粮食清仓查库工作方案

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根据《××省人民政府办公厅关于开展全省粮食清仓查库工作的通知》(×政办明电〔2009〕22号)和《通化市人民政府办公室关于开展全市粮食清仓查库工作的通知》(通市政明电[2009]16号)精神，为了全面查清我市库存粮食的数量和质量，准确掌握粮食库存的真实情况，按照××省粮食清仓查库工作会议及通化市粮食清仓查库研究确定的原则，制定××市2009年粮食清仓查库工作实施方案。

一、清仓查库的组织领导

清仓查库工作时间紧，任务重，要求严，政策性强,为切实抓实抓好，市政府成立××市粮食清仓查库工作领导小组(以下简称“市领导小组”)组成人员如下：

略

市领导小组办公室设在市粮食局，具体负责组织协调实施全市粮食清仓查库工作。办公室主任由市粮食局局长彭湃兼任。

(一)清仓查库领导小组的任务。

粮食清仓查库工作领导小组的主要任务：一是按照省、市(州)人民政府的统一部署，组织领导本辖区清仓查库工作。二是组织和督导辖区内纳入清仓查库范围的全部企业开展粮食库存自查。三是审核、汇总企业自查结果，并提交工作报告。四是积极配合上级部门做好粮食库存普查、复查、抽查和案件核查等工作。

(二)中省直企业清仓查库的安排。

按照属地原则，由市清仓查库领导小组统一组织对辖区内中央和地方直属企业不同性质粮食库存进行检查。

二、清仓查库的范围和内容

这次粮食清仓查库的范围包括所有中央储备粮、国家临时存储粮(含最低收购价粮、临时储存进口粮以及国家临时储存粮，下同)、地方储备粮，国有及国有控股(以下简称“国有”)粮食企业储存的商品粮。以上所称粮食包括大豆，不含食用植物油。具体内容如下：

(一)库存粮食数量检查。

重点查清中央储备粮、国家临时存储粮、地方储备粮和国有粮食企业储存商品粮的数量、品种情况。对国有粮食企业代收、代储的商品粮，要查清粮权归属情况。

(二)库存粮食账务检查。

重点检查粮食库存实物与保管账、统计账、会计账、银行资金账的账实相符、账账相符情况，账务处理的合规情况，以及不同性质和品种的粮食按规定进行分账管理、分仓储存情况。对利用农发行粮食收购资金贷款收购的粮食，要重点检查粮食库存与贷款是否对应，资金占用是否合理。

(三)库存粮食质量检查。

重点检查中央储备粮、国家临时存储粮和地方储备粮的质量合格率和品质宜存率。其中，地方储备成品粮只检查质量合格率。

(四)中央和地方储备粮轮换管理情况检查。

重点检查2008年度中央储备粮和地方储备粮轮换计划执行情况，包括轮换计划下达是否规范，轮换的品种、数量、时间与计划是否一致，轮入粮食的生产年限和质量是否符合政策规定，是否存在擅自串换品种、变更轮换库点和数量以及未轮报轮、转圈轮换、超轮空期轮换等问题。

(五)成品粮库存情况检查。

重点检查地方储备粮及军供粮成品粮的数量和质量情况。

(六)政策性粮食财政补贴资金拨补情况检查。

重点检查2007年和2008年中央储备粮和地方储备粮保管费和轮换费是否及时足额拨补到代储企业，最低收购价粮食收购和保管费用是否及时足额拨补到委托收购库点。

(七)重点非国有粮食经营及转化用粮企业执行统计制度情况检查。

重点检查纳入粮食流通统计范围的重点非国有粮食经营企业和转化用粮企业执行统计制度情况。我市指定××市阜康酒精有限责任公司，进行粮食库存情况的典型调查。

三、检查时点和方式

(一)检查时点。

以2009年3月25日粮食库存统计结报日为检查时点。

(二)检查方式。

本次清仓查库市政府组织和督导企业自查，市粮食局要精心组织部署，严格按照全国清仓查库的统一要求，明确职责，督促本地纳入检查范围的所有企业，切实做好自查工作。企业在完成自查的同时，要准备好各种备查资料，为下一步市级普查、省级复查和国家抽查做好充分准备。

