提高国税机关效能经验交流

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机关效能建设的根本目的在于增强执行力，促进工作落实，充分发挥机关的职能作用。国税机关如何适应新形势，尽快建立办事高效、运转协调、行为规范的行政管理体系，进一步提高机关效能，对于促进地方经济社会的和谐发展具有重要意义。近几年来，县国税局征管改革向前推进，实现了新的历史跨越。相形之下，国税机关行政管理改革相对滞后，与国税改革发展的要求并不同步，因此亟待推进。应当认识到，科学管理国税机关，全面提高行政效能，既是对国税事业发展成果的一种巩固，也是对国税事业发展的再促进。在深入开展学习实践科学发展观活动进行之际，我们就如何加强机关效能建设进行了一点思考和探索，提出了一点意见和方案，希望对解决消除国税事业建设中存在的消极因素，改革和优化阻碍发展落后机制，整体提高国税机关效能，实现国事统筹兼顾协调发展有所裨益。

一、几年来国税机关在规范行政管理，提高行政效率所采取的措施及成效

近年来，国税机关把规范行政管理，提高行政效率作为建设五型机关的内在要求，结合国税部门实际，采取了一些相应的措施，并收到了较好成效。

（一）在完善制度体系上夯实基础。将制度建设放在效能建设的突出位置，作为重中之重来抓。按照“有利于提高工作效率和质量，有利于接受纳税人的监督，有利于给纳税人带来便利”的原则，按照依法行政、为民执政、科学理政、从严治政的要求，从改善内部管理、强化外部监督入手，依照主要职能和具体业务，建立健全了岗位目标责任制、服务承诺制、首问负责制、办事一次性告知制、限时办结制、绩效考评制和责任追究制等各项制度，初步形成了以制度管人理事的制度体系，通过制度规范、行为引导到养成素质，建立起了追求效能的工作运行体系。

（二）以信息化为依托，充分发挥税收整合效能。税收信息化建设实践证明，先进的税收管理手段对提高税收管理的整合效能起着至关重要的作用。在既定人力资源的前提下，税收管理效能的提高，取决于技术手段的改进和创新。为此，国税机关在大力整合相关税收信息资源的基础上，通过积极推进税收征管软件CTAIS上线运行工作，基本上实现了税收管理全过程的计算机网络运作，以计算机代替了税收管理各环节人工的简单劳动和重复劳动，减少了人力资源的机械消耗；以规范化的信息化手段实现了对税收征管各种法律、政策问题的客观公正评判，减少了税收管理过程中政策执行的人为因素，使行政效能有了实质性的提高。

（三）提高干部综合素质，确立正确用人机制。首先，不断提高干部的政治理论素养和能力素质。把学习作为增强干部政治敏锐性、更新知识、熟悉业务、提高本领、加强修养的基本方法和重要途径，通过建立强化培训、以考促学等学习机制，引导干部树立终身学习理念，形成工作学习化、学习工作化良好氛围，大力推进了学习型组织建设。其次，确立正确的用人机制。以能力业绩为导向、不拘一格用人才的选人用人理念，努力在系统内部形成一种奋发向上的竞争激励机制。并着眼于人才个体效能的充分发挥，把事业需要和个人专长结合起来，做到因事择人，量才任职，为广大干部创造了良好的个人发展环境，充分调动了他们干事业的积极性和主动性。

（四）提高服务标准，创新服务理念。以创建标准化办税服务厅为重点，扎实开展“纳税服务年”活动。统一标识，规范窗口设置，精心营造“纳税人家园”，纳税服务硬件设施更具人性化；修改和完善了与优化服务相关的各项制度，改革了岗位职责交叉、工作衔接不紧等问题，实现服务流程明晰化；积极推行“一窗多能”、“一站式”服务，解决纳税人在国税局办事多头找、多次跑等问题，满足纳税人的各种需求，实现服务形式的多样化；推进网络申报，全县80%的纳税人可以利用网络或就近到银行完成缴税，实现了申报纳税方式的多元化；实施了“六项取消、二项简化、二项规范”的减负措施，对纳税人报送的各项资料、各种批转环节进行全面清理，使纳税人负担大大减轻，实现办税过程的便捷化，服务形式的多样化。

二、当前国税机关效能建设亟待加强的几个方面

对照科学发展观内涵、精神实质和根本要求，客观分析国税机关效能工作，我们认为还存在差距，主要表现在以下几个方面：

（一）信息化功能整合有待加强。信息化功能的整合是税务信息化发展必由之路，虽然近年来国税机关积极适应信息化发展要求，在信息化建设方面投入了大量的资金和人力，也确实收到了较为明显的成效，但其整合功能还没有得到完全发挥。如何使信息系统与新的业务需求实行对接，是当前税务信息需要解决的问题。随着税务管理创新的发展，要建立完善的以纳税、申报以及优化服务为基础，基于网络的优化，集中征收，强化征收税务管理的模式，解决管理创新与信息化建设同步的问题。

