地税局税收增长论坛上的讲话

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尊敬的各位纳税人、各位来宾、朋友们：

大家上午好！

再过22天，第*奥运会就要胜利召开了，今天能有这样一个机会跟大家一起交流和沟通，我们感觉到特别高兴。最近，我们组织了一系列表彰会、座谈会，区县分局也在陆续召开各种表彰、座谈活动，但是就某些重点行业召开专门的座谈会，今天还是第一次。今天，我们邀请一些教育、医疗、科研和中介服务等非物质生产部门的纳税人朋友过来，借助座谈会的形式，听听大家的意见和建议。这些年，*和我们的国家发生了翻天覆地的变化，正是有了在座各位的诚信纳税，才有了*的发展变化，这些功劳是纳税人的。你们不但为社会创造了物质财富和精神财富，而且为国家创造了税收，首先我代表*地税向你们多年来对我们工作的支持表示衷心的感谢！

今天，这个会主要有三个目的：一是围绕“诚信促进税收”进行研讨，提高首都各行各业对诚信税收重要性的认识；二是通过交流，进一步听取纳税人对我们工作的意见和建议；三是借此机会，我们也介绍一下*地税已经形成的税收文化和治税理念，增进税企之间的沟通和理解，加强互信，进一步营造诚信税收环境。

一、非物质生产部门为首都经济发展和奥运建设提供了巨大的财力支持

根据我们对首都教育、医疗、科研、文化体育、金融、中介服务以及公共行政管理等七大行业非物质生产部门进行统计的数据，目前*市共有非物质生产部门10.25万家，其中教育机构5900多家，科研机构3200多家，医疗机构2800多家，金融机构3900多家，文化体育机构16000多家，中介服务机构64000多家，公共行政管理部门6700多家。这是*得天独厚的巨大资源，其快速发展带来税收的快速增长，特别是个人所得税。

非物质生产部门作为首都经济发展一支重要生力军，其税收贡献非常大，从而带动了整体税收的快速增长。20*年，以上七大行业非物质生产部门累计缴纳各项税费收入360亿元，同比增长58.24％，占*市20*年全年各项税费收入的26.35％。今年上半年，上述非物质生产部门各项税费收入累计入库246.95亿元，同比增长56.86％，占*市上半年各项税费总收入的28.65％。非物质生产部门税收继续保持了强劲、快速的增长势头。

在这些非物质生产部门税款中，个人所得税占比较大。目前，其从业人员236万人，占全市职工总人数的29.5％。*年个人所得税累计入库103.35亿元，占非物质生产部门各项税费收入的28.7％。今年上半年个人所得税累计入库79.16亿元，占非物质生产部门各项税费收入的32％，占上半年全市个税总收入231亿元的34.3％。

*年，七大行业非物质生产部门纳税额1亿元以上的纳税人36家，纳税额1000万元以上的498家，纳税额500万以上的894家。其中，文化业具有代表性单位，中央电视台入库税款10.63亿元；金融业具有代表性单位，交通银行股份有限公司*分行入库税款5.82亿元，高盛高华证券有限责任公司入库税款2.16亿元；中介服务行业代表性单位，*市金杜律师事务所，入库税款6498万元；教育业代表性单位，清华大学*年累计入库税款9681万元，其个人所得税入库税款9224万元；医疗行业代表性单位，*协和医院入库税款3375万元，其个人所得税入库税款3329万元；科研机构代表性单位，中国电力科学研究院入库税款2890万元，其个人所得税入库税款1586.75万元。非物质生产部门的大量税收表明，非物质生产部门也能创造税收，也是生产力，也是税收重要来源，应当引起我们的高度重视。

非物质生产部门税收快速增长，特别是个人所得税的快速增长，一方面是*作为首都，本身聚集了大量非物质生产部门和高端人才；另一方面是广大纳税人和代扣代缴单位依法诚信纳税意识的普遍提高，逐步形成了依法诚信纳税的氛围。为表彰纳税人的巨大贡献，我们几年来陆续开展了表彰个人所得税代扣代缴先进单位、表彰荣誉纳税人以及评选纳税信用A级企业等活动，其目的就是要对你们进行表彰，表彰你们热爱祖国、忠诚于祖国、忠诚于人民、忠诚于税法的精神，表彰你们诚信做人、诚信做事、诚信纳税的光荣行为。鼓励全社会向你们学习，学习你们对祖国和人民的真诚奉献，学习你们用自己的纳税来证明自己最热爱祖国、最热爱人民。你们为首都奥运建设和抗震救灾提供了巨大财力支持，国家和市委、市政府感谢你们，灾区人民也感谢你们，你们的名字将随着奥运会的成功召开和抗震救灾的巨大胜利彪榜史册。

