市级部门预算编制动员会议讲话

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一、充分肯定近几年我市公共财政改革取得的成效

1.部门综合预算全面推行。**年以来，我市全面推行并不断深化部门预算编制改革，逐步增强了各部门的理财意识，提高了财政分配机制的公正性和透明性。按照“预算一个盘子”的要求，将部门和单位的所有收支全部纳入部门预算管理，基本实现了“一个部门一本预算”。推行定额标准管理，改变原来“基数加增长”的办法，按照“人员经费按标准、公用经费按定额、项目支出按财力可能滚动安排”的原则，对支出实施“控、压、保”。加强预算执行管理，严格实行报批程序和指标控制，实行项目库信息化管理，并开始实行政府债务的预算管理。

2.国库集中支付试点进展顺利。我市从2004年底实施财政国库集中支付改革试点，在全省走在前列。探索建立财政单一账户体系，将财政收入纳入一个“笼子”管理，支出基本由财政一个“口子”支付，努力改变以往财政资金通过预算单位层层转拨、分散滞留的情况，即根据预算单位用款申请，由财政部门将资金直接支付到商品供应商和劳务提供者，预算单位“花钱不见钱”，有效防止挤占、挪用资金现象的发生。目前已有20个市级单位进行了试点，同时市级行政事业单位人员工资、政府采购资金，企业创新资金、“百千工程”、“康庄工程”、部分基本建设项目专项资金也已纳入直接支付范围，2005-2006年资金运行总量达9亿元。

3.非税收入管理得到加强。健全政府非税收入征管制度，出台了《非税收入管理暂行办法》等多个制度办法，规范非税收入征管，目前，非税收入已全部纳入基金预算或财政专户管理。认真开展行政事业性收费项目清理，2004-2006年共取消了70项行政事业性收费，强化票据和单位账户管理，防止乱收、乱罚、截留、挪用等违纪行为发生，尽可能使各项非税收入及时足额缴入国库或财政专户，从制度上消除部门单位可能私设“小金库”的弊端。

4.政府采购制度日趋规范。**年市本级在全省率先实行“管办分离”，创建了以“政府为主协调、财政统一监管、审计监察等部门共同监督”的政府采购管理模式。出台《**市市级政府采购工作规程》、《关于进一步加强政府采购工作的意见》等制度办法。建立“管理者、操作者、使用者”、“招标人、使用人与定标人”、“采购、支付、验收”三个相互分离的监督制约机制，开展政府采购等领域的商业贿赂专项治理工作，规范采购行为。

5.绩效评价工作有力推进。把绩效管理理念与方法引入财政支出管理，制订了《**市本级财政支出绩效评价实施意见》，建立了项目单位、主管部门、财政部门三级评价体系。2006年对教育、卫生、社保、环保等专项资金进行了绩效评价，2007年又确定30个项目实施绩效评价。同时，启动实施政府投资项目评价审查，财政投资评审中心完成审核项目45个，核减金额1.83亿元。通过开展绩效评价和财政投资评审，强化了部门“用钱不随意、花钱讲效益”的意识，减少财政资金分配的盲目性，促进财政资金使用效益的提高。

二、进一步加大财政改革的力度

1.以规范非税收入管理为重点，进一步提高“一个笼子管收入”的水平。政府非税收入是财政收入的重要组成部分，对非税收入的管理规范与否，将直接影响到政府分配秩序是否合理。因此，能否将所有政府性收入进“笼子”，关键是要从治理整顿非税收入入手。一是要更新政府非税收入管理理念。政府非税收入，是近几年我国进一步加强财政体制改革和贯彻“收支两条线”改革，在预算外资金基础上提出的一个新理念。政府非税收入新理念的提出，要求我们在财政改革中，逐步淡化预算外资金的概念，真正把思想意识统一到政府非税收入“国家所有、政府使用、综合预算、财政统管”的理念上来。二是要完善非税收入征管体系。要进一步完善非税收入管理政策和制度，改进非税收入征缴方式，健全以财政票据和财政专户管理为手段，以收支两条线管理为核心的非税收入征管体系。三是要加强统一管理。以政府非税收入直接缴入国库或财政专户为抓手，将更多的政府非税收入纳入部门预算统一管理，增强政府非税收入使用上的透明度，充分发挥财政预算在非税收入资金调控和管理中的作用。重点要做好将土地出让收入全部纳入地方政府性基金预算的工作，强化土地出让收入监督管理。