（二）资源配置还不够优化。资源配置包括机构设置和人力资源的分配。国税系统的行政效能，最重要、最直接的体现就是追求税收收入的最大化和税收服务的最优化。原来设立在各乡镇的国税基层分局相继收缩或撤并后，农村地区出现税收管理员少、税源小、地理范围大而偏的现象。城区内出现税收管理员多、税源大，但企业和个体管理力量“倒挂”，人力资源的配置与税源分布情况不相协调。同时，税源管理大多依赖税收管理员来完成，但由于管理员繁杂琐事很多，造成管理员的重点工作如下户调查、走访等得不到很好的落实。在很大程度上影响了征收效率和纳税服务效果。

（三）依法治税还存在薄弱环节。一是执法程序不规范。还存在重实体，轻程序的思想惯性，导致程序不规范；有的程序规定虽然很规范，但执法带有随意性，执行上有时流于形式，如个体税负核定等工作中，尽管程序规定很明确，但纳税人就是有意见，说明在执法中还一定程度存在不公平、不公正现象。二是执法监督力度不大。发挥社会监督不够，税收信息公开的内容还不全面、渠道不多、不够及时，既没有充分保障纳税人的知情权，也不利于发挥纳税人的执法监督作用。内部监督力度不够，执法考核手段单一，过错责任追究不到位。目前，大多数的责任追究仅限于扣发少量的考核奖，对执法过错人和其他执法人员的震动并不大，影响了执法责任制的实施效果和执法水平的提高。三是执法综合效应不明显。与相关部门的协调配合不够，税收执法合力还没有形成，对偷、逃、骗、抗税缺乏有效的预防和应对机制，对一些大案、要案没有及时曝光，整顿和规范税收秩序还不够深入等。

（四）征管基础还需夯实。“疏于管理，淡化责任”的现象依然不同程度地存在。税收管理仍处于粗放型状态，征管质效较低，科学化、精细化管理水平还不高；与相关部门的信息沟通不畅通，对税收的变化情况不能及时掌握。信息化对税收管理的支撑作用发挥得还不充分。特别是应用上还存在各类征管软件不共享、不兼容问题，征管信息基础数据质量不高，数据分析处理能力不强，个别干部应用能力始终提不高，信息化建设一体化水平低等。

（五）纳税服务水平还不高。一是在思想上意识不强。一些单位和干部没有从提高税法遵从度，构建和谐征纳关系的重要性认识纳税服务，在实践中侧重执法管理，轻视纳税服务，服务观念不强，服务手段落后，不能够满足纳税人日益增长的个性化服务需求，纳税人和基层不必要的负担还比较重，重形式、轻实质的问题仍不同程度存在。二是在纳税服务措施和形式不新。纳税服务整体上不够系统，纳税服务手段不多；服务措施针对性、有效性不够，个性化不突出；纳税服务渠道和途径还比较少，服务载体功能不全；纳税服务考核机制、监督与评价机制还没有健全等。

（六）干部队伍素质还有差距。一是从队伍整体素质看，表现在干部学历水平显著提高，但具体业务操作技能还不高；学习型组织体系基本建立，教育投资加大，但干部职工终生学习、主动学习、自我教育的观念还不强，学习的内在动力不足；队伍整体素质普遍提高，但高素质复合型的专业骨干人才还很缺乏，法律、计算机、文秘、稽查等方面的高精尖人才的培养亟待加强。二是从思想上看，缺乏战略思维和创新思维能力，视野不开阔、思想不解放、思路不清晰，因循守旧、不善创新，解决实际问题办法不多、效果不明显，常常陷入老办法不管用、新办法用不好的窘境。三是从作风建设上看，一些党员干部理想信念不坚定，工作陷入一种应付状态，创新能力不足，作风散漫，服务意识淡薄。四是从党风廉政建设上看，为税不廉、人情税、关系税等现象没有杜绝，廉政建设的任务依然繁重。

以上对问题的分析只是勾勒了一个脉络，不一定全面，也不一定完全准确，我们还需要通过深入的调研和分析检查，进一步找准、摸清影响和制约国税事业发展的突出问题。当前，国税工作面临的困难和挑战较多。处在这样的一个特殊时期，我们一定要围绕“保增长促发展”大局找准存在的困难和问题，并正视这些困难和问题，通过开展深入学习实践科学发展观活动，进一步更新发展理念，创新体制机制，破解发展难题。