二、首都经济发展前景要求我们必须充分做好非物质生产部门纳税服务工作

作为首都，*要为中央领导机关服务，为国际交往服务；作为文化名城，传统文化与现代文明交相辉映，具有高度包容性、多元化性。随着首都经济结构调整步伐的加快和大力发展第三产业战略的逐步实施，非物质生产部门发展前景一片光明。《*城市总体规划（20*年-2020年）》详细勾画出了首都教育、医疗、科研、金融以及文化体育业发展目标。

在教育方面，规划指出*市要全面实施首都教育发展战略。继续加大教育投入，加快教育结构调整，切实提高教育质量。在医疗卫生方面，规划指出到2020年之前要建立国内一流水平的医疗服务、预防保健和卫生监督三大体系。在科研方面，规划指出要充分利用首都的科研资源优势，加大研发投入，促进研发机构市场化，提高科技对产业发展的贡献率。在金融业方面，*市委、市政府于今年5月份正式下发的《关于促进首都金融业发展的意见》，首次明确定位首都*是国家金融决策、管理、信息、服务中心，并提出将*建设成为具有国际影响力的金融中心城市的目标。*金融业定位和目标的出台是基于*金融业发展的现状。在文化体育方面，规划指出要充分发挥首都优势，促进文化产业快速发展，增强文化的总体实力，大力发展文化创意产业，进一步推进体育产业发展。

首都良好的经济社会发展基础以及前瞻性规划为首都非物质生产部门又好又快的发展提供了强有力的保障。我们税务部门要以此为契机，不断加强工作创新，努力提高纳税服务质量，积极营造诚信税收环境，促进首都经济和税收的共同发展。

三、充分认识税收的重要性，争做诚信纳税人

第一，税收有古老、厚重的历史

从中国历史看，史记载“自虞夏时，贡赋备已”。早期税收叫：贡、助、彻，春秋战国时代出现了“初税亩”。早期税收主要有三种形式，第一是缴实物，第二是缴钱，第三是服劳役兵役。当时的劳役分两种，一是正役，就是给官府送信，看门，在大堂升堂，看监狱，还包括修城、修路、挖河；二是杂役，在县衙门里做饭、当丫环、扫地。也有划分为力役、职役和兵役的。

税收关系到政治、军事、经济、社会、文化艺术，关系到每一个老百姓的切身利益。中国第一次农民起义——陈胜、吴广起义就与税收有关。秦朝因为推行残酷的税收制度，仅存在了十五年、很快就灭亡了。历史上还有很多起义都是因为苛捐杂税引起的暴动。明代宰相张居正，在税收上有一个很大的贡献，推行了“一条鞭法”，即：“十抽一”，就是挣100块钱交10块，或“二十抽一”即挣100元交5元，轻徭薄赋。当老百姓劳动成果大头留给自己的时候，生产积极性就高，必将促进生产的发展。因此，张居正大力推行的“一条鞭法”是一个很大的改革，对当时的社会发展起到了巨大的推动作用。

另外，人们常说“人民创造了历史”，也可以说是税收创造了历史。税是人民缴纳的，当权者使用税收，世界上所有的物质文化遗产，包括埃及的金字塔、意大利的威尼斯城、印度的泰姬陵、古巴比伦的城墙城门、中国的万里长城、故宫、园明圆、颐和园，就是靠税收修建的。清朝的和坤当时是户部尚书、工部尚书兼崇文门税务衙门税务监督，相当于现在的税务所所长。那时*一共有20个城门，外七内九皇城四，每一个城门都收税，但统归崇文门管辖，所以崇文门有“京师税务衙门”称号，这个税务衙门的税务监督就是和坤。崇文门税务衙门收的税直接归内务府支配，建圆明园、颐和园的经费一部分就是从这里拔的,所以说历史是人民创造的。

