财政局财政专户整治方案

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为进一步加强和规范财政专户管理，堵塞财政专户资金安全管理漏洞，增强财政资金风险防范意识，从源头上预防和治理腐败现象的发生，根据省财政厅《转发财政部关于清理整顿地方财政专户的通知》（财库〔2011〕116号）要求，结合我局实际，特制定本实施方案。

一、基本原则

（一）全面清查。局各科室及所属单位对各自管理的财政专户进行自查并对每个财政专户管理环节逐一进行清理排查。局里将组织专门人员对清理结果进行全面核查。

（二）明确责任。局各科室及所属单位要明确专人负责，严格按规定的时间和要求完成每一阶段的工作任务。

（三）彻底整改。在清查中如发现有财政专户设置和资金运行等不符合规定的问题，坚决予以纠正，确保财政资金安全。

（四）规范管理。严格按照上级文件要求，建立规范的财政专户管理制度，逐步将各类财政专户统一归口到财政国库管理部门管理。

二、清理整顿的目标

加强和规范财政专户管理，确保财政专户资金安全、规范、有效运行。按照省财政厅统一要求，凡是没有有效文件依据开立的财政专户，要全部撤销；凡是属于同类或相似资金性质的财政专户，要坚决合并；凡是一年内没有发生资金往来业务的财政专户，要立即销户。对分散在各科室及局属单位管理的专户，于2011年底前全部归口到财政国库部门统一管理。

三、清理整顿的组织领导

成立以局长为组长，分管局长为副组长、各科室及局属单位负责人为成员的清理整顿财政专户工作领导小组，负责全局财政专户清理整顿工作的总体部署、指导、协调。领导小组下设办公室，办公室设在预算科，具体负责全局清理整顿财政专户工作。

四、清理整顿的范围

截至2010年底，各科室及局属单位在各商业银行等金融机构开设的所有财政专户（不包括财政零余额账户）。

五、清理整顿的内容

根据省财政厅《转发财政部关于加强与规范财政资金专户管理的通知》（财库〔2006〕418号）要求，结合我局情况，对以下内容进行清理整顿：

（一）是否存在财政专户资金账实不符。

（二）是否制定了统一规范的财政专户管理制度。包括建立财政专户开立、撤销、变更、档案管理、定期报告、定期检查等制度。

（三）是否存在没有国务院、财政部、省级人民政府或省级财政部门有效文件依据擅自设立财政专户的。

（四）是否存在同一性质或相似性质的专项资金开设多个财政专户的，是否进行了归并。

（五）除“粮食风险基金财政专户”和“消化粮食挂账资金财政专户”外，其他粮食资金专户是否存在开设多个财政专户的，是否归并为一个“国家储备粮油资金财政专户”。

（六）除外汇管理政策和协议要求外，是否存在开设多个国际金融组织和外国政府贷款专户。

（七）是否存在设立国际金融组织和外国政府贷款“还贷准备金”财政专户的。

（八）是否存在为核算国际金融组织和外国政府贷款还本付息资金设立多个还本付息财政专户，是否实现按币种进行归并。

（九）是否实现为核算各项社会保险基金开设的“企业职工基本养老保险基金”、“失业保险基金”、“城镇职工基本医疗保险基金”、“工伤保险基金”、“生育保险基金”、“城市居民最低生活保障补助资金”、“再就业资金”等社保资金专户归并为一个“社会保障基金”财政专户。

（十）是否实现非税收入财政专户在同一家商业银行只开设一个财政专户。

（十一）是否存在财政专户开立后一年内没有发生资金往来业务的。

（十二）是否存在应上缴国库的非税收入未能及时足额上缴国库的。

（十三）是否存在违规将国库资金调入或采取“以拨作支”方式转入财政专户的。

（十四）是否存在违规将应存放国库的预算资金调入财政专户进行投资理财的。

（十五）是否对财政专户资金安全管理的关键环节和风险点进行了排查，并采取相应措施。

（十六）是否将财政专户资金支付纳入信息系统管理。

（十七）是否定期向上级财政部门报告本级财政专户管理情况。

（十八）是否定期检查下级财政部门的财政专户管理情况。

（十九）是否做到对财政专户相关档案资料进行妥善保管并纳入信息系统管理。

（二十）在选择财政专户开户银行过程中，是否严格履行了规范的审批程序。

（二十一）开户前是否对财政专户开户银行的资质条件进行了综合考量。

（二十二）是否与财政专户开户银行签订了规范的委托协议，明确规定双方的权、责、利等事项。

（二十三）除上述清查内容外，是否存在其他违规行为的。

六、清理整顿的方法及步骤

清理整顿财政专户，采取各科室及局属单位自查与清查组全面核查相结合的方式。具体分四个阶段：

（一）自查清理阶段（2月中旬—2月底）。各科室及局属单位对所管理的财政专户进行全面自查清理，分账户、分项目填写《财政专户基本信息表》（附件1），编制现行专户资金拨付流程说明，报送财政专户自查情况总结，经科室或单位经办人、负责人共同签字后，报预算科统一汇总。

（二）组织核查阶段（3月中旬前）。局里组织有关人员对自查清理情况进行全面核查。

（三）彻底整改阶段（3月下旬—4月下旬）。针对核查中发现的问题，按照省财政厅加强财政专户管理相关文件的规定，结合我局实际情况，提出具体整改意见及建议，同时完善有关规章制度，建立健全财政专户管理制度及专户资金管理制度。主要包括：财政专户开立、变更、撤销等的审批管理程序，财政专户转归国库部门管理统一管理后的相关部门职责分工制度，国库与财政专户之间资金调度管理制度，财政专户资金运行内控管理，财政专户开户银行选择管理制度，档案资料保管制度，财政专户管理情况报告制度和财政专户管理情况检查制度等。

（四）总结上报阶段（5月上旬—5月中旬）。预算科会同监督科对本次清理整顿工作进行全面、认真总结，连同填写完整的《财政专户基本信息表》（附件1）、《财政专户汇总统计表》（附件2）、《财政专户清理整顿工作落实情况表》（附件3）、《财政专户清理整顿工作落实情况汇总表》（附件4）以及《行政级次信息》，于5月15日前以正式文件报送市政府和省财政厅国库处、监督检查局。

七、清理整顿的工作要求

（一）提高认识，明确责任。各科室及局属单位要充分认识清理整顿财政专户工作的重要性和紧迫性，明确专人负责，落实工作责任，确保清理整顿工作不走过场。对不能按要求完成各阶段任务的，将追究相关科室及单位负责人、经办人责任。

（二）相互配合，及时沟通。各科室及局属单位要切实增强清理整顿财政专户工作的自觉性和主动性，相互协作，相互配合，不得相互推诿扯皮。

（三）认真清查，确保质量。各科室及局属单位要按照清理整顿内容及要求，进行认真清查，防止漏报、重报，确保数据真实、准确、完整。

（四）定期汇报，按时上报。在清理整顿各阶段，清理整顿办公室要定期向领导小组汇报清理整顿工作进展情况，并根据领导小组意见开展下一阶段工作。同时按要求将全市清理整顿结果上报市政府和省财政厅。