四、清仓查库进度安排

(一)准备阶段。

1.成立机构。市粮食清仓查库工作领导小组及办事机构于2009年3月2日前成立，并将机构设置和人员名单等情况报送省清仓查库领导小组办公室备案。

2.制定和下发清仓查库实施方案。各库要按照本实施方案要求，结合本地实际，逐级细化制定清仓查库的具体实施方案，并报市级清仓查库领导机构备案。

3.动员和培训。2009年3月上旬，完成对参加市级普查和督导企业进行自查人员的培训。培训内容以国家《2009年全国粮食清仓查库检查方法》为主。

4.其它准备。市领导小组办公室和被查企业，按照具体实施方案要求，备齐相关文件、账务和报表资料，提前准备工作底稿，对不规则货位进行形态整理，校正称重、计量和质量扦样等检查测量工具。

(二)自查阶段。

4月5日前，督促和指导检查本地纳入检查范围的所有企业认真自查，完成情况汇总和自查工作总结报告，并上报市领导小组办公室。被查企业要根据自查情况认真填写各类工作底稿和汇总表格，准备与检查当日粮食库存实际情况一致的货位平面图、货位明细表，以及分仓保管账、保管总账、统计报表、会计报表、辅助账表、原始凭证等账务资料，合同、运单、发票等反映粮食出入库业务的凭证，粮食测温、测湿等作业记录，为后续普查、复查、抽查做好准备。

(三)普查阶段。

4月20日前，由通化市政府按综合交叉的原则组织对本行政区域内粮食库存情况进行全面普查，确保不留死角。普查范围应严格与3月25日国有粮食库存统计月报口径一致。重点非国有粮食经营企业及转化用粮企业执行粮食流通统计制度情况检查及粮食库存典型调查。普查期间要保留完整的工作底稿、原始记录等资料。

(四)复查阶段。

4月底前，由省政府组织对辖区内重点企业和重点环节进行复查，复查比例为辖区内纳入检查范围粮食库存总量的20%—30%。质量复查的抽样代表数量为被复查企业所承储中央储备粮、国家临时存储粮和地方储备粮库存量的25%左右。

(五)抽查阶段。

5月10日开始，国务院抽查工作组对重点省(区、市)粮食库存情况进行随机抽查，每个省(区、市)抽查的企业不少于10个。质量抽查的抽样代表数量为被抽查企业所承储中央储备粮、国家临时存储粮和地方储备粮库存量的25%左右，抽查样品实行集中统一检验。

(六)检查结果汇总上报和整改阶段。

我市要在全面检查粮食库存的基础上，对清仓查库工作进行认真总结，逐级汇总检查结果，编制相关报表和检查工作报告。粮食清仓查库工作领导小组要对库存检查结果层层把关，数据汇总中发现有错统、漏统、重复统计、虚报库存数量等问题，要及时纠正，对检查认定的账实差数要做出详细的书面说明。对检查中发现的问题，要在认真核实的基础上提出整改措施，由市粮食局下发整改通知书，并督促企业限时报送整改结果，有关资料存档备案，并在检查报告中如实反映，视问题成因和严重程度进行问责。

4月18日，市普查工作小组集中进行相关报表审核汇总及上报清仓查库工作总结报告。5月10日前，市政府向省级领导小组办公室提交清仓查库工作总结报告及相关汇总报表，总结报告包括自查工作汇总情况和普查工作情况。6月15日前，市级清仓查库领导小组办公室应办理完毕所接收的与粮食库存数量和质量相关的举报案件，并向上一级领导小组办公室提交核查报告。