再比如现在有好多寺庙，如石景山有一个法海寺，全国重点文物保护单位。它为什么出名？就是因为法海寺的墙壁上有一幅明代的壁画，画的是观音菩萨，栩栩如生。谁画的？宫庭画师画的。但那也是老百姓交了税以后，皇帝拿钱给艺术家，让他画的。艺术家、舞蹈家、画家，包括达芬奇、米开朗其罗统统都是由税收供养的。马克思曾经说过，哥特式建筑、博物馆、警察、军队都统统的安睡在税收的胚胎里，税收对国家具有极大的贡献。现在咱们看电视剧，总是演皇帝怎么样，如唐太宗怎么样、乾隆怎么样、康熙怎么样、顺治怎么样，等等，让人错以为历史是皇帝创造的，其实我们明确地告诉大家，历史绝对是人民创造的。靠老百姓缴的税，服的力役、兵役，才修了“万里长城”，这都是税收和劳动人民的功绩。所以大家通过对税收历史文化的了解，看到税收在国家经济生活中具有举足轻重的作用。为了迎接奥运会，我们*地税自20*年开始每年出一套印花税票，第一套*的胡同，第二套*的城门，第三套*的园林，第四套*的坛庙，今天送给大家的是合订本。我们将历史、文化与税收联系在一起，展示给大家，让历史告诉我们，历史的昨天、今天和明天都是劳动人民创造的，是纳税人创造的，我以我的收入纳税感到无上的光荣。

现在所有的单位无非是做两个贡献：一个是通过自身安排了大量人员的就业，解决了他们的生活问题，并且通过各单位提供的产品和服务，服务于社会，服务于人民。这是对国家和社会的直接贡献。第二个贡献是向国家无偿地缴税，支持国家的发展，国家用这些税钱提供公共产品。这是对国家和社会的间接贡献。个人的贡献也是两个：一是通过自己的劳动和智慧，服务于社会，服务于人民。二是通过自己的收入，向国家缴税，来为更多的人服务。并且随着社会的进步，很多纳税人已经不再满足于纳税，当自己离开自己工作的行业的时候，几乎把自己的全部收入都捐给了国家。在这次抗震救灾中，国家拨付大量财政资金支持灾区抗震救灾，同时也鼓励大家捐赠，目前各级捐赠款累计570个亿元，财政支出是590个亿。所以税收创造了历史，创造了昨天、今天和明天。

第二，税收是国家的经济体现

纳税人通过缴税，认识到国家的存在。军队、警察、法庭、议会，这是国家的政治体现；教育、科技、文化、卫生，这是国家的文化体现。但是所有这些体现当中，税收是最重要的体现，而且是其它体现的基础。我们国家政府的运转和国家所提供的所有的公共产品，全部都是靠税收来支撑的，所以纳税对公民和企业来讲是最光荣的。今年，我们为全市493万纳税人打印了完税证明，并在完税证背面详细说明税收用途，得到纳税人的一致好评。有一个纳税人给我回信说：王局长，在所有荣誉中，你授予我的“荣誉纳税人”称号，我看得最重，在所有荣誉当中，我最珍视这个荣誉，因为这是为国家做贡献。这样的荣誉纳税人，我们*去年评出了评选了387名，今年评出了878名。在评选标准上，不仅考虑纳税人纳税多少，还要考虑纳税人对税收工作给予的特殊贡献。

第三，税收是一个国家和地区核心的经济利益

自古国家都是用法律的形式来保护税收的尊严。在所有法律中，只有税法是侵权法，利用法律强行参与企业和个人的财产分配。在封建社会，包括西方发达国家，抗税、偷税、漏税都是违法。从西方的理念讲，你杀人或许有理由，但是偷税、抗税一点理由都没有。在国外，在所有的法律里面，税法是遵从度最高的一部法律。在封建社会，我国统治阶级都是用残酷的刑罚和杀戮来维护税收尊严的。就拿战争来说，说到底就是对资源的争夺，资源就是税源，所以税收是一个国家核心经济利益的体现，税收收入就是国家财政收入。