三、加强国税机关效能建设的对策

国税机关行政效能建设，是一项综合性、长期性的工作。必须坚持与时俱进，把实施科技兴税作为适应现代社会发展，提高行政机关工作效能的有效手段和必由之路,在加强机关效能建设工作中，提出以下对策。

（一）从夯实思想基础入手，确立效率优先理念促效能。搞好效能建设必须先解决思想观念上的问题，通过正确理解国税机关效能建设的概念、涵义、目标，把握效能建设的原则方法，才能从真正意义上提高效能建设的成效。效能建设应该是渐进的，不是一蹴而就的，也不是一劳永逸的，随着形式的变化，根据不同时期的任务，效能建设有着不同的侧重点或控制点，行政机关的特点决定了在效率、质量和成果三者之中，效率处于优先位置。特别是税务机关，其办事效率是当前社会公众特别是广大纳税人关注的焦点。因此，国税机关效能建设必须确立效率优先的发展理念，通过规范执法行为、简化办税程序、优化工作流程、减少审批事项等，不断提高税务管理和服务的效率，并以全面落实首问责任、首办责任、限时服务、过错追究等制度体系予以保证，使效能建设尽快见到实效。

（二）发挥信息化整合功能，提升信息化管理水平促效能。信息化加专业化的改革方向是新时期杜绝执法随意性、提高税收征管质量和效率、全面提升税收服务水平的重要措施和保障，必须加快税收信息化建设作为效能建设的驱动和技术支撑，提高办税服务的工作效能、优化纳税服务体系。一是加强国税网站建设，进一步拓宽宣传渠道，扩充宣传内容，为纳税人提供全新的信息服务平台。二是积极推行多元化申报方式，为纳税人申报纳税提供便利。逐步实现以网络申报为主体的远程申报方式，推广税、银、库联网，实现税款缴纳的电子化，使纳税人足不出户就可以完成申报纳税电子解缴，消除办税服务上的时空限制问题，提高工作效率，方便纳税人。三是积极探索与银行、国库、国税等部门联网运作、信息共享的有效途径，提高信息资源的综合利用效率，初步形成社会化的税收监控服务网络体系。实现税收管理和行政管理全过程的计算机网络运作和监控，推进效能建设实现质的飞跃。

（三）提高服务水平，创新纳税服务手段促效能。正确处理优质服务与规范执法的关系，以创优质服务为主题，一是强化依法服务理念。新征管法及其实施细则充分体现了以人为本、尊重纳税人权利的理念，将税务机关为纳税人提供服务作为法定职责。因此，国税机关应该严格按照法律的规定，使纳税服务真正从职业道德范畴转变为应尽的法律义务，进一步强化依法服务的理念。二是拓展服务的内涵。变事后查处为事前服务，变被动适应为制度化服务，变粗放运作为统筹的规范化管理。三是推进纳税服务手段的创新。运用信息技术打造新型纳税服务技术支撑平台和多元化、多功能的网络体系，为纳税人提供全面周到的客户式服务。

（四）实施有效监控，严格监督和考核促效能。设立督查员，明确职责，落实责任，加强协调，切实履行对机关效能建设的监督职能，对机关效能建设中出现的问题，进行即时督查督办。同时，充分调动各方面的积极性，把内部监督和外部监督有机地结合起来，形成监督合力，使不讲效能、不廉政的行为得到有效的遏制和及时的揭露、查处。严格考核奖惩。充分利用国税部门信息化程度较高的优势，制定科学、量化、可操作性强的绩效考核办法，并把绩效考核与工作目标考核、党风廉政责任制考核、公务员年度考核等结合起来，通过组织考评、社会评议等多种方式，实施对干部职工的有效管理和科学考核。并把考核结果作为业绩评定、奖励惩处、选拔任用的重要依据。最大限度地发挥人的主观能动作用。

（五）健全完善制度体系，构建长效机制促效能。国税机关加强效能建设从根本上要靠制度，用制度提供保证。要把制度建设贯穿于各个方面和环节，把法律约束和制度规范结合起来，形成一套科学完善、规范合理、运转高效的工作机制。一是要围绕建设效能机关的要求，在法律法规、规章的基础上，通过部门规范性文件来明确和规范单位的职责、程序、权力和资源配置，使机关的各项工作过程和标准受到规章制度的约束，完善征收、管理、评估、稽查等各个环节的分工协作，建立科学的运行机制，提高运转效率。二是要使社会各界和纳税人能够被直接吸收到管理决策中来，增加税收管理和服务的公开性和透明度，扩大公众对税收政策执行情况和效能的追究权力，增强成本意识，提高服务效率和管理效益。三是要坚持结果取向，改变过去税务行政行为重程序过程轻结果效益的习惯。把单纯关注权力的运行过程转向关注执法过程和管理效果上来，促进税收管理的系统化、科学化和现代化，推进国税机关行政效能的全面提高。