人保局社会保险机制调查研究报告

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加强社会保险费征缴管理，不断扩大社会保险覆盖面，提高社会保险基金征收总量和抗风险能力，是完善社会保险制度建设的重要内容，也是构建和谐社会的内在要求。在加快完善覆盖城乡社会保险体系建设进程中，如何探索构建社会保险费征缴实时监管系统，实施对社会保险费征缴事前、事中、事后各个环节的全程监管，依法提高社会保险惠及面，增强社会保险保障功能和水平，促进社会保险制度可持续发展，成为我市社会保险费征管机构面临的一个亟待研究和解决的重要课题。

一、市社会保险费征缴管理工作基本情况

我市社会保险制度改革发展进程中，社会保险费征缴管理工作模式也发生了一次重大改变。2002年起，根据省、市政府要求，我市社会保险费征收工作由社会保险经办机构直接征收改为由地税部门代征。

我市社会保险费改由地税部门征收后，逐步理清了劳动保障部门与地税部门在社会保险费征收方面的职责分工。市社会保险经办机构负责在完成社会保险参保登记、缴费基数的申报审核、社会保险关系转移和接续、社会保险费稽核和个人帐户管理等大部分社会保险费征缴管理环节的手续后，于每月初将生成的用人单位当月应征的社会保险费报盘给地税部门，由地税部门负责征收。地税部门于每月底将社会保险费征收情况回盘给社会保险经办机构，由社会保险经办机构据此及时分帐至职工个人帐户。

与此同时，市劳动保障部门创新社会保险费征缴管理体制，实行社会保险“五险统一征缴”的运行模式。2002年以市级机关机构调整为契机，在市劳动保障局设立了社会保险费征缴管理处和市社会保险费征缴管理中心，实行对外两块牌子、对内合署办公，统一负责全市养老、失业、医疗和工伤、生育五个险种的社会保险费征缴管理工作，并成立了养老保险、失业保险、医疗和工伤、生育保险三个保险结算支付中心，分别负责五个险种的待遇支付管理工作。同时，在全市全面推行社会保险费“五险合一、一票征缴”的工作新模式。对全市参保单位、参保个人和社会保险费征缴实行统一管理，实现养老、失业、医疗、工伤和生育五个险种统一缴费基数、统一申报结算、统一征收管理、统一稽核监督，从而改变了过去五个险种分别参保、分别征收、难以综合协调管理和不同步增长的局面。

我市社会保险费征缴管理工作实现了跨越式发展。截至今年6月底，全市参加社会保险人数累计达847.09万人，覆盖城乡各类劳动者；基金征收总量逐年提高，2008年全市五项险种基金征收总量将达160亿元，有效保障了各项社会保险待遇的正常支付和保障水平的不断提高。

二、市社会保险费征缴实时监管系统建立的必要性分析

（一）构建社会保险费征缴实时监管系统是劳动保障部门切实履行社会保险费征缴管理职能的迫切需要。

国务院《社会保险费征缴暂行条例》、《省社会保险费征缴条例》和省、市政府相关法规都规定“县级以上地方各级人民政府劳动保障行政部门负责本行政区域内的社会保险费征缴管理和监督检查工作”，明确赋予劳动保障部门社会保险费征缴管理职能。我市社会保险费自2000年7月起改由地方税务部门代征后，增加了社会保险费征缴工作环节，不利于社会保险经办机构全面及时掌握缴费单位事关社会保险参保缴费的信息，面对这种情况，社会保险经办机构应该加强对社会保险费征缴监管工作方法的研究，克服不利因素，不断完善和提升对社会保险费征缴工作的管理力度。