2.以深化部门综合预算为载体，进一步提高“一个盘子编预算”的水平。预算作为“贴着价格标签的政府计划”，是政府服务于公众的最具体表现。推行部门预算改革就是以部门为依托，构建起一个公开、透明、科学、完整、规范的新的预算管理体系。一是综合预算要全面完整。这是公共财政体制建设的核心所在。要将预算内资金、政府性基金收入和其他资金全部纳入收支预算，统筹安排；对管理使用额度明确的专项资金，也要全部列入单位的部门预算中，全口径反映预算单位的收支情况，提高预算的规范性、科学性和透明度。二是预算安排要科学合理。在完善“人员经费按标准、公用经费按定额、专项经费按轻重缓急逐项核定”的定额管理体系的基础上，科学安排预算，真正实现“零基预算”，切实改变单位之间“争预算基数”的现象。三是预算执行要增强刚性。公共财政要使人民的“血汗钱”花得值。在预算执行上要强化刚性，对人大、审计的监督要不折不扣予以落实。要严格实行报批程序，部门预算一经批准原则上不再追加，要真正实行“一编到底”。在项目预算管理上，实行项目库信息化管理，项目完工后结余资金要全额缴回财政。

3.以深化国库集中支付改革为手段，进一步提高“一个口子管支出”的水平。国库集中支付是公共财政体制改革的重要内容，是有效执行政府预算及财政政策的基础，也是以低成本方式提供政府服务的关键，曾被市场经济国家称为“财政革命”。今后几年我市财政国库集中支付改革的目标是：在现有基础上，进一步深化改革，逐步实现所有财政资金通过单一账户体系进行支付和清算。一是要进一步加强财政国库集中支付信息系统建设。以“金财工程”建设为契机，总结我市财政国库集中支付模式效果和试点单位经验，深化应用集中支付信息系统，促进财政、税务、国库和银行间的信息共享，完善“财、税、库”的联网建设。二是要进一步扩大集中支付范围。要扩大集中支付试点范围，力争2007年在市级行政机关全面推开，2008年扩大到二级单位。具体实施方案财政正在制定。要扩大资金支付范围，实现资金收付“六直达”，即预算内收入直达金库，预算外收入直达财政专户，工资直达个人账户，专项资金直达项目单位，政府采购直达中标供应商，建设经费直达项目承建商，让资金拨付坐上“直达车”，使预算单位在更大程度上实现“花钱不见钱”，有效提高财政资金的效用。在此基础上，要抓紧研究制定财政性专项资金集中支付办法，探索所有财政资金纳入统一核算管理，以及集中支付与会计集中核算相结合的管理方式。三是要进一步健全国库动态监控体系。健全国库内部监控机制，保障财政国库体系安全运行；完善财政国库动态监控运行机制，对财政资金实行全过程监控管理。

同时，我们还要根据建立和完善公共财政体制、促进廉政建设以及适应国际经济一体化的要求，积极推进政府采购制度改革，努力打造政府阳光“窗口”；深化财政支出绩效评价，实行量化指标体系管理，加强财政监督等。

三、扎实做好2008年部门预算编制工作

(一)要进一步优化支出结构，切实保障实施市委、市政府重大方针政策的资金需要。

各部门在预算编制中，要切实贯彻落实市委、市政府的方针政策，积极发挥财政资金促进经济、社会发展、保障民生的职能作用。当前，我市新农村建设、教育、卫生、社会保障、中心城市建设(包括老居民区改造)等各项社会事业发展的任务非常繁重，我们一定要确保重点支出需要，坚持“一保吃饭、二保稳定、三促发展、四有积累”的原则，扎实做好增收节支的工作，为实现本届政府目标统筹财力保障。

