财政预算实施办法

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按照县十七届人民代表大会第五次会议确定的财政收支目标，结合我县财政经济发展形势，2012年财政预算继续坚持“量入为出，收支平衡；严格编制，零基预算”的原则。2012年财政收入预算23000万元，其中：地方一般预算收入14300万元，加上税收返还、上级补助收入，当年可用财力预计48000万元左右，因此，财政支出预算48000万元，当年财政收支平衡。

一、财政收入

2012年财政收入预算安排23000万元，比上年22000万元增收1000万元，增长4.5%；按可比口径(剔除南水北调一次性耕地占用税3000万元)比上年增收4000万元，增长21.1%。其中：地方一般预算收入14300万元，比上年13380万元增收920万元，增长6.9%；按可比口径(按调整后体制折算地方一般预算收入，剔除南水北调一次性耕地占用税)比上年增长15.2%。

财政收入分大类情况：

1、增值税10000万元；

2、消费税50万元；

3、营业税3700万元；

4、企业所得税1065万元；

5、个人所得税850万元；

6、资源税260万元；

7、城市维护建设税290万元；

8、房产税255万元；

9、印花税90万元；

10、城镇土地使用税130万元；

11、土地增值税179万元；

12、车船税65万元；

13、耕地占用税536万元；

14、契税630万元；

15、烟叶税700万元；

16、专项收入400万元；

17、行政事业性收费收入3020万元；

18、罚没收入750万元；

19、国有资源(资产)有偿使用收入30万元。

二、财政支出

按照“量入为出，收支平衡”的原则和“保工资、保运转、保民生”的顺序，编制2012年财政支出预算。2012年我县本级可用财力预计48000万元，因此，财政支出安排48000万元。预算编制的口径是：

1、工资福利支出：在“严格编制”的基础上，“零基预算”到人。具体口径为：(1)工资：实行工资统发的行政、全额事业单位，按现行工资标准据实预算。工资未统发的全额预算单位按编制人年11000元标准包干预算(含年终奖金)；差额单位人员经费按编制人年6600元的标准包干预算(含年终奖金)；分流人员生活补助按审批的生活费标准据实预算；“三支一扶”人员经费按人年7000元标准包干补助；(2)津贴：规范公务员津贴补贴、义务教育绩效工资、公共卫生和基层医疗卫生绩效工资、其他事业单位过渡性补贴按省批复方案和我县兑现口径执行；艰苦边远地区津贴全额单位按人社部门审批标准据实预算，工资未统发的全额预算单位按人月平70元预算，差额单位按编制人月平35元预算；特岗津贴纳入预算部分的包括警察警衔津贴、法官审判津贴、检察官检察津贴、教(护)龄津贴等；个人电话费补助维持上年标准；(3)年终一次性奖金：工资统发单位按12月份工资据实预算；(4)武警、消防战士生活补助维持上年标准。

2、商品和服务支出：按照维持单位运转的最低需要和定额标准予以安排。商品和服务支出主要安排一级预算单位。其中：公检法司机关按照省定最低保障标准结合我县财力状况予以安排，其他一级预算单位按定额标准安排。具体口径：

(1)办公费：主要包括单位日常办公费、印刷费、水电费、邮寄费、取暖费、差旅费等，按照单位人员编制包干预算。四大家按编制人年1200元安排，其他一级预算单位按编制人年1000元安排；

(2)办公电话：实行定机定标准包干，每机年定补2000元。电话核定办法:副县级以上按岗位职数每人一部，一级预算单位人员编制在30人以内的定补电话2部，编制在31至60人的定补电话3部，超过61人的定补电话4部；

(3)交通费：主要负担小车油修费及四大家领导车辆保险费，实行定编定标准包干。油修费四大家领导车辆每车年定补20000元、其他一级预算单位每车年定补10000元。车辆保险费只负担四大家领导车辆，由政府采购中心集中采购。车辆核定办法：四大家按定编定补；其他一级预算单位人员编制在30人以内的定补小车1辆，人员编制在31至60人的定补小车2辆，超过61人的定补小车3辆；

(4)会议招待费：主要安排四大家牵头召开的会议经费(含人代会、政协会)和接待费用；

(5)其他：主要指除上述以外的各类商品和服务支出，按照保证运转最低需要予以安排。其中：四大家按照保证运转最低需要适当安排；人大常委例会年补助1.5万元，政协例会年补助1万元，人大、政协各工作委员会经费按年1万元标准安排，人大代表、政协委员培训经费每年各1万元，人大代表、政协委员活动经费按人年800元标准安排；离休干部特需经费按人年500元标准包干到老干局；其他职能部门根据工作需要和财力状况适当安排；

乡镇行政公用经费在上年基础上适当增加。

3、对个人和家庭的补助：(1)财政供养的行政、事业单位离退休人员基本离退休费按离退休费标准据实预算；规范离退休公务员津补贴、义务教育教师生活补助、公共卫生和基层医疗卫生单位生活补助、其他事业单位过渡性生活补助按省批复的方案和我县兑现口径执行；(2)基本医疗保险、公务员医疗补助(含二等乙级以上伤残军人、企业军转干部和国地税、工商、气象、武警消防军人等部门医疗保险)实行定额包干，由财政部门分期拨款；城镇居民(含城镇低保、企业职工)医疗保险补助按人年36元预算；新型农村合作医疗保险补助按参保农民人平12元标准预算；(3)养老保险补助由财政对养老中心结算。事业单位养老保险按编内参保人员基本工资及财政负担比例，分单位测算；村干部养老保险补助按村干部缴费工资基数4%预算；做实企业养老保险个人账户按现行政策预算；(4)优抚和社会福利救济经费按照上级政策标准量力安排、配套，实行国库集中支付；(5)城镇居民最低生活保障资金、农村最低生活保障资金按政策要求预算，就业补助维持上年标准；(6)农村五保供养补助按集中供养人年1800元、分散供养人年1300元标准预算，实行社会化发放；村组干部工资补助维持上年标准；(7)单位遗属按人社部门审批补助标准据实预算(差额单位从业务收入中解决，以钱养事单位从以钱养事经费中解决)；(8)住房公积金按缴费工资基数5%预算，由财政对住房公积金管理中心结算。

4、其他资本性支出及专项补助：主要安排用于社会事业发展、经济建设和财税征管及其他事关改革、发展与稳定大局的支出。具体安排教育专项经费、农村义务教育补助、计划生育事业费、党建和精神文明建设经费、城市维护费、卫生事业发展经费、粮食风险基金、教育费附加、办案及维稳经费、国债还本付息支出、政府赔偿准备金、科技研究与开发支出(按财政支出的1.3%安排)、农村公益性服务经费、乡村道路维护经费(税费改革转移支付)、招商引资及项目费、收入征管经费、乡镇体制分成、奖励基金及支持乡镇经济发展经费、成品油价格及税费改革补助等。