在加快建立覆盖城乡居民社会保障体系建设进程中，随着社会保险制度安排和政策覆盖由过去主要面向国有集体企业及其职工向面向城乡各类经济组织及其从业人员转变、工作领域由过去以城镇为主向城乡统筹兼顾转变、服务对象由过去以城镇职工为重向面向城乡全体劳动者转变，社会保险费征缴管理的面急剧扩大。与此同时，由于人口老龄化进程加快、社会保险待遇水平增长幅度大等原因，社会保险费支出规模逐年大幅上涨，社会保险基金支付风险居高不下，社会保险费征缴管理的量急剧上升，劳动保障部门面临的征收压力也与时俱增。劳动保障部门要切实履行好社会保险费征缴管理和监督检查职能，确保各项社会保险待遇按时足额支付，迫切需要扭转长期以来在社会保险费征缴管理工作中重收轻管、重突击性工作的处理轻长效机制的建立、重面上问题的处理轻深层次问题研究等倾向，不断创新工作理念、思路和管理模式、服务方式等，通过加强对社会保险信息资源数据的充分采集、分析和处理，以及对社会保险费征缴管理各重点工作环节的实时把握和对社会保险费征缴管理内在规律的探寻，增强对社会保险费征缴工作的监控力度和对这项工作宏观性、前瞻性、战略性研究，加快实现对社会保险费征缴科学化、规范化、最大化管理，更好地促进社会保险费征缴管理工作健康可持续发展。

2、构建社会保险费征缴实时监管系统是我市社会保险费征缴管理工作的内在要求。

不断扩大社会保险覆盖面，提高社会保险基金征收总量是社会保险费征缴管理工作的主要内容。受我市独特的经济社会发展情况影响，我市社会保险费征缴管理工作实践中面临着需要高度重视以及加强研究解决的一些问题，主要有：一是缴费额高度集中。以2008年6月份统计数据来看，全市月缴费50万元以上的缴费单位为270户，仅占全部缴费单位33430户的0.8%,但月缴费额达47609万元，占全市月缴费总额50.2%。要保证全市社会保险费征缴工作不出现大的风险，必须对重点缴费单位的缴费情况实现实时监管。二是社会保险欠费总量居高不下。今年1-6月份，社会保险基金当期清欠11672万元，当期新增欠费10958万元，收支相抵仅清欠714万元。截至6月底我市社会保险欠费仍高达34810万元，严重削弱了我市社会保险基金风险备付能力。三是欠费单位情况复杂。截至6月底，我市欠费单位共计4799户，欠费金额多少不等，欠费时间长短不一，单位还欠能力也各不相同，清欠工作管理难度大。四是社会保险参保质量亟待提高。截至6月底，中断缴费人员达165746人，占参保职工9.4%；原五县养老保险参保人数仅占全市的19.11%，城乡社会保险覆盖结构失衡，农村社会保险覆盖面偏低等。上述问题只有在社会保险费征管机构采取措施，较好地实现对社会保险参保、缴费各环节的实时监控与管理后才有可能得到解决。

3、构建社会保险费征缴实时监管系统是维护劳动者社会保险权益的重要手段。

现行社会保险制度设计的原则之一是待遇与缴费挂钩，不缴费不享受、多缴费多享受。特别是养老和医疗保险，分别为参保人员建立了个人账户，并按保险费到账时间进行计息，利息一并进入个人账户。这样，劳动者是否参保、参保对象是否按时与是否足额缴费，都将直接影响着劳动者各项社会保险待遇是否能享受以及享受水平的高低程度。据统计，到今年6月底，我市市区养老保险参保人数为142.57万人，但其中私营企业参保人数仅为11909人，大量非公经济组织从业人员仍游离于社会保险制度之外；58.75万参保职工以缴费基数下限标准进行缴费，占全部缴费职工的44.31%；全市3.48亿社会保险欠费中涉及参保职工9.1万人。面对我市社会保险费征缴管理工作中存在的非公有制单位参保率比较低、部分参保单位缴费基数申报不实、社会保险费欠费严重等严重侵害劳动者合法权益的问题，我市社会保险费征管机构应加紧建立健全社会保险费征缴实时监管机制，认真及时地做好扩大社会保险覆盖面和加强基金征缴工作，努力做到应保尽保、应收尽收，切实维护和保障广大劳动者的社会保险合法权益。

三、我市构建社会保险费征缴实时监控系统的框架思路

（一）系统建设的指导思想

以劳动保障信息系统中独立于社会保险各险种之外的用人单位、劳动者个人和社会保险缴费三大共享资源数据库为基础，以实用有效的社会保险费征缴管理分析功能为支持，以优越的实时预警功能为标志，通过对社会保险费征收各环节和影响社会保险费征收工作信息的实时采集、分析，及时提供社会保险费征缴管理决策方案，真正实现社会保险费征缴管理工作从静态管理到动态管理、从事后管理到事中管理和事前预警的转变，依法提高社会保险惠及面，增强社会保险保障功能和水平，促进社会保险制度可持续发展。

