作，落实独生子女父母奖励经费。五是完善政法保障机制。全面落实我县公检法司公用经费最低保障机制，针对诉讼费新规定，确保法院办案经费保障水平不降低，积极支持法律援助和人民调解工作，推动司法救助体系建设，为构建平安**提供坚强有力的财力保障。

（四）坚持改革创新，提升财政管理服务水平。

一是继续深化部门预算工作。2008年，部门预算编制要更加细化。进一步完善预算编报、项目评审等工作，增强部门预算的准确性和完整性，重点改革项目经费的编制。要打破过去的支出基数，既考虑实事求是，又体现均等化服务；既兼顾部门实际支出的成本与效益，又考虑财力可能的前提下，建立部门滚动项目库，从严控制项目的定性和支出标准，真正实现预算管理的公开、公正、公平。二是完善国库集中支付改革工作。要继续加强国库集中支付工作政策宣传和业务培训，强化预算管理，做好支付系统指标管理与部门预算、项目库的对接工作，加大监管力度，保证资金高效运行。有效提高财政资金使用的透明度，从制度上解决以往资金在使用过程中存在的截留、挤占、挪用现象，增强财政部门的宏观调控能力。三是深化政府采购制度改革。继续扩大政府采购范围和规模，将财政资金安排的基本建设项目全部纳入政府采购监督管理的范围，强化政府采购预算和采购计划约束力。四是拓宽“乡财乡用县监管”工作新思路。2008年“乡财乡用县监管”运行的主要任务是进一步完善偿债机制，逐步化解乡镇历史性债务，缓解乡镇财政困难，使我县财政经济走上健康发展的道路。五是进一步完善行政事业单位国有资产管理制度。建立国有资产基础数据信息库，实现资源共享。规范资产处置程序，提高资产管理水平。完善资产管理制度，使资产管理与会计核算相统一。六是继续加强会计委派工作管理，做好会计人员培训工作，提高会计队伍业务素质和职业道德水平。

（五）严控行政成本，提高财政资金使用效益。

严格预算约束，正确处理好需要与可能的关系，力求用最少的资金去做最多、最需要办的事情。今年要实施县级机关公用经费“零增长”。严控出国考察、公务接待、会议费和办公水电费等，大力推进机关节能减耗；认真执行市级规定的公务用车配备标准，严格审核程序，严禁超编制、超标准购置车辆，促进节约型机关建设；清理行政事业单位经营服务性收费，将其作为财政性资金全部纳入预算，实行动态管理。严格执行财务管理制度，挖掘潜力，努力降低政府运行成本，由此节约的资金将全部用于民生的投入。

（六）坚持依法理财，加强财政监督管理。

继续加强财政管理，强化监督检查，规范财经秩序，推进财政科学化、精细化管理。一是推进法治财政建设。贯彻落实国务院《全面推进依法行政实施纲要》，深入实施行政执法责任制，全面提高依法理财水平。严格执行《预算法》、《会计法》、《政府采购法》、《财政违法行为处罚处分条例》等法律法规，自觉接受县人大监督。二是加大财政综合监督工作力度。完善财政综合监督工作机制，重点围绕公共服务领域的专项资金使用情况、部门预算编制执行情况等社会关注、群众关心的问题，开展监督检查，提高财政资金运行的规范性、安全性和有效性。充分利用会计委派制度，加强对预算单位财务收支的日常监督，及时发现和纠正违法违规行为。三是建立健全政府性债务管理机制。进一步加强政府债务管理，逐步建立权责明晰、监控有力、偿还有道的债务管理新机制，把政府性债务规模控制在财力可承受的范围之内，有效防范和化解债务风险。

各位代表,做好今年财政工作，圆满完成全年预算任务,具有十分重大的意义。新的一年，我们将紧紧依靠县委的坚强领导，自觉接受县人大、政协和社会各界的监督，始终以促进经济发展，保障各项民生支出为工作重点，始终以科学发展观为统领，认真谋划发展，以饱满的热情和务实的工作作风，把本次大会确定的各项财政工作落到实处，为全县经济社会健康快速协调发展提供更加有力的保障。