第四，税收是国家最核心的经济政策

税收政策通常是通过税种、税目、税率来体现的，税收既可以促进产业的发展，也可以抑制产业的发展；既可以促进流通，也可以抑制流通。税收可以调节国家、企业和个人之间的分配，也可以调节贫富之间的分配，税收的作用是非常大的。但是税收是通过法律来确定的，调整起来不像利率、存款准备金率等货币政策那样方便、灵活，是要按照一定的法律程序来解决的，比如《税收征管法》、《个人所得税法》等税收法律都是由全国人大立法通过的，因此税收集中体现了国家核心经济政策。在封建社会，只有皇帝和宰相才有权利确定颁发税法。太和殿门口有两个权利象征物，一个叫“日晷”，在太和殿左侧，标志着时间；另一个叫“嘉量”，在太和殿右侧，标志着度量衡，标志着税收。

税收是国家的命脉和基石，税收是解决政治危机、化解社会矛盾、促进经济健康发展、繁荣文教卫生和科研事业最重要的手段和工具，不过大多数人还没有看到税收的重要经济社会职能。总之，税收是国家的基石和命脉，是税收托起了国家运转的擎天大厦，浇灌着社会发展的美好之花，社会主义税收取之于民，用之于民。有了税收,*面貌发生了日新月异的变化，人民生活蒸蒸日上；有了税收,我们才有财力保证开一届有特色、高水平的奥运会，才有了搞好教育、文化、卫生、社会保障、环境保护等事业的保证，因此爱国爱家要从诚信纳税开始。

四、营造诚信税收环境，促进非物质部门又好又快的发展

（一）诚信创造税收

随着社会主义荣辱观和构建和谐社会理念的提出，我们更加深刻地认识到：没有任何东西比诚信具有更重大的实用价值，诚信不仅是社会系统的重要润滑剂，也是一种生产力，可以最大限度地降低社会交易成本。税务部门，特别是基层税务部门，核心目标在于为纳税人营造一个诚信的纳税环境。通过创造良好税收环境，让每一个纳税人没有理由不缴税，没有理由少缴税。*地税积极响应市委、市政府提出的“新*、新奥运”的战略构想，以科学发展观为统领，着眼于税收内涵式增长，举全局之力营造优良的税收环境。

20*年，*市的GDP只有9000多个亿，在全国排第13位，而*地税各项税费收入1366亿元，在全国地税排第5位。经过认真系统分析，我们认为，除产业结构、经济发展拉动税收增长外，还有一个重要原因在于首都优良的税收环境。通过几年的努力，初步营造了非常好的诚信税收环境。我们将这方面的经验进行了总结，并形成调研报告《诚信创造税收——由近期税收经济形势分析引发的思考》，上报市委、市政府后，刘淇书记、郭金龙市长、吉林常务副市长、市委秘书长李士祥和市政府秘书长黎晓宏先后进行批示，刘淇书记批示说，“地税局的经验令人耳目一新，建设服务型政府，创优良发展环境，从狠抓“诚信”社会入手。可向各委办局大力推广地税局的经验，促进政府职能转变。机关工委可抓一下此事。”给予非常高的评价。这是税务机关同广大纳税人共同努力的结果。

在这里，我要说一下经济与税收的关系。经济决定税源，但税源不一定能够转化为税收。只有通过税务机关的服务和管理，通过纳税人的诚信纳税，才能不断转化为税收。如*市家装市场，一年四到五百亿的收入，但是税收早几年只有1.5个亿。装修多是私人装修，要发票就要装修人自己负担税款，所以装修人都不要发票。如果没有诚信，这个行业丢掉的税大概20个亿。有人估计，全国大概有5000个亿的税收不上来。*市在全国率先推行税控机和有奖发票，严格控制餐饮、旅店等现金流量较大行业的税收，五年堵住税收漏洞150亿。这说明科技也能创造税收，管理也能创造税收。当然，近几年，大学、医院、科研单位、演艺人员、税收增长非常快，诚信纳税意识有了很大提高。我们应当看到非物质生产部门的收入有很大隐蔽性和隐私性，特别是个人收入，如果没有“诚信”约束，光靠法律的约束几乎是收不上来的。经济发展了，企业效益提高了，个人收入增长了，税收就增加了。经济决定税源，但是诚信加上法治，加上科技手段，再加上制度，就能决定税收。美国税务局提出“服务＋执法＝税法遵从度”的治税理念，*地税将其进一步深化，提出“服务＋执法＋信息化＝纳税遵从度”的治税理念，所以诚信一定能够促进税收的健康快速增长。