五、清仓查库工作要求

(一)逐级落实责任。

本次清仓查库工作是国务院组织开展的全国性粮食库存专项检查，时间紧，任务重，涉及部门多，要切实做到思想认识到位，组织机构到位，检查人员到位，措施落实到位，每户企业选派一名督导人员驻库，实行局领导包片办法，建立工作责任制和责任追究制，企业法人代表及有关部门主要负责人要在相关的报表上签字，同时市政府负责清仓查库工作的领导，在清仓查库工作报告上签字，以对清仓查库结果的准确性负全责。各清仓查库工作组负责人都要在原始检查报告上签字，对检查结果的真实性负责。要严格工作底稿制度，各环节检查的原始记录必须保证完整、准确、真实，并妥善保存、留底备查，不得擅自篡改、损毁。发现有走过场，弄虚作假，妨碍清仓查库工作，造成检查结果失实的，要追究当事人和有关领导的责任。

(二)保证质量和进度。

根据国务院和省政府的统一部署，依据本实施方案和《2009年全国粮食清仓查库检查方法》的有关规定，结合我市实际，要加强组织领导，严格执行检查方法，明确时限要求，确保所有检查工作在规定时间内保质保量完成。

(三)真实反映粮食库存状况。

各企业要积极配合清仓查库工作，实事求是地反映粮食库存的真实情况。对已销售出库的粮食要及时进行账务处理，核减当月统计账，未回笼的销售货款计入相应结算账户，不得以任何理由虚增库存。严禁以虚购虚销方式掩盖亏库。

(四)增强清仓查库透明度和公信力。

市清仓查库工作领导小组要强化对清仓查库过程的监督，增强工作的透明度和社会公信力。同时邀请人大代表、政协委员对清仓查库全过程进行监督。要加强宣传报道和舆论引导，向社会公布粮食库存检查的政策、内容、程序、方法和工作要求，组织新闻媒体进行正面宣传。监察、审计部门要设立举报电话，接受群众监督，严肃查处违规违法案件并选择典型案件公开曝光。

(五)严明纪律清正廉洁。

各有关部门要选派政治素质高、业务能力强的人员参加清仓查库工作。要对检查人员加强业务培训和廉政教育，严明工作纪律。检查人员要坚持原则，自觉遵守工作纪律和廉洁自律有关规定，不准参加可能影响清仓查库工作的活动，不得吃请、受礼，对违反纪律的要严肃查处。

(六)加强保密工作。

国家粮食库存的数量和布局属于国家秘密事项，对检查过程中涉及的中央政策性粮食库存及省级粮食库存的数量、布局要严格保密。要按照国家保密规定，制定清仓查库保密措施，配备必要硬件设施，明确保密责任，特别是在数据传输、新闻宣传等环节要严格执行保密纪律，防止发生泄密事件。

六、清仓查库的经费保障

这次清仓查库工作新发生的必要费用，由省级财政核实后专项列支。要本着勤俭节约、提高效率的原则，安排使用好清仓查库工作经费，省粮食清仓查库领导小组办公室要对各项支出进行审核，严格控制经费开支，并向省财政厅如实申报经费使用情况。

七、清仓查库文件资料的保存

粮食清仓查库工作中形成的大量文件资料，是清仓查库工作的真实记录，对于今后工作查考、经验借鉴具有十分重要的意义。为此要指定专人负责，做好每个阶段清仓查库相关文件材料的收集和整理工作，保证文件材料齐全完整。检查结束后，要将全部资料移交粮食行政管理部门归档。

需要整理归档的资料包括：清仓查库有关文件、通知、工作方案、领导讲话、会议纪录;自查、普查、复查、抽查工作原始纪录、工作底稿、汇总表格;粮食清仓查库工作报告;检查期间收到的举报材料、原始记录及相关处理材料;其他库存检查相关资料、文件、报表、凭证。资料形式包括纸质文件、电子文档、照片、音像材料等。资料归档按照国家档案管理的有关要求办理。