（二）系统主要功能设计

社会保险费征缴实时监控系统是一种动态的计算机辅助决策系统，由社会保险费征收实时监测、实时评价、实时预报、管理决策支持、控制和后评估子系统所组成。

1、社会保险费征缴实时监测

社会保险费征缴实时监测内容主要包括养老、失业、医疗、工伤和生育五项险种的参保、缴费以及其他信息等,。

（1）参保情况

A：参保单位中当月新参保、正常结算、暂停结算、封存、注销单位参保情况，并区分其组织机构类型、经济类型、隶属关系、行业分类。

B：参保人员中单位职工、灵活就业人员新参保、原参保、跨统筹区转入等情况，并区分性别、年龄、户籍、缴费状态、所属单位性质等。

（2）缴费情况。

A：缴费单位当期缴费基数、同比增/减缴费基数，并区分单位组织机构类型、经济类型、隶属关系、行业分类等。

B：缴费人员当期人均缴费基数、同比增/减缴费基数，并区分性别、职工/灵活就业人员等。

C：当期各险种应征/实征社会保险费（区分统筹基金、个人账户）、当期各险种应补征/实补征社会保险费（区分新参保、稽核、基数调整等因素）、各险种同比增/减社会保险费等。

D：月缴费额100万元以上重点缴费单位社会保险费征收情况，区分

E：当期新增欠费单位、新增欠费总量、当期清欠总量，区分险种、单位、单位隶属关系等。

F：历年累计欠费总量，区分欠费时间（当月新增/连续欠费三个月以上一年以下/连续欠费一年以上/……）、欠费金额（1000万元以上/500-1000万元/100——500万元/……）、还欠能力（有缴费能力/有部分缴费能力/无缴费能力/……）等。

2、社会保险费征缴实时评价

通过建立相对固定的评价模型，在时段（每月/季/年）初对上一时段的社会保险费征缴数量、质量等状况进行实时分析和评价，确定社会保险费征缴形势和存在的问题，建立预警机制。

（1）社会保险费征缴管理数量实时评价：根据参保单位数、参保人数、缴费基数总额、社会保险费征缴额、收缴率、清欠等，通过与历史同期的对比分析，确定和评价社会保险费征缴数量及发展形势等。

（2）社会保险费征缴管理质量实时评价：根据各险种参保单位、参保人员、缴费基数、欠费额、征缴额、收缴率、社保关系封存人员等信息增减情况，通过与历史同期的对比分析，确定社会保险参保缴费质量及发展态势。其主要评价内容包括：参保率、缴费人数同参保人数占比、收缴率、缴费水平、征缴额增长率等。

3、社会保险费征缴实时预报

社会保险费征缴实时预报主要包括参保情况预报、征缴情况预报和基金结余情况预报。

参保情况预报。根据本期参保情况以及与历史同期比较情况，预报下期单位参保情况（区分新参保、正常结算、暂停结算、封存、注销等）、人员参保情况（区分险种、单位职工、灵活就业人员、跨统筹区转入/转出、中断缴费、续保等）。

征缴总量预报。分为当期社会保险费收入预报、当期社会保险费清欠预报、当期其他社会保险费收入预报等。

基金结余情况预报。根据各险种基金征收总量预报和基金支出总量预报，实时预报各险种基金当期结余情况和历年累计结余情况。

4、社会保险费征缴实时管理与决策支持

利用社会保险费实时评价和实时预报结果等，通过社会保险费征缴实时管理模型等进行综合分析，提出社会保险费的实时管理方案，为劳动保障部门科学地行使监督和管理职能提供支持。

（1）将系统中单位参保监测信息与质监部门提供的新成立组织机构信息、地税部门提供的新纳税单位信息进行比对，以此确定社会保险扩面的工作重点，增强社会保险参保执法检查工作的针对性和实效性。

（2）根据社会保险中断缴费人员监测信息，及时组织做好中断缴费人员上门宣传和跟踪服务工作，提高社会保险参保缴费率。

（3）通过建立欠费单位“预警”机制和对重点缴费单位各监控指标的评估、分析，及时发现异常情况，主动采取发放欠费《催缴通知书》、欠费单位公示、“还欠走人”、“资产保全”等措施，实施对重点缴费单位和欠费单位紧急干预制度。