（二）诚信是诚信征税、诚信纳税和诚信用税的统一

纳税人做到诚信纳税，一方面要求征税制度公平、结果公平、程序公平，另一方要求财政机关高效、透明、节约用税，杜绝铺张浪费、贪污腐败。只有征税人和用税人都讲诚信、作表率、以诚信立身，纳税人才能够心悦诚服，积极主动纳税，最终形成一个公平、公正、透明的税收诚信环境，促进和谐社会建设。诚信是诚信征税、诚信纳税和诚信用税的统一。税收诚信就是在税收工作中有关当事人要诚实守信，税务机关诚信征税、纳税人诚信纳税、财政机关诚信用税，三者相辅相成、缺一不可、互相促进，共同构成税收诚信有机统一体。

五、建设一个纳税人期待的税务局

（一）坚持理念创新，引领地税事业不断向前发展

我们要建设一个纳税人期待的税务局，首先要有一个先进的治税理念。这几年，我们先后提出了“四个一”的治税思想；“税收四观”；“六二三方略”；“五重”、“五做”；“三个转变”。

20*年，我们又提出了“核心价值观”，我想所有参加会议的所有企业都能接受，这“十个字”是：忠诚、诚信、责任、尊重与合作。第一就是“忠诚”。作为一个税务干部，作为一个公务员要忠诚祖国、忠诚人民，忠诚税收事业，忠诚于法律。第二就是“诚信”。做人、做事必须要讲诚信，要以信为本，人无信不立，政府机关不诚信就没有公信力。第三是“责任”。责任是对使命的忠诚和信守，责任是自动自发地干好本职工作。第四是“尊重”。尊重纳税人，尊重人家的不同文化，不同思想，不同意识，不同意见。尊重包含了人文，尊重包含了和谐。第五是“合作”。只有合作，才能实现共同的价值取向。随着形势的发展，我们的服务手段，我们的服务方式要不断的改进，但我们的核心价值观不能改变，要让纳税人感到在*纳税最方便，最放心，最明白；不该缴的税一分钱都不缴，该享受的优惠政策全部给你。

我们还提出了“共同愿景”，四句话：第一、成为纳税人最满意的政府服务机构；在所有的政府机构中我们要成为纳税人最满意的，不是一般的满意，要最为满意。第二、使纳税人只承受最少的干扰和负担。第三、使全体税务干部充分发展的和谐组织。我们要在税务局里实现每一个干部的期待、梦想和愿望，使你充分发挥。第四、成为全社会最令人最想往的公共服务管理部门。我们要求各个区县局、所有的业务处室，也要提出自己的愿景。美国有一个医院，社区有许多家医院，都搞的不好，只有一个医院搞的特好，因为它有一个愿景：“最大限度地消除和减少每一位患者的痛苦”，所以这个医院，从看门的到扫地的，到开救护车的，到各科，都遵从这个愿景。一个没有愿景的单位一定是一个冲突不断的单位，一个没有核心价值观的单位，一定是没有凝聚力的单位。

（二）坚持科技创新，大力提升信息化水平

只有理念创新，没有科技创新，理念实现不了。科技创新是保障理念创新和愿景创新的技术保障。如果没有技术的进步，一切都只是空谈。所以我们要大力发展信息化。*地税于2002年启动发票改革，实现了每年数十亿张发票的计划、印制、布奖、发售、查询、缴销等，实行有奖发票，提高消费者索要发票的积极性，五年累计增加税收150亿元。

20*年建成综合服务管理信息系统，实现了纳税人无地域阻隔和时间限制的网上申报、缴纳、查询；20*年，40万户纳税人通过联网方式缴税1178亿元，占全部税款的86.3%；据估算，全年实际减少纸质缴款书近800万份，减少印制费用近300万元，减少纳税人银行缴款数10万人次/月，减少787万笔手工核销，减少工作量2.1万人/日。实践证明，现代信息技术的应用改变了税收的征管质量，大大提高了征税效率，降低了纳税人的奉行成本，信息化是实现税收科学化、精细化管理的关键。