要从紧安排各项资金，厉行节约，实行“五严控”：严格控制一般性支出增长，除政策性因素外，继续实行“零增长”；严格控制办公大楼的大型修缮和新建办公大楼；严格控制新购小汽车；严格控制笔记本电脑、影像设备等高档办公用品的购置；严格控制外出参观(含出国)考察、会议费、招待费等费用。财政资金要从国家宏观调控所控制的项目、产业和领域以及竞争性领域中退出来。要讲求预算分配的结构效率，预算安排要在优化增量支出结构的同时，优化存量支出结构；在优化预算内资金支出结构的同时，优化预算外资金支出结构。在资金安排次序上，要体现“三优先”：优先保证基本支出预算；优先安排市委市政府确定的重大项目，优先安排与人民群众密切相关的项目。

(二)要讲求资金的使用，进一步加强债务的计划管理，切实防范政府债务风险。

“执政为民”、建设高效透明政府等理念的提出，社会公众对政府提供公共产品的数量和质量日益关注，纳税人想知道政府如何花钱以及花钱的效果。因此，我们要从落实“科学发展观”的高度，扎实开展对财政性资金进行绩效评价工作，进一步提高财政资金使用效益，改变“重分配、轻监督、轻绩效”的现状，并强化绩效评价结果运用，将绩效评价结果作为编制和安排部门预算的重要依据。

从2007年开始，我市对债务实行了计划管理，取得了一定的成效。但是，政府性债务管理还有待改进，如部分领导干部及部门(单位)对债务管理的重要性、紧迫性的认识还不够到位，举借债务的计划性还不强，项目投资的随意性还存在，部门各自为政、多头举债的现象还没有完全杜绝，从而增加了政府性债务偿还的不确定性和不稳定性，甚至可能引发财政风险。因此，必须切实加强政府性债务管理，要像编制部门预算一样编制债务预算，政府性债务规模应控制在与国民经济发展和偿债能力相适应的额度内。必须严格执行《**市政府投资项目管理办法》，尤其要重视加强对政府性债务项目的管理，把政府性债务项目纳入政府投资项目计划中，努力做到建设有规划，举债有计划，偿债有保障。必须坚持“谁举债、谁偿还”，偿债责任主体单位要组织落实偿债资金，及时按合同支付本息，对中长期债务偿还风险进行科学评估，有针对性地采取应对措施，增强偿债能力，努力防范和化解偿债风险。必须切实采取约束性措施，加大督查力度，对未按规定举借债务、违规对外担保、截留挪用债务资金、未按计划偿还债务的，要追究有关单位和人员的责任；对国家财产造成损失的，依法追究相关法律责任。

(三)要进一步提高认识，加强协调配合，出色完成2008年部门预算编制工作。

部门预算是实现和保障市委、市政府履行职能所需资金的主要载体，是构建我市公共财政框架的基础，是预算管理内在机制的要求。预算编制实质是资源分配，要坚持实事求是，区分轻重缓急，把公共财政预算好、分配好、使用好。在这个过程中，财政要有管理理念，更要有服务和保障的理念；部门要有干事的精神，也要有量入为出的态度。

一是要高度重视。部门预算是部门行使职能的财政保障，关系到一个部门来年的工作能否顺利开展，能否较好地完成市委、市政府交给的任务。因此，各部门(单位)要高度重视，认真研究，要亲自负责把关；具体编制人员要强化责任意识，切实提高预算编报质量。

二是要从紧编制。总理对财政工作报告曾明确批示：我们国家大，人口多，需要办的事情很多，财政安排要统筹全局，瞻前顾后，突出重点，留有余地，要深化财政体制改革，加强财政管理和监督，狠抓增收节支，厉行勤俭节约，提高财政资金使用效益。我们要深入贯彻总理的指示精神，树立科学的行政管理观念，从紧编制部门预算，严格控制行政成本，建设节约型政府。

三是要协调配合。整个预算编制工作，要始终贯彻各部门与财政密切配合、共同理财的精神，在预算编制的“两上两下”程序中，要密切合作，多沟通、多商量，切实把好预算资金、项目的论证关、审核关市财政更要增强服务意识，积极主动提供帮助和支持，当好财政资金和财经秩序的“守护神”，努力提高依法理财、科学理财、阳光理财的水平。各部门严格遵照国家法律法规和有关政策的规定，切实做好各项基础工作，优质高效地完成这项工作。