投资融资管理方案

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第一条为加强和规范我县政府性投资、融资的资金管理，降低融资成本、提高投资效率，确保资金的安全，根据相关的法律和法规，特制订本办法。

第二条本办法所称政府性投资和融资资金，是指以政府性国有资产做抵押或其它特许权做质押，由某一法人受政府的委托代表政府，向银行或非银行金融机构进行融资，或上级政府向下级安排的用于重点工程的专项资金，并按照县委、县政府的决定进行工程项目的投资。具体包括：银行贷款、非银行机构的信托贷款、上级有关部门安排的重点工程拨（转贷）款、本级财政预算安排的重点工程项目拨款等。

第三条融资机构是工程投资项目的法人机构，对工程项目负全面责任。工程指挥部是工程项目的组织、协调和具体的实施者，其主要职责是：负责开工前的征地、拆迁等各项工作的组织和协调，负责对工程项目的实施及工程施工中进度、工程量、质量的监督和管理。

第四条融资机构的融资方式、额度、期限、抵（质）押物、利率必须经县政府批准。融资机构应尽可能的节约和降低融资成本，对融资过程中所涉及到的地质勘察报告、初步设计方案、环评可研、抵押物评估、审批等费用，按照最低价为原则，经县政府批准后，在投资的项目中据实列支，对其它费用按融资额度的千分之一的标准使用，并在投资项目中列支，如遇特殊情况超过控制数必须报县政府批准。

第五条资金调度与核算。

项目资金实行归口管理。上级拨入的资金由财政按项目设立专户进行管理；银行贷款或社会融资由项目法人（融资单位）分项目在贷款银行设立专户。项目资金实行政府统一调度。上级拨入的项目资金纳入到重点建设项目的由县财政根据县政府的抄告拨付；上级主管部门拨入由部门实施的重点工程，由部门向政府提出拨款请示，由政府抄告拨付；银行贷款的项目资金，由项目法人填制相应的审批表后，经部门进行审核，报县政府批准后给予支付。各工程项目按投资总额设立一定额度的零星支付资金，用于一次性单笔、次金额在2万元以内的应急支出，项目法人根据当年县政府的投资额度掌握使用；当年额度在3000万元（含）以内的控制数为10万元，当年额度在3000万元以上的控制数为20万元，零星支付的支出应单独进行明细核算。工程项目归口项目法人实行统一核算，工程指挥部不具备法人资格，不得设立银行专户，不进行会计核算。项目法人要按照“三个一”的要求进行帐务的设置，即一个项目、一个银行专户、一个帐套的模式进行核算，保证每个项目资金的脉络清晰。各项目之间如需拆借资金，必须由县政府统一进行调配。

第六条实行项目总预算和年度额度管理制度。

项目法人要在工程可研和设计完成后，依照相关规定做好项目的概算、预算，并制定分年实施计划，报经县政府批准和财政部门备案。项目法人要根据施工期限和资金筹措情况，制订出当年的投资额度和资金来源计划，报经县政府批准后，项目法人根据年度投资额度制订出分月的投资计划，并报财政部门备案，财政部门要分项目根据县政府批准的年度额度建立台帐，做好年度的额度核算。项目建设过程中，如果需要调整工作量或者追加工程预算时，项目法人应提供相关的依据报县政府批准。

第七条资金的拨（支）付。总的要求是：依照月度计划，根据工程的进度，经过部门的审核，报经县政府批准给予拨（支）付。考虑到工程施工的履约保证，每次只按进度的70%给予拨（支）付。五项费用的审批程序如下：

工程管理费用，主要指材料费、低值易耗品购置费、打印复印费、出差考察费、办公场所租赁费等，由工程指挥部向项目法人提出申请，并填写《县重点工程办公经费核拨审批表》，报县政府批准后，每年按每个工程指挥部5万元的标准拨给。工程前期费用，主要包括项目的立项、办证费用、勘探费、招标费、规划费用、图纸设计费、图审费等，由工程指挥部向项目法人提出申请，并填写《县重点工程前期费用核拨审批表》,经县建设局、财政局核实后报县政府批准。征地补偿费用，根据建设用地规划和县政府批准的征地补偿方案，由工程指挥部会同国土部门对用地进行实地丈量，确定征地补偿费用的总额度，填写《县重点工程征地、拆迁资金核拨审批表》，连同相关资料，经县国土局、建设局和财政局核实后报县政府批准，项目法人或财政部门根据县政府批准的额度拨给县国土局，由县国土局依照合同和被征地户收据及时补偿到户。

拆迁费用，根据县政府批准的规划，工程指挥部会同国土部门或房管部门对拆迁户进行实地丈量，并依照县政府批准的拆迁补偿方案框算拆迁补偿的额度，填写《县重点工程征地、拆迁补偿资金核拨审批表》，连同相关资料，经县国土局或房管局、建设局、财政局核实后报县政府批准。项目法人或财政分次或一次拨付给项目法人，项目法人依照拆迁合同、拆迁进度、拆迁验收证明及收据直接拨付到个人。工程建设费用，施工单位凭监理单位签署的工程进度审核意见向工程指挥部提出用款申请，工程指挥部核实后，填写《县重点工程建设费用核拨审批表》，连同相关资料报项目法人，项目法人连同建设、财政审核签署意见后报县政府批准。

第八条资金支付方式。

财政拨款投资的工程项目，除第七条提供县政府批准的审批表外，由县政府下发抄告到财政部门，根据政府抄告，项目法人提供相关依据后，由财政实行国库集中支付的方式，直接支付到工程施工方，或通过授权支付的方式（指办公、前期费用）拨付到项目法人。项目法人贷款投资的项目，根据政府的审批意见直接给予支付。

第九条工程项目竣工后，工程建设费用已按70%给予了支付，剩余部分待审计部门出具审计意见书或审计决定后，由财政部门批复竣工决算后进行清算。

第十条工程项目按不低于工程决算价的10%预留工程质量保证金，预留的工程质量保证金在国家规定的质量保证期内分期支付给施工单位，质量保证期满后结算。

第十一条资金监督。

财政部门要履行工程预算审核职责，对要求变更预算的工程项目要进行核查，要建立各个重点工程的资金使用台账，随时掌握各重点工程的资金拨付和使用情况，要定期对各重点工程指挥部申报资金的使用情况进行实时跟踪和检查，并将检查情况及时反馈给有关责任单位。审计部门要根据法律法规的要求，积极参与重点工程项目“工程决策、工程预算、工程用工、工程招投标、工程施工及变更、工程资金使用、工程质量监督、工程决算与审计”等八个重点环节。要每半年组织一次对重点工程项目的财务审计活动，审查资金的使用是否达到预期投资效果等。

审计完成后，要形成专题报告报县委、县政府。重点工程项目完成后，项目实施单位要及时申请审计部门进行竣工决算审计，未经审计的，县财政不得全部拨付工程款，有关部门不得进行报账审批，不得办理竣工验收、财务结算和产权移交等手续。监察部门要牵头抓好县重点工程监督办的监督工作。会同财政、审计等部门定期对各重点工程资金使用情况进行检查，做到资金监管的经常化、制度化、规范化；要定期监督与突击检查相结合，专人监督与随机抽查相结合。建立定期通报制度，对监督检查发现资金管理上存在的问题，要提出整改或处理意见，责令责任单位限期整改。要完善建设资金管理使用的责任追究办法，确保建设资金发挥最大效益。