（4）根据用人单位和劳动者参保缴费情况，与银行信贷、证券监管、诚信评定机构、出入境管理、工商管理建立信息沟通渠道，对欠费单位办理银行信贷、上市融资、评定社会诚信单位、法定代表人和公司管理人员办理出入境以及重新成立经营机构实施严格限制。

（5）综合社会保险费实时监测信息，科学制定社会保险缴费基数、社会保险费补缴、滞纳金加收等有关社会保险参保与缴费的政策，促进社会保险制度健康运行。

5、监控管理后评估

为了不断改进和完善系统的各项功能，需要对系统的重点功能进行后评估。主要内容包括：针对社会保险费征收预报方案的准确性、征收工作的实效性以及控制情况等进行评估，重点分析导致社会保险费征缴管理方案不合理、预报不准确、工作实效性不强的原因等。

四、建立社会保险费实时监管系统需要重点研究和解决的几个关键问题

（一）切实组织做好系统研发工作，最大化实现系统预定的功能。

社会保险费征缴监管系统是一个较大型的决策支持系统，面向与社会保险费征缴有关的所有工作环节和因素，涵盖的范围较大，主题较多。为此，系统构建过程中要注意把握好以下几点：一是要坚持整体规划，分步实施。将社会保险费征缴管理涉及的多个主题作为一个整体一并统筹规划，从总体上构建整个监管系统的框架结构，并制订分步实施的进度计划。同时，要保证系统具有广泛的可扩充性，提供灵活的结构和对外接口，以适应不断变化的政策和用户的需求。二是加强数据资源采集研究。社会保险费征缴实时监测、分析评价、预警预报、辅助决策等都必须建立在丰富、真实、准确的数据基础上。要遵循为社会保险费征缴决策服务的准则，明确采集目标，构筑采集模型，提高信息采集的宽度、信度和速度，力求自动、高效、及时、全面和准确地收集系统所需决策信息和知识，为系统有效实现监管奠定坚实的基础。三是提高软件开发的科技水平，提高系统的监管力度。对一些重要应用系统软件开发的业务需求，应组织相关部门人员和软件开发商共同进行研究编制，力求能够通过历史数据存储、监控和诊断、趋势图等管理软件自动实现将所得的数据信息加工处理成为用户需要的形式。要加强对系统决策支持模型研究，力求将静态的知识与动态的决策结合在一起，增强决策的科学能力。

（二）加快完善社会保险体系建设，为提升社会保险费征缴实时监管效能提供政策保障。

社会保险费征缴实时监管系统建设的难点不只局限于技术，而更重要的是要依据社会保险费征缴实时监管的内容，抓紧研究制定相关的政策和措施。当前，一是要重点研究如何有效控制欠费单位的出现以及如何督促欠费单位主动清偿欠费的制度和办法；二是要重点研究在市场经济条件下，如何有效防范缴费大户缴费情况出现大的波动以及出现波动后的应对措施；三是要重点研究如何加快社会保险市级统筹步伐，将社会保险费征缴监管的范围由市区拓展至全市，更好地实现社会保险费征管工作公平、公正问题；四是要重点研究如何通过政策扶持和宣传服务防范参保人员中断缴费，进一步提高社会保险参保缴费率问题；五是要重点研究如何将系统监控的实时信息，同劳动保障诚信工程建设有机结合起来，进一步健全用人单位社会保险激励和约束机制问题。总之，要针对实施社会保险费征缴实时监控后可能出现的诸多问题，尽快建立健全相应的社会保险费征缴管理配套政策和措施，以保障实时监控系统效能的实现。

（三）加强社会保险经办能力建设，保证社会保险费征缴监控有效实施。

社会保险费征缴实时监管系统的建立和实施，对社会保险费征缴管理机构自身的建设提出了更高要求。要建立起一套完整的系统运行管理办法和运行制度，做到专门部门管理，确保系统的正常运行。要从计算机信息管理的角度，重新审视现有的机构设置和业务职能划分，力求使机构设置和业务职能划分能与社会保险费征缴实时监管系统的整体架构布局相适应。要加强工作人员业务培训，增进对系统原理、性能的了解，熟炼掌握系统使用和维护要求，确保系统效应的发挥。要逐步发挥区和街道、社区工作平台的作用，最终实现社会保险费征缴监管职能全市范围内的网络化、最大化管理。