20*年建成个人所得税服务管理信息系统，为1400多万人建立了信息档案，每年集中为全市500万个人所得税纳税人开具完税证明，并充分满足纳税人对个人所得税完税证明的需要，根据纳税人申请，随时为纳税人开具完税证明。今年我们又建立了个人身份认证系统，通过这一系统，纳税人可持身份证到全市任何一家税务所就全市收入打印完税证明，并可以随时上网查询个人纳税情况。

（三）坚持以纳税人为中心，不断提升为纳税人服务水平，营造诚信税收氛围

全球化的发展趋势对公共行政管理质量提出了更高的要求，拓宽和挖掘政府部门的服务职能已经成为提升国家竞争力的根本途径。创建现代化公共管理部门，基本方向就是创建服务型税务机构。我们要用有没有全心全意为纳税人服务思想来衡量和检验我局各部门、各单位工作，一切妨碍服务的思想观念都要坚决冲破，一切束缚服务的做法和规定都要坚决改变，一切影响服务的体制弊端都要坚决革除，充分发挥税务机关的公共服务职能，将纳税服务理念融入税收征收、管理和稽查等工作的全过程，努力提升纳税服务工作水平。

我们地税还推行了重要的三项基本制度。第一申报缴纳制度，就是要明明白白地分清征纳双方的法律责任和经济责任。我们给纳税人创造一个好的申报环境，就是告诉你怎么申报，申报什么，什么时间申报，用什么方法申报。让纳税人自己承担法律责任和经济责任，自觉诚信地遵从税法规定。我们*地税推行的申报制度要逐步向发达国家靠拢，虽然现在也要求申报缴纳，但是还没有达到西方国家那种比较先进的制度。因为现代税收制度由现代资本主义发展起来的，咱们原来都是农业社会，征收人员的素质也比较低，大家看解放前的村公所，村公所一是抓壮丁，二就是收税，别的事统统不管，手段比较粗暴。到了现在商品经济社会，随着国际贸易的发展，税收征管也逐步法治化、现代化、契约化了。

第二是评估制度，就是你申报缴纳的税款对不对。我们每个税务所都有负责评估管理的干部，评估人员只负责评估工作，不管申报和稽查，这样规范了我们的工作流程，提高了工作效率，也尽量避免打搅纳税人。

第三是告知制度，就是一定要告知纳税人，不告知不能稽查，不告知不能征收。有什么优惠政策，该怎么享受？也要告知纳税人。还有，纳税人向税务局交了税，每年得告诉人家一声，感谢一下，感谢为地区和国家的发展做出了贡献；告诉人家交了多少税，在全区排多少名，使纳税人有个自豪感和光荣感。给每一个缴个人所得税的都给一个完税证明，完税证明的背面告知税款的去向，监督政府如何花钱。这个告知制度体现了对公民和纳税人的尊重和敬意。

评价一个政府机构的好坏有三条标准：第一，是不是忠诚地履行了自己的使命；第二、是不是发挥了不可替代的作用，并且造成了足够的影响；第三、是不是保持了弥久的、创新的能力和动力。只要具备了这三条，这就是个好机构。

总之，经过我们不懈的努力，税收征管模式得以改进，纳税服务质量得以提升，积极营造了和谐的税收氛围，纳税人满意度和税法遵从度明显提高，“诚信”使我们获得了税收的增长，得到了纳税人的信任，使我们赢得了现在，也使我们有信心地去赢取明天。

最后，今年是奥运会的决胜之年，是改革开放30周年，也是全面贯彻落实*精神、实施“*”规划承上启下的关键一年。*第*奥运会即将召开，这是令人终身难忘的一届盛会。党中央、国务院和全国人民对*寄予了深切的期望，每个人都应当为举办一届有特色、高水平的奥运会贡献力量。作为纳税人，对奥运会的最大贡献和支持，就是诚信地缴纳每一笔税款，你的每笔缴税都将随着*奥运会永载史册。最后，再次向今天参会的纳税人表示最诚挚的感谢，祝愿大家在今后事业上取得更好的成绩！