财政局内部监查工作方案

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为增强财务部分监督，标准内部监督检查行为，健全内部节制机制，防备治理风险，提高治理绩效，依照财务部第58号部长令及省市财务内部监督检查工作要求，结合我局实践制订本施行方法。

一、内部监督检查的指导思想

坚持以邓小平实践、“三个代表”主要思想和科学发展观为指导，紧紧围绕县委、县县政府的中心工作，以优化财务服务、促进科学理财、提高财务部分履本能机能力、坚持财务部分优越形象为重点，依照依法监督、注重预防和标准治理的准则及反腐倡廉十个全掩盖的要求开展内部监督检查工作，促进局属各单位及其工作人员恪守国家司法准则、标准内部治理、推进廉政建设，为促进全县经济又好又快发展供应财力保证。

二、内部监督检查的首要内容

依据财务部《财务部分内部监督检查方法》规则，我县财务局内部监督检查首要内容分为4类，详细如下：

（一）预算编制、执行及收入治理类

预算编制、执行及收入治理类首要包括：预算编制、预算执行、预算调整和决算等治理状况；国库集中收付、财务和预算单位账户治理、国库现金治理、县政府收购监督治理、国债和当地县政府债券刊行与兑付治理状况等；县政府非税收入治理、财务单子治理状况等。

（二）专项资金治理类

专项资金治理类首要包括：各项财务专项资金（含县政府基金）治理状况；行政事业单位国有资产和财政治理状况；外国县政府、国际金融组织借款和赠款治理状况；融通资金治理状况等。

（三）内部治理类

内部治理类首要包括：局属各单位的预算、资产和财政治理状况；局属各单位内部节制准则坚持与执行状况；审计机关、上级财务部分等监督检查的内部监督检查查出问题的整改落实状况等。

（四）其他事项

其他事项包括：上级交办的其他监督检查事项和局属各单位其他需求监督检查的事项等。

三、内部监督检查的组织指导

（一）成立县财务局内部监督检查工作指导小组

局党组书记、局长陈才气任组长，执行首要指导负责制。分担财务监督工作的副局长杨雄伟任副组长，其他分担指导为成员。

（二）指导小组下设财务局内部监督检查工作指导小组办公室

办公室设财务监督检查局，财务监督检查局局长向光照任办公室主任，监督检查局王琴、人教股张玮玲、预算股罗颖莉、局办公室张长信任副主任。

办公室详细负责内部监督检查组织施行、责任追查、规律执行及综合报道等工作。

（三）坚持县财务局内部监督检查专题大会准则和内部监督检查联络员准则

县财务局内部监督检查专题大会由局长或分担监督检查工作的副局长掌管，局属各单位负责人参与，通报内部监督检查状况，研讨内部监督检查工作重点和问题整改等相关问题。

局属各单位该当设立专职内部监督检查联络员，协助和共同财务监督机构开展内部监督检查工作。专职内部监督检查联络员报监督检查局、人教股、办公室立案。

四、内部监督检查的方案施行

（一）内部监督检查方案

县财务局内部日常监督检查纳入局属各单位的年度工作方案，由局属各单位对其本能机能范围以内的各项财务治理活动施行及时、动态监督，包括事前审核、及时监控、现场核对、跟踪问效及专项检查等。局属各单位的年度工作方案抄送监督检查局立案。

县财务局内部重点监督检查方案由监督检查局提出，以政策法律执行、财务财政治理为首要检查内容，重点检查数不低于局属有预算治理本能机能单位的30%，于每年3月底前报经局长同意后组织开展。

（二）内部监督检查人员

县财务局内部日常监督检查以局属各单位人员为主。

县财务局内部重点监督检查人员以监督检查局人员为主。需要时，报经局长或分担监督检查工作的副局长同意，可以抽调局属各单位人员参加内部监督检查工作。

在对局属各单位施行内部重点监督检查时，依据需求，可以聘用专门机构或许具有专门常识的人员协助检查人员开展内部监督检查工作。

能够影响公平检查的人员应予逃避，参与内部重点监督检查的工作人员必需毋忝厥职、依法监督、清廉自律、保存机密，做到公平、客观、标准、高效。

（三）内部监督检查的施行

县财务局内部监督检查依照内部日常监督检查和内部重点监督检查并行的方法开展。

县财务局内部日常监督检查以局属各单位为主自行开展，由局属各相关单位负责自我监督检查与整改落实，纳入局属各单位年度工作总结申报及述职审核，抄送监督检查局立案。

县财务监督检查局负责执行内部重点监督检查和上级部分及局指导交办的监督检查事项，实行第三方监督检查职责，向局长提交书面检查申报，构成内部监督检查结论，督促相关单位整改落实。

五、其他

本施行方法在财务部第58号部长令的框架下组织施行，详细检查顺序和工作要求均按财务部第58号部长令执行。